Bekendtgørelse om kravene til det prospekt der skal offentliggøres, inden værdipapirer kan optages til officiel notering på Københavns Fondsbørs
Karakter B
afledt af udgiverens opmærkning. En karakter siger, hvordan et dokuments struktur er hentet, ikke hvor pålidelig loven er.
Adresse https://gelex.eu/eli/DK/regulation/lta/1986/815@1986-12-13/da
I medfør af § 40, nr. 8, i lov nr. 316 af 4. juni 1986 om Københavns Fondsbørs fastsættes:
Kapitel 1 PROSPEKTETS INDHOLD
§ 1.
Stk. 1. Ved ansøgning om værdipapirers optagelse til officiel notering skal der med henblik på offentliggørelse foreligge et prospekt med de oplysninger, der af fondsbørsbestyrelsen anses for fornødne, for at investorerne og deres investeringsrådgivere kan danne sig et velbegrundet skøn over udstederens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultater og udsigter, samt over de rettigheder, der er knyttet til disse værdipapirer, og som opfylder kravene nedenfor i §§ 2-17.
Stk. 2. Offentligt udbud til tegning eller salg af værdipapirer, hvorom der er indgivet ansøgning om optagelse til officiel notering, må ikke ske førend et prospekt, der opfylder betingelserne i denne bekendtgørelse, er offentliggjort i overensstemmelse med § 18.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 finder ikke anvendelse på værdipapirer, der udstedes af en stat eller dens lokale organer, herunder amter og kommuner.
§ 2.
Stk. 1. Prospektet skal i det mindste indeholde de oplysninger, der er foreskrevet i skema A, B og C (* 1), alt efter om der er tale om aktier, obligationer eller certifikater for aktier.
Stk. 2. I de i §§ 8-14 omhandlede særlige tilfælde skal prospektet udarbejdes i overensstemmelse med de deri indeholdte forskrifter under hensyntagen til undtagelsesbestemmelserne i §§ 4-7.
Stk. 3. Kan visse punkter i skema A, B og C ikke anvendes på udstederens aktiviteter eller retlige status, skal prospektet indeholde tilsvarende oplysninger med den fornødne tillempning.
Stk. 4. Den i skema A, kapitel 3, punkt 3.2.7, nævnte procentdel fastsættes til 10 pct. (* 2).
§ 3.
Stk. 1. Den kompetente myndighed som nævnt i skema A, B og C er fondsbørsbestyrelsen.
Stk. 2. Fondsbørsbestyrelsen kan træffe bestemmelse som nævnt i kapitel 5, punkt 5.2, i skema A og B.
Kapitel 2 UNDTAGELSESBESTEMMELSER
§ 4.
Stk. 1. Fondsbørsbestyrelsen kan helt eller delvis fritage for forpligtelsen til at offentliggøre et prospekt, når de værdipapirer, for hvilke der ansøges om optagelse til officiel notering er: a) værdipapirer, der har været genstand for offentlig udstedelse, eller b) værdipapirer, udstedt i forbindelse med et offentlig ombytningstilbud, eller c) værdipapirer, udstedt i forbindelse med fusion ved overtagelse af et selskab eller ved stiftelse af et nyt selskab, spaltning af et selskab eller i forbindelse med indskud af en virksomheds samlede aktiver og passiver eller en del heraf, eller udstedt som modydelse for indskud i form af andre værdier end kontanter, og når et dokument, som af fondsbørsbestyrelsen anses for at indeholde oplysninger svarende til dem i prospektet i henhold til denne bekendtgørelse, er offentliggjort her i landet højst 12 måneder inden nævnte værdipapirers optagelse til officiel notering. Alle væsentlige ændringer, der er indtruffet efter dokumentets udarbejdelse, skal ligeledes offentliggøres. Dokumentet skal stilles til rådighed for offentligheden på udstederens hjemsted og hos de finansieringsorganer, der varetager den pågældende udsteders finansieringsfunktioner, og ændringerne skal offenliggøres i henhold til §§ 18-19.
§ 5.
Stk. 1. Fondsbørsbestyrelsen kan helt eller delvis fritage for forpligtelsen til at offentliggøre et prospekt, når de værdipapirer, for hvilke der ansøges om optagelse til officiel notering, er: a) aktier, uden vederlag tildelt indehavere af aktier, som allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen, eller b) aktier, udstedt ved konvertering af konvertible obligationer, eller aktier, udstedt ved ombytning med ombyttelige obligationer, såfremt aktierne i det selskab, hvis aktier tilbydes gennem konvertering eller ombytning, allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen, eller c) aktier, udstedt som følge af rettigheder i henhold til warrants, såfremt aktierne i det selskab, hvis aktier tilbydes indehaverne af warrants, allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen, eller d) aktier, udstedt med henblik på ombytning af aktier, som allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen, såfremt udstedelsen af disse nye aktier ikke indebærer en forhøjelse af selskabets tegnede aktiekapital, og når de i kapitel 2 i skema A foreskrevne oplysninger er offentliggjort i henhold til §§ 18-19 for så vidt disse oplysninger er formålstjenlige.
§ 6.
Stk. 1. Fondsbørsbestyrelsen kan helt eller delvis fritage for forpligtelsen til at offentliggøre et prospekt, når de værdipapirer, for hvilke der ansøges om optagelse til officiel notering, er: a) aktier, hvis antal, hvis anslåede børsværdi eller hvis pålydende værdi eller, i mangel af pålydende værdi, bogførte pariværdi er under 10 pct. af antallet eller af den tilsvarende værdi af aktier af samme klasse, som allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen, eller b) obligationer, udstedt af selskaber og andre juridiske personer hjemmehørende i en EF-medlemsstat, - som udøver deres virksomhed på grundlag af et statsmonopol, og - som er oprettet eller styret ved eller i medfør af en særlov, eller hvis obligationslån er dækket af en ubetinget og uigenkaldelig garanti fra en EF-medlemsstat eller en af dennes delstater, eller c) obligationer, udstedt af juridiske personer, bortset fra selskaber hjemmehørende i en EF-medlemsstat, - som er oprettet ved en særlov, og - hvis virksomhed er underlagt denne lov og udelukkende består i: i) under tilsyn fra de offentlige myndigheder at tilvejebringe midler ved udstedelse af obligationer, og ii) at finansiere produktionsvirksomhed ved hjælp af midler tilvejebragt af de pågældende juridiske personer eller stillet til rådighed af en EF-medlemsstat, - og hvis obligationer i henhold til nationale retsforskrifter, med henblik på optagelse til officiel notering, er ligestillet med obligationer udstedt eller garanteret af staten, eller d) aktier, tildelt medarbejdere, såfremt aktier af samme klasse allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen. Aktier, der kun afviger med hensyn til datoen, fra hvilken der oppebæres udbytte, anses ikke for at tilhøre en anden klasse, eller e) aktier, udstedt af ledelsen af et kommanditaktieselskab som godtgøres for hel eller delvis opgivelse af dens vedtægtsmæssige rettigheder til udbytte, såfremt aktier af samme klasse allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen. Aktier, der kun afviger med hensyn til datoen, fra hvilken der oppebæres udbytte, anses ikke for at tilhøre en anden klasse, eller f) supplerende aktiecertifikater, udstedt til afløsning af de originale værdipapirer, såfremt udstedelsen af disse nye certifikater ikke har medført en forhøjelse af selskabets tegnede aktiekapital, og på betingelse af, at certifikater, der repræsenterer de pågældende aktier, allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen, og når: - i det under litra a) nævnte tilfælde udstederen har opfyldt fondsbørsbestyrelsens krav vedrørende offentliggørelse på fondsbørsen og har fremlagt årsregnskaber, årsberetninger og foreløbige rapporter, som denne har fundet tilstrækkelige, - i samtlige under litra a) til f) nævnte tilfælde, oplysninger om antallet og arten af de værdipapirer, der skal optages til officiel notering, og om de omstændigheder, under hvilke værdipapirerne er udstedt, er offentliggjort i henhold til §§ 18-19.
§ 7.
Stk. 1. Fondsbørsbestyrelsen kan undtage fra kravet om optagelse i prospektet af visse foreskrevne oplysninger, såfremt den finder: a) at disse oplysninger kun er af ringe betydning og ikke kan have indflydelse på bedømmelsen af udstederens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultater og udsigter, eller b) at udbredelsen af disse oplysninger vil stride mod den offentlige interesse eller tilføje udstederen betydelig skade, forudsat at undladelse af offentliggørelse i sidstnævnte tilfælde ikke kan medføre, at offentligheden vildledes med hensyn til kendsgerninger og forhold af betydning for bedømmelsen af de pågældende værdipapirer.
Kapitel 3 PROSPEKTETS INDHOLD I SÆRLIGE TILFÆLDE
§ 8.
Stk. 1. Når ansøgningen om optagelse til officiel notering vedrører aktier, der med fortegningsret tilbydes udstederens aktionærer, og når dennes aktier allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen, kan fondsbørsbestyrelsen bestemme, at prospektet kun skal indeholde de oplysninger, der er foreskrevet i skema A: - i kapitel 1, - i kapitel 2, - i kapitel 3, punkt 3.1.0, 3.1.5, 3.2.0, 3.2.1, 3.2.6, 3.2.7, 3.2.8 og 3.2.9, - i kapitel 4, punkt 4.2, 4.4, 4.5, 4.7.1 og 4.7.2, - i kapitel 5, punkt 5.1.4, 5.1.5 og 5.5, - i kapitel 6, punkt 6.1, 6.2.0, 6.2.1, 6.2.2 og 6.2.3, samt - i kapitel 7. Såfremt der for de i første afsnit omhandlede aktier er udstedt aktiecertifikater, skal prospektet, foruden de i nævnte afsnit anførte oplysninger og med forbehold af § 16, stk. 2 og 3, mindst indeholde de oplysninger, der er foreskrevet i skema C: - i kapitel 1, punkt 1.1, 1.3, 1.4, 1.6 og 1.8, samt - i kapitel 2.
Stk. 2. Når ansøgningen om optagelse til officiel notering vedrører obligationer, som er konvertible, ombyttelige eller med tilknyttede warrants, og som med fortegningsret tilbydes udstederens aktionærer, og når dennes aktier allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen, kan fondsbørsbestyrelsen bestemme, at prospektet kun skal indeholde: - oplysninger om arten af de aktier, der tilbydes ved konvertering, ombytning eller tegning, og om de til aktierne knyttede rettigheder, - de oplysninger, der er foreskrevet i skema A, og nævnt ovenfor i stk. 1, første afsnit, med undtagelse af oplysninger foreskrevet i kapitel 2 i samme skema. - de oplysninger, der er foreskrevet i kapitel 2 i skema B, og - betingelserne og de nærmere bestemmelser for konvertering, ombytning eller tegning samt de tilfælde, hvor disse betingelser og bestemmelser kan ændres.
Stk. 3. De i stk. 1 og 2 omhandlede prospekter skal ved deres offentliggørelse i henhold til § 18 være ledsaget af årsregnskabet for sidste regnskabsår.
Stk. 4. Såfremt udstederen opstiller både et ikke-konsolideret årsregnskab og et konsolideret årsregnskab (koncernregnskab), skal begge regnskaber vedlægges prospektet. Fondsbørsbestyrelsen kan dog tillade, at udstederen kun vedlægger prospektet enten det ikke-konsoliderede eller det konsoliderede regnskab, forudsat at det regnskab, som ikke vedlægges prospektet, ikke indeholder væsentlige supplerende oplysninger.
§ 9.
Stk. 1. Når ansøgningen om optagelse til officiel notering vedrører obligationer, som ikke er konvertible, ombyttelige eller med tilknyttede warrants, og som udstedes af en virksomhed, hvis værdipapirer allerede er optaget til officiel notering på fondsbørsen, kan fondsbørsbestyrelsen bestemme, at prospektet kun skal indeholde de oplysninger, der er foreskrevet i skema B: - i kapitel 1, - i kapitel 2, - i kapitel 3, punkt 3.1.0., 3.1.5, 3.2.0 og 3.2.2. - i kapitel 4, punkt 4.3, - i kapitel 5, punkt 5.1.2, 5.1.3, 5.1.4 og 5.4, - i kapitel 6, og - i kapitel 7.
Stk. 2. Det i stk. 1 omhandlede prospekt skal ved dets offentliggørelse i henhold til § 18 være ledsaget af årsregnskabet for sidste regnskabsår.
Stk. 3. Såfremt udstederen opstiller både et ikke-konsolideret årsregnskab og et konsolideret årsregnskab (koncernregnskab), skal begge regnskaber vedlægges prospektet. Fondsbestyrelsen kan dog tillade, at udstederen kun vedlægger prospektet enten det ikke-konsoliderede eller det konsoliderede regnskab, forudsat at det regnskab, som ikke vedlægges prospektet, ikke indeholder væsentlige supplerende oplysninger.
§ 10.
Stk. 1. Når ansøgningen om optagelse til officiel notering vedrører obligationer, som på grund af deres særlige beskaffenhed sædvanligvis næsten udelukkende erhverves af et begrænset antal investorer med særlig investeringserfaring og omsættes blandt disse, kan fondsbørsbestyrelsen dispensere fra kravet om optagelse af visse af de i skema B foreskrevne oplysninger i prospektet eller tillade, at de optages heri i kortfattet form, forudsat at disse oplysninger ikke er væsentlige for de interesserede investorer.
§ 11.
Stk. 1. For optagelse til officiel notering af de værdipapirer, der udstedes af de af stk. 2 omfattede finansieringsinstitutter, skal prospektet indeholde: - i det mindste de oplysninger, der er foreskrevet i kapitel 1, 2, 3, 5 og 6 i skema A eller B, alt efter om der er tale om aktier eller obligationer, og - oplysninger, som i henhold til de regler, der i så henseende er fastlagt af fondsbørsbestyrelsen, er tilpasset de pågældende udstederes særlige forhold og i det mindste svarer til de i kapitel 4 og 7 i skema A eller B foreskrevne oplysninger.
Stk. 2. Industriministeren træffer bestemmelse om hvilke finansieringsinstitutter, der omfattes af stk. 1.
Stk. 3. Stk. 1 finder tilsvarende anvendelse på: a) investeringsforetagender, der ikke er omfattet af lov nr. 229 af 26. maj 1982 om investeringsforeninger, b) finansieringsselskaber, som ikke udøver andre aktiviteter end at samle kapital med henblik på at stille denne til rådighed for deres moderselskab eller for virksomheder, der er tilknyttet dette, og c) selskaber, som ligger inde med en portefølje af værdipapirer, licenser eller patenter, og som ikke udøver anden virksomhed end forvaltning af denne portefølje.
Stk. 4. For optagelse til officiel notering af andele udstedt af investeringsforeninger finder stk. 1 anvendelse med den fornødne tillempning.
§ 12.
Stk. 1. Når ansøgningen om optagelse til officiel notering vedrører obligationer, der udstedes løbende eller ad gentagne gange af kreditinstitutter, som regelmæssigt offentliggør deres årsregnskaber, og som inden for De europæiske Fællesskaber er oprettet eller styret ved eller i medfør af en særlov eller er undergivet offentlig tilsyn til beskyttelse af opsparingen, skal prospektet kun indeholde: - de oplysninger, der er foreskrevet i punkt 1.1 og i kapitel 2 i skema B, og - oplysninger vedrørende begivenheder, der er af betydning for bedømmelsen af de pågældende værdipapirer, og som er indtruffet efter datoen for afslutningen af det regnskabsår, som det sidst offentliggjorte årsregnskab vedrører. Dette regnskab skal stilles til rådighed for offentligheden hos udstederen eller hos det finansieringsorgan, der varetager dennes finansieringsfunktioner.
§ 13.
Stk. 1. For optagelse til officiel notering af obligationer, der garanteres af en juridisk person, skal prospektet indeholde: - for udstederens vedkommende, de oplysninger, der er foreskrevet i skema B, og - for garantens vedkommende, de oplysninger, der er foreskrevet i punkt 1.3 og i kapitel 3-7 i samme skema. Er udstederen eller garanten et finansieringsinstitut, skal den del af prospektet, der vedrører dette, udarbejdes i overensstemmelse med den i § 11 fastsatte ordning, dog med forbehold af første afsnit i dette stykke.
Stk. 2. Når udstederen af garanterede obligationer er et finansieringsselskab som omhandlet i § 11, stk. 3, litra b, skal prospektet indeholde: - for udstederens vedkommende, de oplysninger, der er foreskrevet i kapitel 1, 2 og 3 samt i punkt 5.1.0 til 5.1.5 og 6.1 i skema B, og - for garantens vedkommende, de oplysninger, der er foreskrevet i punkt 1.3 og i kapitel 3-7 i samme skema.
Stk. 3. Såfremt der er flere garanter, skal de krævede oplysninger gives for hver enkelt garant. Fondsbørsbestyrelsen kan dog tillade, at de pågældende oplysninger forenkles for at lette forståelsen af prospektet.
Stk. 4. Garantiaftalen skal i de tilfælde, der er omhandlet i stk. 1, 2 og 3, stilles til rådighed for offentligheden til gennemsyn på udstederens hjemsted og hos de finansieringsorganer, der varetager den pågældende udsteders finansieringsfunktioner. Genparter af aftalen skal på anmodning udleveres til alle interesserede.
§ 14.
Stk. 1. Når ansøgningen om optagelse til officiel notering vedrører obligationer, der er konvertible, ombyttelige eller med tilknyttede warrants, skal prospektet indeholde: - oplysninger om arten af de aktier, der tilbydes ved konvertering, ombytning eller tegning, og om de til aktierne knyttede rettigheder, - de oplysninger, der er foreskrevet i punkt 1.3 og i kapitel 3-7 i skema A, - de oplysninger, der er foreskrevet i kapitel 2 i skema B, og - betingelserne og de nærmere bestemmelser for konvertering, ombytning eller tegning samt de tilfælde, hvor disse betingelser og bestemmelser kan ændres.
Stk. 2. Er udstederen af konvertible eller ombyttelige obligationer eller af obligationer med tilknyttede warrants ikke identisk med udstederen af aktierne, skal prospektet indeholde: - oplysninger om arten af de aktier, der tilbydes ved konvertering, ombytning eller tegning, og om de til aktierne knyttede rettigheder, - for obligationsudstederens vedkommende, de oplysninger, der er foreskrevet i skema B, - for aktieudstederens vedkommende, de oplysninger, der er foreskrevet i punkt 1.3 og i kapitel 3-7 i skema A, og - betingelserne og de nærmere bestemmelser for konvertering, ombytning eller tegning samt de tilfælde, hvor disse betingelser og bestemmelser kan ændres. Er udstederen af obligationerne et finansieringsselskab i henhold til § 11, stk. 3, litra b, skal prospektet dog for dette selskabs vedkommende kun indeholde de oplysninger, der er foreskrevet i kapitel 1, 2 og 3 samt i punkt 5.1.0 til 5.1.5 og 6.1 i skema B.
§ 15.
Stk. 1. Når ansøgningen om optagelse til officiel notering vedrører værdipapirer, der udstedes i forbindelse med fusion ved overtagelse af et selskab eller ved stiftelse af et nyt selskab, spaltning af selskaber, indskud af en virksomheds samlede aktiver og passiver eller en del heraf, i forbindelse med et offentligt ombytningstilbud eller som modydelse for indskud i form af andre værdier end kontanter, skal de dokumenter, der angiver fristerne og betingelserne for disse transaktioner - samt i givet fald åbningsstatus, opstillet pro forma eller ikke pro forma, hvis selskabet endnu ikke har opstillet noget årsregnskab - uden at foregribe forpligtelsen til offentliggørelse af prospektet, stilles til rådighed for offentligheden til gennemsyn på udstederens hjemsted og hos de finansieringsorganer, der varetager den pågældende udsteders finansieringsfunktioner.
Stk. 2. Såfremt den i stk. 1 omhandlede transaktion ligger mere end to år tilbage, kan fondsbørsbestyrelsen give dispensation for forpligtelsen i samme stykke.
§ 16.
Stk. 1. Når ansøgningen om optagelse til officiel notering vedrører certifikater for aktier, skal prospektet for certifikaternes vedkommende indeholde de oplysninger, der er foreskrevet i skema C, og for de aktiers vedkommende, der danner grundlag for certifikaterne, de oplysninger, der er foreskrevet i skema A.
Stk. 2. Fondsbørsbestyrelsen kan dog fritage udstederen af certifikaterne for at offentliggøre sin egen finansielle stilling, såfremt den pågældende udsteder er: - et kreditinstitut, der er hjemmehørende i en EF-medlemsstat, og som er oprettet eller styret ved eller i medfør af en særlov eller er undergivet offentligt tilsyn til beskyttelse af opsparingen, eller - et datterselskab, som for 95 pct.s vedkommende eller mere ejes af et i foregående led omhandlet kreditinstitut, såfremt dette datterskabs forpligtelser over for ihændehaverne af certifikaterne ubetinget garanteres af kreditinstituttet, og såfremt datterselskabet retligt eller faktisk er undergivet samme kontrol som dette institut.
Stk. 3. Er certifikaterne udstedt af en fondscentral eller af en hjælpeinstitution oprettet at sådanne centraler, kan fondsbørsbestyrelsen dispensere fra kravet om offentliggørelse af de i kapitel 1 i skema C foreskrevne oplysninger.
§ 17.
Stk. 1. Såfremt de obligationer, for hvilke der ansøges om optagelse til officiel notering, er dækket af en ubetinget og uigenkaldelig garanti fra en EF-medlemsstat eller en af dennes delstater for så vidt angår tilbagebetaling og forrentning, kan fondsbørsbestyrelsen tillade en forenkling af de i kapitel 3 og 5 i skema B foreskrevne oplysninger.
Stk. 2. Den i stk. 1 nævnte forenkling kan ligeledes finde sted for så vidt angår selskabet, som er oprettet eller styret ved eller i medfør af en særlov, og som har beføjelse til at opkræve afgifter af deres kunder.
Kapitel 4 OFFENTLIGGØRELSE AF PROSPEKTET
§ 18.
Stk. 1. Udbudsmaterialet, der skal være udarbejdet på dansk, indleveres til fondsbørsbestyrelsen.
Stk. 2. Efter at udbudsmaterialet er godkendt, offentliggøres dette af udstederen som prospekt, - enten ved indrykning i et københavnsk dagblad samt for selskaber med hjemsted i Danmark uden for København tillige i mindst et lokalt dagblad, - eller i form af en brochure, der vederlagsfrit stilles til rådighed for offentligheden på Københavns Fondsbørs, såvel som på udstederens hjemsted og hos de finansieringsorganer, der varetager den pågældende udsteders finansieringsfunktioner i forbindelse med ansøgningen om optagelse til notering på Københavns Fondsbørs.
Stk. 3. Endvidere skal der i Statstidende foranstaltes optagelse enten af det fuldstændige prospekt eller af en meddelelse om, hvor prospektet er offentliggjort, og hvor offentligheden kan få det udleveret.
§ 19.
Stk. 1. Prospektet skal offentliggøres inden for en rimelig frist, der fastsættes af fondsbørsbestyrelsen, inden den dato, på hvilken den officielle notering påbegyndes. Endvidere skal prospektet, når der forud for værdipapirets optagelse til officiel notering finder handel sted med fortegningsrettigheder, og denne handel danner grundlag for transaktioner, som fastslås i den officielle kursliste, offentliggøres inden for en rimelig frist, der fastsættes af fondsbørsbestyrelsen forud for påbegyndelsen af nævnte handel.
Stk. 2. I behørigt begrundede undtagelsestilfælde kan fondsbørsbestyrelsen tillade, at prospektet offentliggøres: - efter den dato, på hvilken den officielle notering påbegyndes, når der er tale om værdipapirer af en klasse, der allerede er optaget til notering på fondsbørsen, og disse værdipapirer udstedes som modydelse for indskud i form af andre værdier end kontanter, - efter den dato, på hvilken handelen med fortegningsrettighederne er påbegyndt.
Stk. 3. Når optagelse til officiel notering af obligationer finder sted samtidig med den offentlige udstedelse, og når visse betingelser for denne udstedelse først fastsættes endeligt i sidste øjeblik, kan fondsbørsbestyrelsen nøjes med at kræve offentliggørelse inden for en rimelig frist af et prospekt, der ikke indeholder oplysninger om disse betingelser, men som angiver, hvorledes de vil blive meddelt. De pågældende oplysninger skal offentliggøres inden den dato, på hvilken den officielle notering påbegyndes, medmindre obligationerne udstedes løbende til variable priser.
§ 20.
Stk. 1. Fondsbørsbestyrelsen træffer afgørelse om, hvorvidt den kan godkende den i punkt 1.3 i skema A og B omhandlede påtegning af den statsautoriserede revisor, og om den i givet fald vil kræve en supplerende påtegning. Kravet om en supplerende påtegning skal fremsættes på grundlag af en undersøgelse i hvert enkelt tilfælde. På anmodning af den statsautoriserede revisor eller udstederen skal fondsbørsbestyrelsen overfor den pågældende begrunde dette krav.
§ 21.
Stk. 1. Når et prospekt er eller vil blive offentliggjort i henhold til § 1 med henblik på værdipapirers optagelse til officiel notering, skal annoncer, bekendtgørelser, opslag og dokumenter, hvori der udelukkende gives meddelelse om denne disposition og om værdipapirernes vigtigste kendetegn, samt alle øvrige dokumenter, der vedrører denne optagelse og er bestemt til offentliggørelse foranstaltet af udstederen eller på dennes vegne, indsendes til fondsbørsbestyrelsen. I ovennævnte dokumenter skal det anføres, at der foreligger et prospekt, og det skal angives, hvor dette er eller vil blive offentliggjort i henhold til § 18.
§ 22.
Stk. 1. Enhver ny væsentlig omstændighed, der kan påvirke vurderingen af værdipapirerne, og som indtræder mellem tidspunktet for vedtagelsen af prospektets indhold og påbegyndelsen af den officielle notering, skal optages i et tilllæg til prospektet, der kontrolleres efter samme forskrifter som dette og offentliggøres i henhold til bestemmelser, som fastsættes af fondsbørsbestyrelsen.
§ 23.
Stk. 1. Indgives samtidigt eller med korte mellemrum ansøgninger om optagelse til officiel notering på Københavns Fondsbørs og på fondsbørser, der er beliggende eller udøver virksomhed i andre EF-medlemsstater, udveksler fondsbørsbestyrelsen og de pågældende børsmyndigheder oplysninger indbyrdes, og bestræber sig på at samordne deres krav til prospektet i videst muligt omfang, at undgå en forøgelse af formaliteterne og at godkende en fælles tekst, som højst eventuelt kræver en oversættelse og et tillæg svarende til hver af de pågældende EF-medlemsstaters egne krav.
Stk. 2. Såfremt en ansøgning om optagelse til officiel notering indgives for værdipapirer, som i mindre end seks måneder allerede har været optaget til notering i en anden EF-medlemsstat, træder fondsbørsbestyrelsen i forbindelse med de myndigheder, som allerede har optaget værdipapiret til officiel notering, og fritager så vidt muligt udstederen af værdipapiret for at udarbejde et ny prospekt, dog med forbehold af et eventuelt krav om ajourføring, oversættelse og et tillæg svarende til kravene i nærværende bekendtgørelse.
Kapitel 5 IKRAFTTRÆDELSE
§ 24.
Stk. 1. Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 1987. Samtidig ophæves bekendtgørelse nr. 527 af 10. november 1983 om kravene til det prospekt der skal offentliggøres, inden værdipapirer kan optages til officiel notering på Københavns Fondsbørs og bekendtgørelse nr. 69 af 26. februar 1985 om ændring af bekendtgørelse om kravene til det prospekt der skal offentliggøres, inden værdipapirer kan optages til officiel notering på Københavns Fondsbørs.
Underskrift 1
INDUSTRIMINISTERIET, DEN 13. NOVEMBER 1986 NILS WILHJELM / Merete Rasmussen
BILAG
SKEMA A
PROSPEKTSKEMA FOR AKTIERS OPTAGELSE TIL OFFICIEL NOTERING PÅ EN FONDSBØRS
GENSTAND HERFOR.
OG RESULTATER
a) virksomhedens benævnelse og hjemsted:
b) aktivitetsområde:
c) størrelsen af udstederens kapitalandel:
d) tegnet aktiekapital:
e) reserver:
f) resultat for sidste regnskabsår hidrørende fra sædvanlige aktiviteter, efter beskatning:
g) værdi til hvilken udstederen bogfører aktier og andele, som udstederen ligger inde med:
h) ikke-indbetalte beløb på aktier og andele, som udstederen ligger inde med:
i) størrelsen af det i sidste regnskabsår indgåede udbytte af aktier og andele, som udstederen ligger inde med:
j) størrelsen af udstederens tilgodehavender og gældsforpligtelser over for virksomheden.
a) virksomhedens benævnelse og hjemsted:
b) størrelsen af udstederens kapitalandel:
a) angivelse af de principper, der er anvendt ved konsolideringen: disse principper beskrives udtrykkeligt, når den pågældende medlemsstat ikke har lovgivning om konsolidering eller når disse principper ikke svarer til en sådan lovgivning eller til en almindelig anerkendt fremgangsmåde, som følges i den medlemsstat, hvor den fondsbørs, på hvilken der ansøges om optagelse til officiel notering, er beliggende eller udøver virksomhed:
b) angivelse af benævnelse og hjemsted for de af konsolideringen omfattende virksomheder, såfremt disse oplysninger er af betydning for bedømmelsen af udstederens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultater: det vil være tilstrækkeligt at præcisere disse virksomheder ved et særligt tegn i listen over de virksomheder, for hvilke der i punkt 5.2 er foreskrevet oplysninger:
c) for hver af de i litra b) omhandlende virksomheder, angivelse af:
a) medlemmer af bestyrelses-, direktions- eller tilsynsorganer,
b) komplementarer i et kommandit-aktieselskab:
c) stiftere, såfremt der er tale om et selskab, som har bestået i mindre end fem år.
NOTERING
a) lånets løbetid, eventuelle mellemterminer,
b) dato for forretningens påbegyndelse samt forfaldsdage,
c) forældelsesfrist for krav på renter og hovedstol,
d) nærmere bestemmelser og frister for udlevering af obligationerne, eventuel udfærdigelse af interimsbeviser:
OG RESULTATER
a) virksomhedens benævnelse og hjemsted:
b) aktivitetsområde:
c) størrelse af udstederens kapitalandel:
d) tegnet aktiekapital:
e) reserver:
f) resultat for sidste regnskabsår, hidrørende fra sædvanlige aktiviteter, efter beskatning:
g) ikke-indbetalte beløb på aktier og andele, som udstederen ligger inde med:
h) størrelsen af det i sidste regnskabsår indgåede udbytte af aktier og andele, som udstederen ligger inde med.
a) angivelse af principper, der er anvendt ved konsolideringen: disse principper beskrives udtrykkeligt, når den pågældende medlemsstat ikke har lovgivning om konsolidering, eller når disse principper ikke svarer til en sådan lovgivning eller til en almindeligt anerkendt fremgangsmåde, som følges i den medlemstat, hvor den fondsbørs, på hvilken der ansøges om optagelse til officiel notering, er beliggende eller udøver virksomhed:
b) angivelse af benævnelse og hjemsted for de af konsolideringen omfattede virksomheder, såfremt disse oplysninger er af betydning for bedømmelsen af udstederens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultater: det vil være tilstrækkeligt at præcisere disse virksomheder ved et særligt tegn i listen over de virksomheder, for hvilke der i punkt 5.2 er foreskrevet oplysninger:
c) for hver af de i litra b) omhandlede virksomheder, angivelse af:
a) medlemmer af bestyrelses-, direktions- eller tilsynsorganer:
b) komplementarer i et kommandit-aktieselskab.
a) medlemmer af bestyrelses-, direktions- eller tilsynsorganer:
b) komplementarer i et kommandit-aktieselskab.
a) fondsbørser, hvor der ansøges eller vil blive ansøgt om optagelse til officiel notering, eller hvor optagelse allerede har fundet sted:
b) eventuelle indskrænkninger i certifikaternes frie omsættelighed.
a) såfremt der er tale om afsætning over fondsbørsen, antallet af certifikater, der udbydes på markedet og/eller samlet pålydende værdi: laveste salgskurs, hvis en sådan er fastsat:
b) datoen for de nye certifikaters optagelse til notering, hvis denne er kendt.