Gelex

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2022/1994 af 21. november 2022 om ændring af de gennemførelsesmæssige tekniske standarder fastsat i gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 for så vidt angår kapitalgrundlag, aktivbehæftelse, likviditet og indberetning med henblik på identifikation af globale systemisk vigtige institutter (EØS-relevant tekst)

GældendeVersion 2022-11-21fra 2023-01-11
Karakter B

afledt af udgiverens opmærkning. En karakter siger, hvordan et dokuments struktur er hentet, ikke hvor pålidelig loven er.

Spørg Gelex om denne lov

Adresse https://gelex.eu/eli/EU/act/2022/1994@2022-11-21/da

Indhold
  1. Indledning
    1. Artikel 1
  3. Artikel 1
  4. 1)
    1. Artikel 18 Indberetning om yderligere parametre for likviditetsovervågning på individuelt og konsolideret grundlag
    1. Artikel 1
  6. 3)
    1. Artikel 20 Supplerende indberetning med henblik på identificering af G-SII'er og tildeling af G-SII-buffersatser
    1. Artikel 1
    2. Artikel 2 Ikrafttræden og anvendelse
  8. ANNEX
  9. BILAG I
  10. BILAG II
  11. DEL I GENERELLE INSTRUKSER
  12. 1.
  13. 1.1.1. a)
  14. 1.2.4.5.6.7.8.
  15. DEL II INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
  16. 1.
  17. 1.1.11.12.13.14.15.
  18. 1.1.11. a)
  19. 1.1.11.12.13.14. a)
  20. 1.2.
  21. 1.3.
  22. 1.4
  23. 1.4.1.
  24. 1.5.
  25. 1.5.1. a)
  26. 1.6.
  27. 1.6.1.16.17.18.19.20.
  28. 1.6.1.16.17. a)
  29. 1.6.2.21.22.23.24.25.
  30. 1.6.326.
  31. 2.
  32. 2.1.27.28.29.
  33. 2.1.27. a)
  34. 2.3.32.33.34.35.36.37.38.
  35. 2.5. a)
  36. 3.
  37. 3.1.39.
  38. 3.1.1.40.41.42.43.
  39. 3.2.
  40. 3.2.1.45. a)
  41. 3.2.2.46.47.48.49.50.51.52.53.54.55.
  42. 3.2.2.46.47.48. a)
  43. 3.2.2.46.47.48.49. a)
  44. 3.2.2.46.47.48.49.50.51.52. a)
  45. 3.2.3.56.57.58.59.60.61.62.63.64.65.
  46. 3.2.3.56. a)
  47. 3.2.3.56.57.58.59.60.61.62.
  48. 3.2.4.
  49. 3.2.4.1.66.67.68.
  50. 3.2.4.2.69.70.
  51. 3.2.5.
  52. 3.3.
  53. 3.3.1.72.73.74.75.
  54. 3.3.1.72. i)
  55. 3.3.1.72.73.74. i)
  56. 3.3.2.76.
  57. 3.3.3.
  58. 3.3.1.
  59. 3.3.2.
  60. 3.3.2.1.78.79.
  61. 3.3.3.2. a)
  62. 3.3.4.
  63. 3.3.5.
  64. 3.3.5.1.82.
  65. 3.3.6.
  66. 3.3.6.1.83.84.
  67. 3.4.85.86.87.
  68. 3.4.1.
  69. 3.4.2.
  70. 3.4.3.
  71. 3.4.3.1.88.89.90.91.
  72. 3.4.3.2.
  73. 3.5.
  74. 3.5.1.92.93.94.95.96.97.
  75. 3.5.1.92.93.94. a)
  76. 3.6.
  77. 3.6.1.99.100.101.102.103.104.105.
  78. 3.7.
  79. 3.7.1.106.107.108.
  80. 3.7.2.109.110.
  81. 3.7.2.
  82. 3.8.
  83. 3.8.1.111.112.113.114.115.
  84. 3.8.1.111.112. a.
  85. 3.8.2.116.117.
  86. 3.8.3. i)
  87. 3.8.4.118.
  88. 3.9.
  89. 3.9.1.119.120.121.
  90. 3.9.2.
  91. 3.9.2.1.122.123.
  92. 3.9.3.
  93. 3.9.4.
  94. 3.9.5.
  95. 3.9.6.
  96. 3.9.7.
  97. 3.9.7.1.126.127.
  98. 3.9.7.2. i)
  99. 3.9.8.
  100. 3.9.8.1.128.129.130.
  101. 3.9.9.
  102. 3.9.10.
  103. 3.9.11.
  104. 3.9.11.1.132.
  105. 3.9.12.
  106. 3.9.12.1.133.134.135.
  107. 4.
  108. 4.1
  109. 4.1.1136.137.138.139.140.141.
  110. 4.2.
  111. 4.2.1.142.143.144.145.146.147.148.149.150.
  112. 4.2.2.
  113. 4.2.2.1.151.152.153.154.
  114. 4.2.2.2. i)
  115. 4.2.3.
  116. 4.2.3.1.155.156.157.
  117. 4.2.3.1.155.156. a)
  118. 5.158.159.
  119. 5.1.
  120. 5.1.1.160.161.
  121. 5.2.
  122. 5.2.1.162.163.164.
  123. 5.3.
  124. 5.3.1.165.166.167.168.
  125. 5.4.
  126. 5.4.1.169.170.
  127. 5.5.
  128. 5.5.1.171.172.
  129. 5.5.2.
  130. 5.6.
  131. 5.7.
  132. 5.7.1.174.175.
  133. 5.8.
  134. 6.
  135. 6.1.
  136. 6.1.1.176.177.
  137. 6.2.
  138. 6.2.1.178.179.180.
  139. 6.2.1.178.179. a)
  140. 6.3.
  141. 6.3.1.181.182.183.184.185.
  142. 6.4
  143. 6.4.1.186.187.188.189.190.
  144. 7.
  145. 7.1.191.192.193.194.195.196.
  146. 7.2.197.198.199.
  147. 8.
  148. 8.1.200.201.202.203.204.205.
  149. 8.1.200.201. a)
  150. 8.2.
  151. 8.3.
  152. 8.4.
  153. BILAG III
  154. BILAG XVI INDBERETNINGSSKEMAER VEDRØRENDE AKTIVBEHÆFTELSE F 32.01 — DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER (AE-ASS) F 32.02 — MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE (AE-COL) F 32.03 — EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG SECURITISERINGER, SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE STILLET SOM PANT (AE-NPL) F 32.04 — BEHÆFTELSESKILDER (AE-SOU) F 33.00 — LØBETIDSDATA (AE-MAT) F 34.00 — BETINGET BEHÆFTELSE (AE-CONT) A.B. F 35.00 — UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER (AE-CB) F 36.01 — AVANCEREDE DATA. DEL I (AE-ADV-1) F 36.02 — AVANCEREDE DATA. DEL II (AE-ADV-2) z-akse ID for sikkerhedspuljen (åben)
  155. BILAG IV
  156. BILAG XVII INSTRUKSER FOR INDBERETNING VEDRØRENDE AKTIVBEHÆFTELSE
  157. GENERELLE INSTRUKSER
  158. 1.
  159. 1.1.1. a)
  160. INSTRUKSER RELATEREDE TIL SKEMAER
  161. 2.12.13.
  162. 2.1.
  163. 2.1.1.14. a)
  164. i)
  165. ii)
  166. iii)
  167. 2.1.2. Det indberettende instituts aktiver
  168. a)
  169. b)
  170. c)
  171. 2.1.3. Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver
  172. 2.2.
  173. 2.2.1.15.16.17.
  174. 2.2.2. Sikkerheder modtaget af det indberettende institut
  175. a)
  176. b)
  177. 2.2.3. Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer
  178. 2.3.
  179. 2.3.1.18. a)
  180. 2.3.2. Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant
  181. 2.3.3. Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiver
  182. a)
  183. b)
  184. c)
  185. 2.4.
  186. 2.4.2. Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser
  187. a)
  188. b)
  189. BEHÆFTELSESKILDER I ALT
  190. 2.4.3. Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer
  191. 3.
  192. 3.2.
  193. 3.2.1. Behæftede aktiver
  194. a)
  195. b)
  196. 3.2.2. Åben løbetid
  197. > 1 dag<=1 uge
  198. > 2 uger <=1 måned
  199. > 3 måneder <=6 måneder
  200. > 6 måneder<=1 år
  201. > 5 år <=10 år
  202. 4.
  203. 4.1.22.23.24.25.
  204. 4.1.22.23.24. a)
  205. 4.1.2.28.29.30.
  206. 4.2.
  207. 4.2.2. Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer
  208. 5.
  209. 5.1.32.33.34.
  210. 5.2.
  211. 5.2.1. ID for sikkerhedspuljen (åben)
  212. 5.2.2. Nominel værdi
  213. 5.2.3. Overholdelse af artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013 [JA/NEJ]
  214. + 12 måneder - + 10 år
  215. Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med negativ markedsværdi opgjort netto
  216. Kreditvurderingsbureau 1
  217. Kreditvurdering 1
  218. Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3
  219. Kreditvurdering 2 og kreditvurdering 3
  220. Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækning
  221. 6.
  222. 6.2.
  223. 6.2.1. Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)
  224. 6.2.2. Lån på anfordring
  225. 6.3.
  226. 6.3.2. Lån på anfordring
  227. BILAG V
  228. BILAG XVIII C 67.00 - KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER MODPART 1.2. C 68.00 - KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER PRODUKTTYPE C 69.00 - PRISER FOR FINANSIERING MED FORSKELLIG LØBETID C 70.00 – REFINANSIERING Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning
  229. BILAG VI
  230. BILAG XIX INSTRUKSER VEDRØRENDE UDFYLDNING AF INDBERETNINGSSKEMAET FOR YDERLIGERE OVERVÅGNINGSVÆRKTØJER I BILAG XVIII
  231. 1.
  232. 1.1.1.2.3.4.5.6.7.8.9.
  233. 1.2.1.2.3.4.5.6.7.8.
  234. 1.3.1.1.1.1.2.1.3.1.4.1.4.1.1.4.2.2.1.2.1.1.2.1.2.2.1.3.2.2.2.2.1.2.2.2.2.2.3.2.2.4.3.4.5.6.
  235. 1.3.1.
  236. 1.3.1.1.1.1.2.1.3.1.4.1.4.1.1.4.2.
  237. 1.4.1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.
  238. 1.4.1. a)
  239. 1 a)
  240. 1.5.1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.
  241. 1.5.1.2. a)
  242. > 1 dag ≤ 7 dage
  243. > 7 dage ≤ 14 dage
  244. > 14 dage ≤ 1 måned
  245. > 3 måneder ≤ 6 måneder
  246. Nettopengestrømme i alt
  247. BILAG VII
  248. BILAG XX INDBERETNING AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE C 71.00 — KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE EFTER UDSTEDER 1.2. Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning
  249. BILAG VIII
  250. BILAG XXI INSTRUKSER VEDRØRENDE UDFYLDNING AF INDBERETNINGSSKEMAET FOR KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE (C 71.00) I BILAG XX
  251. Koncentration af likviditetsdækningspotentiale efter udsteder/modpart (CCC) (C 71.00) 1.2.3.4.5.6.
  252. BILAG IX
  253. BILAG XXII INDBERETNING AF AMM-LØBETIDSMETODE C 66.01 — LØBETIDSMETODE Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning
  254. BILAG X
  255. BILAG XXIII INSTRUKSER VEDRØRENDE UDFYLDNING AF LØBETIDSMETODESKEMAET I BILAG XXII
  256. DEL I GENERELLE INSTRUKSER 1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.
  257. a)
  258. b)
  259. c)
  260. d)
  261. e)
  262. f)
  263. DEL II INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
  264. 1 UDGÅENDE PENGESTRØMME
  265. 1.1 Forpligtelser hidrørende fra udstedte værdipapirer (hvis de ikke behandles som detailindskud)
  266. 1.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger
  267. 1.1.1 Forfaldne usikrede obligationer
  268. 1.1.2 Regulerede særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
  269. 1.1.3 Forfaldne securitiseringer
  270. 1.2 Forpligtelser hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved (modpart er ikke en centralbank):
  271. 1.2.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger
  272. 1.2.1 Omsættelige aktiver på niveau 1
  273. 1.2.1.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
  274. 1.2.1.1.1 Niveau 1 centralbank
  275. 1.2.1.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)
  276. 1.2.1.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)
  277. 1.2.1.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)
  278. 1.2.1.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)
  279. 1.2.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A
  280. 1.2.2.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)
  281. 1.2.2.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)
  282. 1.2.2.3 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)
  283. 1.2.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B
  284. 1.2.3.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B — ABS (kreditkvalitetstrin 1)
  285. 1.2.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)
  286. 1.2.3.3 Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)
  287. 1.2.3.4 Aktier på niveau 2B
  288. 1.2.3.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)
  289. 1.2.4 Andre omsættelige aktiver
  290. 1.2.5 Andre aktiver
  291. 1.2a Forpligtelser hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved (modpart er en centralbank):
  292. 1.2a.1 Omsættelige aktiver på niveau 1
  293. 1.2a.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A
  294. 1.2a.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B
  295. 1.2a.4 Andre omsættelige aktiver
  296. 1.2A.5 Andre aktiver
  297. 1.3 Forpligtelser, der ikke indberettes i 1.2, og som hidrører fra modtagne indskud (bortset fra indskud modtaget som sikkerhedsstillelse)
  298. 1.3.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger
  299. 1.3.1 Stabile detailindskud
  300. 1.3.2 Andre detailindskud
  301. 1.3.3 Transaktionsrelaterede indskud
  302. 1.3.4 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra kreditinstitutter
  303. 1.3.5 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre finansielle kunder
  304. 1.3.6 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra centralbanker
  305. 1.3.7 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra ikkefinansielle selskaber
  306. 1.3.8 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre modparter
  307. 1.4 Valutaswaps, der udløber
  308. 1.5 Derivatgæld bortset fra det, der er indberettet i 1.4
  309. 1. a)
  310. 2. a)
  311. i)
  312. ii)
  313. 1.6 Andre udgående pengestrømme
  314. 1.7 Udgående pengestrømme i alt
  315. 2 INDGÅENDE PENGESTRØMME
  316. 2.1 Skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved:
  317. 2.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger
  318. 2.1.1 Omsættelige aktiver på niveau 1
  319. 2.1.1.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
  320. 2.1.1.1.1 Niveau 1 centralbank
  321. 2.1.1.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)
  322. 2.1.1.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)
  323. 2.1.1.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)
  324. 2.1.1.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)
  325. 2.1.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A
  326. 2.1.2.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)
  327. 2.1.2.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)
  328. 2.1.2.3 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)
  329. 2.1.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B
  330. 2.1.3.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1)
  331. 2.1.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)
  332. 2.1.3.3 Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)
  333. 2.1.3.4 Aktier på niveau 2B
  334. 2.1.3.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)
  335. 2.1.4 Andre omsættelige aktiver
  336. 2.1.5 Andre aktiver
  337. 2.2 Skyldige beløb ikke indberettet i post 2.1, hidrørende fra lån og forskud ydet til:
  338. 2.2.1 Detailkunder
  339. 2.2.2 Ikkefinansielle selskaber
  340. 2.2.3 Kreditinstitutter
  341. 2.2.3.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger
  342. 2.2.4 Andre finansielle kunder
  343. 2.2.5 Centralbanker
  344. 2.2.6 Andre modparter
  345. 2.3 Valutaswaps, der udløber
  346. 2.4. Derivatfordringer bortset fra det, der er indberettet i 2.3
  347. 1. a)
  348. 2. a)
  349. i)
  350. ii)
  351. 2.5 Papirer i egen portefølje, der udløber
  352. 2.6 Andre indgående pengestrømme
  353. 2.6.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger
  354. 2.7 Samlede indgående pengestrømme
  355. 2.8 Kontraktligt nettounderskud
  356. 2.9 Kumuleret kontraktligt nettounderskud
  357. 3 LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE
  358. 3.1 Mønter og sedler
  359. 3.2 Centralbankreserver, der kan hæves
  360. 3.3 Omsættelige aktiver på niveau 1
  361. 3.3.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
  362. 3.3.1.1 Niveau 1 centralbank
  363. 3.3.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)
  364. 3.3.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)
  365. 3.3.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)
  366. 3.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)
  367. 3.4 Omsættelige aktiver på niveau 2A
  368. 3.4.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)
  369. 3.4.3 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)
  370. 3.4.4 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)
  371. 3.5 Omsættelige aktiver på niveau 2B
  372. 3.5.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1)
  373. 3.5.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)
  374. 3.5.3 Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)
  375. 3.5.4 Aktier på niveau 2B
  376. 3.5.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)
  377. 3.6 Andre omsættelige aktiver
  378. 3.6.1 Centralregering (kreditkvalitetstrin 1)
  379. 3.6.2 Centralregering (kreditkvalitetstrin 2-3)
  380. 3.6.4 Dækkede obligationer
  381. 3.6.5 Værdipapirer af asset-backed-typen (ABS)
  382. 3.6.6 Andre omsættelige aktiver
  383. 3.7 Ikkeomsættelige aktiver, der er belånbare i centralbanker
  384. 3.7a Egne udstedelser, der er belånbare i centralbanker
  385. 3.8 Modtagne uudnyttede bevilgede faciliteter
  386. 3.8.1 Faciliteter på niveau 1
  387. 3.8.2 Faciliteter med begrænset anvendelse på niveau 2B
  388. 3.8.3 Faciliteter på niveau 2B i institutsikringsordninger
  389. 3.8.4 Andre faciliteter
  390. 3.8.4.1 Fra koncerninterne modparter
  391. 3.8.4.2 Fra andre modparter
  392. 3.9 Nettoændring i likviditetsdækningspotentiale
  393. 3.10 Kumuleret likviditetsdækningspotentiale
  394. 4 EVENTUALPOSTER
  395. 4.1 Udgående pengestrømme fra bevilgede faciliteter
  396. 4.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger
  397. 4.1.1 Bevilgede kreditfaciliteter
  398. 4.1.1.1 Betragtes som niveau 2B af modtageren
  399. 4.1.1.2 Andre
  400. 4.1.2 Likviditetsfaciliteter
  401. 4.1a Udgående pengestrømme fra ikkebevilgede finansieringsfaciliteter
  402. 4.2 Udgående pengestrømme som følge af faktorer, der udløser nedjustering af kreditvurdering
  403. MEMORANDUMPOSTER
  404. 13 Likvide aktiver af høj kvalitet, der er belånbare i centralbanker — omsættelige aktiver
  405. 14 Aktiver indberettet i 3.6, som ikke er likvide aktiver af høj kvalitet, der er belånbare i centralbanker
  406. 17 Adfærdsmæssige udgående pengestrømme fra indskud
  407. 18 Adfærdsmæssige indgående pengestrømme fra lån og forskud
  408. 19 Adfærdsmæssige træk på bevilgede faciliteter
  409. BILAG XI
  410. BILAG XXVI SUPPLERENDE INDBERETNING MED HENBLIK PÅ IDENTIFICERING OG TILDELING AF G-SII-BUFFERSATSER G 01.00 - G-SII-indikatorer og EBU-poster
  411. BILAG XII
  412. BILAG XXVII INSTRUKSER VEDRØRENDE INDBERETNING MED HENBLIK PÅ IDENTIFICERING AF G-SII'ER OG TILDELING AF G-SII-BUFFERSATSER
  413. DEL I GENERELLE INSTRUKSER
  414. 1.
  415. DEL II INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
  416. 2. G-SII-indikatorer
  417. a)
  418. b)

EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,

under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012, særlig artikel 415, stk. 3, første afsnit, artikel 415, stk. 3a, første afsnit, artikel 430, stk. 7, første afsnit, og artikel 430, stk. 9, andet afsnit, og

ud fra følgende betragtninger:

(1) Ved Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 er der fastsat tekniske standarder for indberetning med henblik på tilsyn og nærmere bestemmelser for institutternes indberetning af oplysninger, der er relevante for deres overholdelse af forordning (EU) nr. 575/2013. Nævnte gennemførelsesforordning bør ændres for at afspejle de elementer, der blev indført i forordning (EU) nr. 575/2013 ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/876.

(2) Forordning (EU) 2019/876 ændrede forordning (EU) nr. 575/2013 for bl.a. at øge proportionaliteten af indberetningskravene vedrørende likviditet. Det er derfor nødvendigt at præcisere det ændrede anvendelsesområde for indberetningskravene vedrørende yderligere parametre for likviditetsovervågning, der finder anvendelse på små og ikkekomplekse institutter i Unionen i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) 2021/451. I overensstemmelse med anbefalingerne i den endelige rapport fra Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) om omkostningerne ved overholdelse af indberetningskravene, jf. artikel 430, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013, bør institutter, der ikke er små og ikkekomplekse, men som heller ikke er store institutter, i et vist omfang også drage fordel af en øget grad af proportionalitet i yderligere parametre for likviditetsovervågning.

(3) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2021/558 ændrede sammen med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2021/557 henholdsvis forordning (EU) nr. 575/2013 og forordning (EU) 2017/2402 for at indføre målrettede justeringer af securitiseringsrammen. Disse målrettede justeringer bør afspejles i indberetningskravene i gennemførelsesforordning (EU) 2021/451.

(4) Forordning (EU) 2019/876 ændrede forordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til behandlingen af forsigtigt værdiansatte softwareaktiver. I denne forbindelse blev Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014 ændret ved delegeret forordning (EU) 2020/2176 for at præcisere undtagelsen af softwareaktiver fra fradraget i egentlige kernekapitalposter. Gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 bør ændres for at give de kompetente myndigheder oplysninger om institutternes gennemførelse af kravene i nævnte delegerede forordning.

(5) EBA's endelige rapport om omkostningerne ved overholdelse anbefalede at undtage små og ikkekomplekse institutter fra indberetningen af visse modeller for aktivbehæftelse og at tilpasse definitionen af niveauet for aktivbehæftelse. Kommissionen er enig i anbefalingerne i denne rapport om at reducere omkostningerne ved at overholde reglerne. Det er derfor nødvendigt at ændre de tilsvarende bestemmelser om indberetning af aktivbehæftelser på individuelt og konsolideret grundlag i forordning (EU) 2021/451.

(6) Ved gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 fastsættes kravene til indberetning af centrale oplysninger med henblik på at identificere globale systemisk vigtige institutter (G-SII'er) og tildele G-SII-buffersatser i overensstemmelse med en EU-specifik metode, der er fastsat i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1222/2014. De indikatorer, der anvendes til måling af systemisk betydning, gælder også for bankkoncerner og selvstændige institutter. Indberetningsforpligtelserne bør derfor udvides til at omfatte selvstændige institutter, der opfylder kriterierne for at blive inddraget i G-SII-vurderingen.

(7) For at forbedre de kompetente myndigheders evne til effektivt at overvåge og vurdere institutternes risikoprofil, institutternes overholdelse af tilsynskravene og identificere de risici, som institutterne kan udgøre for den finansielle sektor, bør en række bilag til gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 ændres.

(8) For at give klarhed og tilstrækkelig tid til at forberede gennemførelsen af de indberetningskrav, der indføres ved nærværende forordning, bør institutterne begynde at indberette i overensstemmelse med nærværende forordning tidligst seks måneder efter dens ikrafttrædelsesdato, jf. artikel 430, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013.

(9) Bestemmelserne i nærværende forordning er tæt forbundne, eftersom artikel 415, stk. 3, første afsnit, og artikel 415, stk. 3a, første afsnit, vedrører institutternes indberetningsforpligtelser, som i væsentlig grad er tilpasset andre institutters indberetningsforpligtelser i henhold til artikel 430 i forordning (EU) nr. 575/2013. For at sikre sammenhæng mellem disse bestemmelser bør de relevante gennemførelsesmæssige tekniske standarder medtages i én enkelt forordning.

(10) Gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 bør derfor ændres.

(11) Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som EBA har forelagt Kommissionen.

(12) EBA har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for nærværende forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele og anmodet interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold til artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010, om rådgivning —

VEDTAGET DENNE FORORDNING:

Artikel 1

I gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 foretages følgende ændringer:

1) Artikel 18 affattes således:

Artikel 1

1)

Artikel 18 Indberetning om yderligere parametre for likviditetsovervågning på individuelt og konsolideret grundlag

Når institutter indberetter oplysninger om yderligere parametre for likviditetsovervågningen, jf. artikel 430, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag, skal de indsende oplysninger således:

a) store institutter som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 146), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal hver måned indberette de oplysninger, der er anført i skema 66.1 i bilag XXII til nærværende forordning, i overensstemmelse med instrukserne i bilag XXIII til nærværende forordning, skema 67, 68, 69 og 70 i bilag XVIII til nærværende forordning i overensstemmelse med instrukserne i bilag XIX til nærværende forordning og skema 71 i bilag XX til nærværende forordning i overensstemmelse med instrukserne i bilag XXI til nærværende forordning

b) små og ikkekomplekse institutter som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 145), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal hvert kvartal indberette de oplysninger, der er anført i skema 66.1 i bilag XXII til nærværende forordning, i overensstemmelse med instrukserne i bilag XXIII til nærværende forordning, skema 67 i bilag XVIII til nærværende forordning i overensstemmelse med instrukserne i bilag XIX til nærværende forordning og skema 71 i bilag XX til nærværende forordning i overensstemmelse med instrukserne i bilag XXI til nærværende forordning

c) institutter, der ikke er omfattet af litra a) og b), skal hver måned indberette de oplysninger, der er anført i skema 66.1 i bilag XXII til nærværende forordning, i overensstemmelse med instrukserne i bilag XXIII, skema 67, 68 og 69 i bilag XVIII til nærværende forordning i overensstemmelse med instrukserne i bilag XIX og skema 71 i bilag XX i overensstemmelse med instrukserne i bilag XXI.

Artikel 1

2) Artikel 19 ændres således:

a) Stk. 2 og 3 affattes således: Entry- og exitkriterierne i artikel 4, stk. 3, finder anvendelse.

2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger skal indsendes med følgende hyppighed:

a) de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del A, B og C, indsendes kvartalsvist

b) de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del C, indsendes årligt

c) de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del E, indsendes halvårligt.

3. De i stk. 1 omhandlede oplysninger skal indsendes på følgende måde:

a) institutter indsender de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del A

b) store institutter indsender de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del B, C og E

c) institutter, der hverken er store institutter eller små og ikkekomplekse institutter, indsender de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del B, C og E, hvis instituttets niveau for aktivbehæftelse, beregnet i overensstemmelse med bilag XVII, punkt 1.6, punkt 9, er på mindst 15 %

d) institutterne indberetter kun de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del D, hvis de udsteder obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF.

b) Stk. 4 udgår.

3) Artikel 20 affattes således:

Artikel 1

3)

Artikel 20 Supplerende indberetning med henblik på identificering af G-SII'er og tildeling af G-SII-buffersatser

1. Når moderinstitutter i EU, finansielle moderholdingselskaber i EU og blandede finansielle moderholdingselskaber i EU indberetter yderligere oplysninger med det formål at identificere G-SII'er og tildele G-SII-buffersatser i henhold til artikel 131 i direktiv 2013/36/EU, skal de hvert kvartal indsende de oplysninger, der er anført i bilag XXVI til denne forordning, i henhold til instrukserne i bilag XXVII til denne forordning, på konsolideret grundlag, hvis begge af følgende betingelser er opfyldt:

a) koncernens samlede eksponeringsmål, inkl. forsikringsdatterselskaber, er lig med eller overstiger 125000000000 EUR

b) moderinstituttet i EU eller dets datterselskaber eller filialer, som drives af moderselskabet eller et datterselskab, befinder sig i en deltagende medlemsstat som omhandlet i artikel 4 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 806/2014.

2. Med henblik på at indberette yderligere oplysninger med det formål at identificere G-SII'er og tildele G-SII-buffersatser i henhold til artikel 131 i direktiv 2013/36/EU, skal institutterne hvert kvartal indsende de oplysninger, der er anført i bilag XXVI til denne forordning, i henhold til instrukserne i bilag XXVII til denne forordning, på individuelt grundlag, hvis alle følgende betingelser er opfyldt:

a) instituttets samlede eksponeringsmål er lig med eller overstiger 125000000000 EUR

b) instituttet er beliggende i en deltagende medlemsstat som omhandlet i artikel 4 i forordning (EU) nr. 806/2014

c) instituttet er ikke en del af en koncern, der er underlagt konsolideret tilsyn i overensstemmelse med første del, afsnit II, kapitel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 (selvstændigt institut).

3. Uanset artikel 3, stk. 1, litra b), indsendes de i stk. 1 og 2 omhandlede oplysninger inden arbejdstids ophør inden for følgende indberetningsfrister: 1. juli, 1. oktober, 2. januar og 1. april.

4. Uanset artikel 4 gælder følgende med hensyn til de tærskler, der er anført i stk. 1, litra a), og stk. 2, litra a):

a) moderinstituttet i EU, det finansielle moderholdingselskab i EU eller det blandede finansielle moderholdingselskab i EU eller det selvstændige institut, alt efter hvad der er relevant, begynder straks at indberette oplysningerne i henhold til nærværende artikel, når eksponeringsmålet bag gearingsgraden overstiger den anførte tærskel fra slutningen af regnskabsåret, og indberetter disse oplysninger som minimum for slutningen af det pågældende regnskabsår og på de efterfølgende tre kvartalsvise skæringsdatoer for indberetning

b) moderinstituttet i EU, det finansielle moderholdingselskab i EU eller det blandede finansielle moderholdingselskab i EU eller det selvstændige institut, alt efter hvad der er relevant, ophører straks med at indberette oplysningerne i henhold til nærværende artikel, når eksponeringsmålet bag gearingsgraden når ned under den anførte tærskel fra slutningen af deres regnskabsår.

Artikel 1

4) Bilag I erstattes af teksten i bilag I til nærværende forordning.

5) Bilag II erstattes af teksten i bilag II til nærværende forordning.

6) Bilag XVI erstattes af teksten i bilag III til nærværende forordning.

7) Bilag XVII erstattes af teksten i bilag IV til nærværende forordning.

8) Bilag XVIII erstattes af anført i bilag V til nærværende forordning.

9) Bilag XIX erstattes af teksten i bilag VI til nærværende forordning.

10) Bilag XX erstattes af teksten i bilag VII til nærværende forordning.

11) Bilag XXI erstattes af teksten i bilag VIII til nærværende forordning.

12) Bilag XXII erstattes af teksten i bilag IX til nærværende forordning.

13) Bilag XXIII affattes som anført i bilag X til nærværende forordning.

14) Bilag XXVI erstattes af teksten i bilag XI til nærværende forordning.

15) Bilag XXVII erstattes af teksten i bilag XII til nærværende forordning.

Artikel 2 Ikrafttræden og anvendelse

Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende. Den anvendes fra den 11. juli 2023.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat. Udfærdiget i Bruxelles, den 21. november 2022. På Kommissionens vegne Ursula VON DER LEYEN Formand

ANNEX

BILAG I

BILAG I INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV C 01.00 – KAPITALGRUNDLAG (CA1) C 02.00 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2) C 03.00 – KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3) C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4) C 05.01 – OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1) C 05.02 – INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2) C 06.01 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT (GS I ALT) C 06.02 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS) C 07.00 – KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA) C 08.01 – KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1) C 08.02 – KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2) C 08.03 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER PD-INTERVALLER (CR IRB 3) C 08.04 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: RWEA-FLOWTABELLER (CR IRB 4) C 08.05 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: BACKTESTING AF PD (CR IRB 5) C 08.05.1 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: BACKTESTING AF PD I OVERENSSTEMMELSE MED ARTIKEL 180, STK. 1, LITRA f), I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 (CR IRB 5B) C 08.06 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: KATEGORISERINGSMETODEN FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING (CR IRB 6) C 08.07 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: ANVENDELSESOMRÅDE FOR IRB- OG SA-METODEN (CR IRB 7) C 09.01 – GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1) C 09.02 – GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2) C 09.04 — OPDELING AF KREDITEKSPONERINGER, SOM ER RELEVANTE FOR BEREGNINGEN AF DEN KONTRACYKLISKE BUFFER, EFTER LAND OG INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK BUFFERSATS (CCB) C 10.01 - KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1) C 10.02 - KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE (CR EQU IRB 2) C 11.00 – AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO (CR SETT) C 13.01 - KREDITRISIKO: SECURITISERINGER (CR SEC) C 14.00 – DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC Details) C 14.01 – DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER EFTER METODE (SEC Details Approach) C 34.01 MODPARTSRISIKO: OMFANGET AF DERIVATAKTIVITETER (CCR 1) C 34.02 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER OPGJORT EFTER METODE (CCR 2) C 34.03 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER, DER BEHANDLES MED STANDARDMETODER: SA-CCR eller FORENKLET SA-CCR (CCR 3) C 34.04 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER, DER BEHANDLES MED DEN OPRINDELIGE EKSPONERINGSMETODE (OEM) (CCR 4) C 34.05 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER, DER BEHANDLES MED METODEN MED INTERNE MODELLER (IMM) (CCR 5) C 34.06 MODPARTSRISIKO: DE 20 STØRSTE MODPARTER (CCR 6) C 34.07 MODPARTSRISIKO: IRB-METODEN — MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSKLASSE OG PD-SKALA (CCR 7) C 34.08 MODPARTSRISIKO: SAMMENSÆTNINGEN AF SIKKERHEDSSTILLELSE FOR MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER (CCR 8) C 34.09 MODPARTSRISIKO: EKSPONERINGER FOR KREDITDERIVATER (CCR 9) C 34.10 MODPARTSRISIKO: EKSPONERINGER MOD CCP'ER (CCR 10) i)ii)iii)iv)i)ii)iii)iv) C 34.11 MODPARTSRISIKO: RWEA-FLOWTABELLER FOR MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER I HENHOLD TIL METODEN MED INTERNE MODELLER (CCR 11) C 16.00 – OPERATIONEL RISIKO (OPR) 1.2.3. C 17.01 – OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS 1) C 17.02 – OPERATIONEL RISIKO: STORE TABSHÆNDELSER (OPR DETAILS 2) C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI) C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC) C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP) C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU) C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX) C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM) C 24.00 – MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM) C 25.00 – KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA) C 32.01 — Forsigtig værdiansættelse: Aktiver og passiver til dagsværdi (PRUVAL 1) C 32.02 — Forsigtig værdiansættelse: Kernemetode (PRUVAL 2) C 32.03 — Forsigtig værdiansættelse: AVA for modelrisiko (PRUVAL 3) C 32.04 — Forsigtig værdiansættelse: AVA for koncentrerede positioner (PRUVAL 4) C 33.00 - EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE EFTER MODPARTENS LAND (GOV) C 35.01 — DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER: BEREGNING AF FRADRAG FOR MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER (NPE LC1) C 35.02 — DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER: MINIMUMSDÆKNINGSKRAV TIL OG EKSPONERINGSVÆRDI AF MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER UDEN KREDITLEMPELSE, SOM ER OMFATTET AF ARTIKEL 47C, STK. 6, I CRR (NPE LC2) C 35.03 — DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER: MINIMUMSDÆKNINGSKRAV TIL OG EKSPONERINGSVÆRDI AF MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER MED KREDITLEMPELSE, SOM ER OMFATTET AF ARTIKEL 47C, STK. 6, I CRR (NPE LC3) Eksponeringsklasse i henhold til standardmetoden Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: Type af specialiseret långivning: Land: Land: Land: Metode: Eksponeringer CCR-metoden Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: Valuta: Nationalt marked: Land:

COREP-SKEMAER Skema nr. Skemakode Navn på skema/gruppe af skemaer Navn i kortform KAPITALGRUNDLAG CA 1 C 01.00 KAPITALGRUNDLAG CA1 2 C 02.00 OWN FUNDS REQUIREMENTS CA2 3 C 03.00 CAPITAL RATIOS CA3 4 C 04.00 MEMORANDUM ITEMS CA4 TRANSITIONAL PROVISIONS CA5 5.1 C 05.01 TRANSITIONAL PROVISIONS CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE CA5.2 KONCERNSOLVENS GS 6.1 C 06.01 KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT GS Total 6.2 C 06.02 KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER GS KREDITRISIKO CR 7 C 07.00 KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN CR SA KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer) CR IRB 2 8.3 C 08.03 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER PD-INTERVALLER CR IRB 3 8.4 C 08.04 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: RWEA-FLOWTABELLER CR IRB 4 8.5 C 08.05 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: BACKTESTING AF PD CR IRB 5 8.5.1 C 08.05.1 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: BACKTESTING AF PD I OVERENSSTEMMELSE MED ARTIKEL 180, STK. 1, LITRA f), I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 (CR IRB 5B) CR IRB 5B 8.6 C 08.06 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: KATEGORISERINGSMETODEN FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING CR IRB 6 8.7 C 08.07 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: ANVENDELSESOMRÅDE FOR IRB- OG SA-METODEN CR IRB 7 GEOGRAFISK OPDELING CR GB 9.1 C 09.01 Tabel 9.1 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted (eksponeringer opgjort efter standardmetoden) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabel 9.2 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted (eksponeringer opgjort efter IRB-metoden) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tabel 9.4 — Opdeling af krediteksponeringer, som er relevante for beregningen af den kontracykliske buffer, efter land og institutspecifik kontracyklisk buffersats CCB KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO CR SETT 13.1 C 13.01 KREDITRISIKO: SECURITISERINGER CR SEC 14 C 14.00 DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER CR SEC Details 14.1 C 14.01 DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER EFTER METODE CR SEC Details 2 MODPARTSRISIKO CCR 34.01 C 34.01 MODPARTSRISIKO: OMFANGET AF DERIVATAKTIVITETER CCR 1 34.02 C 34.02 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER OPGJORT EFTER METODE CCR 2 34.03 C 34.03 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER, DER BEHANDLES MED STANDARDMETODER: SA-CCR eller FORENKLET SA-CCR CCR 3 34.04 C 34.04 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER, DER BEHANDLES MED DEN OPRINDELIGE EKSPONERINGSMETODE (OEM) CCR 4 34.05 C 34.05 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER, DER BEHANDLES MED METODEN MED INTERNE MODELLER (IMM) CCR 5 34.06 C 34.06 MODPARTSRISIKO: DE 20 STØRSTE MODPARTER CCR 6 34.07 C 34.07 MODPARTSRISIKO: IRB-METODEN — MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSKLASSE OG PD-SKALA CCR 7 34.08 C 34.08 MODPARTSRISIKO: SAMMENSÆTNINGEN AF SIKKERHEDSSTILLELSE FOR MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER CCR 8 34.09 C 34.09 MODPARTSRISIKO: EKSPONERINGER FOR KREDITDERIVATER CCR 9 34.10 C 34.10 MODPARTSRISIKO: EKSPONERINGER MOD CCP'ER CCR 10 34.11 C 34.11 MODPARTSRISIKO: RWEA-FLOWTABELLER FOR MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER I HENHOLD TIL METODEN MED INTERNE MODELLER CCR 11 OPERATIONEL RISIKO OPR 16 C 16.00 OPERATIONEL RISIKO OPR OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER 17.1 C 17.01 OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 OPERATIONEL RISIKO: STORE TABSHÆNDELSER OPR DETAILS 2 MARKEDSRISIKO MKR 18 C 18.00 MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA TDI 19 C 19.00 MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA SEC 20 C 20.00 MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA CTP 21 C 21.00 MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA EQU 22 C 22.00 MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA FX 23 C 23.00 MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA COM 24 C 24.00 MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL MKR IM 25 C 25.00 KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO CVA FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE MKR 32.1 C 32.01 FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI PRUVAL 1 32.2 C 32.02 FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: KERNEMETODE PRUVAL 2 32.3 C 32.03 FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR MODELRISIKO PRUVAL 3 32.4 C 32.04 FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER PRUVAL 4 EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE MKR 33 C 33.00 EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE EFTER MODPARTENS LAND GOV DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER NPE LC 35.1 C 35.01 DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER: BEREGNING AF FRADRAG FOR MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER NPE LC1 35.2 C 35.02 DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER: MINIMUMSDÆKNINGSKRAV TIL OG EKSPONERINGSVÆRDI AF MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER UDEN KREDITLEMPELSE, SOM ER OMFATTET AF ARTIKEL 47C, STK. 6, I CRR NPE LC2 35.3 C 35.03 DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER: MINIMUMSDÆKNINGSKRAV TIL OG EKSPONERINGSVÆRDI AF MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER MED KREDITLEMPELSE, SOM ER OMFATTET AF ARTIKEL 47C, STK. 6, I CRR NPE LC3 Rækker ID Post Beløb 0010 1 KAPITALGRUNDLAG 0015 1.1 KERNEKAPITAL 0020 1.1.1 EGENTLIG KERNEKAPITAL 0030 1.1.1.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital 0040 1.1.1.1.1 Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter 0045 1.1.1.1.1* Heraf: kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer 0050 1.1.1.1.2* Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter 0060 1.1.1.1.3 Overkurs ved emission 0070 1.1.1.1.4 (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter 0090 1.1.1.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter 0091 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter 0092 1.1.1.1.5 (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter 0130 1.1.1.2 Overført resultat 0140 1.1.1.2.1 Overført resultat for foregående år 0150 1.1.1.2.2 Kvalificeret driftsresultat 0160 1.1.1.2.2.1 Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet 0170 1.1.1.2.2.2 (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang 0180 1.1.1.3 Akkumuleret anden totalindkomst 0200 1.1.1.4 Andre reserver 0210 1.1.1.5 Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici 0220 1.1.1.6 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser 0230 1.1.1.7 Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital 0240 1.1.1.8 Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser 0250 1.1.1.9 Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre 0260 1.1.1.9.1 (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver 0270 1.1.1.9.2 Cash flow hedge-reserve 0280 1.1.1.9.3 Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi 0285 1.1.1.9.4 Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser 0290 1.1.1.9.5 (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse 0300 1.1.1.10 (-) Goodwill 0310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver 0320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill, der indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer 0330 1.1.1.10.3 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill 0335 1.1.1.10.4 Regnskabsmæssig revaluering af datterselskabers goodwill som følge af konsolideringen af datterselskaber, der henføres til tredjeparter 0340 1.1.1.11 (-) Andre immaterielle aktiver 0350 1.1.1.11.1 (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser 0352 1.1.1.11.1.1 (-) Heraf: softwareaktiver medregnet som immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser 0360 1.1.1.11.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver 0362 1.1.1.11.2.1 Heraf: Udskudte skatteforpligtelser tilknyttet softwareaktiver medregnet som immaterielle aktiver 0365 1.1.1.11.3 Regnskabsmæssig revaluering af datterselskabers andre immaterielle aktiver som følge af konsolideringen af datterselskaber, der henføres til tredjeparter 0370 1.1.1.12 (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser 0380 1.1.1.13 (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden 0390 1.1.1.14 (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse 0400 1.1.1.14.1 (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse 0410 1.1.1.14.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser 0420 1.1.1.14.3 Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende 0430 1.1.1.15 (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital 0440 1.1.1.16 (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital 0450 1.1.1.17 (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 % 0460 1.1.1.18 (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 % 0470 1.1.1.19 (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 % 0471 1.1.1.20 (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 % 0472 1.1.1.21 (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 1250 % 0480 1.1.1.22 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0490 1.1.1.23 (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle 0500 1.1.1.24 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0510 1.1.1.25 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % 0511 1.1.1.25.1 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % vedrørende egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0512 1.1.1.25.2 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % vedrørende udskudte skatteaktiver hidrørende fra midlertidige forskelle 0513 1.1.1.25A Utilstrækkelig dækning af misligholdte eksponeringer 0514 1.1.1.25B Underskud ved minimumsværditilsagn 0515 1.1.1.25C Andre former for skat, der kan forudses 0520 1.1.1.26 Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital 0524 1.1.1.27 (-) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 0529 1.1.1.28 Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag 0530 1.1.2 HYBRID KERNEKAPITAL 0540 1.1.2.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital 0551 1.1.2.1.1 Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter 0560 1.1.2.1.2* Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter 0571 1.1.2.1.3 Overkurs ved emission 0580 1.1.2.1.4 (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter 0590 1.1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter 0620 1.1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter 0621 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter 0622 1.1.2.1.5 (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter 0660 1.1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser 0670 1.1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital 0680 1.1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital 0690 1.1.2.5 (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital 0700 1.1.2.6 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0710 1.1.2.7 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0720 1.1.2.8 (-) Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital 0730 1.1.2.9 Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital 0740 1.1.2.10 Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital) 0744 1.1.2.11 (-) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 0748 1.1.2.12 Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag 0750 1.2 SUPPLERENDE KAPITAL 0760 1.2.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som supplerende kernekapital 0771 1.2.1.1 Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter 0780 1.2.1.2* Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter 0791 1.2.1.3 Overkurs ved emission 0800 1.2.1.4 (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter 0810 1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter 0840 1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter 0841 1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter 0842 1.2.1.5 (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter 0880 1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser 0890 1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital 0900 1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital 0910 1.2.5 Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden 0920 1.2.6 Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden 0930 1.2.7 (-) Krydsejerskab af supplerende kapital 0940 1.2.8 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0950 1.2.9 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0955 1.2.9A (-) Fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver 0960 1.2.10 Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital 0970 1.2.11 Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital) 0974 1.2.12 (-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 0978 1.2.13 Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag Rækker Post Tekst Beløb 0010 1 SAMLET RISIKOEKSPONERING 0020 1* Heraf: Investeringsselskaber omfattet af artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 1** Heraf: Investeringsselskaber omfattet af artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 1.1 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) 0050 1.1.1 Standardmetode (SA) 0051 1.1.1* Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 124 i forordning (EU) nr. 575/2013 0060 1.1.1.1 Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner 0070 1.1.1.1.01 Centralregeringer eller centralbanker 0080 1.1.1.1.02 Regionale eller lokale myndigheder 0090 1.1.1.1.03 Offentlige enheder 0100 1.1.1.1.04 Multilaterale udviklingsbanker 0110 1.1.1.1.05 Internationale organisationer 0120 1.1.1.1.06 Institutter 0130 1.1.1.1.07 Selskaber 0140 1.1.1.1.08 Detail 0150 1.1.1.1.09 Sikret ved pant i fast ejendom 0160 1.1.1.1.10 Eksponeringer ved misligholdelse 0170 1.1.1.1.11 Poster forbundet med særlig stor risiko 0180 1.1.1.1.12 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 0190 1.1.1.1.13 Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering 0200 1.1.1.1.14 Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er) 0210 1.1.1.1.15 Egenkapital 0211 1.1.1.1.16 Andre poster 0212 1.1.1.1.16.1 Heraf: softwareaktiver, der medregnes som immaterielle aktiver 0240 1.1.2 Metoden med interne ratings (IRB-metoden) 0241 1.1.2* Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 164 i forordning (EU) nr. 575/2013 0242 1.1.2** Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 124 i forordning (EU) nr. 575/2013 0250 1.1.2.1 IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes 0260 1.1.2.1.01 Centralregeringer og centralbanker 0270 1.1.2.1.02 Institutter 0280 1.1.2.1.03 Erhvervseksponeringer — SMV'er 0290 1.1.2.1.04 Selskaber — Specialiseret långivning 0300 1.1.2.1.05 Selskaber — Andre 0310 1.1.2.2 IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes 0320 1.1.2.2.01 Centralregeringer og centralbanker 0330 1.1.2.2.02 Institutter 0340 1.1.2.2.03 Erhvervseksponeringer — SMV'er 0350 1.1.2.2.04 Selskaber — Specialiseret långivning 0360 1.1.2.2.05 Selskaber — Andre 0370 1.1.2.2.06 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er 0380 1.1.2.2.07 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er 0390 1.1.2.2.08 Detail — Kvalificeret revolverende 0400 1.1.2.2.09 Detail — Andre SMV'er 0410 1.1.2.2.10 Detail — Andre ikke-SMV'er 0420 1.1.2.3 Egenkapital i henhold til IRB-metoden 0450 1.1.2.5 Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser 0455 1.1.2.5.1 Heraf: softwareaktiver, der medregnes som immaterielle aktiver 0460 1.1.3 Risikoeksponeringsværdi for bidrag til en CCP's misligholdelsesfond 0470 1.1.4 Securitiseringspositioner 0490 1.2 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING 0500 1.2.1 Afviklingsrisiko/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen 0510 1.2.2 Afviklingsrisiko/leveringsrisiko i handelsbeholdningen 0520 1.3 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI 0530 1.3.1 Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA) 0540 1.3.1.1 Handlede gældsinstrumenter 0550 1.3.1.2 Egenkapital 0555 1.3.1.3 Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er 0556 1.3.1.3* Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i handlede gældsinstrumenter 0557 1.3.1.3** Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i aktieinstrumenter eller blandede instrumenter 0560 1.3.1.4 Valuta 0570 1.3.1.5 Råvarer 0580 1.3.2 Risikoeksponering for positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko opgjort efter interne modeller (IM) 0590 1.4 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR) 0600 1.4.1 OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA) 0610 1.4.2 OpR opgjort efter standardmetoden (STA)/den alternative standardmetode (ASA) 0620 1.4.3 OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA) 0630 1.5 YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER 0640 1.6 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING 0650 1.6.1 Avanceret metode 0660 1.6.2 Standardmetoden 0670 1.6.3 Baseret på OEM 0680 1.7 SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN 0690 1.8 ANDRE RISIKOEKSPONERINGER 0710 1.8.2 Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 0720 1.8.2* Heraf: krav vedrørende store eksponeringer 0730 1.8.2** Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren 0740 1.8.2*** Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor 0750 1.8.3 Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459 i forordning (EU) nr. 575/2013 0760 1.8.4 Heraf: Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Rækker ID Post Beløb 0010 1 Egentlig kernekapitalprocent 0020 2 Overskud (+)/Underskud (–) af egentlig kernekapital 0030 3 Kernekapitalprocent 0040 4 Overskud (+)/Underskud (–) af kernekapital 0050 5 Kapitalprocent i alt 0060 6 Overskud (+)/Underskud (–) af kapitalgrundlag Memorandumposter: Samlet SREP-kapitalkrav (TSCR), Sammenlagt kapitalkrav (OCR) og søjle 2-retningslinjer (P2G) 0130 13 Samlet SREP-kapitalkrav (TSCR), i % 0140 13* TSCR: i form af egentlig kernekapital 0150 13** TSCR: i form af kernekapital 0160 14 Sammenlagt kapitalkrav (OCR), i % 0170 14* OCR: i form af egentlig kernekapital 0180 14** OCR: i form af kernekapital 0190 15 OCR og søjle 2-retningslinjer (P2G) 0200 15* OCR og P2G: i form af egentlig kernekapital 0210 15** OCR og P2G: i form af kernekapital 0220 16 Overskud (+)/Underskud (–) af den egentlige kernekapital under hensyntagen til kravene i artikel 92 i forordning (EU) Nr. 575/2013 og artikel 104a i direktiv 2013/36/EU Memorandumposter: Kapitalprocenter uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9 0300 20 Egentlig kernekapitalprocent uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9 0310 21 Kernekapitalprocent uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9 0320 22 Den samlede kernekapitalprocent uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9 Række ID Post Kolonne Udskudte skatteaktiver og forpligtelser 0010 0010 1 Samlede udskudte skatteaktiver 0020 1.1 Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet 0030 1.2 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle 0040 1.3 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle 0050 2 Samlede udskudte skatteforpligtelser 0060 2.1 Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet 0070 2.2 Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet 0080 2.2.1 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle 0090 2.2.2 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle 0093 2A For meget betalt skat og tilbageførsel af skattemæssige underskud 0096 2B Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 250 % 0097 2C Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 0 % Fritagelse for fradrag fra den egentlige kernekapital 0901 2W Softwareaktiver, der medregnes som immaterielle aktiver, der er fritaget for fradraget i den egentlige kernekapital Regnskabsklassificering af hybride instrumenter 0905 2Y Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, der er klassificeret som egenkapital i henhold til gældende regnskabsstandarder 0906 2Z Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, der er klassificeret som forpligtelser i henhold til gældende regnskabsstandarder Kreditrisikojusteringer og forventede tab 0100 3 Overskud (+) eller underskud (–) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden 0110 3.1 Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab 0120 3.1.1 Generelle kreditrisikojusteringer 0130 3.1.2 Specifikke kreditrisikojusteringer 0131 3.1.3 Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget 0140 3.2 Samlede kvalificerede forventede tab 0145 4 Overskud (+) eller underskud (–) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden 0150 4.1 Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde 0155 4.2 Samlede kvalificerede forventede tab 0160 5 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital 0170 6 Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital 0180 7 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital Tærskler for fradrag i den egentlige kernekapital 0190 8 Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0200 9 Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital 0210 10 Tærskel på 17,65 % for egentlig kernekapital 0225 11 Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor Investeringer i kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0230 12 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0240 12.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0250 12.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0260 12.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0270 12.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0280 12.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0290 12.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0291 12.3 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0292 12.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0293 12.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 0300 13 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0310 13.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0320 13.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0330 13.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0340 13.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0350 13.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0360 13.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0361 13.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0362 13.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0363 13.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 0370 14 Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0380 14.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0390 14.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0400 14.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0410 14.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0420 14.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0430 14.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0431 14.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0432 14.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0433 14.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Investeringer i kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0440 15 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0450 15.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0460 15.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0470 15.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0480 15.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0490 15.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0500 15.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0501 15.3 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0502 15.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0503 15.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 0504 15A Investeringer i egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, tildelt en risikovægt på 250 % 0510 16 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0520 16.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0530 16.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0540 16.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0550 16.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0560 16.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0570 16.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0571 16.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0572 16.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0573 16.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 0580 17 Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0590 17.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0600 17.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0610 17.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0620 17.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0630 17.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0640 17.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0641 17.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0642 17.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0643 17.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Risikoeksponeringer i alt for besiddelser, som ikke fratrækkes den tilsvarende kapitalkategori: 0650 18 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital 0660 19 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital 0670 20 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital Midlertidig fravigelse af bestemmelserne om fradrag i kapitalgrundlaget 0680 21 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0690 22 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0700 23 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0710 24 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0720 25 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0730 26 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Kapitalbuffere 0740 27 Kombineret bufferkrav 0750 Kapitalbevaringsbuffer 0760 Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau 0770 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer 0780 Systemisk risikobuffer 0800 Buffer for globale systemisk vigtige institutter 0810 Buffer for andre systemisk vigtige institutter Søjle 2-krav 0820 28 Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer Yderligere oplysninger for investeringsselskaber 0830 29 Startkapital 0840 30 Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger Yderligere oplysninger vedrørende beregning af indberetningstærskler 0850 31 Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer 0860 32 Oprindelige eksponeringer i alt Justeringer af egentlig kernekapital Justeringer af hybrid kernekapital Justeringer af supplerende kapital Justeringer af risikovægtede aktiver Memorandumposter Relevant procentdel Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelser Kode ID Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1 SAMLEDE JUSTERINGER 0020 1.1 INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER link til {CA1;r0220} link til {CA1;r0660} link til {CA1;r0880} 0060 1.1.2 Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte 0061 1.1.3 Instrumenter, der er udstedt gennem special purpose vehicles 0062 1.1.4 Instrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019, og som ikke opfylder anerkendelseskriterierne for beføjelser til at nedskrive eller konvertere i henhold til artikel 59 i BRRD eller er omfattet af aftaler om modregning eller nettingaftaler 0063 1.1.4.1* Heraf: instrumenter uden retligt bindende eller kontraktligt ufravigelig nedskrivning eller konvertering ved udøvelsen af beføjelserne i artikel 59 i direktiv 2014/59/EU 0064 1.1.4.2* Heraf: instrumenter, der er underlagt lovgivning i et tredjeland uden effektiv udøvelse og håndhævelse af beføjelserne i artikel 59 i direktiv 2014/59/EU 0065 1.1.4.3* Heraf: instrumenter der er omfattet af aftaler om modregning eller nettingaftaler 0070 1.2 MINORITETSINTERESSER OG ÆKVIVALENTER link til{CA1;r0240} link til{CA1;r0680} link til{CA1;r0900} 0080 1.2.1 Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser 0090 1.2.2 Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser 0091 1.2.3 Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser 0092 1.2.4 Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser 0100 1.3 ANDRE OVERGANGSJUSTERINGER link til{CA1;r0520} link til{CA1;r0730} link til{CA1;r0960} 0111 1.3.1.6 Urealiserede gevinster og tab på visse gældseksponeringer over for centralregeringer, regionale regeringer, lokale myndigheder og offentlige enheder 0112 1.3.1.6.1 Heraf: beløb A 0140 1.3.2 Fradrag 0170 1.3.2.3 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle 0380 1.3.2.9 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0385 1.3.2.9a Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle 0425 1.3.2.11 Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter 0430 1.3.3 Supplerende filtre og fradrag 0440 1.3.4 Justeringer som følge af IFRS 9-overgangsordninger 0441 1.3.4.1 Memorandumpost: Indvirkningen af det forventede kredittab på den statiske komponent 0442 1.3.4.2 Memorandumpost: Indvirkningen af det forventede kredittab på den dynamiske komponent i perioden 1/1/2018-31/12/2019 0443 1.3.4.3 Memorandumpost: Indvirkningen af det forventede kredittab på den dynamiske komponent fra den 1/1/2020 Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emission Basis for beregning af grænsen Relevant procentdel Grænse (-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt Kode ID Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra a), i direktiv 2006/48/EF link til{CA5.1;r060;c010) 0020 2. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489 i forordning (EU) nr. 575/2013 link til{CA5.1;r060;c020) 0030 2.1 Instrumenter i alt uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse 0040 2.2. Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse 0050 2.2.1 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 52 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 0060 2.2.2 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 52 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 0070 2.2.3 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 52 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 0080 2.3 Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser 0090 3 Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra e), f), g) eller h), i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490 i forordning (EU) nr. 575/2013 link til{CA5.1;r060;c030) 0100 3.1 Poster i alt uden incitamenter til indfrielse 0110 3.2 Poster, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse 0120 3.2.1 Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 0130 3.2.2 Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 0140 3.2.3 Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 0150 3.3 Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN KAPITALBUFFERE SAMLET RISIKOEKSPONERING KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG KOMBINEREDE BUFFERKRAV KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO OPERATIONEL RISIKO ANDRE RISIKOEKSPONERINGER KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL MEMORANDUMPOST: GOODWILL (–)/(+) NEGATIV GOODWILL HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT HERAF: (–) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL KAPITALBEVARINGSBUFFER INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU SYSTEMISK RISIKOBUFFER BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER MINORITETSINTERESSER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 I ALT ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN KAPITALBUFFERE NAVN KODE KODETYPE NATIONAL KODE INSTITUT ELLER TILSVARENDE (JA/NEJ) TYPE ENHED OMFANG AF DATA: INDIVIDUELT FULDT KONSOLIDEREDE (SF) ELLER INDIVIDUELT DELVIST KONSOLIDEREDE (SP) LANDEKODE ANDEL AF BESIDDELSE (%) SAMLET RISIKOEKSPONERING KAPITALGRUNDLAG SAMLET RISIKOEKSPONERING KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG KOMBINERET BUFFERKRAV KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO OPERATIONEL RISIKO ANDRE RISIKOEKSPONERINGER KERNEKAPITAL I ALT SUPPLERENDE KAPITAL KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO OPERATIONEL RISIKO ANDRE RISIKOEKSPONERINGER KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL MEMORANDUMPOST: GOODWILL (–)/(+) NEGATIV GOODWILL HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT HERAF: (–) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL KAPITALBEVARINGSBUFFER INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU SYSTEMISK RISIKOBUFFER BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER EGENTLIG KERNEKAPITAL HYBRID KERNEKAPITAL MINORITETSINTERESSER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITAL RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION HERAF: MINORITETSINTERESSER RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITAL HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITAL 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER I FORBINDELSE MED DEN OPRINDELIGE EKSPONERING EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING. DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHED FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER VOLATILITETSJUSTERING AF EKSPONERING (-) FINANSIEL SIKKERHED: JUSTERET VÆRDI (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO HERAF: MED KREDITVURDERING FORETAGET AF UDPEGET ECAI HERAF: MED KREDITVURDERING FRA CENTRALREGERING (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVATER (-) FINANSIEL SIKKERHED: DEN ENKLE METODE (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+) (-) HERAF: VOLATILITETS- OG LØBETIDSJUSTERINGER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO UDEN EKSPONERINGER, DER ER CLEARET AF EN CCP 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER Celle med link til CA 0015 Heraf: Misligholdte eksponeringer i eksponeringsklasserne poster forbundet med særlig stor risiko og aktieeksponeringer 0020 Heraf: SMV 0030 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for SMV'er 0035 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for infrastruktur 0040 heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — beboelsesejendomme 0050 heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden 0060 heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 0070 Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko 0080 Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 0090 Nettinggrupper for værdipapirfinansieringstransaktioner 0100 heraf: centralt clearede via en QCCP 0110 Nettinggrupper for derivater og terminsforretninger 0120 heraf: centralt clearede via en QCCP 0130 Fra aftaler om nettinggrupper på tværs af produkter OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT: 0140 0 % 0150 2 % 0160 4 % 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % 0260 370 % 0270 1250 % 0280 Andre risikovægte OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER METODE (CIU): 0281 Transparensmetoden 0282 Mandatmetoden 0283 Fallbackmetoden MEMORANDUMPOSTER 0290 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) 0300 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % 0310 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) 0320 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 % SYSTEM MED INTERNE RATINGSKALAER OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERINGSVÆRDI KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE) RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER MEMORANDUMPOSTER: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING FORVENTET TAB (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER ANTAL LÅNTAGERE RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER INDEN KREDITDERIVATER PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%) HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVATER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+) HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER GARANTIER KREDITDERIVATER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED ANDEN ANERKENDT SIKKERHED HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER INDSKUD I KONTANTER LIVSFORSIKRINGSPOLICER INSTRUMENTER, SOM BESIDDES AF TREDJEPART FAST EJENDOM ANDEN FYSISK SIKKERHED FORDRINGER 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER Celle med link til CA 0015 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for SMV'er 0016 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for infrastruktur OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 0020 Balanceførte poster underlagt kreditrisiko 0030 Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 0040 Nettinggrupper for værdipapirfinansieringstransaktioner 0050 Nettinggrupper for derivater og terminsforretninger 0060 Fra aftaler om nettinggrupper på tværs af produkter 0070 EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT 0080 KATEGORISERINGSMETODEN FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT 0160 ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM 0170 EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING, RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE 0180 UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN) SYSTEM MED INTERNE RATINGSKALAER OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERINGSVÆRDI KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE) RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER MEMORANDUMPOSTER: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING FORVENTET TAB (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER ANTAL LÅNTAGERE RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER INDEN KREDITDERIVATER PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%) HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVATER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+) HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER GARANTIER KREDITDERIVATER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED ANDEN ANERKENDT SIKKERHED HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER INDSKUD I KONTANTER LIVSFORSIKRINGSPOLICER INSTRUMENTER, SOM BESIDDES AF TREDJEPART FAST EJENDOM ANDEN FYSISK SIKKERHED 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310 PD-INTERVAL BALANCEFØRTE EKSPONERINGER IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERINGSVÆGTEDE GENNEMSNITLIGE KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERINGER EFTER KONVERTERINGSFAKTORER OG EFTER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG PD (%) ANTAL LÅNTAGERE EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (ÅR) RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER FORVENTET TAB (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 0,00 til < 0,15 0020 0,00 til < 0,10 0030 0,10 til 0,15 0040 0,15 til < 0,25 0050 0,25 til < 0,50 0060 0,50 til < 0,75 0070 0,75 til < 2,5 0080 0,75 til < 1,75 0090 1,75 til < 2,5 0100 2,5 til < 10 0110 2,5 til < 5 0120 5 til < 10 0130 10 til < 100 0140 10 til < 20 0150 20 til < 30 0160 30 til < 100 0170 100 (misligholdelse) RISIKOVÆGTET EKSPONERING 0010 0010 RISIKOVÆGTET EKSPONERING VED UDGANGEN AF DEN FOREGÅENDE INDBERETNINGSPERIODE 0020 AKTIVERNES STØRRELSE (+/–) 0030 AKTIVERNES KVALITET (+/–) 0040 OPDATERINGER AF MODELLER (+/–) 0050 METODE OG POLITIK (+/–) 0060 ANSKAFFELSER OG AFHÆNDELSER (+/–) 0070 VALUTAKURSÆNDRINGER (+/–) 0080 ANDRE FAKTORER (+/–) 0090 RISIKOVÆGTET EKSPONERING VED UDGANGEN AF INDBERETNINGSPERIODEN PD-INTERVAL DET ARITMETISKE GENNEMSNIT (%) ANTAL LÅNTAGERE VED UDGANGEN AF DET FOREGÅENDE ÅR DEN OBSERVEREDE GENNEMSNITLIGE MISLIGHOLDELSESRATE (%) GENNEMSNITLIG HISTORISK ÅRLIG MISLIGHOLDELSESRATE (%) HERAF: MISLIGHOLDT I LØBET AF ÅRET 0010 0020 0030 0040 0050 0010 0,00 til < 0,15 0020 0,00 til < 0,10 0030 0,10 til 0,15 0040 0,15 til < 0,25 0050 0,25 til < 0,50 0060 0,50 til < 0,75 0070 0,75 til < 2,5 0080 0,75 til < 1,75 0090 1,75 til < 2,5 0100 2,5 til < 10 0110 2,5 til < 5 0120 5 til < 10 0130 10 til < 100 0140 10 til < 20 0150 20 til < 30 0160 30 til < 100 0170 100 (misligholdelse) PD-INTERVAL TILSVARENDE EKSTERN RATING DET ARITMETISKE GENNEMSNIT (%) ANTAL LÅNTAGERE VED UDGANGEN AF DET FOREGÅENDE ÅR GENNEMSNITLIG HISTORISK ÅRLIG MISLIGHOLDELSESRATE (%) HERAF: MISLIGHOLDT I LØBET AF ÅRET 0005 0006 0010 0020 0030 0050 OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGT RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0100 0010 KATEGORI 1 UNDER 2,5 ÅR 50 % 0020 LIG MED ELLER OVER 2,5 ÅR 70 % 0030 KATEGORI 2 UNDER 2,5 ÅR 70 % 0040 LIG MED ELLER OVER 2,5 ÅR 90 % 0050 KATEGORI 3 UNDER 2,5 ÅR 115 % 0060 LIG MED ELLER OVER 2,5 ÅR 115 % 0070 KATEGORI 4 UNDER 2,5 ÅR 250 % 0080 LIG MED ELLER OVER 2,5 ÅR 250 % 0090 KATEGORI 5 UNDER 2,5 ÅR — 0100 LIG MED ELLER OVER 2,5 ÅR — 0110 I ALT UNDER 2,5 ÅR 0120 LIG MED ELLER OVER 2,5 ÅR SAMLET EKSPONERINGSVÆRDI SOM DEFINERET I ARTIKEL 166 I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 SAMLET EKSPONERINGSVÆRDI OMFATTET AF SA OG IRB PROCENTDEL AF DEN SAMLEDE EKSPONERINGSVÆRDI OMFATTET AF EN PERMANENT DELVIS ANVENDELSE AF SA (%) PROCENTDEL AF DEN SAMLEDE EKSPONERINGSVÆRDI, DER ER OMFATTET AF EN ROLL-OUT-PLAN (%) PROCENTDEL AF DEN SAMLEDE EKSPONERINGSVÆRDI, DER ER OMFATTET AF IRB-METODEN (%) 0010 0020 0030 0040 0050 0010 CENTRALREGERINGER ELLER CENTRALBANKER 0020 HERAF: REGIONALE ELLER LOKALE MYNDIGHEDER 0030 HERAF: OFFENTLIGE ENHEDER 0040 INSTITUTTER 0050 SELSKABER 0060 HERAF: SELSKABER — SPECIALISERET LÅNGIVNING, EKSKLUSIVE OMFATTET AF KATEGORISERINGSMETODEN 0070 HERAF: SELSKABER — SPECIALISERET LÅNGIVNING, INKLUSIVE OMFATTET AF KATEGORISERINGSMETODEN 0080 HERAF: SELSKABER — SMV'ER 0090 DETAIL 0100 HERAF DETAIL — SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM SMV'ER 0110 HERAF DETAIL — SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM IKKE-SMV'er 0120 HERAF DETAIL — KVALIFICERET REVOLVERENDE 0130 HERAF DETAIL — ANDRE SMV'ER 0140 HERAF DETAIL — ANDRE IKKE-SMV'ER 0150 AKTIEEKSPONERINGER 0160 ANDRE AKTIVER, DER IKKE ER GÆLDSFORPLIGTELSER 0170 I ALT OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Observerede nye misligholdelser for perioden Generelle kreditrisikojusteringer Specifikke kreditrisikojusteringer Afskrivninger Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER Misligholdte eksponeringer 0010 0020 0040 0050 0055 0060 0061 0070 0075 0080 0081 0082 0090 0010 Centralregeringer eller centralbanker 0020 Regionale eller lokale myndigheder 0030 Offentlige enheder 0040 Multilaterale udviklingsbanker 0050 Internationale organisationer 0060 Institutter 0070 Selskaber 0075 Heraf: SMV 0080 Detail 0085 Heraf: SMV 0090 Sikret ved pant i fast ejendom 0095 Heraf: SMV 0100 Eksponeringer ved misligholdelse 0110 Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko 0120 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 0130 Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering 0140 Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er) 0141 Transparensmetoden 0142 Mandatmetoden 0143 Fallbackmetoden 0150 Aktieeksponeringer 0160 Andre eksponeringer 0170 Samlede eksponeringer OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Observerede nye misligholdelser for perioden Generelle kreditrisikojusteringer Specifikke kreditrisikojusteringer Afskrivninger Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%) EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER FORVENTET TAB Heraf: misligholdte Heraf: misligholdte Heraf: misligholdte 0010 0030 0040 0050 0055 0060 0070 0080 0090 0100 0105 0110 0120 0121 0122 0125 0130 0010 Centralregeringer eller centralbanker 0020 Institutter 0030 Selskaber 0042 Heraf: Specialiseret långivning (undtagen specialiseret långivning omfattet af kategoriseringsmetoden) 0045 Heraf: Specialiseret långivning omfattet af kategoriseringsmetoden 0050 Heraf: SMV 0060 Detail 0070 Sikret ved pant i fast ejendom 0080 SMV'er 0090 Ikke-SMV'er 0100 Kvalificeret revolverende 0110 Andre detaileksponeringer 0120 SMV'er 0130 Ikke-SMV'er 0140 Aktieeksponeringer 0150 Samlede eksponeringer Beløb Procent Kvalitative oplysninger 0010 0020 0030 Relevante krediteksponeringer — Kreditrisiko 0010 Eksponeringsværdi opgjort efter standardmetoden 0020 Eksponeringsværdi opgjort efter IRB-metoden Relevante krediteksponeringer — Markedsrisiko 0030 Sum af lange og korte positioner af eksponeringer i handelsbeholdningen for standardmetoden 0040 Værdi af eksponeringer i handelsbeholdningen for interne modeller Relevante krediteksponeringer — Securitisering 0055 Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen Kapitalgrundlagskrav og -vægte 0070 Samlede kapitalgrundlagskrav for kontracyklisk kapitalbuffer 0080 Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Kreditrisiko 0090 Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Markedsrisiko 0100 Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen 0110 Vægte for kapitalgrundlagskrav Kontracykliske kapitalbuffersatser 0120 Kontracyklisk kapitalbuffersats fastsat af udpeget myndighed 0130 Kontracyklisk kapitalbuffersats, der finder anvendelse på instituttets land 0140 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffersats Anvendelse af tærsklen på 2 % 0150 Anvendelse af tærsklen på 2 % for generel krediteksponering 0160 Anvendelse af tærsklen på 2 % for eksponeringer i handelsbeholdningen SYSTEM MED INTERNE RATINGSKALAER OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN EKSPONERINGSVÆRDI EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) RISIKOVÆGTET EKSPONERING MEMORANDUMPOST: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER FORVENTET TAB PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%) (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVATER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0061 0070 0080 0090 0010 SAMLET AKTIEEKSPONERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN Celle med link til CA 0020 PD/LGD-METODEN: I ALT 0050 DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT 0060 OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT: 0070 RISIKOVÆGT: 190 % 0080 290 % 0090 370 % 0100 METODEN MED INTERNE MODELLER 0110 AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE 0120 CIU-EKSPONERINGER, DER ER OMFATTET AF DEN SUBSIDIÆRE METODE LÅNTAGERKLASSE (RÆKKE-ID) SYSTEM MED INTERNE RATINGSKALAER OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN EKSPONERINGSVÆRDI EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) RISIKOVÆGTET EKSPONERING MEMORANDUMPOST: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FORVENTET TAB PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%) (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVATER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRIS EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER KAPITALGRUNDLAGSKRAV SAMLET AFVIKLINGSRISIKOEKSPONERING 0010 0020 0030 0040 0010 Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningen Celle med link til CA 0020 Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %) 0030 Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %) 0040 Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %) 0050 Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %) 0060 Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %) 0070 Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningen Celle med link til CA 0080 Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %) 0090 Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %) 0100 Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %) 0110 Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %) 0120 Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %) INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER SECURITISERINGSPOSITIONER (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (Cvam) FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) (-) IKKEREFUNDERBARE KØBSRABATTER (-) SPECIFIKKE KREDITRISIKOREGULERINGER VEDRØRENDE UNDERLIGGENDE EKSPONERINGER EKSPONERINGSVÆRDI OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE RISIKOVÆGTET EKSPONERING JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF MANGLENDE LØBETIDSMATCH GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF KAPITEL 2 I FORORDNING (EU) 2017/2402 FØR LOFT (-) REDUKTION SOM FØLGE AF LOFT OVER RISIKOVÆGT (-) REDUKTION SOM FØLGE AF GENERELT LOFT SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERINGER TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (Cva) (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT NOTIONEL VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER (-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga) (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER HERAF: OMFATTET AF EN KONVERTERINGSFAKTOR PÅ 0 % (-) FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET UNDERLAGT RISIKOVÆGTE SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA DEN INTERNE VURDERINGSMETODE SPECIFIK BEHANDLING AF FORANSTILLEDE TRANCHER AF KVALIFICERENDE NPE-SECURITISERINGER ANDET (RW=1250 %) SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA DEN INTERNE VURDERINGSMETODE SPECIFIK BEHANDLING AF FORANSTILLEDE TRANCHER AF KVALIFICERENDE NPE-SECURITISERINGER ANDET (RW=1250 %) HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER OPDELING EFTER RW-INTERVALLER HERAF: BEREGNET I HENHOLD TIL ARTIKEL 255, STK. 4 (ERHVERVEDE FORDRINGER) OPDELING EFTER RW-INTERVALLER OPDELING EFTER KREDITKVALITETSTRIN OPDELING EFTER GRUNDE TIL AT ANVENDE SEC-ERBA OPDELING EFTER RW-INTERVALLER HERAF: BEREGNET I HENHOLD TIL ARTIKEL 255, STK. 4 (ERHVERVEDE FORDRINGER) HERAF: RW=1250 % (W UKENDT) BILLÅN, BILLEASINGKONTRAKTER OG LEASINGKONTRAKTER VEDRØRENDE UDSTYR SEC-ERBA-MULIGHED POSITIONER OMFATTET AF ARTIKEL 254, STK. 2, LITRA a), I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 POSITIONER OMFATTET AF ARTIKEL 254, STK. 2, LITRA b), I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 POSITIONER OMFATTET AF ARTIKEL 254, STK. 4, ELLER ARTIKEL 258, STK. 2, I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 FØLGE HIERARKIET AF METODER GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) (-) JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*) (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT =< 20 % RW >20 % TIL 50 % RW >50 % TIL 100 % RW >100 % TIL < 1250 % RW 1250 % RW =< 20 % RW >20 % TIL 50 % RW >50 % TIL 100 % RW >100 % TIL < 1250 % RW 1250 % RW (W UKENDT) 1250 % RW (W ANDET) KORTSIGTEDE KREDITKVALITETSTRIN LANGSIGTEDE KREDITKVALITETSTRIN BILLÅN, BILLEASINGKONTRAKTER OG LEASINGKONTRAKTER VEDRØRENDE UDSTYR SEC-ERBA-MULIGHED POSITIONER OMFATTET AF ARTIKEL 254, STK. 2, LITRA a), I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 POSITIONER OMFATTET AF ARTIKEL 254, STK. 2, LITRA b), I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 POSITIONER OMFATTET AF ARTIKEL 254, STK. 4, ELLER ARTIKEL 258, STK. 2, I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 FØLGE HIERARKIET AF METODER =< 20 % RW >20 % TIL 50 % RW >50 % TIL 100 % RW >100 % TIL < 1250 % RW 1250 % RW KREDITKVALITETSTRIN 1 KREDITKVALITETSTRIN 2 KREDITKVALITETSTRIN 3 ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN KREDITKVALITETSTRIN 1 KREDITKVALITETSTRIN 2 KREDITKVALITETSTRIN 3 KREDITKVALITETSTRIN 4 KREDITKVALITETSTRIN 5 KREDITKVALITETSTRIN 6 KREDITKVALITETSTRIN 7 KREDITKVALITETSTRIN 8 KREDITKVALITETSTRIN 9 KREDITKVALITETSTRIN 10 KREDITKVALITETSTRIN 11 KREDITKVALITETSTRIN 12 KREDITKVALITETSTRIN 13 KREDITKVALITETSTRIN 14 KREDITKVALITETSTRIN 15 KREDITKVALITETSTRIN 16 KREDITKVALITETSTRIN 17 ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460 0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570 0580 0590 0600 0610 0620 0630 0640 0650 0660 0670 0680 0690 0695 0700 0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790 0800 0810 0820 0830 0840 0845 0850 0860 0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER Celle med link til CA 0020 SECURITISERINGER 0030 DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0040 EKSPONERINGER I TRADITIONELLE STS-ABCP-SECURITISERINGER OG IKKE-ABCP-SECURITISERINGER 0050 FORANSTILLEDE POSITIONER I SYNTETISKE SMV-SECURITISERINGER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER 0051 FORANSTILLEDE POSITIONER I BALANCEFØRTE STS-SECURITISERINGER 0060 DER IKKE ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0070 RESECURITISERINGER 0080 EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER 0090 SECURITISERINGER: BALANCEFØRTE POSTER 0100 DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0110 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0120 DER IKKE ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0121 EKSPONERINGER I IKKE-NPE-SECURITISERINGER 0131 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0133 EKSPONERINGER I NPE-SECURITISERINGER 0134 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER 0135 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I IKKE-KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER 0136 HERAF: IKKE-FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER 0140 SECURITISERINGER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER 0150 DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0160 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0170 DER IKKE ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0180 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0190 RESECURITISERINGER 0200 INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER 0210 SECURITISERINGER: BALANCEFØRTE POSTER 0220 DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0230 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0240 DER IKKE ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0241 EKSPONERINGER I IKKE-NPE-SECURITISERINGER 0251 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0253 EKSPONERINGER I NPE-SECURITISERINGER 0254 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER 0255 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I IKKE-KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER 0256 HERAF: IKKE-FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER 0260 SECURITISERINGER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER 0270 DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0280 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0290 DER IKKE ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0300 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0310 RESECURITISERINGER 0320 ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER 0330 SECURITISERINGER: BALANCEFØRTE POSTER 0340 DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0350 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0360 DER IKKE ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0361 EKSPONERINGER I IKKE-NPE-SECURITISERINGER 0371 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0373 EKSPONERINGER I NPE-SECURITISERINGER 0374 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER 0375 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I IKKE-KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER 0376 HERAF: IKKE-FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER 0380 SECURITISERINGER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER 0390 DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0400 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0410 DER IKKE ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0420 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER 0430 RESECURITISERINGER 0440 OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN Kort sigt 0450 KREDITKVALITETSTRIN 1 0460 KREDITKVALITETSTRIN 2 0470 KREDITKVALITETSTRIN 3 0480 ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN OG IKKERATEDE 0490 OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN Lang sigt 0500 KREDITKVALITETSTRIN 1 0510 KREDITKVALITETSTRIN 2 0520 KREDITKVALITETSTRIN 3 0530 KREDITKVALITETSTRIN 4 0540 KREDITKVALITETSTRIN 5 0550 KREDITKVALITETSTRIN 6 0560 KREDITKVALITETSTRIN 7 0570 KREDITKVALITETSTRIN 8 0580 KREDITKVALITETSTRIN 9 0590 KREDITKVALITETSTRIN 10 0600 KREDITKVALITETSTRIN 11 0610 KREDITKVALITETSTRIN 12 0620 KREDITKVALITETSTRIN 13 0630 KREDITKVALITETSTRIN 14 0640 KREDITKVALITETSTRIN 15 0650 KREDITKVALITETSTRIN 16 0660 KREDITKVALITETSTRIN 17 0670 ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN OG IKKERATEDE INTERN KODE ID FOR SECURITISERINGEN KONCERNINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG SECURITISERING? INSTITUTTETS ROLLE: (EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT/ORGANISERENDE INSTITUT/OPRINDELIG LÅNGIVER/INVESTOR) ID FOR EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT SECURITISERINGSTYPE REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING: SECURITISEREDE EKSPONERINGER BEVARES PÅ ELLER FJERNES FRA BALANCEN? SOLVENSBEHANDLING: Er securitiseringspositioner omfattet af kapitalgrundlagskrav? VÆSENTLIG RISIKOOVERFØRSEL SECURITISERING ELLER RESECURITISERING? STS-SECURITISERING SECURITISERINGER, DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING TYPE AF MER-SPREAD AMORTISERINGSSYSTEM MULIGHEDER FOR SIKKERHEDSSTILLELSE TILBAGEHOLDELSE IKKE-ABCP-PROGRAMMER SECURITISEREDE EKSPONERINGER SECURITISERINGSSTRUKTUR TYPE AF ANVENDT TILBAGEHOLDELSE % AF TILBAGEHOLDELSE PÅ INDBERETNINGSDATOEN OVERHOLDES TILBAGEHOLDELSESKRAVET? INDGÅELSESDATO (åååå-mm-dd) DATOEN FOR DEN SENESTE UDSTEDELSE (åååå-mm-dd) SAMLEDE SECURITISEREDE EKSPONERINGER PÅ INDGÅELSESDATOEN SAMLET VÆRDI INSTITUTTETS ANDEL (%) TYPE % AF IRB I ANVENDT METODE ANTAL EKSPONERINGER EKSPONERINGER VED MISLIGHOLDELSE W (%) LAND LGD (%) EL (%) UL (%) EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID FOR AKTIVER (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%) Kirb % DETAILEKSPONERINGER I IRB-PULJER KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%) Ksa MEMORANDUMPOSTER BALANCEFØRTE POSTER IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER LØBETID MEMORANDUMPOSTER KREDITRISIKOJUSTERINGER I INDEVÆRENDE PERIODE PRIVILEGEREDE MEZZANIN FIRST LOSS OVERKOLLATERALISERING OG FINANSIEREDE RESERVEKONTI PRIVILEGEREDE MEZZANIN FIRST LOSS SYNTETISK MER-SPREAD FØRSTE FORVENTEDE UDLØBSDATO EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUTS CALL OPTIONER I TRANSAKTION ATTACHMENT POINT FOR SOLGT RISIKO (%) DETACHMENT POINT FOR SOLGT RISIKO (%) EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUTS KRAV OM RISIKOOVERFØRSEL (%) BELØB ATTACHMENT POINT (%) KREDITKVALITETSTRIN BELØB ANTAL TRANCHER CQS FOR DEN MEST EFTERSTILLEDE TRANCHE BELØB DETACHMENT POINT (%) KREDITKVALITETSTRIN BELØB HERAF: IKKEREFUNDERBARE PRISRABATTER BELØB ATTACHMENT POINT (%) BELØB ANTAL TRANCHER BELØB DETACHMENT POINT (%) 0010 0020 0021 0110 0030 0040 0051 0060 0061 0070 0075 0446 0076 0077 0078 0080 0090 0100 0120 0121 0130 0140 0150 0160 0171 0180 0181 0190 0201 0202 0203 0204 0210 0221 0222 0223 0225 0230 0231 0232 0240 0241 0242 0250 0251 0252 0254 0255 0260 0265 0270 0275 0280 0285 0287 0290 0291 0302 0303 0304 INTERN KODE ID FOR SECURITISERINGEN SECURITISERINGSPOSITIONER EKSPONERINGSVÆRDI (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: MEMORANDUMPOSTER SECURITISERINGSPOSITIONER — HANDELSBEHOLDNING OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER MEMORANDUMPOSTER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER SEC-ERBA RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER SEC-SA CTP ELLER NON-CTP? NETTOPOSITIONER BALANCEFØRTE POSTER IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER DIREKTE KREDITSUBSTITUTTER IRS/CRS LIKVIDITETSFACILITETER ANDRE PRIVILEGEREDE MEZZANIN FIRST LOSS PRIVILEGEREDE MEZZANIN FIRST LOSS SYNTETISK MER-SPREAD FØR LOFT (-) REDUKTION SOM FØLGE AF LOFT OVER RISIKOVÆGT (-) REDUKTION SOM FØLGE AF GENERELT LOFT EFTER LOFT RW SVARENDE TIL UDBYDER AF KREDITRISIKOAFDÆKNING / KREDITRISIKOAFDÆKNINGSINSTRUMENT RW SVARENDE TIL UDBYDER AF KREDITRISIKOAFDÆKNING / KREDITRISIKOAFDÆKNINGSINSTRUMENT LANG KORT 0010 0020 0310 0320 0330 0340 0350 0351 0360 0361 0362 0370 0380 0390 0400 0411 0420 0430 0431 0432 0440 0447 0448 0450 0460 0470 MÅNED 1 MÅNED 2 MÅNED 3 KVALITATIVE OPLYSNINGER LANGE DERIVATPOSITIONER KORTE DERIVATPOSITIONER I ALT LANGE DERIVATPOSITIONER KORTE DERIVATPOSITIONER I ALT LANGE DERIVATPOSITIONER KORTE DERIVATPOSITIONER I ALT 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 Omfanget af derivataktiviteter 0020 Balanceførte og ikkebalanceførte derivater 0030 (-) Kreditderivater, der anses for at være interne afdækninger af eksponeringer mod kreditrisici uden for handelsbeholdningen. 0040 De samlede aktiver 0050 Procentdel af samlede aktiver UNDTAGELSE I HENHOLD TIL ARTIKEL 273a, STK. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0060 Er betingelserne i artikel 273a, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 opfyldt, herunder den kompetente myndigheds godkendelse? 0070 Metode til beregning af eksponeringsværdierne på konsolideret niveau METODE ANTAL MODPARTER ANTAL TRANSAKTIONER NOTIONAL BELØB DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), POSITIV DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), NEGATIV VARIATIONSMARGEN (VM), MODTAGET VARIATIONSMARGEN (VM), STILLET UAFHÆNGIGT NETTO SIKKERHEDSSTILLELSESBELØB (NICA), MODTAGET UAFHÆNGIGT NETTO SIKKERHEDSSTILLELSESBELØB (NICA), STILLET GENANSKAFFELSESOMKOSTNINGER (RC) DEN POTENTIELLE FREMTIDIGE EKSPONERING (PFE) NUVÆRENDE EKSPONERING FAKTISK EPE ALFA ANVENDT TIL BEREGNING AF EN REGULERINGSMÆSSIG EKSPONERINGSVÆRDI EKSPONERINGSVÆRDI INDEN ANVENDELSE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER EKSPONERINGSVÆRDI EFTER ANVENDELSE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER Positioner, der er behandlet med CR-standardmetoden Positioner, der er behandlet med CR IRB-metoden Positioner, der er behandlet med CR-standardmetoden Positioner, der er behandlet med CR IRB-metoden 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0010 DEN OPRINDELIGE EKSPONERINGSMETODE (FOR DERIVATER) 1.4 0020 FORENKLET SA-CRR (FOR DERIVATER) 1.4 0030 SA-CCR (FOR DERIVATER) 1.4 0040 METODEN MED INTERNE MODELLER (FOR DERIVATER OG VÆRDIPAPIRFINANSIERINGSTRANSAKTIONER) 0050 Nettinggrupper for værdipapirfinansieringstransaktioner 0060 Nettinggrupper for derivater og terminsforretninger 0070 Fra aftaler om nettinggrupper på tværs af produkter 0080 FINANSIEL SIKKERHED - ENKEL METODE (FOR VÆRDIPAPIRFINANSIERINGSTRANSAKTIONER) 0090 FINANSIEL SIKKERHED - UDBYGGET METODE (FOR VÆRDIPAPIRFINANSIERINGSTRANSAKTIONER) 0100 VaR FOR VÆRDIPAPIRFINANSIERINGSTRANSAKTIONER 0110 I ALT 0120 heraf: SWWR-positioner 0130 Forretninger med margen 0140 Forretninger uden margen RISIKOKATEGORIER VALUTA ANDEN VALUTA I VALUTAPARRET ANTAL TRANSAKTIONER NOTIONELLE BELØB DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), POSITIV DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), NEGATIV TILLÆG 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0010 I ALT 0020 Heraf: henført til 2 risikokategorier 0030 Heraf: henført til 3 risikokategorier 0040 Heraf: henført til mere end 3 risikokategorier 0050 RENTERISIKO 0060 Heraf: udelukkende henført til kategorien for renterisiko 0070 heraf: største valuta 0080 heraf: andenstørste valuta 0090 heraf: tredjestørste valuta 0100 heraf: fjerdestørste valuta 0110 heraf: femtestørste valuta 0120 VALUTARISIKO 0130 Heraf: udelukkende henført til kategorien for valutarisiko 0140 Heraf: største valutapar 0150 Heraf: andenstørste valutapar 0160 Heraf: tredjestørste valutapar 0170 Heraf: fjerdestørste valutapar 0180 Heraf: femtestørste valutapar 0190 KREDITRISIKO 0200 Heraf: udelukkende henført til kategorien for kreditrisiko 0210 Single name-transaktioner 0220 Multi name-transaktioner 0230 AKTIERISIKO 0240 Heraf: udelukkende henført til kategorien for aktierisiko 0250 Single name-transaktioner 0260 Multi name-transaktioner 0270 RÅVARERISIKO 0280 Heraf: udelukkende henført til kategorien for råvarerisiko 0290 Energi 0300 Metaller 0310 Landbrugsvarer 0320 Klimatiske betingelser 0330 Andre råvarer 0340 ANDRE RISICI RISIKOKATEGORIER ANTAL TRANSAKTIONER NOTIONELLE BELØB DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), POSITIV DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), NEGATIV DEN POTENTIELLE FREMTIDIGE EKSPONERING (PFE) 0010 0020 0030 0040 0050 0010 I ALT 0020 RENTERISIKO 0030 VALUTARISIKO 0040 KREDITRISIKO 0050 AKTIERISIKO 0060 RÅVARERISIKO 0070 heraf: elektricitet INSTRUMENTER MED MARGEN UDEN MARGEN EKSPONERINGSVÆRDI ANTAL TRANSAKTIONER NOTIONELLE BELØB DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), POSITIV DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), NEGATIV NUVÆRENDE EKSPONERING FAKTISK EPE Den faktiske EPE under stressbetingelser EKSPONERINGSVÆRDI ANTAL TRANSAKTIONER NOTIONELLE BELØB DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), POSITIV DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), NEGATIV NUVÆRENDE EKSPONERING FAKTISK EPE Den faktiske EPE under stressbetingelser EKSPONERINGSVÆRDI 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0010 I ALT 0020 heraf: SWWR-positioner 0030 Nettinggrupper behandlet med CR-standardmetoden 0040 Nettinggrupper behandlet med CR IRB-metoden 0050 OTC-DERIVATER RENTE 0060 VALUTA 0070 LÅN 0080 AKTIEEKSPONERINGER 0090 RÅVARER 0100 ANDRE 0110 I ALT 0120 BØRSHANDLEDE DERIVATER RENTE 0130 VALUTA 0140 LÅN 0150 AKTIEEKSPONERINGER 0160 RÅVARER 0170 ANDRE 0180 I ALT 0190 VÆRDIPAPIRFINANSIERINGSTRANSAKTIONER UNDERLIGGENDE OBLIGATION 0200 UNDERLIGGENDE AKTIE 0210 ANDET UNDERLIGGENDE AKTIV 0220 I ALT 0230 AFTALER OM NETTINGGRUPPER PÅ TVÆRS AF PRODUKTER NAVN KODE KODETYPE NATIONAL KODE MODPARTENS SEKTOR MODPARTSTYPE MODPARTENS HJEMSTED ANTAL TRANSAKTIONER NOTIONELLE BELØB DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), POSITIV DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), NEGATIV EKSPONERINGSVÆRDI EFTER ANVENDELSE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 PD-skala Eksponeringsværdi Eksponeringsvægtet gennemsnitlig PD (%) Antal låntagere Eksponeringsvægtet gennemsnitligt LGD (%) Eksponeringsvægtet gennemsnitlig løbetid (år) Risikovægtede eksponeringer Densitet af risikovægtede eksponeringer 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0010 0,00 til < 0,15 0020 0,00 til < 0,10 0030 0,10 til 0,15 0040 0,15 til < 0,25 0050 0,25 til < 0,50 0060 0,50 til < 0,75 0070 0,75 til < 2,50 0080 0,75 til < 1,75 0090 1,75 til < 2,5 0100 2,50 til < 10,00 0110 2,50 til < 5,00 0120 5,00 til < 10,00 0130 10,00 til < 100,00 0140 10,00 til < 20,00 0150 20,00 til < 30,00 0160 30,00 til < 100,00 0170 100,00 (misligholdelse) 0180 I alt Sikkerhedsstillelsestype Sikkerhedsstillelse anvendt i derivattransaktioner Sikkerhedsstillelse anvendt i værdipapirfinansieringstransaktioner Dagsværdi af modtagne sikkerheder Dagsværdi af stillede sikkerheder Dagsværdi af modtagne sikkerheder Dagsværdi af stillede sikkerheder Adskilt Ikkeadskilt Adskilt Ikkeadskilt Adskilt Ikkeadskilt Adskilt Ikkeadskilt Initialmargen Variationsmargen Initialmargen Variationsmargen Initialmargen Variationsmargen Initialmargen Variationsmargen Initialmargen Variationsmargen Initialmargen Variationsmargen Sikkerhed ved værdipapirfinansieringstransaktion Initialmargen Variationsmargen Initialmargen Variationsmargen Sikkerhed ved værdipapirfinansieringstransaktion 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0010 Kontanter – national valuta 0020 Kontanter – andre valutaer 0030 Indenlandsk statsgæld 0040 Anden statsgæld 0050 Gæld fra statslige myndigheder 0060 Virksomhedsobligationer 0070 Aktieinstrumenter 0080 Anden sikkerhedsstillelse 0090 I alt Produkttype NOTIONELLE BELØB DAGSVÆRDIER KØBT AFDÆKNING SOLGT AFDÆINING KØBT AFDÆKNING SOLGT AFDÆINING 0010 0020 0030 0040 0010 Single-name credit default swaps 0020 Indeksebaserede credit default swaps 0030 Total return swaps 0040 Kreditoptioner 0050 Andre kreditderivater 0060 I alt OPDELING AF DAGSVÆRDI 0070 Positiv dagsværdi (aktiv) 0080 Negativ dagsværdi (forpligtelse) EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER 0010 0020 0010 EKSPONERINGER MOD QCCP'ER (i alt) 0020 Eksponeringer for handel hos QCCP'er (undtagen initialmargen og bidrag til misligholdelsesfond), heraf 0030 OTC-derivater 0040 Børshandlede derivater 0050 SFT'er 0060 Nettinggrupper, hvor netting på tværs af produkter er blevet godkendt 0070 Adskilt initialmargen 0080 Ikkeadskilt initialmargen 0090 Indbetalte bidrag til misligholdelsesfonde 0100 Ikke-indbetalte bidrag til misligholdelsesfonde 0110 EKSPONERINGER MOD IKKE-QCCP'ER (i alt) 0120 Eksponeringer for handel hos ikke-QCCP'er (undtagen initialmargen og bidrag til misligholdelsesfond), heraf 0130 OTC-derivater 0140 Børshandlede derivater 0150 SFT'er 0160 Nettinggrupper, hvor netting på tværs af produkter er blevet godkendt 0170 Adskilt initialmargen 0180 Ikkeadskilt initialmargen 0190 Indbetalte bidrag til misligholdelsesfonde 0200 Ikke-indbetalte bidrag til misligholdelsesfonde RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER KVARTÅRLIGE STRØMME ÅRLIGE STRØMME 0010 0020 0010 Risikovægtet eksponering ved udgangen af den foregående indberetningsperiode 0020 Aktivernes størrelse 0030 Modparternes kreditkvalitet 0040 Opdateringer af modeller (kun metoden med interne modeller) 0050 Metodologi og politik (kun metoden med interne modeller) 0060 Anskaffelser og afhændelser 0070 Valutakursændringer 0080 Andre 0090 Risikovægtede eksponeringer ved udgangen af den indeværende indberetningsperiode BANKYDELSER RELEVANT INDIKATOR LÅN OG FORSKUD (VED ANVENDELSE AF ASA) KAPITALGRUNDLAGSKRAV Samlet risikoeksponering for operationelle risici AMA: MEMORANDUMPOSTER, DER EVT. SKAL INDBERETTES YEAR-3 YEAR-2 FOREGÅENDE ÅR YEAR-3 YEAR-2 FOREGÅENDE ÅR HERAF: SOM FØLGE AF EN FORDELINGSMEKANISME KAPITALGRUNDLAGSKRAV FØR REDUKTION SOM FØLGE AF FORVENTET TAB, DIVERSIFICERING OG RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF FORVENTET TAB OPFANGET I FORRETNINGSGANGE (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF DIVERSIFICERING (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (FORSIKRING OG ANDRE RISIKOOVERFØRSELSMEKANISMER) 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0O71 0080 0090 0100 0110 0120 0010 BANKYDELSER OMFATTET AF BASISINDIKATORMETODEN (BIA) Celle med link til CA2 0020 BANKYDELSER OMFATTET AF STANDARDMETODEN (TSA)/DEN ALTERNATIVE STANDARDMETODE (ASA) Celle med link til CA2 OMFATTET AF TSA: 0030 VIRKSOMHEDSFINANSIERING (CF) 0040 HANDEL OG SALG (TS) 0050 BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET (RBr) 0060 FORRETNINGSBANKYDELSER (CB) 0070 DETAILBANKYDELSER (RB) 0080 BETALING OG AFVIKLING (PS) 0090 TJENESTEYDELSER I AFDELINGER (AS) 0100 PORTEFØLJEADMINISTRATION (AM) OMFATTET AF ASA: 0110 FORRETNINGSBANKYDELSER (CB) 0120 DETAILBANKYDELSER (RB) 0130 BANKYDELSER OMFATTET AF AVANCEREDE MÅLEMETODER (AMA) Celle med link til CA2 FORDELING AF TAB PÅ FORRETNINGSOMRÅDER HÆNDELSESTYPER HÆNDELSESTYPER I ALT MEMORANDUMPOST: TÆRSKEL ANVENDT VED DATAINDSAMLING INTERN SVIG EKSTERN SVIG ANSÆTTELSESVILKÅR OG SIKKERHED PÅ ARBEJDSPLADSEN KUNDER, PRODUKTER OG FORRETNINGSPRAKSIS SKADER PÅ FYSISKE AKTIVER FORRETNINGSFORSTYRRELSER OG SYSTEMFEJL ORDREAFVIKLING, LEVERING OG PROCESFORVALTNING LAVESTE HØJESTE Rækker 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 VIRKSOMHEDSFINANSIERING [CF] Antal hændelser (nye hændelser) 0020 Bruttotab (nye hændelser) 0030 Antal hændelser underlagt tabsjusteringer 0040 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder 0050 Største enkelttab 0060 Summen af de fem største tab 0070 Samlet direkte tabsgodtgørelse 0080 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer 0110 HANDEL OG SALG [TS] Antal hændelser (nye hændelser) 0120 Bruttotab (nye hændelser) 0130 Antal hændelser underlagt tabsjusteringer 0140 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder 0150 Største enkelttab 0160 Summen af de fem største tab 0170 Samlet direkte tabsgodtgørelse 0180 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer 0210 BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET [RBr] Antal hændelser (nye hændelser) 0220 Bruttotab (nye hændelser) 0230 Antal hændelser underlagt tabsjusteringer 0240 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder 0250 Største enkelttab 0260 Summen af de fem største tab 0270 Samlet direkte tabsgodtgørelse 0280 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer 0310 FORRETNINGSBANKYDELSER [CB] Antal hændelser (nye hændelser) 0320 Bruttotab (nye hændelser) 0330 Antal hændelser underlagt tabsjusteringer 0340 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder 0350 Største enkelttab 0360 Summen af de fem største tab 0370 Samlet direkte tabsgodtgørelse 0380 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer 0410 DETAILBANKYDELSER [RB] Antal hændelser (nye hændelser) 0420 Bruttotab (nye hændelser) 0430 Antal hændelser underlagt tabsjusteringer 0440 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder 0450 Største enkelttab 0460 Summen af de fem største tab 0470 Samlet direkte tabsgodtgørelse 0480 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer 0510 BETALING OG AFVIKLING [PS] Antal hændelser (nye hændelser) 0520 Bruttotab (nye hændelser) 0530 Antal hændelser underlagt tabsjusteringer 0540 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder 0550 Største enkelttab 0560 Summen af de fem største tab 0570 Samlet direkte tabsgodtgørelse 0580 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer 0610 TJENESTEYDELSER I AFDELINGER [AS] Antal hændelser (nye hændelser) 0620 Bruttotab (nye hændelser) 0630 Antal hændelser underlagt tabsjusteringer 0640 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder 0650 Største enkelttab 0660 Summen af de fem største tab 0670 Samlet direkte tabsgodtgørelse 0680 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer 0710 PORTEFØLJEADMINISTRATION [AM] Antal hændelser (nye hændelser) 0720 Bruttotab (nye hændelser) 0730 Antal hændelser underlagt tabsjusteringer 0740 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder 0750 Største enkelttab 0760 Summen af de fem største tab 0770 Samlet direkte tabsgodtgørelse 0780 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer 0810 VIRKSOMHEDSPOSTER [CI] Antal hændelser (nye hændelser) 0820 Bruttotab (nye hændelser) 0830 Antal hændelser underlagt tabsjusteringer 0840 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder 0850 Største enkelttab 0860 Summen af de fem største tab 0870 Samlet direkte tabsgodtgørelse 0880 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer 0910 FORRETNINGSOMRÅDER I ALT Antal hændelser (nye hændelser). Heraf: 0911 vedrørende tab ≥ 10 000 og < 20 000 0912 vedrørende tab ≥ 20 000 og < 100 000 0913 vedrørende tab ≥ 100 000 og < 1 000 000 0914 vedrørende tab ≥ 1 000 000 0920 Bruttotab (nye hændelser). Heraf: 0921 vedrørende tab ≥ 10 000 og < 20 000 0922 vedrørende tab ≥ 20 000 og < 100 000 0923 vedrørende tab ≥ 100 000 og < 1 000 000 0924 vedrørende tab ≥ 1 000 000 0930 Antal hændelser underlagt tabsjusteringer. Heraf: 0935 heraf: antal hændelser med en positiv tabsjustering 0936 heraf: antal hændelser med en negativ tabsjustering 0940 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder 0945 heraf: positive tabsjusteringer (+) 0946 heraf: negative tabsjusteringer (-) 0950 Største enkelttab 0960 Summen af de fem største tab 0970 Samlet direkte tabsgodtgørelse 0980 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer Hændelses-ID Bogføringsdato Hændelsesdato Konstateringsdato Hændelsestype Bruttotab Bruttotab fratrukket direkte godtgørelser BRUTTOTAB EFTER FORRETNINGSOMRÅDE Juridisk enheds navn Kode Kodetype Forretningsenhed Beskrivelse Virksomhedsfinansiering [CF] Handel og salg [TS] Børsmæglervirksomhed på detailmarkedet [RBr] Forretningsbankydelser [CB] Detail Bankvirksomhed [RB] Betaling og afvikling [PS] Tjenesteydelser i afdelinger [AS] Porteføljeadministration [AM] Virksomhedsposter [CI] Rækker 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0181 0185 0190 0200 … POSITIONER KAPITALGRUNDLAGSKRAV SAMLET RISIKOEKSPONERING ALLE POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV LANG KORT LANG KORT 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0010 HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER I HANDELSBEHOLDNINGEN Celle med link til CA2 0011 Generel risiko 0012 Derivater 0013 Andre aktiver og passiver 0020 Løbetidsbaseret metode 0030 Zone 1 0040 0 ≤ 1 måned 0050 > 1 ≤ 3 måneder 0060 > 3 ≤ 6 måneder 0070 > 6 ≤ 12 måneder 0080 Zone 2 0090 > 1 ≤ 2 (1,9 for kuponrente under 3 %) år 0100 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 for kuponrente under 3 %) år 0110 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 for kuponrente under 3 %) år 0120 Zone 3 0130 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 for kuponrente under 3 %) år 0140 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 for kuponrente under 3 %) år 0150 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 for kuponrente under 3 %) år 0160 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 for kuponrente under 3 %) år 0170 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 for kuponrente under 3 %) år 0180 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 for kuponrente under 3 %) år 0190 (> 12,0 ≤ 20,0 for kuponrente under 3 %) år 0200 (> 20 for kuponrente under 3 %) år 0210 Varighedsbaseret metode 0220 Zone 1 0230 Zone 2 0240 Zone 3 0250 Specifik risiko 0251 Kapitalgrundlagskrav i relation til gældsinstrumenter, som ikke er securitiseringsinstrumenter 0260 Gældsbeviser i den første kategori i tabel 1 0270 Gældsbeviser i den anden kategori i tabel 1 0280 Med restløbetid ≤ 6 måneder 0290 Med restløbetid > 6 måneder og ≤ 24 måneder 0300 Med restløbetid > 24 måneder 0310 Gældsbeviser i den tredje kategori i tabel 1 0320 Gældsbeviser i den fjerde kategori i tabel 1 0321 Ratede nth-to-default-kreditderivater 0325 Kapitalgrundlagskrav for securitiseringsinstrumenter 0330 Kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljen 0350 Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici) 0360 Forenklet metode 0370 Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko 0380 Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko 0385 Delta plus-metode — ikkekontinuerte optioner og warrants 0390 Scenario matrix-metode ALLE POSITIONER (-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET NETTOPOSITIONER OPDELING AF NETTOPOSITIONER (LANGE) EFTER RISIKOVÆGT OPDELING AF NETTOPOSITIONER (KORTE) EFTER RISIKOVÆGT OPDELING AF NETTOPOSITION EFTER METODE GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF KAPITEL 2 I FORORDNING (EU) 2017/2402 FØR LOFT EFTER LOFT / SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV LANG KORT (-) LANGE (-) KORTE LANG KORT [0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 150 %] [150 - 200 %] [200 - 225 %] [225 - 250 %] [250 - 300 %] [300 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 500 %] [500 - 650 %] [650 - 750 %] [750 - 850 %] [850 - 1250 %] [0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 150 %] [150 - 200 %] [200 - 225 %] [225 - 250 %] [250 - 300 %] [300 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 500 %] [500 - 650 %] [650 - 750 %] [750 - 850 %] [850 - 1250 %] 1250% SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA DEN INTERNE VURDERINGSMETODE SPECIFIK BEHANDLING AF FORANSTILLEDE TRANCHER AF KVALIFICERENDE NPE-SECURITISERINGER ANDET (RW=1250 %) VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0061 0062 0063 0064 0065 0066 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0081 0082 0085 0086 0087 0088 0089 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097 0098 0099 0101 0102 0103 0104 0402 0403 0404 0405 0900 0406 0530 0540 0570 0601 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER Celle med link til MKR SA TDI {325:060} 0020 Heraf: RESECURITISERINGER 0030 EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER 0040 SECURITISERINGER 0041 HERAF: DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0050 RESECURITISERINGER 0060 INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER 0070 SECURITISERINGER 0071 HERAF: DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0080 RESECURITISERINGER 0090 ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER 0100 SECURITISERINGER 0101 HERAF: DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING 0110 RESECURITISERINGER ALLE POSITIONER (-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET NETTOPOSITIONER OPDELING AF NETTOPOSITIONER (LANGE) EFTER RISIKOVÆGT OPDELING AF NETTOPOSITIONER (KORTE) EFTER RISIKOVÆGT OPDELING AF NETTOPOSITION EFTER METODE FØR LOFT EFTER LOFT SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV LANG KORT (-) LANGE (-) KORTE LANG KORT [0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 250 %] [250 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 650 %] [650 - 1250 %] 1250% [0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 250 %] [250 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 650 %] [650 - 1250 %] 1250 % SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA DEN INTERNE VURDERINGSMETODE SPECIFIK BEHANDLING AF FORANSTILLEDE TRANCHER AF KVALIFICERENDE NPE-SECURITISERINGER ANDET (RW=1 250 %) VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0081 0082 0086 0087 0088 0089 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097 0402 0403 0404 0405 0900 0406 0410 0420 0430 0440 0450 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER Celle med link til MKR SA TDI {0330:0060} SECURITISERINGSPOSITIONER: 0020 EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER 0030 SECURITISERINGER 0040 ANDRE CTP-POSITIONER 0050 INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER 0060 SECURITISERINGER 0070 ANDRE CTP-POSITIONER 0080 ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER 0090 SECURITISERINGER 0100 ANDRE CTP-POSITIONER NTH TO DEFAULT-KREDITDERIVATER 0110 NTH TO DEFAULT-KREDITDERIVATER 0120 ANDRE CTP-POSITIONER POSITIONER KAPITALGRUNDLAGSKRAV SAMLET RISIKOEKSPONERING ALLE POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV LANG KORT LANG KORT 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0010 AKTIER I HANDELSBEHOLDNINGEN Celle med link til CA 0020 Generel risiko 0021 Derivater 0022 Andre aktiver og passiver 0030 Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode 0040 Andre aktier end børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede 0050 Specifik risiko 0090 Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici) 0100 Forenklet metode 0110 Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko 0120 Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko 0125 Delta plus-metode — ikkekontinuerte optioner og warrants 0130 Scenario matrix-metode ALLE POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (herunder omfordeling af ikkematchede positioner i ikkeindberetningsvalutaer, underlagt særlig behandling for matchede positioner) KAPITALGRUNDLAGSKRAV SAMLET RISIKOEKSPONERING LANG KORT LANG KORT LANG KORT MATCHEDE 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 SAMLEDE POSITIONER Celle med link til CA 0020 Snævert forbundne valutaer 0025 heraf: indberetningsvaluta 0030 Alle andre valutaer (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer) 0040 Guld 0050 Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici) 0060 Forenklet metode 0070 Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko 0080 Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko 0085 Delta plus-metode — ikkekontinuerte optioner og warrants 0090 Scenario matrix-metode OPDELING AF SAMLEDE POSITIONER (HERUNDER INDBERETNINGSVALUTA) EFTER EKSPONERINGSTYPE 0100 Andre aktiver og passiver end ikkebalanceførte poster og derivater 0110 Ikkebalanceførte poster 0120 Derivater Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER 0130 EUR 0140 Lek 0150 Argentinsk peso 0160 Australsk dollar 0170 Brasiliansk real 0180 Bulgarsk lev 0190 Canadisk dollar 0200 Tjekkisk koruna 0210 Dansk krone 0220 Egyptisk pund 0230 Britisk pund 0240 Forint 0250 Yen 0270 Litauisk litas 0280 Denar 0290 Mexicansk peso 0300 Zloty 0310 Rumænsk leu 0320 Russisk rubel 0330 Serbisk dinar 0340 Svensk krone 0350 Schweizisk franc 0360 Tyrkisk lira 0370 Grynia 0380 Amerikansk dollar 0390 Islandsk krone 0400 Norsk krone 0410 Hongkongsk dollar 0420 Ny taiwansk dollar 0430 Newzealandsk dollar 0440 Singaporeansk dollar 0450 Won 0460 Yuan Renminbi 0470 ANDRE 0480 Kroatisk kuna ALLE POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV KAPITALGRUNDLAGSKRAV SAMLET RISIKOEKSPONERING LANG KORT LANG KORT 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0010 SAMLEDE POSITIONER I RÅVARER Celle med link til CA 0020 Ædelmetaller (eksklusive guld) 0030 Uædle metaller 0040 Landbrugsprodukter (softs) 0050 Andre 0060 Heraf energiprodukter (olie og gas) 0070 Løbetidsmetode 0080 Udvidet løbetidsmetode 0090 Forenklet metode: Alle positioner 0100 Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici) 0110 Forenklet metode 0120 Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko 0130 Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko 0135 Delta plus-metode — ikkekontinuerte optioner og warrants 0140 Scenario matrix-metode VaR VaR I STRESSSITUATIONER KAPITALKRAV FOR FORØGET MISLIGHOLDELSES- OG MIGRERINGSRISIKO ALLE PRISRISICI, KAPITALKRAV FOR CTP KAPITALGRUNDLAGSKRAV SAMLET RISIKOEKSPONERING Antal overskridelser for de seneste 250 arbejdsdage VaR-multiplikationsfaktor (mc) SVaR-multiplikationsfaktor (ms) ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI – VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI – VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg) DEN FOREGÅENDE DAGS VaR (VaRt-1) MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (SVaRavg) DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1) GENNEMSNITTET AF TALLET OVER 12 UGER SENESTE TAL BUNDVÆRDI GENNEMSNITTET AF TALLET OVER 12 UGER SENESTE TAL 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0010 SAMLEDE POSITIONER Celle med link til CA Memorandumposter: OPDELING AF MARKEDSRISIKO 0020 Handlede gældsinstrumenter 0030 HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) – GENEREL RISIKO 0040 HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) – SPECIFIK RISIKO 0050 Aktier 0060 Aktier – Generel risiko 0070 Aktier – Specifik risiko 0080 Valutarisiko 0090 Råvarerisiko 0100 Samlet beløb for generel risiko 0110 Samlet beløb for specifik risiko EKSPONERINGSVÆRDI VaR VaR I STRESSSITUATIONER KAPITALGRUNDLAG KRAV SAMLET RISIKOEKSPONERING MEMORANDUMPOSTER NOTIONELLE VÆRDIER FOR SIKRING AF KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO heraf: OTC-derivater heraf: Værdipapirfinansieringstransaktioner MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg) DEN FOREGÅENDE DAG (VaRt-1) MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (SVaRavg) DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1) Antal modparter Heraf: proxy anvendt til at bestemme kreditspænd OPSTÅET KREDITVÆRDIJUSTERING SINGLE NAME CREDIT DEFAULT SWAPS INDEX CREDIT DEFAULT SWAPS 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0010 Samlet kreditværdijusteringsrisiko Link til{CA2;r640;c010} 0020 Opgjort efter den avancerede metode Link til{CA2;r650;c010} 0030 Opgjort efter standardmetoden Link til{CA2;r660;c010} 0040 Baseret på OEM Link til{CA2;r670;c010} AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI, DER IKKE MEDTAGES PÅ GRUND AF DELVIS PÅVIRKNING AF EGENTLIG KERNEKAPITAL AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI, DER MEDTAGES I TÆRSKLEN I ARTIKEL 4, STK. 1 HERAF: HANDELSBEHOLDNING MED FULDKOMMEN MATCH REGNSKABSMÆSSIG SIKRING FILTRE ANDRE BEMÆRKNINGER TIL ANDRE HERAF: HANDELSBEHOLDNING 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0010 1 SAMLEDE AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI 0020 1.1 SAMLEDE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI 0030 1.1.1 FINANSIELLE AKTIVER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE 0040 1.1.2 FINANSIELLE AKTIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN 0050 1.1.3 FINANSIELLE AKTIVER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, SOM SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET 0060 1.1.4 FINANSIELLE AKTIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET 0070 1.1.5 FINANSIELLE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST 0080 1.1.6 FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET 0090 1.1.7 FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI I EGENKAPITALEN 0100 1.1.8 ANDRE FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN 0110 1.1.9 DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING 0120 1.1.10 ÆNDRING I DAGSVÆRDIEN AF SIKREDE POSTER VED PORTEFØLJESIKRING AF RENTERISIKO 0130 1.1.11 KAPITALANDELE I DATTERSELSKABER, JOINT VENTURES OG ASSOCIEREDE SELSKABER 0140 1.1.12 (-) HAIRCUTS FOR AKTIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN TIL DAGSVÆRDI 0142 1.1.13 ANDRE AKTIVER 0143 1.1.14 ANLÆGSAKTIVER OG AFSTÅELSESGRUPPER KLASSIFICERET SOM BESIDDELSE MED HENBLIK PÅ SALG 0150 1.2 SAMLEDE PASSIVER TIL DAGSVÆRDI 0160 1.2.1 FINANSIELLE FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE 0170 1.2.2 FINANSIELLE FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN 0180 1.2.3 FINANSIELLE FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET 0190 1.2.4 DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING 0200 1.2.5 ÆNDRING I DAGSVÆRDIEN AF SIKREDE POSTER VED PORTEFØLJESIKRING AF RENTERISIKO 0210 1.2.6 HAIRCUTS FOR FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN TIL DAGSVÆRDI 0220 1.2.7 ANDRE FORPLIGTELSER 0230 1.2.8 FORPLIGTELSER, DER ER MEDTAGET I AFSTÅELSESGRUPPER, DER ER KLASSIFICERET SOM BESIDDELSE MED HENBLIK PÅ SALG AVA PÅ KATEGORINIVEAU SAMLET AVA OPADRETTET USIKKERHED AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI KVARTAL-TIL-DATO-INDTÆGTER IPV-FORSKEL DAGSVÆRDIJUSTERINGER DAG 1-FORSKEL I RESULTATOPGØRELSEN BESKRIVELSE MARKEDSPRISUSIKKERHED OMKOSTNINGER VED AT LUKKE POSITIONER MODELRISIKO KONCENTREREDE POSITIONER FREMTIDIGE ADMINISTRATIVE OMKOSTNINGER FORFALD FØR AFTALT TID OPERATIONEL RISIKO AKTIVER TIL DAGSVÆRDI PASSIVER TIL DAGSVÆRDI MARKEDSPRISUSIKKERHED OMKOSTNINGER VED AT LUKKE POSITIONER MODELRISIKO KONCENTREREDE POSITIONER IKKE OPTJENTE KREDITSPÆND INVESTERINGS- OG FINANSIERINGSOMKOSTNINGER FREMTIDIGE ADMINISTRATIVE OMKOSTNINGER FORFALD FØR AFTALT TID OPERATIONEL RISIKO HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0010 1 SAMLET KERNEMETODE 0020 HERAF: HANDELSBEHOLDNING 0030 1.1 PORTEFØLJER EFTER ARTIKEL 9-17 — SAMLET VÆRDI PÅ KATEGORINIVEAU EFTER DIVERSIFICERING 0040 1.1.1 SAMLET VÆRDI PÅ KATEGORINIVEAU FØR DIVERSIFICERING 0050 1.1.1* HERAF: AVA FOR IKKE OPTJENTE KREDITSPÆND 0060 1.1.1** HERAF: AVA FOR INVESTERINGS- OG FINANSIERINGSOMKOSTNINGER 0070 1.1.1*** HERAF: AVA, DER ANSES FOR AT HAVE VÆRDIEN NUL, JF. ARTIKEL 9, STK. 2, I DELEGERET FORORDNING (EU) 2016/101 0080 1.1.1**** HERAF: AVA, DER ANSES FOR AT HAVE VÆRDIEN NUL, JF. ARTIKEL 10, STK. 2 OG 3, I DELEGERET FORORDNING (EU) 2016/101 0090 1.1.1.1 RENTER 0100 1.1.1.2 VALUTA 0110 1.1.1.3 LÅN 0120 1.1.1.4 AKTIER 0130 1.1.1.5 RÅVARER 0140 1.1.2 (-) DIVERSIFICERINGSFORDELE 0150 1.1.2.1 (-) DIVERSIFICERINGSFORDEL BEREGNET MED METODE 1 0160 1.1.2.2 (-) DIVERSIFICERINGSFORDEL BEREGNET MED METODE 2 0170 1.1.2.2* MEMORANDUMPOST: AVA'ER FØR DIVERSIFICERING REDUCERET MED OVER 90 % VED DIVERSIFICERING EFTER METODE 2 0180 1.2 PORTEFØLJER BEREGNET EFTER DEN SUBSIDIÆRE METODE 0190 1.2.1 100 % UREALISERET NETTOGEVINST 0200 1.2.2 10 % FIKTIV VÆRDI 0210 1.2.3 25 % INDGÅELSESVÆRDI PLACERING MODEL RISIKOKATEGORI PRODUKT OBSERVERBARHED AVA FOR MODELRISIKO AGGREGERET AVA BEREGNET EFTER METODE 2 AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI IPV-FORSKEL (OUTPUTTEST) IPV-DÆKNING (OUTPUTTEST) DAGSVÆRDIJUSTERINGER DAG 1-FORSKEL I RESULTATOPGØRELSEN HERAF: VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE HERAF: AGGREGERET VED BRUG AF METODE 2 AKTIVER TIL DAGSVÆRDI PASSIVER TIL DAGSVÆRDI MODELRISIKO FORFALD FØR AFTALT TID 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 PLACERING RISIKOKATEGORI PRODUKT UNDERLIGGENDE INSTRUMENT(ER) KONCENTRERET POSITIONSSTØRRELSE MÅLEENHED MARKEDSVÆRDI FORSIGTIGT ANSAT EXITPERIODE AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER DAGSVÆRDIJUSTERING FOR KONCENTRERET POSITION IPV-FORSKEL 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 Direkte eksponeringer Memorandumpost: Kreditderivater, der er solgt på grundlag af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service Eksponeringsværdi Risikovægtet eksponering Balanceførte eksponeringer Akkumuleret værdiforringelse Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko Derivater Ikkebalanceførte eksponeringer Regnskabsmæssig bruttoværdi i alt af finansielle aktiver, bortset fra derivater Regnskabsmæssig værdi i alt af finansielle aktiver (fratrukket korte positioner) Finansielle aktiver, bortset fra derivater, efter porteføljeregnskaber Korte positioner Derivater med positiv dagsværdi Derivater med negativ dagsværdi Nominel værdi Hensættelser Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko Derivater med positiv dagsværdi — Regnskabsmæssig værdi Derivater med negativ dagsværdi — Regnskabsmæssig værdi Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje Finansielle aktiver i handelsbeholdningen Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen Finansielle aktiver til amortiseret kostpris Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen Heraf: Korte positioner fra omvendte repolån klassificeret som besiddes med handel for øje eller er i handelsbeholdningen heraf: fra finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller fra finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen heraf: fra finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet, finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet eller fra finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet heraf: fra finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller fra finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen Regnskabsmæssig værdi Notionel værdi Regnskabsmæssig værdi Notionel værdi 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0010 Samlede eksponeringer OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKO, LOVGIVNINGSMÆSSIG FREMGANGSMÅDE OG EKSPONERINGSKLASSE 0020 Eksponeringer omfattet af kreditrisikorammen 0030 Standardmetoden 0040 Centralregeringer 0050 Regionale eller lokale myndigheder 0060 Offentlige enheder 0070 Internationale organisationer 0075 Andre eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service omfattet af standardmetoden 0080 IRB-metoden 0090 Centralregeringer 0100 Regionale eller lokale myndigheder [Centralregeringer] 0110 Regionale eller lokale myndigheder [Institutter] 0120 Offentlige enheder [Centralregeringer] 0130 Offentlige enheder [Institutter] 0140 Internationale organisationer [Centralregeringer] 0155 Andre eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service omfattet af IRB-metoden 0160 Eksponeringer omfattet af markedsrisikorammen OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RESTLØBETID: 0170 [0 - 3M] 0180 [3M - 1Å] 0190 [1Å - 2Å] 0200 [2Å - 3Å] 0210 [3Å - 5Å] 0220 [5Å - 10Å] 0230 [10Å - mere] Den tid, der er gået, siden eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer I alt <= 1 år > 1 år <= 2 år > 2 år <= 3 år > 3 år <= 4 år > 4 år <= 5 år > 5 år <= 6 år > 6 år <= 7 år > 7 år <= 8 år > 8 år <= 9 år > 9 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 Det relevante beløb for utilstrækkelig dækning MINIMUMSDÆKNINGSKRAV 0020 Det samlede minimumsdækningskrav 0030 Usikret del af misligholdte eksponeringer 0040 Sikret del af misligholdte eksponeringer 0050 Eksponeringsværdi 0060 Usikret del af misligholdte eksponeringer 0070 Sikret del af misligholdte eksponeringer TILGÆNGELIG DÆKNING 0080 De samlede hensættelser og justeringer eller fradrag (med loft) 0090 De samlede hensættelser og justeringer eller fradrag (uden loft) 0100 Specifikke kreditrisikojusteringer 0110 Yderligere værdijusteringer 0120 Andre reduktioner af kapitalgrundlaget 0130 Underskud opgjort efter IRB-metoden 0140 Forskel mellem købsprisen og det beløb, som debitor skylder 0150 Beløb, som instituttet har afskrevet, siden eksponeringen blev klassificeret som misligholdt Den tid, der er gået, siden eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer I alt <= 1 år > 1 år <= 2 år > 2 år <= 3 år > 3 år <= 4 år > 4 år <= 5 år > 5 år <= 6 år > 6 år <= 7 år > 7 år <= 8 år > 8 år <= 9 år > 9 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 DET SAMLEDE MINIMUMSDÆKNINGSKRAV 0020 Usikret del af misligholdte eksponeringer 0030 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning 0040 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning 0050 Del af misligholdte eksponeringer, der er garanteret eller forsikret af et officielt eksportkreditagentur 0060 EKSPONERINGSVÆRDI 0070 Usikret del af misligholdte eksponeringer Faktor 0.35 1 1 1 1 1 1 1 0080 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning Faktor 0.25 0.35 0.55 0.7 0.8 0.85 1 0090 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning Faktor 0.25 0.35 0.55 0.8 1 1 1 0100 Del af misligholdte eksponeringer, der er garanteret eller forsikret af et officielt eksportkreditagentur Faktor 1 1 1 Den tid, der er gået, siden eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer I ALT <= 1 år > 1 år <= 2 år > 2 år <= 3 år > 3 år <= 4 år > 4 år <= 5 år > 5 år <= 6 år > 6 år <= 7 år > 7 år <= 8 år > 8 år <= 9 år > 9 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 DET SAMLEDE MINIMUMSDÆKNINGSKRAV 0020 Usikret del af misligholdte eksponeringer 0030 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning 0040 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning 0050 EKSPONERINGSVÆRDI 0060 Usikret del af misligholdte eksponeringer Første kreditlempelse anvendt mellem 1 år og 2 år efter klassificeringen som misligholdt (>1 år, <=2 år) Faktor 0 0 1 1 1 1 1 1 1 0070 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning Opdeling efter tidspunkt for bevilling af den første kreditlempelse 0080 > 2 og < = 3 år efter klassificering som misligholdt eksponering Faktor 0 0 0.35 0.55 0.7 0.8 0.85 1 0090 > 3 og < = 4 år efter klassificering som misligholdt eksponering Faktor 0.25 0.25 0.55 0.7 0.8 0.85 1 0100 > 4 og < = 5 år efter klassificering som misligholdt eksponering Faktor 0.35 0.35 0.7 0.8 0.85 1 0110 > 5 og < = 6 år efter klassificering som misligholdt eksponering Faktor 0.55 0.55 0.8 0.85 1 0120 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning Opdeling efter tidspunkt for bevilling af den første kreditlempelse 0130 > 2 og < = 3 år efter klassificering som misligholdt eksponering Faktor 0 0 0.35 0.55 0.8 1 1 1 0140 > 3 og < = 4 år efter klassificering som misligholdt eksponering Faktor 0.25 0.25 0.55 0.8 1 1 1 0150 > 4 og < = 5 år efter klassificering som misligholdt eksponering Faktor 0.35 0.35 0.8 1 1 1 0160 > 5 og < = 6 år efter klassificering som misligholdt eksponering Faktor 0.55 0.55 1 1 1

BILAG II

BILAG II INSTRUKSER TIL INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV

DEL I GENERELLE INSTRUKSER

1. OPBYGNING OG KONVENTIONER

1.

1.1.1.2.3. OPBYGNING Den overordnede ramme dækker seks emner: For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hver blok af skemaer, instrukser vedrørende specifikke positioner samt valideringsregler findes i denne del af denne gennemførelsesforordning. Institutterne skal kun indgive de skemaer, der er relevante for den anvendte metode til bestemmelse af kapitalgrundlagskravene.

1.1.1. a)

kapitalgrundlag, oversigt over lovpligtig kapital, samlet risikoeksponering, forsigtig værdiansættelse, dækning af tab for misligholdte eksponeringer

b)

koncernsolvens, en oversigt over opfyldelsen af solvenskravene for alle individuelle enheder, der er omfattet af den indberettende enheds konsolidering

c)

kreditrisiko (herunder modparts-, udvandings- og afviklingsrisici)

d)

markedsrisiko (herunder positionsrisiko i handelsbeholdningen, valutarisiko, råvarerisiko og kreditværdijusteringsrisiko)

e)

operationel risiko

f)

eksponeringer mod offentlig forvaltning og service.

1.2.4.5.6.7.8.

KONVENTION FOR NUMMERERING Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i punkt 5 til 8, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne. Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema, Række, Kolonne}. Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række, Kolonne}. I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema, Række} En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.

1.3.9.10. KONVENTION FOR TEGN Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalkravene, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller kapitalkravet, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post. [tom]

DEL II INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

1. OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA)

1.
1.1.11.12.13.14.15.

GENERELLE BEMÆRKNINGER CA-skemaerne indeholder oplysninger om søjle 1-tællere (kapitalgrundlag, kernekapital, egentlig kernekapital), nævner (kapitalgrundlagskrav) og anvendelsen af overgangsbestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013 og direktiv 2013/36/EU og omfatter fem skemaer: Skemaerne skal anvendes af alle indberettende enheder, uanset hvilke regnskabsstandarder de følger, selv om nogle poster i tælleren er specifikke for enheder, der anvender IAS/IFRS-valideringsregler. Generelt er oplysningerne i nævneren kædet sammen med de endelige resultater, der indberettes i de tilsvarende skemaer til beregning af den samlede risikoeksponering. Det samlede kapitalgrundlag består af forskellige typer kapital: kernekapital (tier 1 capital — T1), som er summen af et instituts egentlige kernekapital (common equity tier 1 capital — CET1) og hybrid kernekapital (additional tier 1 capital — AT1) samt supplerende kapital (tier 2 capital — T2). Anvendelsen af overgangsbestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013 og direktiv 2013/36/EU behandles på følgende måde i CA-skemaer: Behandlingen af søjle II-kravene kan variere i EU (artikel 104a, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU skal gennemføres i national lovgivning). Kun virkningen af søjle II-kravene på soliditetsgraden eller målprocenten skal angives ved indberetningen af solvens i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013.

1.1.11. a)

Skema CA1 indeholder beløbet for institutternes kapitalgrundlag opdelt i de poster, der er nødvendige for at nå frem til det pågældende beløb. Det beregnede kapitalgrundlag omfatter den aggregerede virkning af anvendelsen af overgangsbestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013 og direktiv 2013/36/EU pr. kapitaltype.

b)

Skema CA2 opsummerer den samlede risikoeksponering som defineret i artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

c)

Skema CA3 indeholder de procentdele, som forordning (EU) nr. 575/2013 angiver et minimumsniveau for, søjle 2-procentdele og andre relaterede data.

d)

Skema CA4 indeholder memorandumposter, der bl.a. bruges til at beregne poster i CA1, og oplysninger vedrørende kapitalbuffere, jf. direktiv 2013/36/EU.

e)

Skema CA5 indeholder de data, der skal bruges til at beregne virkningen af anvendelsen af overgangsbestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013 for kapitalgrundlaget. CA5 udgår, når disse overgangsbestemmelser udløber.

1.1.11.12.13.14. a)

Posterne i CA1 anføres generelt før indregning af overgangsjusteringer. Det betyder, at tal i CA1-poster beregnes i henhold til de endelige bestemmelser (dvs. som om der ikke var fastlagt overgangsbestemmelser), dog med undtagelse af poster, der opsummerer virkningen af disse overgangsbestemmelser. For hver kapitaltype (dvs. CET1, AT1 og T2) er der tre forskellige poster, hvori alle justeringer i medfør af disse overgangsbestemmelser er anført.

b)

Overgangsbestemmelser kan også påvirke underskydende hybrid kernekapital og supplerende kapital (dvs. overskuddet af fradrag i hybrid kernekapital og supplerende kapital, der er omhandlet i henholdsvis artikel 36, stk. 1, litra j), og artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013, og de poster, der indeholder disse underskud, kan derfor indirekte afspejle virkningen af disse overgangsbestemmelser.

c)

CA5-skemaet bruges kun til indberetning af virkningen som følge af anvendelsen af overgangsbestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013.

1.1.11.12.13.14.15. a)

Skema CA1, CA2 og CA5 indeholder kun data om søjle I-forhold.

b)

CA3-skemaet omhandler virkningen af yderligere søjle II-krav på soliditetsgraden på et samlet grundlag. Det fokuserer primært på selve målprocenterne. Det hænger ikke yderligere sammen med skema CA1, CA2 eller CA5.

c)

CA4-skemaet indeholder en celle, der omhandler krav om yderligere kapitalgrundlag vedrørende søjle II. Denne celle er ikke kædet sammen med kapitalprocenterne i CA3-skemaet via valideringsreglerne og afspejler artikel 104a, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU, der udtrykkeligt nævner krav om yderligere kapitalgrundlag som et område for søjle II-afgørelser.

1.2. C 01.00 – KAPITALGRUNDLAG (CA1)

1.2.

1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 1. Kapitalgrundlag Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 Et instituts kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital. 0015 1.1 Kernekapital Artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013 Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital. 0020 1.1.1 Egentlig kernekapital Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 1.1.1.1 Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission, der er kvalificeret som egentlig kernekapital Artikel 26, stk. 1, litra a) og b), artikel 27-30, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 1.1.1.1.1 Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013 Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013). Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke. Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt. 0045 1.1.1.1.1* Heraf: kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer Artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, medregnes i den egentlige kernekapital, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt. 0050 1.1.1.1.2* Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter Artikel 28, stk. 1, litra b), l) og m) i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder. I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. 0060 1.1.1.1.3 Overkurs ved emission Artikel 4, stk. 1, nr. 124),og artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard. Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de fuldt betalte kapitalinstrumenter. 0070 1.1.1.1.4 (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013 Den egentlige kernekapital, som det indberettende institut eller den indberettende koncern besidder på indberetningsdatoen, og de beløb for egentlige kernekapitalinstrumenter, der skal fratrækkes i henhold til artikel 28, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013. Besiddelser af aktier, der er anført som Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter, indberettes ikke i denne række. Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier. Post 1.1.1.1.4 til 1.1.1.1.4.3 omfatter ikke faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter. Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.1.1.5. 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013 Egentlige kernekapitalinstrumenter, der er medtaget i 1.1.1.1, og som institutter i den konsoliderede koncern besidder, og de beløb for egentlige kernekapitalinstrumenter, der skal fratrækkes i henhold til artikel 28, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014. Det indberettede beløb skal indbefatte besiddelser i handelsbeholdningen beregnet på grundlag af lange nettopositioner i overensstemmelse med artikel 42, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0090 1.1.1.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013 0091 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013 0092 1.1.1.1.5 (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013 I henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal et instituts egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som det er forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, trækkes fra. 0130 1.1.1.2 Overført resultat Artikel 26, stk. 1, litra c), og artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang. 0140 1.1.1.2.1 Overført resultat for foregående år Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler. 0150 1.1.1.2.2 Kvalificeret driftsresultat Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes. Omvendt skal tab trækkes fra den egentlige kernekapital i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0160 1.1.1.2.2.1 Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet Artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal være det overskud eller tab, der er indberettet i resultatopgørelsen. 0170 1.1.1.2.2.2 (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang Artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række udfyldes ikke, hvis instituttet har indberettet tab for referenceperioden, eftersom tab skal fratrækkes den egentlige kernekapital. Hvis instituttet indberetter overskud, skal det indberettes, hvilken del der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 (dvs. ikke-reviderede overskud og forventede omkostninger eller udbytter). I forbindelse med overskud skal det beløb, der fratrækkes, mindst være de foreløbige udbytter. 0180 1.1.1.3 Akkumuleret anden totalindkomst Artikel 4, stk. 1, nr. 100), og artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet, og før anvendelse af filtre. Det indberettede beløb fastsættes i henhold til artikel 13, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014. 0200 1.1.1.4 Andre reserver Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 Andre reserver defineres i forordning (EU) nr. 575/2013 som reserver, jf. de gældende regnskabsregler, som skal oplyses i henhold til den gældende regnskabsstandard med fradrag af de beløb, der allerede indgår i akkumuleret anden totalindkomst eller overført resultat. Det indberettede beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet. 0210 1.1.1.5 Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici Artikel 4, stk. 1, nr. 112), og artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici defineres i artikel 38 i Rådets direktiv 86/635/EØF som de beløb, kreditinstituttet beslutter at hensætte til dækning af sådanne risici, såfremt dette af forsigtighedshensyn er nødvendigt i forbindelse med de særlige risici ved bankmæssige forretninger. Det indberettede beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet. 0220 1.1.1.6 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487, i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. 0230 1.1.1.7 Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital Artikel 4, stk. 1, nr. 120), og artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital. 0240 1.1.1.8 Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser Artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013 Justeringer af minoritetsinteresser som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5. 0250 1.1.1.9 Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013 0260 1.1.1.9.1 (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver Artikel 32, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er den stigning i instituttets egenkapital, der genereres af securitiserede aktiver, jf. den gældende regnskabsstandard. Denne post omfatter f.eks. fremtidig margenindkomst, som indbringer instituttet en gevinst ved salg, eller den nettogevinst, der opnås ved kapitalisering af fremtidig indkomst fra securitiserede aktiver, som medfører en kreditforbedring af securitiseringspositionerne, hvis der er tale om eksponeringsleverende institutter. 0270 1.1.1.9.2 Cash flow hedge-reserve Artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis cash flow hedges resulterer i et tab (dvs. hvis de reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser. Beløbet skal være fratrukket enhver form for skat, der forventes på beregningstidspunktet. 0280 1.1.1.9.3 Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi Artikel 33, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko (dvs. hvis det reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser. Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post. 0285 1.1.1.9.4 Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser Artikel 33, stk. 1, litra c), og artikel 33, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko, og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser. Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post. 0290 1.1.1.9.5 (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse Artikel 34 og 105 i forordning (EU) nr. 575/2013 Justeringer i dagsværdien af eksponeringer i eller uden for handelsbeholdningen som følge af de strengere standarder for forsigtighedsbaseret værdiansættelse, der er fastsat i artikel 105 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0300 1.1.1.10 (-) Goodwill Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013 0310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver Artikel 4, stk. 1, nr. 113), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Goodwill har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard. Det indberettede beløb skal være det samme som det beløb, der er opført på balancen. 0320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill, der indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer Artikel 37, litra b), og artikel 43 i forordning (EU) nr. 575/2013 0330 1.1.1.10.3 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard. 0335 1.1.1.10.4 Regnskabsmæssig revaluering af datterselskabers goodwill som følge af konsolideringen af datterselskaber, der henføres til tredjeparter Artikel 37, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdien af den regnskabsmæssige revaluering af datterselskabernes goodwill som følge af konsolideringen af datterselskaber, der henføres til andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter bestemmelserne i første del, afsnit II, kapitel 2. 0340 1.1.1.11 (-) Andre immaterielle aktiver Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler. 0350 1.1.1.11.1 (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser Artikel 4, stk. 1, nr. 115), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler. Det indberettede beløb skal være det samme som værdien af immaterielle aktiver, der er opført på balancen i overensstemmelse med den gældende regnskabsstandard, eksklusive goodwill og værdien af forsigtigt værdiansatte softwareaktiver, som ikke fratrækkes egentlige kernekapitalposter i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0352 1.1.1.11.1.1. (-) Heraf softwareaktiver, der medregnes som andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser Artikel 4, stk. 1, nr. 115), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdien af softwareaktiver, der medregnes som immaterielle aktiver, og som fratrækkes egentlige kernekapitalposter i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 13a i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014. Den indberettede værdi skal ikke tage hensyn til virkningerne af anvendelsen af den behandling, der er fastsat i artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, med henvisning til de udskudte skatteforpligtelser, der er knyttet til disse softwareaktiver. Hvis et institut beslutter fuldt ud at fratrække sine softwareaktiver i overensstemmelse med artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 i stedet for at anvende behandlingen i artikel 13a i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, skal den værdi, der indberettes i denne række, svare til værdien af softwareaktiver, der medregnes som immaterielle aktiver i overensstemmelse med den gældende regnskabsstandard. 0360 1.1.1.11.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis de immaterielle aktiver, bortset fra goodwill og forsigtigt værdiansatte softwareaktiver, der er undtaget fra fradrag i egentlige kernekapitalposter i overensstemmelse med artikel 13a i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, blev værdiforringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den relevante regnskabsstandard. 0362 1.1.1.11.2.1 Udskudte skatteforpligtelser tilknyttet softwareaktiver, der medregnes som immaterielle aktiver Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Andelen af udskudte skatteforpligtelser, der er tilknyttet værdien af softwareaktiver, der medregnes som immaterielle aktiver, og som fratrækkes egentlige kernekapitalposter i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 13a i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 eller artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0365 1.1.1.11.3 Regnskabsmæssig revaluering af datterselskabers andre immaterielle aktiver som følge af konsolideringen af datterselskaber, der henføres til tredjeparter Artikel 37, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdien af den regnskabsmæssige revaluering af datterselskabernes immaterielle aktiver, bortset fra goodwill, som følge af konsolideringen af datterselskaber, der henføres til andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter bestemmelserne i første del, afsnit II, kapitel 2. 0370 1.1.1.12 (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013 0380 1.1.1.13 (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden Artikel 36, stk. 1, litra d), og artikel 40, 158 og159 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb reduceres ikke med en forøgelse af omfanget af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet, eller anden yderligere skatteeffekt, som kunne opstå, hvis hensættelserne steg til samme niveau som de forventede tab (artikel 40 i forordning (EU) nr. 575/2013). 0390 1.1.1.14 (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse Artikel 4, stk. 1, nr. 109), artikel 36, stk. 1, litra e), og artikel 41 i forordning (EU) nr. 575/2013 0400 1.1.1.14.1 (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse defineres som aktiver i en ydelsesbaseret pensionskasse eller -ordning opgjort efter fradrag af samme pensionskasses eller -ordnings forpligtelser. Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen (hvis det er opført særskilt). 0410 1.1.1.14.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser Artikel 4, stk. 1, nr. 108) og 109), og artikel 41, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis aktiverne i ydelsesbaserede pensionskasser blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler. 0420 1.1.1.14.3 Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 41, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post udfyldes kun, hvis den kompetente myndighed på forhånd har godkendt en reduktion af det beløb for aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, der skal fratrækkes. Aktiverne i denne række tillægges en risikovægt i henhold til kreditrisikokravene. 0430 1.1.1.15 (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 36, stk. 1, litra g), og artikel 44 i forordning (EU) nr. 575/2013 Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag. Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og skal omfatte kernekapitalposter i forsikringsselskaber. 0440 1.1.1.16 (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb hentes direkte fra CA1-posten Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital. Beløbet skal trækkes fra den egentlige kernekapital. 0450 1.1.1.17 (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 % Artikel 4, stk. 1, nr. 36), artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), og artikel 89-91 i forordning (EU) nr. 575/2013 Kvalificerede andele defineres som direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 % af kapitalen eller stemmerettighederne i en virksomhed eller en besiddelse, som giver mulighed for at udøve betydelig indflydelse på driften af den pågældende virksomhed. I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan kvalificerede andele alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1250 %. 0460 1.1.1.18 (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 % Artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 245, stk. 1, litra b), og artikel 253, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1250 %, kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013), indberettes i denne post. 0470 1.1.1.19 (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 % Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), og artikel 379, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Leveringsrisiko (free deliveries) tildeles en risikovægt på 1250 % fra fem arbejdsdage efter den anden aftalte betaling/dellevering indtil transaktionens endelige afslutning i overensstemmelse med kapitalgrundlagskravene i relation til afviklingsrisiko. De kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013). I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post. 0471 1.1.1.20 (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 % Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), og artikel 153, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1250 %. 0472 1.1.1.21 (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 % Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), og artikel 155, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1250 %. 0480 1.1.1.22 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 43-46, artikel 49, stk. 2 og 3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den egentlige kernekapital. Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 2 og 3). 0490 1.1.1.23 (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle Artikel 36, stk. 1, litra c) artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle (fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser, der skyldes midlertidige forskelle, jf. artikel 38, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), som skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i artikel 48, stk. 1, litra a), i nævnte forordning. 0500 1.1.1.24 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 43, 45 og 47, artikel 48, stk. 2, litra b), artikel 49, stk. 1, 2 og 3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 Instituttets besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i artikel 48, stk. 1, litra b), i nævnte forordning. Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 1, 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013). 0510 1.1.1.25 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % Artikel 48, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 17,65 % i artikel 48, stk. 2, i nævnte forordning. 0511 1.1.1.25.1 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % vedrørende egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0512 1.1.1.25.2 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % vedrørende udskudte skatteaktiver hidrørende fra midlertidige forskelle 0513 1.1.1.25A (-) Utilstrækkelig dækning af misligholdte eksponeringer Artikel 36, stk. 1, litra m), og artikel 47c i forordning (EU) nr. 575/2013 0514 1.1.1.25B (-) Underskud ved minimumsværditilsagn Artikel 36, stk. 1, litra n), og artikel 132c, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0515 1.1.1.25C (-) Andre former for skat, der kan forudses Artikel 36, stk. 1, litra l), i forordning (EU) nr. 575/2013 Enhver form for skat på egentlige kernekapitalposter, som kan forudses på beregningstidspunktet, undtagen skat, som allerede er blevet taget i betragtning i de andre rækker, der afspejler kernekapitalposter, ved at reducere værdien af den pågældende kernekapitalpost. 0520 1.1.1.26 Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital Artikel 469-478 og artikel 481 i forordning (EU) nr. 575/2013 Justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. 0524 1.1.1.27 (–) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Hvis et institut beslutter fuldt ud at fratrække sine softwareaktiver i overensstemmelse med artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 i stedet for at anvende behandlingen i artikel 13a i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, skal den supplerende fratrukne værdi ikke indberettes i denne række, men i række 0352. 0529 1.1.1.28 Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag i den egentlige kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 020 til 524. Denne række må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordning (EU) nr. 575/2013's rammer). 0530 1.1.2 HYBRID KERNEKAPITAL Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 0540 1.1.2.1 Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission, der er kvalificeret som hybrid kernekapital Artikel 51, litra a), artikel 52, 53 og 54, artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013 0551 1.1.2.1.1 Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013 I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. 0560 1.1.2.1.2 (*) Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter Artikel 52, stk. 1, litra c), e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder. I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. 0571 1.1.2.1.3 Overkurs ved emission Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard. Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de fuldt indbetalte og direkte udstedte kapitalinstrumenter. 0580 1.1.2.1.4 (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013 Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern besidder på indberetningsdatoen, og de beløb for hybride kernekapitalinstrumenter, der skal fratrækkes i henhold til artikel 28, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013. Besiddelser af aktier, der er anført som Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter, indberettes ikke i denne række. Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier. Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter. Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.2.1.5. 0590 1.1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 144), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013 Hybride kernekapitalinstrumenter, der er medtaget i 1.1.2.1.1, og som institutter i den konsoliderede koncern besidder, og de beløb for hybride kernekapitalinstrumenter, der skal fratrækkes i henhold til artikel 28, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014. 0620 1.1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 52, stk. 1, litra b), nr. ii), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013 0621 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013 0622 1.1.2.1.5 (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013 I henhold til artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal et instituts egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser, trækkes fra. 0660 1.1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 483, stk. 4 og 5, og artikel 484-487, artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. 0670 1.1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital Artikel 83, 85 og 86 i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af alle datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital. Kvalificerende hybrid kernekapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013) medregnes. 0680 1.1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital Artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013 Justeringer af den kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5. 0690 1.1.2.5 (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 56, litra b), og artikel 58 i forordning (EU) nr. 575/2013 Besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag. Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte hybride kernekapitalposter i forsikringsselskaber. 0700 1.1.2.6 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra c), artikel 59, 60 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den hybride kernekapital. 0710 1.1.2.7 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra d), artikel 59 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 Instituttets besiddelser af hybride kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes. 0720 1.1.2.8 (-) Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital Artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, hentes direkte fra CA1-posten Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital). 0730 1.1.2.9 Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital Artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013 Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. 0740 1.1.2.10 Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital) Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013 Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men fradrag i hybrid kernekapital kan overstige den hybride kernekapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den hybride kernekapital være lig med nul, og fradragene i hybride kernekapitalposter, der overstiger den hybride kernekapital, skal fratrækkes den egentlige kernekapital. Med denne post sikres det, at summen af post 1.1.2.1 til 1.1.2.12 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.1.16 være det modsatte af det pågældende tal. 0744 1.1.2.11 (–) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 0748 1.1.2.12 Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag i den hybride kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 530 til 744. Denne række må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for nævnte forordnings rammer). 0750 1.2 SUPPLERENDE KAPITAL Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013 0760 1.2.1 Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission, der er kvalificeret som supplerende kernekapital Artikel 62, litra a), artikel 63-65, artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013 0771 1.2.1.1 Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013 I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. Kapitalinstrumenterne kan bestå af egenkapital eller passiver, herunder efterstillede lån, der opfylder anerkendelseskriterierne. 0780 1.2.1.2 (*) Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter Artikel 63, litra c), e) og f), og artikel 64 i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder. I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. Kapitalinstrumenterne kan bestå af egenkapital eller passiver, herunder efterstillede lån. 0791 1.2.1.3 Overkurs ved emission Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013 Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard. Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de fuldt indbetalte og direkte udstedte kapitalinstrumenter. 0800 1.2.1.4 (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013 Egne supplerende kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern besidder på indberetningsdatoen, og de beløb for supplerende kernekapitalinstrumenter, der skal fratrækkes i henhold til artikel 28, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013. Besiddelser af aktier, der er anført som Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter, indberettes ikke i denne række. Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier. Post 1.2.1.4-1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter. Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.2.1.5. 0810 1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter Artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013 Supplerende kernekapitalinstrumenter, der er medtaget i 1.2.1.1, og som institutter i den konsoliderede koncern besidder, og de beløb for supplerende kernekapitalinstrumenter, der skal fratrækkes i henhold til artikel 28, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014. 0840 1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013 0841 1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013 0842 1.2.1.5 (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter Artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013 I henhold til artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal et instituts egne supplerende kernekapitalinstrumenter, som det kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser, trækkes fra. 0880 1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 483, stk. 6 og 7, og artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. 0890 1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital Artikel 83, 87 og 88 i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af alle datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital. Kvalificerende supplerende kernekapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013) medregnes. 0900 1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital Artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013 Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5. 0910 1.2.5 Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden Artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af IRB-metoden, indeholder denne post de positive beløb, der fås ved at sammenligne hensættelserne og de forventede tab, der er kvalificeret som supplerende kapital. 0920 1.2.6 Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af standardmetoden, indeholder denne post de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret som supplerende kapital. 0930 1.2.7 (-) Krydsejerskab af supplerende kapital Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 66, litra b), og artikel 68 i forordning (EU) nr. 575/2013 Besiddelser af supplerende kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag. Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte supplerende kapitalposter og resterende supplerende kapitalposter i forsikringsselskaber. 0940 1.2.8 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra c), artikel 68-70 og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den supplerende kernekapital. 0950 1.2.9 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra d), artikel 68, artikel 69 og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 Instituttets besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes. 0955 1.2.9A (-) Fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Artikel 66, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 0960 1.2.10 Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital Artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013 Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. 0970 1.2.11 Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital) Artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 Supplerende kapital kan ikke være negativ, men fradrag i supplerende kapital kan overstige den supplerende kapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den supplerende kapital være lig med nul, og overskuddet af fradrag i supplerende kapitalposter, skal fratrækkes den hybride kernekapital. Med denne post sikres det, at summen af post 1.2.1 til 1.2.13 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.2.8 være det modsatte af det pågældende tal. 0974 1.2.12 (–) Yderligere fradrag af supplerende kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 0978 1.2.13 Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag Denne række sikrer en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag i den supplerende kapital ikke kan tildeles en af rækkerne 750 til 974. Denne række må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for nævnte forordnings rammer).

1.3. C 02.00 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)

1.3.

1.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 1. SAMLET RISIKOEKSPONERING Artikel 92, stk. 3, og artikel 95, 96 og 98, i forordning (EU) nr. 575/2013 0020 1* Heraf: Investeringsselskaber omfattet af artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013 For investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0030 1** Heraf: Investeringsselskaber omfattet af artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013 For investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0040 1.1 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) Artikel 92, stk. 3, litra a) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 1.1.1 Standardmetode (SA) CR SA- og SEC SA-skemaer på niveauet for samlede eksponeringer. 0051 1.1.1* Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav på grundlag af artikel 124 i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette de yderligere risikoeksponeringer, der er nødvendige for at opfylde de strengere tilsynskrav som meddelt institutterne efter høring af EBA, jf. artikel 124, stk. 2 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0060 1.1.1.1 Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner CR SA-skema på niveauet for samlede eksponeringer. Eksponeringsklasserne i henhold til standardmetoden er de klasser, der er nævnt i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af securitiseringspositioner. 0070 1.1.1.1.01 Centralregeringer eller centralbanker Se CR SA-skemaet. 0080 1.1.1.1.02 Regionale eller lokale myndigheder Se CR SA-skemaet. 0090 1.1.1.1.03 Offentlige enheder Se CR SA-skemaet. 0100 1.1.1.1.04 Multilaterale udviklingsbanker Se CR SA-skemaet. 0110 1.1.1.1.05 Internationale organisationer Se CR SA-skemaet. 0120 1.1.1.1.06 Institutter Se CR SA-skemaet. 0130 1.1.1.1.07 Selskaber Se CR SA-skemaet. 0140 1.1.1.1.08 Detail Se CR SA-skemaet. 0150 1.1.1.1.09 Sikret ved pant i fast ejendom Se CR SA-skemaet. 0160 1.1.1.1.10 Eksponeringer ved misligholdelse Se CR SA-skemaet. 0170 1.1.1.1.11 Poster forbundet med særlig stor risiko Se CR SA-skemaet. 0180 1.1.1.1.12 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer Se CR SA-skemaet. 0190 1.1.1.1.13 Fordringer på institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering Se CR SA-skemaet. 0200 1.1.1.1.14 Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er) Se CR SA-skemaet. 0210 1.1.1.1.15 Egenkapital Se CR SA-skemaet. 0211 1.1.1.1.16 Andre poster Se CR SA-skemaet. 0212 1.1.1.1.16.1 Heraf: Softwareaktiver, der medregnes som immaterielle aktiver Det risikovægtede eksponeringsbeløb vedrørende den del af softwareaktiverne, der medregnes som immaterielle aktiver, og som ikke fratrækkes de egentlige kernekapitalposter i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, men risikovægtes i overensstemmelse med artikel 113, stk. 5, i nævnte forordning. 0240 1.1.2 Metoden med interne ratings (IRB-metoden) 0241 1.1.2* Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav på grundlag af artikel 164 i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette de yderligere risikoeksponeringer, der er nødvendige for at opfylde de strengere tilsynskrav som meddelt institutterne efter at være blevet meddelt EBA, jf. artikel 164, stk. 5 og 7, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0242 1.1.2** Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav på grundlag af artikel 124 i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette de yderligere risikoeksponeringer, der er nødvendige for at opfylde de strengere tilsynskrav som fastsat af de kompetente myndigheder efter høring af EBA, jf. artikel 124, stk. 2 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som vedrører grænser for markedsværdien af sikkerhedsstillelsen, jf. artikel 125, stk. 2, litra d), og artikel 126, stk. 2, litra d), i nævnte forordning. 0250 1.1.2.1 IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes CR IRB-skema på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse eller konverteringsfaktorer ikke anvendes) 0260 1.1.2.1.01 Centralregeringer og centralbanker Se CR IRB-skemaet. 0270 1.1.2.1.02 Institutter Se CR IRB-skemaet. 0280 1.1.2.1.03 Erhvervseksponeringer — SMV'er Se CR IRB-skemaet. 0290 1.1.2.1.04 Selskaber — Specialiseret långivning Se CR IRB-skemaet. 0300 1.1.2.1.05 Selskaber — Andre Se CR IRB-skemaet. 0310 1.1.2.2 IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes CR IRB-skema på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer anvendes) 0320 1.1.2.2.01 Centralregeringer og centralbanker Se CR IRB-skemaet. 0330 1.1.2.2.02 Institutter Se CR IRB-skemaet. 0340 1.1.2.2.03 Erhvervseksponeringer — SMV'er Se CR IRB-skemaet. 0350 1.1.2.2.04 Selskaber — Specialiseret långivning Se CR IRB-skemaet. 0360 1.1.2.2.05 Selskaber — Andre Se CR IRB-skemaet. 0370 1.1.2.2.06 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er Se CR IRB-skemaet. 0380 1.1.2.2.07 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er Se CR IRB-skemaet. 0390 1.1.2.2.08 Detail — Kvalificeret revolverende Se CR IRB-skemaet. 0400 1.1.2.2.09 Detail — Andre SMV'er Se CR IRB-skemaet. 0410 1.1.2.2.10 Detail — Andre ikke-SMV'er Se CR IRB-skemaet. 0420 1.1.2.3 Egenkapital i henhold til IRB-metoden Se CR EQU IRB-skemaet. 0450 1.1.2.5 Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser Det beløb, der skal indberettes, er den risikovægtede eksponering beregnet i henhold til artikel 156 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0455 1.1.2.5.1 Heraf softwareaktiver, der medregnes som immaterielle aktiver Det risikovægtede eksponeringsbeløb vedrørende den del af softwareaktiverne, der medregnes som immaterielle aktiver, og som ikke fratrækkes de egentlige kernekapitalposter i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, men risikovægtes i overensstemmelse med artikel 156 i nævnte forordning. 0460 1.1.3 Risikoeksponeringsværdi for bidrag til en CCP's misligholdelsesfond Artikel 307, 308 og artikel 309 i forordning (EU) nr. 575/2013 0470 1.1.4 Securitiseringspositioner Se CR SEC-skemaet 0490 1.2 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING Artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0500 1.2.1 Afviklingsrisiko/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen Se CR SETT-skemaet. 0510 1.2.2 Afviklingsrisiko/leveringsrisiko i handelsbeholdningen Se CR SETT-skemaet. 0520 1.3 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), litra c), nr. i) og litra c), nr. iii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0530 1.3.1 Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA) 0540 1.3.1.1 Handlede gældsinstrumenter MKR SA TDI-skema på niveauet for samlet valuta. 0550 1.3.1.2 Egenkapital MKR SA EQU-skema på niveauet for samlede nationale markeder. 0555 1.3.1.3 Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er Artikel 348, stk. 1, artikel 350, stk. 3, litra c), og artikel 364, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 enten omgående eller som følge af det loft, der er fastsat i artikel 350, stk. 3, litra c), i nævne forordning. Forordning (EU) nr. 575/2013 tildeler ikke udtrykkeligt disse positioner til hverken renterisiko eller aktierisiko. Hvis den særlige metode i artikel 348, stk. 1, første punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, udgør det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering, ganget med 12,5. Hvis den særlige metode i artikel 348, stk. 1, andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, er det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering eller forskellen mellem 40 % af denne nettoposition og de kapitalgrundlagskrav, der følger af valutarisikoen i forbindelse med den pågældende CIU-eksponering, hver ganget med 12,5, afhængigt af hvilket beløb, der er lavest. 0556 1.3.1.3.* Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i handlede gældsinstrumenter Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor CIU'en kun investerer i instrumenter, der er omfattet af renterisiko. 0557 1.3.1.3.** CIU'er, der kun investerer i aktieinstrumenter eller blandede instrumenter Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor CIU'en kun investerer i enten instrumenter omfattet af aktierisiko eller i blandede instrumenter, eller hvor CIU'ens bestanddele er ukendte. 0560 1.3.1.4 Valuta Se MKR SA FX-skemaet. 0570 1.3.1.5 Råvarer Se MKR SA COM-skemaet. 0580 1.3.2 Risikoeksponering for positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko opgjort efter interne modeller (IM) Se MKR IM-skemaet. 0590 1.4 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR) Artikel 92, stk. 3, litra e), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 For investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal denne post være nul. 0600 1.4.1 OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA) Se OPR-skemaet. 0610 1.4.2 OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA) Se OPR-skemaet. 0620 1.4.3 OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA) Se OPR-skemaet. 0630 1.5 YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER Artikel 95, stk. 2), artikel 96, stk. 2, artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Kun for investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013. Jf. også artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013. Investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette det beløb, der er nævnt i artikel 97, ganget med 12,5. Investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 95 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette følgende 0640 1.6 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING Artikel 92, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Se CVA-skemaet. 0650 1.6.1 Avanceret metode Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet. 0660 1.6.2 Standardmetoden Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 384 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet. 0670 1.6.3. Baseret på OEM Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 385 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet. 0680 1.7 SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. ii), og artikel 395-401 i forordning (EU) nr. 575/2013 0690 1.8 ANDRE RISIKOEKSPONERINGER Artikel 3, 458 og 459 i forordning (EU) nr. 575/2013 og risikoeksponeringer, der ikke kan tildeles en af posterne fra 1.1 til 1.7. Institutterne skal indberette de beløb, der er nødvendige, for at overholde følgende: Strengere tilsynskrav, der pålægges af Kommissionen i henhold til artikel 458 og 459 i forordning (EU) nr. 575/2013. Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne post er ikke kædet sammen med et detaljeret skema. 0710 1.8.2 Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav på grundlag af artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 0720 1.8.2* Heraf: krav vedrørende store eksponeringer Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 0730 1.8.2** Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 0740 1.8.2*** Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 0750 1.8.3 Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav på grundlag af artikel 459 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 459 i forordning (EU) nr. 575/2013 0760 1.8.4 Heraf: Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Den yderligere risikoeksponering skal indberettes. Den skal kun omfatte den yderligere eksponering (hvis en eksponering på 100 f.eks. har en risikovægt på 20 %, og instituttet anvender en risikovægt på 50 % i medfør af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes værdien 30).

Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i nævnte forordning, skal det indberettede beløb være nul.

Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i nævnte forordning, skal det indberettede beløb være det resultat, der fås ved at trække sidstnævnte beløb fra det førstnævnte.

1.4 C 03.00 – KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)

1.4

1.4.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Rækker 0010 1 Egentlig kernekapitalprocent Artikel 92, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Den egentlige kernekapitalprocent er instituttets egentlige kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0020 2 Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 (4,5 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten. 0030 3 Kernekapitalprocent Artikel 92, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Kernekapitalprocenten er instituttets kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0040 4 Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af supplerende kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 (6 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten. 0050 5 Kapitalprocent i alt Artikel 92, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede kapitalprocent er instituttets kapitalgrundlag udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0060 6 Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kapitalgrundlag i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 (8 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten. 0130 13 Samlet SREP-kapitalkrav (TSCR), i % Summen af i) og ii) som følger: Denne post afspejler det samlede SREP-kapitalkrav (TSCR), i procent, som den kompetente myndighed har meddelt instituttet. TSCR er defineret i afsnit 7.4 og 7.5 i EBA SREP GL. Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen krav om yderligere kapitalgrundlag, er det kun nr. i), der skal indberettes. 0140 13* TSCR: i form af egentlig kernekapital Summen af i) og ii) som følger: Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen krav om yderligere kapitalgrundlag, der skal holdes i form af egentlig kernekapital, er det kun nr. i), der skal indberettes. 0150 13** TSCR: i form af kernekapital Summen af i) og ii) som følger: Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen krav om yderligere kapitalgrundlag, der skal holdes i form af kernekapital, er det kun nr. i), der skal indberettes. 0160 14 Sammenlagt kapitalkrav (OCR), i % Summen af i) og ii) som følger: Denne post afspejler det sammenlagte kapitalkrav (OCR), i procent, som defineret i afsnit 7.5 i EBA SREP GL. Hvis intet bufferkrav finder anvendelse, indberettes kun nr. i). 0170 14* OCR: i form af egentlig kernekapital Summen af i) og ii) som følger: Hvis intet bufferkrav finder anvendelse, indberettes kun nr. i). 0180 14** OCR: i form af kernekapital Summen af i) og ii) som følger: Hvis intet bufferkrav finder anvendelse, indberettes kun nr. i). 0190 15 Sammenlagt kapitalkrav (OCR) og søjle 2-retningslinjer (P2G), i % Summen af i) og ii) som følger: Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen P2G, er det kun nr. i), der skal indberettes. 0200 15* OCR og P2G: i form af egentlig kernekapital Summen af i) og ii) som følger: Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen P2G, er det kun nr. i), der skal indberettes. 0210 15** OCR og P2G: i form af kernekapital Summen af i) og ii) som følger: Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen P2G, er det kun nr. i), der skal indberettes. 0220 Overskud (+)/Underskud (-) af den egentlige kernekapital under hensyntagen til kravene i artikel 92 i forordning (EU) nr. 575/2013 og 104a i direktiv 2013/36/EU I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forbindelse med kravene i artikel 92, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 (4,5 %) og artikel 104a i direktiv 2013/36/EU — eksklusive yderligere kapitalgrundlag, der kræves for at imødegå risikoen for overdreven gearing i henhold til nævnte artikels stk. 3 — i det omfang kravet i nævnte direktivs artikel 104a skal opfyldes med egentlig kernekapital. Hvis et institut skal anvende sin egentlige kernekapital til at opfylde kravene i artikel 92, stk. 1, litra b) og/eller c), i forordning (EU) nr. 575/2013 og/eller artikel 104a i direktiv 2013/36/EU ud over det omfang, at sidstnævnte skal opfyldes med egentlig kernekapital, skal det indberettede overskud eller underskud tage hensyn hertil. Dette beløb afspejler den egentlige kernekapital, der er til rådighed til opfyldelse af det kombinerede bufferkrav og andre krav. 0300 Egentlig kernekapitalprocent uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9 Artikel 92, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 473a, stk. 8, i nævnte forordning 0310 Kernekapitalprocent uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9 Artikel 92, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 473a, stk. 8, i nævnte forordning 0320 Den samlede kernekapitalprocent uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9 Artikel 92, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 473a, stk. 8, i nævnte forordning

1.4.1.

(i) den samlede kapitalprocent (8 %), jf. artikel 92, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

(ii) krav om yderligere kapitalgrundlag (søjle 2-krav — P2R) som omhandlet i artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU, der angives som en procent. De fastsættes i overensstemmelse med kriterierne i EBA's retningslinjer om fælles procedurer og metoder for tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og tilsynsmæssig stresstestning (EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing — EBA SREP GL).

(i) den egentlige kernekapitalprocent (4,5 %), jf. artikel 92, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

(ii) den del af søjle 2-andelen, omhandlet i række 0130, nr. ii), som den kompetente myndighed kræver besiddes i form af egentlig kernekapital.

(i) kernekapitalprocenten (6 %), jf. artikel 92, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

(ii) den del af søjle 2-andelen, omhandlet i række 0130, nr. ii), som den kompetente myndighed kræver besiddes i form af kernekapital.

(i) TSCR-andelen i række 0130

(ii) hvis det er påkrævet iht. lovgivningen, det kombinerede bufferkrav, jf. artikel 128, nr. 6), i direktiv 2013/36/EU.

(i) TSCR-andelen i form af egentlig kernekapital, jf. række 0140

(ii) hvis det er påkrævet iht. lovgivningen, det kombinerede bufferkrav, jf. artikel 128, nr. 6), i direktiv 2013/36/EU.

(i) TSCR-andelen i form af kernekernekapital, jf. række 0150

(ii) hvis det er påkrævet iht. lovgivningen, det kombinerede bufferkrav, jf. artikel 128, nr. 6), i direktiv 2013/36/EU.

(i) OCR-andelen i række 160

(ii) hvor det er relevant, den vejledning om yderligere kapitalgrundlag, som den kompetente myndighed har givet meddelelse om (søjle 2-retningslinier — P2G) som omhandlet i artikel 104b, stk. 3, i direktiv 2013/36/EU, og som angives som en procent. Det defineres i henhold til afsnit 7.7.1 i EBA SREP GL. P2G medtages kun, hvis den kompetente myndighed har meddelt det til instituttet.

(i) OCR-andelen i form af egentlig kernekapital, jf. række 0170

(ii) hvis relevant, den del af P2G, omhandlet i række 0190, nr. ii), som den kompetente myndighed kræver besiddes i form af egentlig kernekapital. P2G medtages kun, hvis den kompetente myndighed har meddelt det til instituttet.

(i) OCR-andelen i form af kernekernekapital, jf. række 0180

(ii) hvis relevant, den del af P2G, omhandlet i række 0190, nr. ii), som den kompetente myndighed kræver besiddes i form af egentlig kernekapital. P2G medtages kun, hvis den kompetente myndighed har meddelt det til instituttet.

1.5. C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)

1.5.

1.5.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Rækker 0010 1. Samlede udskudte skatteaktiver Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance. 0020 1.1 Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet Artikel 39, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Udskudte skatteaktiver, som er opstået før den 23. november 2016, og som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet og derfor er genstand for risikovægtning. 0030 1.2 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet, men ikke skyldes midlertidige forskelle, og dermed ikke er genstand for nogen tærskel (dvs. fratrækkes den egentlige kernekapital). 0040 1.3 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, hvorfor deres fradrag i den egentlige kernekapital er underlagt tærsklerne på 10 % og 17,65 % i artikel 48 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0050 2 Samlede udskudte skatteforpligtelser Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance. 0060 2.1 Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet Artikel 38, 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Udskudte skatteforpligtelser, for hvilke betingelserne i artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 ikke er opfyldt. Denne post skal derfor indeholde de udskudte skatteforpligtelser, der reducerer værdien af goodwill, andre immaterielle aktiver eller aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som skal fratrækkes, der indberettes i henholdsvis CA1-post 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 og 1.1.1.14.2. 0070 2.2 Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet Artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013 0080 2.2.1 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og ikke er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. artikel 38, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0090 2.2.2 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. artikel 38, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0093 2A For meget betalt skat og tilbageførsel af skattemæssige underskud Artikel 39, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdien af for meget betalt skat, tilbageførsel af skattemæssige underskud, der ikke fratrækkes kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 39, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013; den indberettede værdi skal være værdien før risikovægtning. 0096 2B Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 250 % Artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdien af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og som ikke fratrækkes i henhold til artikel 48, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, men som tildeles en risikovægt på 250 % i henhold til artikel 48, stk. 4, i nævnte forordning, idet der tages hensyn til virkningen af artikel 470, artikel 478, stk. 2, og artikel 473a, stk. 7, litra a), i samme forordning. Den indberettede værdi skal være værdien af udskudte skatteaktiver før risikovægtning. 0097 2C Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 0 % Artikel 469, stk. 1, litra d), artikel 470, artikel 472, stk. 5, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdien af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og som ikke fratrækkes i henhold til artikel 469, stk. 1, litra d), og artikel 470 i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 478, stk. 2, og artikel 473a, stk. 7, litra a), i nævnte forordning, men som tildeles en risikovægt på 0 % i henhold til artikel 472, stk. 5, i nævnte forordning. Den indberettede værdi skal være værdien af udskudte skatteaktiver før risikovægtning. 0901 2W Softwareaktiver, der medtages som immaterielle aktiver, der er fritaget for fradrag i den egentlige kernekapital Artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette værdien af de forsigtigt værdiansatte softwareaktiver, der er fritaget for fradraget i egentlige kernekapitalposter, jf. artikel 13a i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014. 0905 2Y Hybride kernekapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, der er klassificeret som egenkapital i henhold til gældende regnskabsstandarder Værdien af hybride instrumenter, herunder overkurs ved emission i forbindelse hermed, som er klassificeret som egenkapital i henhold til den gældende regnskabsstandard 0906 2Z Hybride kernekapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, der er klassificeret som forpligtelser i henhold til gældende regnskabsstandarder Værdien af hybride instrumenter, herunder overkurs ved emission i forbindelse hermed, som er klassificeret som forpligtelser i henhold til den gældende regnskabsstandard 0100 3. Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. 0110 3.1 Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. 0120 3.1.1 Generelle kreditrisikojusteringer Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. 0130 3.1.2 Specifikke kreditrisikojusteringer Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. 0131 3.1.3 Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget Artikel 34, 110 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. 0140 3.2 Samlede kvalificerede forventede tab Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159, i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende ikkemisligholdte eksponeringer indberettes. 0145 4 Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. 0150 4.1 Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. 0155 4.2 Samlede kvalificerede forventede tab Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159, i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende misligholdte eksponeringer indberettes. 0160 5 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital Artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 For institutter, der anvender IRB-metoden, er der fastsat et loft på 0,6 % af de risikovægtede eksponeringer beregnet i henhold til IRB-metoden for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, jf. artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 0,6 %), som er grundlaget for beregningen af loftet. 0170 6 Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indeholder de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, inden loftet. Det indberettede beløb skal være før indregning af skatteeffekten. 0180 7 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 I henhold til artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 er der fastsat et loft for kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, på 1,25 % af de risikovægtede eksponeringer. Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 1,25 %), som er grundlaget for beregningen af loftet. 0190 8 Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 46, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indeholder den tærskel, op til hvilken besiddelser i en enhed i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, ikke fratrækkes. Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %. 0200 9 Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital Artikel 48, stk. 1, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indeholder tærsklen på 10 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle. Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %. 0210 10 Tærskel på 17,65 % for egentlig kernekapital Artikel 48, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post indeholder tærsklen på 17,65 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, som skal anvendes efter tærsklen på 10 %. Tærsklen beregnes således, at beløbet for de to poster, der indregnes, ikke overstiger 15 % af den endelige egentlige kernekapital, dvs. den egentlige kernekapital beregnet efter alle fradrag, men uden justeringer som følge af overgangsbestemmelser. 0225 11 Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor Artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 0230 12 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 44, 45, 46 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 0240 12.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 44, 45, 46 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 0250 12.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 44, 46 og artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen: 0260 12.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0270 12.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 0280 12.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne. Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. 0290 12.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0291 12.3.1 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 44 og 45, i forordning (EU) nr. 575/2013 0292 12.3.2 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 44 og 45, i forordning (EU) nr. 575/2013 0293 12.3.3 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0300 13 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 58, 59 og artikel 60 i forordning (EU) nr. 575/2013 0310 13.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 58, 59 og artikel 60, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0320 13.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 58 og artikel 60, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen: 0330 13.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0340 13.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 0350 13.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne. Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. 0360 13.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0361 13.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 0362 13.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 0363 13.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0370 14. Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 68, 69 og artikel 70 i forordning (EU) nr. 575/2013 0380 14.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 68 og 69 og artikel 70, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0390 14.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 68 og artikel 70, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen: 0400 14.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0410 14.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 0420 14.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne. Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. 0430 14.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0431 14.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 0432 14.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 0433 14.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0440 15 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 0450 15.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 0460 15.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen: 0470 15.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0480 15.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 0490 15.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne. Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. 0500 15.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0501 15.3 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 0502 15.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 0503 15.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0504 Investeringer i egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, tildelt en risikovægt på 250 % Artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdien af betydelige investeringer i egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes i henhold til artikel 48, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, men som tildeles en risikovægt på 250 % i henhold til artikel 48, stk. 4, i nævnte forordning. Den indberettede værdi skal være værdien af væsentlige investeringer før risikovægtning. 0510 16 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 0520 16.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 0530 16.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 58 i forordning (EU) nr. 575/2013 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen: 0540 16.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0550 16.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 0560 16.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne. Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. 0570 16.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0571 16.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 0572 16.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 0573 16.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0580 17 Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 0590 17.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 0600 17.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 68 i forordning (EU) nr. 575/2013 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen: 0610 17.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0620 17.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 0630 17.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne. Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. 0640 17.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0641 17.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 0642 17.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 0643 17.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis den korte positions forfaldstidspunkt er enten sammenfaldende med eller senere end forfaldstidspunktet for den lange position, eller den korte positions restløbetid er mindst et år. 0650 18 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital Artikel 46, stk. 4, artikel 48, stk. 4, og artikel 49, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0660 19 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital Artikel 60, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0670 20 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital Artikel 70, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0680 21 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den egentlige kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed. Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 12.1. 0690 22 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 En kompetent myndighed kan fravige bestemmelserne om fradrag i den egentlige kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed. Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 15.1. 0700 23 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den hybride kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed. Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 13.1. 0710 24 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den hybride kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed. Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 16.1. 0720 25 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 En kompetent myndighed kan fravige bestemmelserne om fradrag i den supplerende kapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed. Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 14.1. 0730 26 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013 En kompetent myndighed kan fravige bestemmelserne om fradrag i den supplerende kapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed. Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 17.1. 0740 27 Kombineret bufferkrav Artikel 128, nr. 6), i direktiv 2013/36/EU 0750 Kapitalbevaringsbuffer Artikel 128, stk. 1, og artikel 129 i direktiv 2013/36/EU I henhold til artikel 129, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital. Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i denne række. 0760 Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau Artikel 458, stk. 2, litra d), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 I denne række indberettes det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. Det indberettede beløb skal repræsentere det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen. 0770 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer Artikel 128, nr. 2), artikel 130 og 135-140 i direktiv 2013/36/EU Det indberettede beløb skal repræsentere det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen. 0780 Systemisk risikobuffer Artikel 128, nr. 5), artikel 133 og 134 i direktiv 2013/36/EU Det indberettede beløb skal repræsentere det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen. 0800 Buffer for globale systemisk vigtige institutter Artikel 128, stk. 3, og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU Det indberettede beløb skal repræsentere det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen. 0810 Buffer for andre systemisk vigtige institutter Artikel 128, stk. 4, og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU Det indberettede beløb skal repræsentere det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen. 0820 28 Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer Artikel 104a, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU Hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal beregne krav om yderligere kapitalgrundlag som følge af søjle II-justeringer, skal disse yderligere kapitalgrundlagskrav indberettes i denne række. 0830 29 Startkapital Artikel 12 og artikel 28-31 i direktiv 2013/36/EU og artikel 93 i forordning (EU) nr. 575/2013 0840 30 Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger Artikel 95, stk. 2, litra b), artikel 96, stk. 2, litra b), artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb er det kapitalgrundlagskrav, der følger af anvendelsen af ovennævnte artikler. 0850 31 Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer Information, der er nødvendig for at beregne tærsklen for indberetning af CR GB-skemaet, jf. denne gennemførelsesforordnings artikel 5, stk. 5. Tærsklen beregnes på grundlag af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer. Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted. Uanset artikel 21, stk. 1, litra a), i denne gennemførelsesforordning skal denne række altid udfyldes. 0860 32 Oprindelige eksponeringer i alt Information, der er nødvendig for at beregne tærsklen for indberetning af CR GB-skemaet, jf. denne gennemførelsesforordnings artikel 5, stk. 5. Tærsklen beregnes på grundlag af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer. Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted. Uanset artikel 21, stk. 1, litra a), i denne gennemførelsesforordning skal denne række altid udfyldes.

1.5.1. a)

emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage

b)

beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes, og

c)

besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013

a)

emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og

b)

besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

a)

emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og

b)

besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

a)

emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage

b)

beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes, og

c)

besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013

a)

emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage (artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013), og

b)

besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

a)

emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage (artikel 66, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013), og

b)

besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

1.6. OVERGANGSBESTEMMELSER og INSTRUMENTER OMFATTER AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5)

1.6.
1.6.1.16.17.18.19.20.

Generelle bemærkninger CA5 opsummerer beregningen af kapitalgrundlagsposter og fradrag, der er omfattet af overgangsbestemmelser fastsat i artikel 465-491, 494a og 494b i forordning (EU) nr. 575/2013. CA5 er opbygget på følgende måde: I de første fire kolonner skal institutter indberette justeringer af egentlig kernekapital, hybrid kernekapital og supplerende kapital samt det beløb, der skal behandles som risikovægtede aktiver. Institutterne skal også indberette den relevante procentdel i kolonne 0050 og det kvalificerede beløb uden indregning af overgangsbestemmelserne i kolonne 0060. Institutterne skal kun indberette elementer i CA5 i den periode, hvor overgangsbestemmelserne i tiende del i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse. Nogle af overgangsbestemmelserne kræver et fradrag i den egentlige kernekapital. I så fald anvendes restbeløbet af et eller flere fradrag på kernekapitalen. Hvis der ikke er tilstrækkelig hybrid kernekapital til at absorbere dette beløb, fratrækkes det overskydende beløb den egentlige kernekapital.

1.6.1.16.17. a)

Skema CA5.1 opsummerer de samlede justeringer, der skal foretages i forskellige kapitalgrundlagselementer (indberettet i CA1 i henhold til de endelige bestemmelser) som følge af anvendelsen af overgangsbestemmelserne. Posterne i dette skema præsenteres som justeringer i de forskellige kapitalelementer i CA1 med henblik på at afspejle virkningerne af overgangsbestemmelserne i kapitalgrundlagselementerne.

b)

Skema 5.2 indeholder yderligere oplysninger om beregningen af instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, og som ikke udgør statsstøtte.

1.6.2.21.22.23.24.25.

C 05.01 – Overgangsbestemmelser (CA5.1) I CA5.1-skemaet skal institutter indberette de overgangsbestemmelser, der anvendes på kapitalgrundlagselementer i overensstemmelse med artikel 465 til 491, 494a og 494b i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenlignet med anvendelsen af de endelige bestemmelser, der fremgår af anden del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutterne skal i række 0060 til 0065 indberette oplysninger om overgangsbestemmelserne for instrumenter omfattet af overgangsbestemmelser (grandfathered instrumenter). De tal, der skal indberettes i række 0060 i CA5.1, afspejler overgangsbestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013 i den udgave, der var gældende indtil den 26. juni 2019, og kan udledes af de respektive afsnit i CA5.2. Række 0061-0065 omhandler virkningen af overgangsbestemmelserne i artikel 494a og 494b i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutterne skal i række 0070 til 0092 indberette oplysninger om overgangsbestemmelserne for minoritetsinteresser og hybride kernekapitalsinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber (i henhold til artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013). Fra og med række 0100 skal institutterne indberette oplysninger om virkningen af overgangsbestemmelserne for urealiserede gevinster og tab, fradrag, supplerende filtre og fradrag samt IFRS 9. Der kan være tilfælde, hvor fradrag i den egentlige kernekapital, hybride kernekapital eller supplerende kapital i medfør af overgangsbestemmelser overstiger et instituts egentlige kernekapital, hybride kernekapital eller supplerende kapital. Denne konsekvens — hvis den er resultatet af overgangsbestemmelser — påvises i de relevante celler i CA1-skemaet. Som følge deraf omfatter justeringerne i CA5-skemaernes kolonner ikke afsmittende virkninger, hvis tilstrækkelig kapital ikke er tilgængelig.

1.6.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 Justeringer af egentlig kernekapital 0020 Justeringer af hybrid kernekapital 0030 Justeringer af supplerende kapital 0040 Justeringer af risikovægtede aktiver Kolonne 0040 indeholder de relevante værdier og justerer den samlede risikoeksponering omhandlet i artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 som følge af overgangsbestemmelser. De indberettede beløb skal tage højde for anvendelsen af bestemmelserne i tredje del, afsnit II, kapitel 2 eller 3, eller af tredje del, afsnit IV, i overensstemmelse med artikel 92, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Dette betyder, at overgangsbeløb, der er omfattet af tredje del, afsnit II, kapitel 2 eller 3, skal indberettes som risikovægtede eksponeringer, mens overgangsbeløb, der er omfattet af bestemmelserne i tredje del, afsnit IV, skal repræsentere kapitalgrundlagskravene ganget med 12,5. Mens kolonne 0010 til 0030 har et direkte link til CA1-skemaet, er der ikke et direkte link mellem justeringerne af den samlede risikoeksponering og de relevante skemaer for kreditrisiko. Hvis der foretages justeringer som følge af overgangsbestemmelserne af den samlede risikoeksponering, indsættes disse justeringer direkte i CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU eller MKR IM. Disse virkninger indberettes endvidere i kolonne 0040 i CA5.1. Disse beløb er derfor kun memorandumposter. 0050 Relevant procentdel 0060 Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelser Denne kolonne indeholder beløbet for hvert instrument inden anvendelsen af overgangsbestemmelser, dvs. det grundbeløb, der bruges ved beregning af justeringerne. Rækker 0010 1. Samlede justeringer Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsjusteringerne af de forskellige kapitaltyper plus de risikovægtede beløb, der følger af disse justeringer. 0020 1.1 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser Artikel 483-491 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række afspejler den samlede virkning af instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser for de forskellige kapitaltyper. 0060 1.1.2 Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte De indberettede beløb hentes fra kolonne 060 i CA5.2-skemaet 0061 1.1.3 Instrumenter, der er udstedt gennem special purpose vehicles Artikel 494a i forordning (EU) nr. 575/2013 0062 1.1.4 Instrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019, og som ikke opfylder anerkendelseskriterierne for beføjelser til at nedskrive eller konvertere i henhold til artikel 59 i direktiv 2014/59/EU eller er omfattet af aftaler om modregning eller nettingaftaler Artikel 494b i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette værdien af instrumenter, der er omfattet af artikel 494b i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ikke opfylder et eller flere anerkendelseskriterier i artikel 52, stk. 1, litra p), q) og r), i nævnte forordning eller artikel 63, litra n), o) og p), i nævnte forordning, alt efter hvad der er relevant. I tilfælde af supplerende kapitalinstrumenter, der er anerkendt i henhold til artikel 494b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal kravene med hensyn til amortisering i artikel 64 i nævnte forordning overholdes. 0063 1.1.4.1* Heraf: instrumenter uden retligt bindende eller kontraktligt ufravigelig nedskrivning eller konvertering ved udøvelsen af beføjelserne i artikel 59 i direktiv 2014/59/EU Artikel 494b, artikel 52, stk. 1, litra p), artikel 63, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette værdien af instrumenter, der er omfattet af artikel 494b i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ikke opfylder et eller flere anerkendelseskriterier i artikel 52, stk. 1, litra p), i nævnte forordning eller artikel 63, litra n), i nævnte forordning, alt efter hvad der er relevant. Dette omfatter også instrumenter, der derudover ikke opfylder anerkendelseskriterierne i artikel 52, stk. 1, litra q) eller r), i forordning (EU) nr. 575/2013 eller i givet fald artikel 63, litra o) eller p), i nævnte forordning. 0064 1.1.4.2* Heraf: instrumenter, der er underlagt lovgivning i et tredjeland uden effektiv udøvelse og håndhævelse af beføjelserne i artikel 59 i direktiv 2014/59/EU Artikel 494b, artikel 52, stk. 1, litra q), artikel 63, litra o), i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette værdien af instrumenter, der er omfattet af artikel 494b i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ikke opfylder et eller flere anerkendelseskriterier i artikel 52, stk. 1, litra q), i nævnte forordning eller artikel 63, litra o), i nævnte forordning, alt efter hvad der er relevant. Dette omfatter også instrumenter, der derudover ikke opfylder anerkendelseskriterierne i artikel 52, stk. 1, litra p) eller r), i forordning (EU) nr. 575/2013 eller i givet fald artikel 63, litra n) eller p), i nævnte forordning. 0065 1.1.4.3* Heraf: instrumenter der er omfattet af aftaler om modregning eller nettingaftaler Artikel 494b, artikel 52, stk. 1, litra r), artikel 63, litra p), i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette værdien af instrumenter, der er omfattet af artikel 494b i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ikke opfylder et eller flere anerkendelseskriterier i artikel 52, stk. 1, litra r), i nævnte forordning eller artikel 63, litra p), i nævnte forordning, alt efter hvad der er relevant. Dette omfatter også instrumenter, der derudover ikke opfylder anerkendelseskriterierne i artikel 52, stk. 1, litra p) eller q), i forordning (EU) nr. 575/2013 eller i givet fald artikel 63, litra n) eller o), i nævnte forordning. 0070 1.2 Minoritetsinteresser og ækvivalenter Artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række afspejler virkningerne af overgangsbestemmelser for minoritetsinteresser, der er kvalificeret som egentlig kernekapital, kvalificerende kernekapitalinstrumenter, der er kvalificeret som konsolideret hybrid kernekapital, og det kvalificerende kapitalgrundlag, der er kvalificeret som konsolideret supplerende kapital. 0080 1.2.1 Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser Artikel 479 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det beløb, der er kvalificeret som konsoliderede hensættelser i henhold til de tidligere regler. 0090 1.2.2 Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 84 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes i kolonne 0060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser. 0091 1.2.3 Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 85 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes i kolonne 0060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser. 0092 1.2.4 Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 87 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes i kolonne 0060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser. 0100 1.3 Andre overgangsjusteringer Artikel 468-478 og artikel 481 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsjusteringerne af fradraget i de forskellige kapitaltyper, urealiserede gevinster og tab, supplerende filtre og fradrag plus de risikovægtede beløb, der følger af disse justeringer. 0111 1.3.1.6. Urealiserede gevinster og tab på visse gældseksponeringer over for centralregeringer, regionale regeringer, lokale myndigheder og offentlige enheder Artikel 468 i forordning (EU) nr. 575/2013 0112 1.3.1.6.1 Heraf: beløb A Beløbet A beregnet i overensstemmelse med den formel, der er omhandlet i artikel 468, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0140 1.3.2 Fradrag Artikel 36, stk. 1, og artikel 469-478 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser vedrørende fradrag. 0170 1.3.2.3. Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 5, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013 Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte udskudte skatteaktiver, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende reduktion af udskudte skatteaktiver med udskudte skatteforpligtelser. I kolonne 0060 i denne række indberettes: det samlede beløb i henhold til artikel 469, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0380 1.3.2.9 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 470, 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 I kolonne 0060 i denne række indberettes: Artikel 470, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0385 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle Artikel 469, stk. 1, litra c), artikel 472, stk. 5, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013 Del af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, der overstiger tærsklen på 10 % i artikel 470, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0425 1.3.2.11 Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter Artikel 471 i forordning (EU) nr. 575/2013 0430 1.3.3 Supplerende filtre og fradrag Artikel 481 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser vedrørende filtre og fradrag. Ifølge artikel 481 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter i post 1.3.3 indberette oplysninger vedrørende de filtre eller fradrag, der kræves i henhold til nationale gennemførelsesforanstaltninger til artikel 57 og 66 i direktiv 2006/48/EF og artikel 13 og 16 i direktiv 2006/49/EF, og som ikke kræves i henhold til anden del. 0440 1.3.4 Justeringer som følge af IFRS 9-overgangsordninger Artikel 473a i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette oplysninger vedrørende overgangsordninger som følge af IFRS 9 i overensstemmelse med gældende lovbestemmelser. 0441 Memorandumpost: Indvirkningen af det forventede kredittab på den statiske komponent Summen af A2,SA og A2,IRB som omhandlet i artikel 473a, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. For A2,IRB er det indberettede beløb nettobeløbet for de forventede tab som krævet i henhold til artikel 473a, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0442 Memorandumpost: Indvirkningen af det forventede kredittab på den dynamiske komponent i perioden 1/1/2018-31/12/2019 Summen af og som omhandlet i artikel 473a, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0443 Memorandumpost: Indvirkningen af det forventede kredittab på den dynamiske komponent fra den 1/1/2020 Summen af A4,SA og A4,IRB som omhandlet i artikel 473a, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. For A4,IRB er det indberettede beløb nettobeløbet for de forventede tab som krævet i henhold til artikel 473a, stk. 5, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

1.6.326. C 05.02 – Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: instrumenter, der ikke udgør statsstøtte (CA5.2) Institutter skal indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for grandfathered instrumenter, der ikke udgør statsstøtte (artikel 484-491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

1.6.326.

1.6.3.1 Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emission Artikel 484, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 Instrumenter, der er kvalificeret til hver række, inkl. den tilknyttede del af overkursen ved emission. 0020 Basis for beregning af grænsen Artikel 486, stk. 2, 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 Relevant procentdel Artikel 486, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 Grænse Artikel 486, stk. 2-5, i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 (-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser Artikel 486, stk. 2-5, i forordning (EU) nr. 575/2013 0060 Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt Det indberettede beløb skal være lig med de beløb, der er indberettet i de respektive kolonner i række 060 i CA5.1. Rækker 0010 1. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra a), i direktiv 2006/48/EF Artikel 484, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. 0020 2. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 484, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 2.1 Instrumenter i alt uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse Artikel 484, stk. 4, og artikel 489 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. 0040 2.2 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse Artikel 489 i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 2.2.1 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 52 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 489, stk. 3, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. 0060 2.2.2 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 52 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 489, stk. 5, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. 0070 2.2.3 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 52 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 489, stk. 6, og artikel 491, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. 0080 2.3 Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser Artikel 487, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, kan behandles som instrumenter, der kan omfattes af overgangsbestemmelser som hybride kernekapitalinstrumenter. 0090 3. Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra e), f), g) eller h), i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 484, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 0100 3.1 Poster i alt uden incitamenter til indfrielse Artikel 490 i forordning (EU) nr. 575/2013 0110 3.2 Poster, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse Artikel 490 i forordning (EU) nr. 575/2013 0120 3.2.1 Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 490, stk. 3, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. 0130 3.2.2 Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 490, stk. 5, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. 0140 3.2.3 Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 490, stk. 6, og artikel 491, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. 0150 3.3 Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser Artikel 487, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, kan behandles som instrumenter, der kan omfattes af overgangsbestemmelser som supplerende kapitalinstrumenter.

2. KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)

2.
2.1.27.28.29.

GENERELLE BEMÆRKNINGER Skema C 06.01 og C 06.02 anvendes, hvis kapitalgrundlagskravene beregnes på konsolideret grundlag. Skema C 06.02 består af fire dele, hvor der indsamles oplysninger om alle individuelle enheder (herunder det indberettende institut), der er omfattet af konsolideringen: Institutter, der har opnået en undtagelse i overensstemmelse med artikel 7 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal kun indberette kolonne 0010 til 0060 og kolonne 0250 til 0400. De indberettede tal tager højde for alle relevante overgangsbestemmelser i forordning (EU) nr. 575/2013, som finder anvendelse på den respektive indberetningsdato.

2.1.27. a)

enheder omfattet af konsolidering

b)

detaljerede oplysninger om koncernsolvens

c)

oplysninger om de individuelle enheders bidrag til koncernsolvensen

d)

oplysninger om kapitalbuffere.

2.2.30.31. DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KONCERNSOLVENS Den anden del af skema C 06.02 (detaljerede oplysninger om koncernsolvens) i kolonne 0070 til 0210 bruges til at indsamle oplysninger om kreditinstitutter og andre regulerede finansielle institutter, som faktisk er underlagt særlige solvenskrav på individuelt grundlag. For hver enhed, der er omfattet af indberetningen, anføres kapitalgrundlagskravene for hver risikokategori og kapitalgrundlaget, for så vidt angår solvens. Ved pro rata-konsolidering af kapitalinteresser skal tallene for kapitalgrundlagskrav og kapitalgrundlag afspejle de respektive pro rata-beløb.

2.3.32.33.34.35.36.37.38.

OPLYSNINGER OM DE INDIVIDUELLE ENHEDERS BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN Formålet med den tredje del af skema C 06.02 og skema C 06.01 (Oplysninger om bidraget fra de individuelle enheder i konsolideringen til koncernsolvensen, jf. forordning (EU) nr. 575/2013), kolonne 0250 til 0400, som også omfatter enheder, der individuelt ikke er underlagt særlige solvenskrav, er at identificere, hvilke enheder i koncernen der genererer risici og rejser kapitalgrundlag fra markedet, ud fra data, der er umiddelbart tilgængelige eller let kan genbehandles, uden at kapitalprocenten skal rekonstrueres på individuelt eller delkonsolideret grundlag. På enhedsniveau bidrager tallene for både risiko og kapitalgrundlag til koncerntallene, men indgår i sig selv ikke i soliditetsgraden og kan således ikke sammenlignes med hinanden. Den tredje del omfatter også beløbene for minoritetsinteresser, kvalificerende hybrid kernekapital og kvalificerende supplerende kapital, der kan indgå i det konsoliderede kapitalgrundlag. Da der i denne tredje del af skemaet er tale om bidrag, stemmer de tal, der indberettes her, i relevante tilfælde ikke overens med de tal, der er indberettet i de kolonner, der omhandler detaljerede oplysninger om koncernsolvens. I princippet slettes eksponeringer på tværs af institutter inden for den samme koncern på en ensartet måde med hensyn til både risici og kapitalgrundlag, således at de beløb, der indberettes i koncernens konsoliderede CA-skema, dækkes ved at addere de beløb, der indberettes for hver enhed i skemaet Koncernsolvens. Der kan ikke linkes direkte til CA-skemaet, hvis tærsklen på 1 % ikke overskrides. Institutterne skal definere den mest hensigtsmæssige metode til opdeling mellem enhederne, så der tages højde for de mulige diversificeringsvirkninger for markedsrisiko og operationel risiko. Én konsolideret koncern kan indgå i en anden konsolideret koncern. Det betyder, at enhederne inden for en delkoncern skal indberettes enhed-for-enhed i GS-skemaet for hele koncernen, også selv om delkoncernen selv er omfattet af indberetningskrav. En delkoncern, der er omfattet af indberetningskrav, skal også indberette GS-skemaet enhed-for-enhed, selv om disse oplysninger indgår i GS-skemaet for en konsolideret koncern på et højere niveau. Et institut skal indberette data om en enheds bidrag, når enhedens bidrag til den samlede risikoeksponering overstiger 1 % af koncernens samlede risikoeksponering, eller når enhedens bidrag til det samlede kapitalgrundlag overstiger 1 % af koncernens samlede kapitalgrundlag. Denne tærskel gælder ikke, hvis datterselskaber eller delkoncerner bidrager med kapitalgrundlag (i form af minoritetsinteresser eller kvalificerende hybride kernekapitalinstrumenter eller supplerende kapitalinstrumenter, der indgår i kapitalgrundlaget) til koncernen.

2.4. C 06.01 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT (GS I ALT) Kolonner Instrukser 0250-0400 ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING Se instrukser til C 06.02. 0410-0480 KAPITALBUFFERE Se instrukser til C 06.02. Rækker Instrukser 0010 I ALT I alt er summen af værdierne indberettet i samtlige rækker i skema C 06.02.

2.5. C 06.02 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS) Kolonner Instrukser 0011-0060 ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING I dette skema indberettes individuelle oplysninger om alle enheder i konsolideringen, jf. første del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0011 NAVN Navnet på enheden i konsolideringen. 0021 KODE Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For institutter og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder skal koden være LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i skemaerne og over tid. Koden skal altid have en værdi. 0026 KODETYPE Institutterne skal identificere kodetypen indberettet i kolonne 0021 som en LEI-kode eller ikke-LEI-kode. Kodetypen skal altid indberettes. 0027 NATIONAL KODE Institutterne kan også indberette den nationale kode, hvis de indberetter LEI-koden som ID-kode i Kode-kolonnen. 0030 INSTITUT ELLER TILSVARENDE (JA/NEJ) JA indberettes, hvis enheden er omfattet af kapitalgrundlagskrav i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 og direktiv 2013/36/EU eller bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne. NEJ indberettes i andre tilfælde. Minoritetsinteresser: Artikel 81, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 82, stk. 1, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 For så vidt angår minoritetsinteresser samt hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber, skal datterselskaber, hvis instrumenter kan være kvalificerede, være institutter eller virksomheder, der i medfør af gældende national lovgivning er underlagt kravene i forordning (EU) nr. 575/2013. 0035 TYPE ENHED Typen af enhed indberettes på grundlag af følgende kategorier: Hvis en enhed ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013 og direktiv 2013/36/EU, men er omfattet af bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne, bestemmes den relevante kategori på bedst mulig måde. 0040 OMFANG AF DATA: INDIVIDUELT FULDT KONSOLIDEREDE (SF) ELLER INDIVIDUELT DELVIST KONSOLIDEREDE (SP) SF indberettes for individuelle datterselskaber, der er fuldt konsoliderede. SP indberettes for individuelle datterselskaber, der er delvist konsoliderede. 0050 LANDEKODE Institutterne skal angive landekoden på to bogstaver, jf. ISO 3166-2. 0060 ANDEL AF BESIDDELSE (%) Denne procentvise andel vedrører den faktiske andel af kapitalen, som moderselskabet har i datterselskaber. I tilfælde af fuld konsolidering af et direkte datterselskab, er den faktiske andel f.eks. 70 %. I henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 16), i forordning (EU) nr. 575/2013 fremkommer den andel, der skal indberettes vedrørende et datterselskab, ved at multiplicere ejerandelene mellem de pågældende datterselskaber. 0070-0240 OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV I dette punkt med detaljerede oplysninger (dvs. kolonne 0070 til 0240) indsamles der kun oplysninger om de enheder og delkoncerner, som rent faktisk, idet de er omfattet af konsolidering (første del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), er underlagt solvenskrav i forordning (EU) nr. 575/2013 eller bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne (dvs. JA er indberettet i kolonne 0030). Der skal indberettes oplysninger om alle individuelle institutter i en konsolideret koncern, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav, uanset hvor de er beliggende. De oplysninger, der indberettes i denne del, skal afspejle de lokale solvensregler i den jurisdiktion, hvor instituttet driver virksomhed (til dette skema er det derfor ikke nødvendigt at foretage dobbelt beregning på individuelt grundlag i henhold til moderinstituttets regler). Når de lokale solvensregler adskiller sig fra forordning (EU) nr. 575/2013, og der ikke gives en sammenlignelig opdeling, angives oplysningerne det sted, hvor der foreligger data i den pågældende granulering. Denne del er derfor et faktuelt skema, der opsummerer de beregninger, som de individuelle institutter i en koncern skal foretage, idet det understreges, at nogle af institutterne kan være underlagt forskellige solvensregler. Indberetning af investeringsselskabers faste omkostninger: Investeringsselskaber skal medtage kapitalgrundlagskrav vedrørende faste omkostninger i deres beregning af kapitalprocent i henhold til artikel 95-98 i forordning (EU) nr. 575/2013. Den del af den samlede risikoeksponering, der vedrører faste omkostninger, indberettes i kolonne 0100 i dette skema. 0070 SAMLET RISIKOEKSPONERING Summen af kolonne 0080 til 0110 indberettes. 0080 KREDIT; MODPARTSRISIKO; UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO Det beløb, der indberettes i denne kolonne, svarer til summen af risikovægtede eksponeringer, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 0040 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES), og beløbene for kapitalgrundlagskrav, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 0490 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO i skema CA2. 0090 POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til beløbet for kapitalgrundlagskrav, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 0520 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO i skema CA2. 0100 OPERATIONEL RISIKO Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til den risikoeksponering, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 0590 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR) i skema CA2. Faste omkostninger medtages i denne kolonne, herunder række 0630 YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER i skema CA2. 0110 ANDRE RISIKOEKSPONERINGER Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til den risikoeksponering, der ikke specifikt er anført ovenfor. Det er summen af beløbene i række 0640, 0680 og 0690 i skema CA2. 0120-0240 DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KAPITALGRUNDLAG FOR KONCERNSOLVENS De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal afspejle de lokale solvensregler i den medlemsstat, hvor enheden eller delkoncernen driver virksomhed. 0120 KAPITALGRUNDLAG Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til det kapitalgrundlag, som er lig med eller svarer til det beløb, der indberettes i række 0010 KAPITALGRUNDLAG i skema CA1. 0130 HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG Artikel 82 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, som indberettes individuelt, som er fuldt konsoliderede, og som er institutter. Kvalificerende besiddelser er for ovennævnte datterselskaber instrumenter (plus tilknyttet overført resultat, overkurs ved emission og andre reserver), som ejes af andre personer end virksomhederne, og som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013. Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen. 0140 RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER Artikel 87, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0150 KERNEKAPITAL I ALT Artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013 0160 HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITAL Artikel 82 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, som indberettes individuelt, som er fuldt konsoliderede, og som er institutter. Kvalificerende besiddelser er for ovennævnte datterselskaber instrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013. Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen. 0170 RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION Artikel 85, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0180 EGENTLIG KERNEKAPITAL Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 0190 HERAF: MINORITETSINTERESSER Artikel 81 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne kolonne udfyldes kun for fuldt konsoliderede datterselskaber, der er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 84, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. I alle de beregninger, der kræves i medfør af artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 84, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag. Minoritetsinteresser er for ovennævnte datterselskaber egentlige kernekapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013. Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen. 0200 RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER Artikel 84, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0210 HYBRID KERNEKAPITAL Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 0220 HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITAL Artikel 82 og 83 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne kolonne udfyldes kun for fuldt konsoliderede datterselskaber, der er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 85, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I alle de beregninger, der kræves i medfør af artikel 85 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 85, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag. Minoritetsinteresser er for ovennævnte datterselskaber hybride kernekapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013. Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen. 0230 SUPPLERENDE KAPITAL Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013 0240 HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITAL Artikel 82 og 83 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne kolonne udfyldes kun for fuldt konsoliderede datterselskaber, der er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 87, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I alle de beregninger, der kræves i medfør af artikel 87 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 87, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag. Minoritetsinteresser er for ovennævnte datterselskaber supplerende kapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013. Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på referencedatoen. 0250-0400 OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN 0250-0290 BIDRAG TIL RISICI De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de solvensregler, der gælder for det indberettende institut. 0250 SAMLET RISIKOEKSPONERING Summen af kolonne 0260 til 0290 indberettes. 0260 KREDIT; MODPARTSRISIKO; UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO Det indberettede beløb skal være de risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko og kapitalgrundlagskravene i relation til afviklingsrisiko/leveringsrisiko efter forordning (EU) nr. 575/2013, ekskl. beløb vedrørende transaktioner med andre enheder, der indgår i beregningen af den konsoliderede soliditetsgrad for koncernen. 0270 POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO Risikoeksponeringer for markedsrisici beregnes på hvert enhedsniveau i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013. Enheder skal indberette bidraget til koncernens samlede risikoeksponeringer for positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko. Summen af de beløb, der indberettes her, svarer til det beløb, der indberettes i række 0520 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO i den konsoliderede indberetning. 0280 OPERATIONEL RISIKO Ved anvendelse af avancerede målemetoder (AMA) omfatter de indberettede risikoeksponeringer for operationelle risici virkningen af diversificering. Faste omkostninger angives i denne kolonne. 0290 ANDRE RISIKOEKSPONERINGER Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til risikoeksponeringen for andre risici end anført ovenfor. 0300-0400 BIDRAG TIL KAPITALGRUNDLAG Det er ikke hensigten, at institutterne i denne del af skemaet skal foretage en udførlig beregning af den samlede kapitalprocent på niveauet for hver enkelt enhed. Kolonne 0300 til 0350 udfyldes for konsoliderede enheder, der bidrager til kapitalgrundlaget med minoritetsinteresse, kvalificerende kernekapital eller kvalificerende kapitalgrundlag. Under hensyntagen til den tærskel, der er omhandlet i del II, kapitel 2.3, sidste afsnit, skal kolonne 0360 til 0400 indberettes for alle konsoliderede enheder, der bidrager til det konsoliderede kapitalgrundlag. Kapitalgrundlag, som tilføres en enhed af resten af de enheder, der indgår i den indberettende enhed, medregnes ikke. Kun nettobidraget til koncernens kapitalgrundlag indberettes i denne kolonne (primært kapitalgrundlag fra tredjeparter og kumulerede reserver). De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de solvensregler, der gælder for det indberettende institut. 0300-0350 KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG Det beløb, der indberettes som KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG, skal være det beløb, der er opført i henhold til anden del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, ekskl. kapital, der tilføres af andre koncernenheder. 0300 KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG Artikel 87 i forordning (EU) nr. 575/2013 0310 KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL Artikel 85 i forordning (EU) nr. 575/2013 0320 MINORITETSINTERESSER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL Artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. 0330 KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL Artikel 86 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. 0340 KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL Artikel 88 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. 0350 MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL 0360-0400 KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG Artikel 18 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes som KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG, er beløbet opført i balancen, ekskl. kapital, der tilføres af andre koncernenheder. 0360 KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG 0370 HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL 0380 HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL 0390 HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT Hver enheds bidrag til det konsoliderede resultat (overskud eller tab (-)) indberettes. Det indbefatter resultater, der vedrører minoritetsinteresser. 0400 HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL Den indberettende enheds goodwill eller negative goodwill i forbindelse med datterselskabet indberettes her. 0410-0480 KAPITALBUFFERE Indberetningen af kapitalbuffere i GS-skemaet følger den generelle opbygning i skema CA4, og der anvendes de samme indberetningsbegreber. Ved indberetningen af kapitalbuffere i GS-skemaet indberettes de relevante værdier i overensstemmelse med de bestemmelser, der gælder for bestemmelse af bufferkravet for den konsoliderede situation for en koncern. De indberettede værdier for kapitalbuffere repræsenterer derfor hver enheds bidrag til koncernkapitalbuffere. De indberettede værdier skal baseres på de nationale gennemførelsesforanstaltninger for direktiv 2013/36/EU og på forordning (EU) nr. 575/2013, herunder eventuelle overgangsbestemmelser deri. 0410 KOMBINERET BUFFERKRAV Artikel 128, nr. 6), i direktiv 2013/36/EU 0420 KAPITALBEVARINGSBUFFER Artikel 128, stk. 1, og artikel 129 i direktiv 2013/36/EU I henhold til artikel 129, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital. Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i denne celle. 0430 INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER Artikel 128, nr. 2), artikel 130 og 135-140 i direktiv 2013/36/EU I denne celle indberettes det faktiske beløb for den kontracykliske kapitalbuffer. 0440 BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU Artikel 458, stk. 2, litra d), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 I denne celle indberettes det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0450 SYSTEMISK RISIKOBUFFER Artikel 128, nr. 5), artikel 133 og 134 i direktiv 2013/36/EU I denne celle indberettes værdien for den systemiske risikobuffer. 0470 BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER Artikel 128, stk. 3, og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU I denne celle indberettes værdien af bufferen for globale systemisk vigtige institutter. 0480 BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER Artikel 128, stk. 4, og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU I denne celle indberettes værdien af bufferen for andre systemisk vigtige institutter.

2.5. a)

kreditinstitut Artikel 4, stk. 1, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013

b)

investeringsselskab Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013

c)

finansieringsinstitut (andet) Artikel 4, stk. 1, nr. 20), 21) og 26), i forordning (EU) nr. 575/2013 Finansieringsinstitutter som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 26), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke hører ind under en af kategorierne d), f) eller g)

d)

(blandet) finansielt holdingselskab Artikel 4, stk. 1, nr. 20) og 21) i forordning (EU) nr. 575/2013

e)

accessorisk servicevirksomhed Artikel 4, stk. 1, nr. 18), i forordning (EU) nr. 575/2013

f)

securitiseringsenhed med særligt formål (SSPE) Artikel 4, stk. 1, nr. 66), i forordning (EU) nr. 575/2013

g)

selskab for særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer Enhed, der er oprettet for at udstede særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer eller til at opbevare sikkerhedsstillelsen for en særlig dækket obligation eller en særligt dækket realkreditobligation, hvis den ikke hører ind under en af kategorierne a), b) eller d)-f) ovenfor

h)

anden type enhed Anden enhed i de i litra a)-g) omhandlede enheder.

3. SKEMAER FOR KREDITRISIKO

3.

3.1.39. GENERELLE BEMÆRKNINGER Der er forskellige sæt af skemaer til kreditrisiko opgjort efter standardmetoden og kreditrisiko opgjort efter IRB-metoden. Der udfyldes desuden separate skemaer for den geografiske opdeling af positioner, som er underlagt kreditrisiko, hvis den relevante tærskel, jf. denne gennemførelsesforordnings artikel 5, stk. 5, overskrides.

3.1.39.
3.1.1.40.41.42.43.

Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning Eksponeringer mod låntagere (umiddelbare modparter) og garantistillere, der er tildelt samme eksponeringsklasse, indberettes som ind- og udgående pengestrømme til samme eksponeringsklasse. Eksponeringstypen ændres ikke som følge af ufinansieret kreditrisikoafdækning. Hvis der er stillet sikkerhed for en eksponering i form af ufinansieret kreditrisikoafdækning, indberettes den sikrede del som en udgående pengestrøm, f.eks. i eksponeringsklassen for låntageren, og som en indgående pengestrøm i garantistillerens eksponeringsklasse. Typen af eksponering ændres dog ikke, selv om eksponeringsklassen ændres. Substitutionsvirkningen inden for COREP-indberetningssystemet skal afspejle den risikovægtning, der effektivt gælder for den dækkede del af eksponeringen. Den dækkede del af eksponeringen risikovægtes efter standardmetoden og indberettes i CR SA-skemaet.

3.1.2.44. Indberetning af modpartsrisiko Eksponeringer, der følger af modpartsrisikopositioner, indberettes i skema CR SA eller CR IRB, uafhængigt af om de er poster i anlægsbeholdningen eller handelsbeholdningen.

3.2. C 07.00 – KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)

3.2.

3.2.1.45. Generelle bemærkninger CR SA-skemaerne tilvejebringer de oplysninger, der skal bruges til at beregne kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko opgjort efter standardmetoden. De giver navnlig detaljerede oplysninger om:

3.2.1.45. a)

fordelingen af eksponeringsværdierne efter de forskellige eksponeringstyper, risikovægte og eksponeringsklasser

b)

værdien og typen af kreditrisikoreduktionsteknikker, der anvendes til at reducere risiciene.

3.2.2.46.47.48.49.50.51.52.53.54.55.

Anvendelsesområdet for CR SA-skemaet I henhold til artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal hver eksponering efter standardmetoden fordeles i en af de 16 eksponeringsklasser med henblik på at beregne kapitalgrundlagskravene. Oplysningerne i CR SA skal vedrøre de samlede eksponeringsklasser og hver enkelt eksponeringsklasse under standardmetoden. De samlede tal og oplysninger for hver eksponeringsklasse indberettes i en separat dimension. Følgende positioner falder dog ikke ind under anvendelsesområdet for CR SA: Anvendelsesområdet for CR SA-skemaet omfatter følgende kapitalgrundlagskrav: Skemaet omfatter alle eksponeringer, for hvilke kapitalgrundlagskravene beregnes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutter, der anvender artikel 94, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal også indberette deres positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 92, stk. 3, litra b), i nævnte forordning, i dette skema, når de anvender tredje del, afsnit II, kapitel 2, i nævnte forordning til at beregne de tilhørende kapitalgrundlagskrav (tredje del, afsnit II, kapitel 2 og 6, samt tredje del, afsnit V, i nævnte forordning). Skemaet giver derfor ikke kun detaljerede oplysninger om eksponeringstypen (f.eks. balanceførte/ikkebalanceførte poster), men også oplysninger om fordelingen af risikovægte i de forskellige eksponeringsklasser. CR SA omfatter desuden memorandumposter i række 0290-0320 med henblik på at indsamle oplysninger om eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom og eksponeringer ved misligholdelse. Disse memorandumposter skal kun indberettes for følgende eksponeringsklasser: Indberetningen af memorandumposter påvirker hverken beregningen af de risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne i artikel 112, litra a)-c) og f)-h), i forordning (EU) nr. 575/2013, eller af eksponeringsklasserne i artikel 112, litra i) og j), i nævnte forordning, der indberettes i CR SA-skemaet. Memorandumrækkerne giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for eksponeringsklasserne ved misligholdelse eller sikret ved pant i fast ejendom. Eksponeringer indberettes i disse rækker, når låntagere ville være blevet indberettet i eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder, eksponeringer mod offentlige enheder, eksponeringer mod institutter eksponeringer mod selskaber og detaileksponeringer i CR SA, hvis disse eksponeringer ikke var fordelt i eksponeringsklasserne ved misligholdelse eller sikret ved pant i fast ejendom. De tal, der skal indberettes, er imidlertid de samme som dem, der anvendes til at beregne de risikovægtede eksponeringsbeløb i eksponeringsklasserne ved misligholdelse eller sikret ved pant i fast ejendom. Hvis en eksponering, hvis risikoeksponering beregnes i henhold til artikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvis værdijusteringer er mindre end 20 %, indberettes denne oplysning i CR SA, række 0320, i totalen og i eksponeringsklassen ved misligholdelse. Hvis denne eksponering inden misligholdelsen var en eksponering mod et institut, indberettes denne oplysning også i række 0320 for eksponeringsklassen institutter.

3.2.2.46.47.48. a)

eksponeringer, der er fordelt i eksponeringsklassen poster, der repræsenterer securitiseringspositioner, jf. artikel 112, litra m), i forordning (EU) nr. 575/2013, som indberettes i CR SEC-skemaerne.

b)

eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget.

3.2.2.46.47.48.49. a)

kreditrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 2 (Standardmetoden), i forordning (EU) nr. 575/2013, i anlægsbeholdningen, herunder modpartsrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6 (Modpartkreditsrisiko), i nævnte forordning, i anlægsbeholdningen

b)

modpartsrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6 (Modpartsrisiko), i forordning (EU) nr. 575/2013, i handelsbeholdningen

c)

afviklingsrisiko, der opstår som følge af leveringsrisiko (free deliveries), ifølge artikel 379 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende alle forretningsaktiviteter.

3.2.2.46.47.48.49.50.51.52. a)

eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker (artikel 112, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 i forordning (EU) nr. 575/2013)

b)

eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder (artikel 112, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013)

c)

eksponeringer mod offentlige enheder (artikel 112, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013)

d)

eksponeringer mod institutter (artikel 112, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013)

e)

eksponeringer mod selskaber (artikel 112, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013)

f)

detaileksponeringer (artikel 112, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013).

3.2.3.56.57.58.59.60.61.62.63.64.65.

Fordeling af eksponeringer i eksponeringsklasser efter standardmetoden For at sikre en ensartet kategorisering af eksponeringer i forskellige eksponeringsklasser som omhandlet i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes følgende trinvise metode: Følgende kriterier gælder for klassificeringen af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i de forskellige eksponeringsklasser (trin et), uden at det berører den efterfølgende omfordeling som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen eller den risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse. Med henblik på at klassificere den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i det første trin tages de kreditrisikoreduktionsteknikker, der er forbundet med eksponeringen, ikke i betragtning (bemærk, at de udtrykkeligt skal tages i betragtning i trin to), medmindre en afdækningsvirkning udtrykkeligt er en del af definitionen af en eksponering, som det er tilfældet for eksponeringsklassen, jf. artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 (eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom). Artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 fastlægger ikke kriterier for at opdele eksponeringsklasserne. Dette kan betyde, at en eksponering potentielt kan klassificeres i andre eksponeringsklasser, hvis der ikke angives en prioritering i vurderingskriterierne for klassificeringen. Det mest indlysende tilfælde opstår mellem eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering (artikel 112, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013) og eksponeringer mod institutter (artikel 112, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013)/eksponeringer mod selskaber (artikel 112, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013). I dette tilfælde er der tydeligvis en underforstået prioritering i nævnte forordning, da det først skal vurderes, om en bestemt eksponering er egnet til at blive kategoriseret som eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering, og først derefter vurderes, om den er egnet til at blive kategoriseret som eksponeringer mod institutter eller eksponeringer mod selskaber. Ellers vil eksponeringsklassen i artikel 112, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013 tydeligvis aldrig blive tildelt en eksponering. Det angivne eksempel er et af de mest indlysende eksempler, men ikke det eneste. Det skal bemærkes, at kriterierne for fastlæggelse af eksponeringsklasserne efter standardmetoden er forskellige (kategorisering efter institut, løbetid for eksponering, status for misligholdt osv.), hvilket er grunden til den manglende opdeling af klassificeringer. For at sikre ensartet og sammenlignelig indberetning skal der angives en prioritering i vurderingskriterierne med henblik på at tildele den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer efter eksponeringsklasser, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver enkelt eksponering i den tildelte eksponeringsklasse. De prioriteringskriterier, der vises nedenfor i et beslutningstræ, er baseret på vurderingen af de betingelser, der udtrykkeligt er fastsat i forordning (EU) nr. 575/2013 for fordelingen af en eksponering til en bestemt eksponeringsklasse, og i givet fald på det indberettende instituts eller den tilsynsførendes beslutning om anvendeligheden af bestemte eksponeringsklasser. Resultatet af proceduren for fordeling i eksponeringsklasser med henblik på indberetning er derfor i overensstemmelse med bestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013. Det forhindrer ikke, at institutter anvender andre interne fordelingsprocedurer, der også er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i forordning (EU) nr. 575/2013 og de relevante foras fortolkning heraf. En eksponeringsklasse prioriteres i vurderingsrækkefølgen i beslutningstræet (dvs. det skal først vurderes, om en eksponering kan tildeles til en eksponeringsklasse uden at foregribe resultatet af denne vurdering), hvis den ellers ikke ville være blevet tildelt andre eksponeringer. Dette er tilfældet, hvis én eksponeringsklasse er en undergruppe af andre, hvis der ikke var fastlagt prioriteringskriterier. De kriterier, der er illustreret grafisk i følgende beslutningstræ, kan derfor anvendes i en trinvis procedure. På den baggrund benyttes der følgende vurderingsrækkefølge i beslutningstræet nedenfor: I tilfælde af eksponeringer i form af andele eller aktier i CIU'er, hvor der anvendes transparensmetoden eller mandatmetoden (artikel 132a, stk. 1) og 2), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal den enkelte underliggende eksponering (ved transparensmetoden) og den enkelte gruppe af eksponeringer (ved mandatmetoden) overvejes og klassificeres i den tilsvarende række for risikovægt i overensstemmelse med deres behandling. Alle individuelle eksponeringer klassificeres dog i eksponeringsklassen for eksponeringer i form af andele eller aktier i kollektive investeringsinstitutter (CIU'er). Nth to default-kreditderivater, jf. artikel 134, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, der kreditvurderes, klassificeres direkte som securitiseringspositioner. Hvis de ikke kreditvurderes, fordeles de til eksponeringsklassen Andre poster. I sidstnævnte tilfælde indberettes den nominelle værdi af kontrakten som den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer på linjen for Andre risikovægte (den anvendte risikovægt skal være den, der angives af summen i artikel 134, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013). I et andet trin henføres eksponeringerne til eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger.

3.2.3.56. a)

I det første trin klassificeres den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i den tilsvarende (oprindelige) eksponeringsklasse nævnt i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013, uden at det berører den specifikke behandling (risikovægt), der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.

b)

I det andet trin kan eksponeringerne omfordeles til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen (f.eks. garantier, kreditderivater og den enkle metode for finansielle sikkerheder) via ind- og udgående pengestrømme.

3.2.3.56.57.58.59.60.61.62.

1. Securitiseringspositioner

2. Poster forbundet med særlig stor risiko

3. Aktieeksponeringer

4. Eksponeringer ved misligholdelse

5. Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er/eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (ikke opdelte eksponeringsklasser)

6. Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom

7. Andre poster

8. Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

9. Alle andre eksponeringsklasser (ikke opdelte eksponeringsklasser), som omfatter eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder, eksponeringer mod offentlige enheder, eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, eksponeringer mod internationale organisationer, eksponeringer mod institutter, eksponeringer mod selskaber og detaileksponeringer.

3.2.3.56.57.58.59.60.61.62.63.64.65. BESLUTNINGSTRÆ FOR FORDELINGEN AF DEN OPRINDELIGE EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER TIL EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013

Oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra m), i forordning (EU) nr. 575/2013? JA Securitiseringspositioner NEJ Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013? JA Poster forbundet med særlig stor risiko (se også artikel 128 i forordning (EU) nr. 575/2013) NEJ Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra p), i forordning (EU) nr. 575/2013? JA Aktieeksponeringer (se også artikel 133 i forordning (EU) nr. 575/2013) NEJ Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013? JA Eksponeringer ved misligholdelse NEJ Kan den tildeles eksponeringsklasserne i artikel 112, litra l) og o), i forordning (EU) nr. 575/2013? JA Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er Eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (se også artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013) Disse to eksponeringsklasser hænger ikke sammen (se bemærkninger til look-through-metoden i svaret ovenfor). Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret. NEJ Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013? JA Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (se også artikel 124 i forordning (EU) nr. 575/2013) NEJ Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra q), i forordning (EU) nr. 575/2013? JA Andre poster NEJ Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013? JA Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering NEJ Eksponeringsklasserne nedenfor hænger ikke sammen. Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret. Eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker Eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder Eksponeringer mod offentlige enheder Eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker Eksponeringer mod internationale organisationer Eksponeringer mod institutter Eksponeringer mod selskaber Detaileksponeringer

3.2.4. Præcisering af anvendelsesområdet for specifikke eksponeringsklasser omhandlet i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013

3.2.4.
3.2.4.1.66.67.68.

Eksponeringsklassen Institutter Koncerninterne eksponeringer i henhold til artikel 113, stk. 6 og 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes på følgende måde: Eksponeringer, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i de respektive eksponeringsklasser, hvor de skulle indberettes, hvis de ikke var koncerninterne eksponeringer. I henhold til artikel 113, stk. 6 og 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan et institut med forbehold af de kompetente myndigheders forudgående godkendelse beslutte ikke at anvende kravene i stk. 1 på instituttets eksponeringer mod en modpart, som er dets moderselskab, dets datterselskab, et datterselskab af dets moderselskab eller en virksomhed, med hvilken der består en forbindelse som i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF. Det betyder, at koncerninterne modparter ikke nødvendigvis er institutter, men også virksomheder, der er tildelt andre eksponeringsklasser, f.eks. virksomheder, der yder accessoriske tjenester, eller virksomheder som defineret i artikel 12, stk. 1, i Rådets direktiv 83/349/EØF. Koncerninterne eksponeringer skal derfor indberettes i den tilsvarende eksponeringsklasse.

3.2.4.2.69.70.

Eksponeringsklassen Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer Eksponeringer opgjort efter standardmetoden tildeles eksponeringsklassen Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på følgende måde: Obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF skal opfylde kravene i artikel 129, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for at blive klassificeret i eksponeringsklassen Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer. Opfyldelsen af disse krav skal kontrolleres i hvert enkelt tilfælde. Obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF og udstedt inden den 31. december 2007 henføres dog også til eksponeringsklassen Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer i medfør af artikel 129, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.2.4.3.71. Eksponeringsklassen CIU'er Hvis muligheden som omhandlet i artikel 132a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, skal eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er indberettes som balanceførte poster i overensstemmelse med artikel 111, stk. 1, første punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.2.5. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Eksponeringsværdien beregnet i henhold til artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden hensyntagen til værdijusteringer og hensættelser, fradrag, konverteringsfaktorer og virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker med følgende forbehold i medfør af artikel 111, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013: Hvis institutterne gør brug af undtagelsen i artikel 473a, stk. 7a, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal de indberette beløbet ABSA, som risikovægtes med 100 % i eksponeringsklassen andre poster i denne kolonne. 0030 (-) Værdijusteringer og hensættelser i forbindelse med den oprindelige eksponering Artikel 24 og 111 i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdijusteringer og hensættelser til kredittab (kreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110) foretaget i overensstemmelse med de regnskabsregler, som den regnskabsaflæggende virksomhed er underlagt, samt forsigtighedsbaserede værdijusteringer (yderligere værdijusteringer i overensstemmelse med artikel 34 og 105, beløb fratrukket i henhold til artikel 36, stk. 1, litra m), og andre reduktioner af kapitalgrundlaget i forbindelse med aktivposten). 0040 Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser Summen af kolonne 0010 og 0030. 0050 - 0100 KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN Kreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i forordning (EU) nr. 575/2013, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som beskrevet nedenfor under Substitution af eksponering som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker. Sikkerhedsstillelse, som påvirker eksponeringsværdien (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må ikke overstige eksponeringsværdien. Poster, der skal indberettes her: Se også instrukserne i punkt 3.1.1. 0050 - 0060 Ufinansieret kreditrisikoafdækning: justerede værdier (GA) Artikel 235 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 239, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 indeholder formlen til beregning af den justerede værdi GA af en ufinansieret kreditrisikoafdækning. 0050 Garantier Artikel 203 i forordning (EU) nr. 575/2013 Ufinansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke omfatter kreditderivater. 0060 Kreditderivater Artikel 204 i forordning (EU) nr. 575/2013 0070 – 0080 Finansieret kreditrisikoafdækning Disse kolonner henviser til finansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 58), i forordning (EU) nr. 575/2013 og omfattet af bestemmelserne i artikel 196, 197 og 200 i nævnte forordning. Beløbene skal ikke omfatte masternettingaftaler (allerede indregnet i oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer). Investeringer i credit linked notes som omhandlet i artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013 og balanceførte nettingpositioner, der opstår i forbindelse med balanceførte nettingaftaler, jf. artikel 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, behandles som kontant sikkerhed. 0070 Finansiel sikkerhed: den enkle metode Artikel 222, 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0080 Anden finansieret kreditrisikoafdækning Artikel 232 i forordning (EU) nr. 575/2013 0090 - 0100 SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER Artikel 222, stk. 3, artikel 235, 1 og 2, og artikel 236, i forordning (EU) nr. 575/2013 Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning. Det beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning. Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser skal også indberettes. Eksponeringer, der opstår i forbindelse med indgående og udgående pengestrømme fra og til andre skemaer, skal også medregnes. 0110 NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Eksponeringen efter indregning af værdijusteringer samt indgående og udgående pengestrømme, der opstår i forbindelse med KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN 0120-0140 KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN. FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHED Artikel 223-228 i forordning (EU) nr. 575/2013 Credit linked notes er også omfattet (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013) Credit linked notes som omhandlet i artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013 og balanceførte nettingpositioner, der opstår i forbindelse med balanceførte nettingaftaler, jf. artikel 219 i nævnte forordning, behandles som kontant sikkerhed. Virkningen af sikkerhedsstillelsen efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder for en eksponering, der dækkes af en anerkendt finansiel sikkerhed, beregnes i overensstemmelse med artikel 223-228 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0120 Volatilitetsjustering af eksponering Artikel 223, 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er resultatet af volatilitetsjusteringen af eksponeringen (Eva-E) = E*He 0130 (-) Finansiel sikkerhed: justeret værdi (Cvam) Artikel 239, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Ved transaktioner i handelsbeholdningen er finansielle instrumenter og råvarer, der kan indgå som eksponeringer i handelsbeholdningen i henhold til artikel 299, stk. 2, litra c)-f), i forordning (EU) nr. 575/2013, omfattet. Det beløb, der skal indberettes, svarer til Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). En definition af C, Hc, Hfx, t, T og t* findes i tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0140 (-) Heraf: Volatilitets- og løbetidsjusteringer Artikel 223, stk. 1, og artikel 239, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Det beløb, der skal indberettes, er den samlede virkning af volatilitets- og løbetidsjusteringer (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], hvor virkningen af volatilitetsjustering er (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], og virkningen af løbetidsjustering er (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]. 0150 Fuldt justeret eksponeringsværdi (E*) Artikel 220, stk. 4, artikel 223, stk. 2 og 5, og artikel 228, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0160 - 0190 Opdeling af fuldt justeret eksponeringsværdi for ikkebalanceførte poster efter konverteringsfaktor Artikel 111, stk. 1, og artikel 4, stk. 1, nr. 56), i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også artikel 222, stk. 3, og artikel 228, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 De tal, der indberettes, skal være den fuldt justerede eksponeringsværdi før anvendelse af konverteringsfaktoren. 0200 Eksponeringsværdi Artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013 og tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4, i nævnte forordning. Eksponeringsværdi efter hensyntagen til værdijusteringer, alle foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og kreditkonverteringsfaktorer, der skal tildeles risikovægte i henhold til artikel 113, og tredje del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdier for leasingkontrakter er omhandlet i artikel 134, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013. Navnlig skal restværdien indgå i dens diskonterede restværdi, efter at der er taget højde for værdijusteringer, alle foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og kreditkonverteringsfaktorer. Eksponeringsværdierne for CCR-relateret forretningsaktivitet skal være de samme som indberettet i kolonne 0210. 0210 Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisiko Eksponeringsværdien for CCR-relateret forretningsaktivitet beregnet i overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er det relevante beløb til beregning af risikovægtede eksponeringer, dvs. efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker, der er relevante i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, og under hensyntagen til fradraget af det tab, der er lidt i forbindelse med kreditværdijustering, som omhandlet i artikel 273, stk. 6, i nævnte forordning. Eksponeringsværdien for transaktioner, hvor der er konstateret en specifik wrong way-risiko, skal fastlægges i overensstemmelse med artikel 291 i forordning (EU) nr. 575/2013. I tilfælde, hvor der for en enkelt modpart anvendes mere end én modpartsrisikometode, henføres det tab, der er lidt i forbindelse med kreditværdijustering, som fratrækkes på modpartsniveau, til eksponeringsværdien for de forskellige nettinggrupper i række 0090-0130, hvilket afspejler andelen af eksponeringsværdien efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker for de forskellige nettinggrupper i forhold til den samlede eksponeringsværdi for modparten efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker. Med henblik herpå anvendes eksponeringsværdien efter anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker i henhold til instrukserne til kolonne 0160 i skema C 34.02. 0211 Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisiko uden eksponeringer, der er clearet af en CCP Eksponeringer indberettet i kolonne 0210, undtagen de eksponeringer, der hidrører fra kontrakter og transaktioner opført i artikel 301, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, så længe de er udestående hos en central modpart (CCP), herunder CCP-relaterede transaktioner som defineret i artikel 300, nr. 2), i nævnte forordning. 0215 Risikovægtede eksponeringer før anvendelse af støttefaktorer Artikel 113, stk. 1 til 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, uden hensyntagen til støttefaktorerne SMV'er og infrastruktur som omhandlet i artikel 501 i CRR og artikel 501a i nævnte forordning. De risikovægtede eksponeringer af restværdien af lejede aktiver skal være omfattet af artikel 134, stk. 7, femte punktum, og beregnes efter formlen 1/t * 100 % * restværdien. Navnlig er restværdien en udiskonteret anslået restværdi ved leasingperiodens udløb, som regelmæssigt revurderes for at sikre, at den fortsat er hensigtsmæssig. 0216 (-) Justering af den risikovægtede eksponering som følge af støttefaktoren SMV Fradrag af forskellen mellem de risikovægtede eksponeringer af ikkemisligholdte eksponeringer mod en SMV (RWEA), som beregnes i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant, og RWEA* i henhold til artikel 501, nr. 1), i nævnte forordning. 0217 (-) Justering af den risikovægtede eksponering som følge af støttefaktoren infrastruktur Fradrag af forskellen mellem de risikovægtede eksponeringer beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013og den justerede RWEA for kreditrisikoen vedrørende eksponeringer mod enheder, der driver eller finansierer fysiske strukturer eller faciliteter, systemer og net, der leverer eller støtter grundlæggende offentlige tjenester i overensstemmelse med artikel 501a i nævnte forordning. 0220 Risikovægtet eksponering efter anvendelse af støttefaktorer Artikel 113, stk. 1 til 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, under hensyntagen til støttefaktorerne SMV'er og infrastruktur som omhandlet i artikel 501 i CRR og artikel 501a i nævnte forordning. Den risikovægtede eksponering af restværdien af lejede aktiver er omfattet af artikel 134, stk. 7, femte punktum, og beregnes efter formlen 1/t * 100 % * restværdien. Navnlig er restværdien en udiskonteret anslået restværdi ved leasingperiodens udløb, som regelmæssigt revurderes for at sikre, at den fortsat er hensigtsmæssig. 0230 Heraf: med kreditvurdering foretaget af udpeget ECAI Artikel 112, litra a)-d), f), g), l), n) o) og q), i forordning (EU) nr. 575/2013 0240 Heraf: med kreditvurdering fra centralregering Artikel 112, litra b)-d), f), g), l) og o), i forordning (EU) nr. 575/2013 Rækker Instrukser 0010 Samlede eksponeringer 0015 Heraf: Misligholdte eksponeringer i eksponeringsklasserne poster forbundet med særlig stor risiko og aktieeksponeringer Artikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række skal kun indberettes for eksponeringsklasserne Poster forbundet med særlig stor risiko og Aktieeksponeringer. En eksponering, der enten er opført i artikel 128, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller opfylder kravene i artikel 128, stk. 3, eller artikel 133 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal henføres til eksponeringsklasserne Poster forbundet med særlig stor risiko eller Aktieeksponeringer. Der bør derfor ikke foretages henførelse til andre klasser, selv hvis eksponeringen misligholdes, jf. artikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0020 Heraf: SMV Alle eksponeringer mod SMV'er skal indberettes her. 0030 Heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for SMV'er Kun eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 501 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her. 0035 Heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for infrastruktur Kun eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 501a i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her. 0040 Heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — beboelsesejendomme Artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 Indberettes kun i eksponeringsklassen Sikret ved pant i fast ejendom. 0050 heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden Eksponeringer, på hvilke standardmetoden er blevet anvendt i overensstemmelse med artikel 150, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0060 Heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering Artikel 148, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0070-0130 OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE Det indberettende instituts positioner i anlægsbeholdningen skal i overensstemmelse med kriterierne nedenfor opdeles i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartsrisiko. Eksponeringer mod den modpartsrisiko, der opstår i forbindelse med instituttets handelsbeholdningsaktiviteter, jf. artikel 92, stk. 3, litra f), og artikel 299, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, tildeles de eksponeringer, der er underlagt modpartsrisiko. Institutter, der anvender artikel 94, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, opdeler også deres positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 92, stk. 3, litra b), i nævnte forordning, i overensstemmelse med følgende kriterier i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartsrisiko. 0070 Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko Aktiver nævnt i artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er inkluderet i andre kategorier. Eksponeringer, der er omfattet af modpartsrisiko, indberettes i række 0090-0130 — og indberettes derfor ikke i denne række. Leveringsrisiko (free deliveries) i henhold til artikel 379, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 (hvis ikke fratrukket) udgør ikke en balanceført post, men skal alligevel indberettes i denne række. 0080 Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko Ikkebalanceførte positioner omfatter de poster, der er anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer, der er omfattet af modpartsrisiko, indberettes i række 0090-0130 — og indberettes derfor ikke i denne række. 0090-0130 Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko Transaktioner, der er omfattet af modpartsrisiko, dvs. derivater, genkøbstransaktioner, udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer, terminsforretninger og margenudlånstransaktioner 0090 Nettinggrupper for værdipapirfinansieringstransaktioner Nettinggrupper, der kun indeholder værdipapirfinansieringstransaktioner som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 139), i forordning (EU) nr. 575/2013. Værdipapirfinansieringstransaktioner, som indgår i en aftale om en nettinggruppe på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 0130, skal ikke indberettes i denne række. 0100 Heraf: centralt clearede via en QCCP Kontrakter og transaktioner, der er anført i artikel 301, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, så længe de er udestående hos en kvalificerende central modpart (QCCP) som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 88), i nævnte forordning, herunder QCCP-relaterede transaktioner, for hvilke de risikovægtede eksponeringer beregnes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 9, i nævnte forordning. QCCP-relaterede transaktioner har samme betydning som CCP-relaterede transaktioner i artikel 300, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013, når CCP'en er en QCCP. 0110 Nettinggrupper for derivater og terminsforretninger Nettinggrupper, der kun indeholder derivater, og som er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, og terminsforretninger som defineret i artikel 272, nr. 2), i nævnte forordning. Derivater og terminsforretninger, som indgår i en aftale om en nettinggruppe på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 0130, skal ikke indberettes i denne række. 0120 Heraf: centralt clearede via en QCCP Se instrukserne til række 0100. 0130 Fra aftaler om nettinggrupper på tværs af produkter Nettinggrupper, der indeholder transaktioner af forskellige produktkategorier (artikel 272, nr. 11), i forordning (EU) nr. 575/2013), dvs. derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner, for hvilke der findes en aftale om nettinggrupper på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0140-0280 OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT 0140 0 % 0150 2 % Artikel 306, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0160 4 % Artikel 305, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % Artikel 232, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % Artikel 133, stk. 2, og artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0260 370 % Artikel 471 i forordning (EU) nr. 575/2013 0270 1250 % Artikel 133, stk. 2, og artikel 379 i forordning (EU) nr. 575/2013 0280 Andre risikovægte Denne række er ikke tilgængelig i forbindelse med eksponeringsklasserne centralregering, selskaber, institutter og detail. Til indberetning af eksponeringer, som ikke er underlagt de risikovægte, der er anført i skemaet. Artikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013 Ikke-ratede nth to default-kreditderivater efter standardmetoden (artikel 134, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013) indberettes i denne række i eksponeringsklassen Andre poster. Se også artikel 124, stk. 2, og artikel 152, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0281-0284 OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER METODE (CIU): Disse rækker indberettes kun for eksponeringsklassen for kollektive investeringsinstitutter (CIU) i overensstemmelse med artikel 132, 132a, 132b og 132c i forordning (EU) nr. 575/2013. 0281 Transparensmetoden Artikel 132a, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0282 Mandatmetoden Artikel 132a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0283 Fallbackmetoden Artikel 132, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0290-0320 Memorandumposter For række 0290-0320 henvises også til forklaringen af formålet med memorandumposter i afsnittet med generelle bemærkninger til CR SA. 0290 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) Artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Dette er kun en memorandumpost. Uafhængigt af beregningen af risikoeksponeringerne sikret ved pant i erhvervsejendomme, jf. artikel 124 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal eksponeringerne opdeles og indberettes i denne række, hvis de er sikret ved pant i erhvervsejendomme. 0300 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % Artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013 Eksponeringer i eksponeringsklassen eksponeringer ved misligholdelse, som skal medtages i denne eksponeringsklasse, hvis de ikke er misligholdte. 0310 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) Artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Dette er kun en memorandumpost. Uafhængigt af beregningen af risikoeksponeringerne sikret ved pant i beboelsesejendomme, jf. artikel 124 og 125 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal eksponeringerne opdeles og indberettes i denne række, hvis de er sikret ved pant i fast ejendom. 0320 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 % Artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013 Eksponeringer i eksponeringsklassen eksponeringer ved misligholdelse, som skal medtages i denne eksponeringsklasse, hvis de ikke er misligholdte.

3.2.5.

1. For derivater, genkøbstransaktioner, udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer, terminsforretninger og margenudlånstransaktioner, der er underlagt modpartsrisiko (tredje del, afsnit II, kapitel 4 eller 6, i forordning (EU) nr. 575/2013) skal den oprindelige eksponering svare til eksponeringsværdien for modpartsrisiko (se instrukserne til kolonne 0210).

2. Eksponeringsværdier for leasingkontrakter er omhandlet i artikel 134, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013. Navnlig skal restværdien medtages til dens regnskabsværdi (dvs. den diskonterede anslåede restværdi ved leasingperiodens udløb).

3. Ved balanceført netting, jf. artikel 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal eksponeringsværdierne indberettes under hensyntagen til modtaget kontant sikkerhed.

sikkerhedsstillelse indregnet i henhold til den enkle metode for finansielle sikkerheder

anerkendt ufinansieret kreditrisikoafdækning.

3.3. KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB)

3.3.
3.3.1.72.73.74.75.

Anvendelsesområdet for CR IRB-skemaet Anvendelsesområdet for CR IRB-skemaet omfatter: Anvendelsesområdet for skemaet vedrører de eksponeringer, for hvilke de risikovægtede eksponeringsværdier beregnes i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 3, artikel 151-157 i forordning (EU) nr. 575/2013 (IRB-metoden). CR IRB-skemaet omhandler ikke følgende data: For at præcisere, om instituttet bruger sine egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller kreditkonverteringsfaktorer, anføres følgende oplysning for hver indberettet eksponeringsklasse: NEJ = hvis myndighedens estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (grundlæggende IRB) JA = hvis egne estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (udbygget IRB) Dette omfatter alle detailporteføljer. Hvis et institut anvender egne estimater over tab givet misligholdelse til at beregne risikovægtede eksponeringer for en del af sine IRB-eksponeringer og myndighedens estimater over tab givet misligholdelse til at beregne risikovægtede eksponeringer for den anden del af sine IRB-eksponeringer, skal der indberettes et CR IRB Total for F-IRB-positioner og et CR IRB Total for A-IRB-positioner.

3.3.1.72. i)

kreditrisiko i anlægsbeholdningen, herunder:

Modpartsrisiko i anlægsbeholdningen

Udvandingsrisiko for erhvervede fordringer

ii)

modpartsrisiko i handelsbeholdningen

iii)

leveringsrisiko (free deliveries), der opstår som følge af alle forretningsaktiviteter.

3.3.1.72.73.74. i)

Aktieeksponeringer, der indberettes i CR EQU IRB-skemaet.

ii)

Securitiseringspositioner, der indberettes i skemaerne CR SEC og/eller CR SEC Details.

iii)

Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser som omhandlet i artikel 147, stk. 2, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013. Risikovægten for denne eksponeringsklasse skal altid være angivet til 100 %, dog ikke for kassebeholdning og tilsvarende poster samt eksponeringer, der er en restværdi af leasede aktiver, jf. artikel 156 i forordning (EU) nr. 575/2013. De risikovægtede eksponeringer for denne eksponeringsklasse indberettes direkte i CA-skemaet.

iv)

Kreditværdijusteringsrisiko, som indberettes i CVA Risiko-skemaet. CR IRB-skemaet kræver ikke en geografisk opdeling af IRB-eksponeringer efter modpartens hjemsted. Denne opdeling indberettes i CR GB-skemaet. Punkt i) og iii) gælder ikke for skemaet CR IRB 7.

3.3.2.76. Opdeling af CR IRB-skemaet CR IRB består af syv skemaer. CR IRB 1 giver en generel oversigt over IRB-eksponeringer og de forskellige metoder til at beregne de risikovægtede eksponeringer og en opdeling af de samlede eksponeringer efter eksponeringstype. CR IRB 2 giver en opdeling af de samlede eksponeringer efter låntagerklasser eller puljer (eksponeringer, der er indberettet i række 0070 i CR IRB 1). CR IRB 3 indeholder alle relevante parametre, der anvendes til beregning af kapitalkrav for kreditrisikoen i forbindelse med IRB-modeller. CR IRB 4 indeholder en flowtabel over ændringer i risikovægtede eksponeringer opgjort efter IRB-metoden for kreditrisiko. CR IRB 5 indeholder oplysninger om resultaterne af backtesting af PD'er for de indberettede modeller. CR IRB 6 indeholder alle relevante parametre, der anvendes til beregning af kapitalkrav for kreditrisikoen i henhold til kategoriseringskriterierne for specialiseret långivning. CR IRB 7 indeholder en oversigt over den procentdel af eksponeringsværdien, der er omfattet af SA- eller IRB-metoder, for hver relevant eksponeringsklasse. Skemaerne CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 og CR IRB 5 indberettes separat for følgende eksponerings- og deleksponeringsklasser:

3.3.2.76.

1) I alt I alt-skemaet skal indberettes separat for den grundlæggende IRB-metode og den udbyggede IRB-metode.)

2) Centralregeringer og centralbanker (Artikel 147, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013)

3) Institutter (Artikel 147, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013)

4.1) Erhvervseksponeringer — SMV'er (Artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013) Med henblik på klassificering i denne deleksponeringsklasse skal de indberettende enheder anvende deres interne definition af SMV'er som anvendt i interne risikostyringsprocedurer.

4.2) Erhvervseksponeringer — specialiseret långivning (Artikel 147, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013)

4.3) Erhvervseksponeringer — Andre (Alle erhvervseksponeringer som omhandlet i artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er indberettet i 4.1 og 4.2).

5.1) Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — SMV'er (Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 154, stk. 3, i nævnte forordning, som er sikret ved pant i fast ejendom). Med henblik på klassificering i denne deleksponeringsklasse skal de indberettende enheder anvende deres interne definition af SMV'er som anvendt i interne risikostyringsprocedurer.

5.2) Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — ikke-SMV'er (Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom og ikke indberettet i 5.1). I 5.1 og 5.2 betragtes detaileksponeringer sikret ved pant i fast ejendom som enhver detaileksponering sikret ved pant i fast ejendom, der er anerkendt som sikkerhedsstillelse, uanset forholdet mellem værdien af sikkerhedsstillelsen for eksponeringen eller lånets formål.

5.3) Detail — Kvalificeret revolverende (Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 154, stk. 4, i nævnte forordning).

5.4) Detail — Andre SMV'er (Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er indberettet i 5.1 og 5.3). Med henblik på klassificering i denne deleksponeringsklasse skal de indberettende enheder anvende deres interne definition af SMV'er som anvendt i interne risikostyringsprocedurer.

5.5) Detail — Andre ikke-SMV'er (Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er indberettet i 5.2 og 5.3).

3.3.3. C 08.01 — Kreditrisiko, modpartsrisiko og leveringsrisiko (free deliveries): Kapitalkrav opgjort efter IRB-metoden (CR IRB 1)

3.3.3.

3.3.3.1 Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Instrukser 0010 SKALA MED INTERNE RATINGS/PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER PULJE (%) Her indberettes den PD, der tildeles låntagerklassen eller -puljen; den skal baseres på bestemmelserne i artikel 180 i forordning (EU) nr. 575/2013. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Eksponeringsværdien (kolonne 0110) bruges til at beregne den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i skalaen for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed. Det er hverken hensigten eller ønskværdigt, at der etableres en masterskala for tilsyn. Hvis det indberettende institut anvender en unik ratingskala eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, anvendes denne skala. Ellers kombineres de forskellige ratingskalaer og rangordnes efter følgende kriterier: Låntagerklasserne i de forskellige ratingskalaer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD til den højeste tildelt hver låntagerklasse. Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder. Det samme gælder kontinuerlige ratingskalaer: Der aftales et reduceret antal ratingklasser med henblik på indberetning med de kompetente myndigheder. Institutterne skal på forhånd kontakte de kompetente myndigheder, hvis de ønsker at indberette et andet antal klasser end antallet af interne klasser. Den eller de sidste ratingklasser skal anvendes til misligholdte eksponeringer med en PD på 100 %. Med henblik på vægtning af den gennemsnitlige PD anvendes den eksponeringsværdi, der er indberettet i kolonne 110. Den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD beregnes under hensyntagen til alle eksponeringer, der er indberettet i en given række. I rækken forbeholdt indberetninger af misligholdte eksponeringer er den gennemsnitlige PD på 100 %. 0020 OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Institutterne indberetter eksponeringsværdien inden indregning af værdijusteringer, hensættelser, virkninger af kreditrisikoreduktionsteknikker eller kreditkonverteringsfaktorer. Den oprindelige eksponeringsværdi indberettes i henhold til artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 166, stk. 1, 2, 4, 5, 6 og 7, i nævnte forordning. Virkningen, der følger af forordningens artikel 166, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (virkningen af balanceført netting af udlån og indskud), indberettes særskilt som finansieret kreditrisikoafdækning og reducerer derfor ikke den oprindelige eksponering. For derivater, genkøbstransaktioner, udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer, terminsforretninger og margenudlånstransaktioner, der er underlagt modpartsrisiko (tredje del, afsnit II, kapitel 4 eller 6, i forordning (EU) nr. 575/2013) skal den oprindelige eksponering svare til eksponeringsværdien for modpartsrisiko (se instrukserne til kolonne 0130). 0030 HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER Opdeling af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer for alle eksponeringer mod enheder omhandlet i artikel 142, stk. 1, nr. 4) og 5), i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelationskoefficient fastsat i overensstemmelse med artikel 153, stk. 2, i nævnte forordning. 0040-0080 KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN Kreditrisikoreduktion som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i forordning (EU) nr. 575/2013, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som defineret nedenfor under SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER. 0040-0050 UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING Ufinansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013. Ufinansieret kreditrisikoafdækning, som påvirker eksponeringen (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må ikke overstige eksponeringsværdien. 0040 GARANTIER Når egne estimater af LGD ikke anvendes, anføres den justerede værdi (GA) som defineret i artikel 236, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Når egne estimater af LGD anvendes i overensstemmelse med artikel 183 i forordning (EU) nr. 575/2013 (undtagen stk. 3), indberettes den relevante værdi, der anvendes i den interne model. Garantier indberettes i kolonne 0040, når justering ikke foretages i LGD. Når justering foretages i LGD, indberettes garantibeløbet i kolonne 0150. For så vidt angår eksponeringer, der er underlagt double default-behandling, indberettes værdien af ufinansieret kreditrisikoafdækning i kolonne 0220. 0050 KREDITDERIVATER Når egne estimater af LGD ikke anvendes, anføres den justerede værdi (GA) som defineret i artikel 236, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Når egne estimater af LGD anvendes i overensstemmelse med artikel 183, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes den relevante værdi, der anvendes i den interne model. Når justering foretages i LGD, indberettes beløbet for kreditderivater i kolonne 0160. For så vidt angår eksponeringer, der er underlagt double default-behandling, indberettes værdien af ufinansieret kreditrisikoafdækning i kolonne 0220. 0060 ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING Sikkerhedsstillelse, der har indvirkning på sandsynligheden for misligholdelse af eksponeringen, begrænses til værdien af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer. Når egne estimater af LGD ikke anvendes, finder artikel 232 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse. Når egne estimater af LGD anvendes, indberettes de kreditrisikoreduktionsteknikker, der har en virkning på PD. Den relevante nominelle værdi eller markedsværdi indberettes. Når justering foretages i LGD, indberettes dette beløb i kolonne 170. 0070-0080 SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles garantistillerens eksponeringsklasse samt låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant. Det beløb betragtes som en indgående pengestrøm i garantistillerens eksponeringsklasse og i låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant. Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt låntagerklasser eller -puljer, hvis det er relevant, tages også i betragtning. Eksponeringer, der opstår i forbindelse med indgående og udgående pengestrømme fra og til andre skemaer, skal også medregnes. Disse kolonner må kun anvendes, hvis institutterne har fået tilladelse af deres kompetente myndighed til at behandle disse sikrede eksponeringer ved en permanent delvis anvendelse af standardmetoden i overensstemmelse med artikel 150 i forordning (EU) nr. 575/2013 eller klassificere eksponeringer i eksponeringsklasser i overensstemmelse med garantistillerens karakteristika. 0090 EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Eksponering tildelt den tilsvarende låntagerklasse eller -pulje og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen. 0100, 0120 Heraf: Ikkebalanceførte poster Se instrukserne til CR SA. 0110 EKSPONERINGSVÆRDI Eksponeringsværdierne som fastsat i henhold til artikel 166 i forordning (EU) nr. 575/2013og artikel 230, stk. 1, andet punktum, i nævnte forordning indberettes. For instrumenter omhandlet i bilag I anvendes kreditkonverteringsfaktorer og procentsatser i henhold til artikel 166, stk. 8, 9 og 10, i forordning (EU) nr. 575/2013, uanset hvilken metode instituttet har valgt. Eksponeringsværdierne for CCR-relateret forretningsaktivitet skal være de samme som indberettet i kolonne 0130. 0130 Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisiko Se de tilsvarende instrukser til CR SA i kolonne 0210. 0140 HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER Opdeling af eksponeringsværdien for alle eksponeringer mod enheder omhandlet i artikel 142, stk. 1, nr. 4) og 5), i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelationskoefficient fastsat i overensstemmelse med artikel 153, stk. 2, i nævnte forordning. 0150-0210 KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING Kreditrisikoreduktionsteknikker, der påvirker LGD-estimater som følge af anvendelsen af substitutionsvirkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker, indberettes ikke i disse kolonner. Værdien af den sikkerhed, der indberettes, begrænses til eksponeringsværdien. Når egne estimater af LGD ikke anvendes, tages der hensyn til artikel 228, stk. 2, artikel 230, stk. 1 og 2, og artikel 231 i forordning (EU) nr. 575/2013. Når egne estimater af LGD anvendes: 0150 GARANTIER Se instrukser til kolonne 0040. 0160 KREDITDERIVATER Se instrukser til kolonne 0050. 0170 EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING Den relevante værdi anvendt i instituttets interne model. De foranstaltninger til kreditrisikoreduktion, der opfylder kriterierne i artikel 212 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0171 INDSKUD I KONTANTER Artikel 200, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Indskud i kontanter eller kontantlignende instrumenter, som er placeret i et tredjepartsinstitut, uden at der foreligger en depotaftale, og som er pantsat til det långivende institut Værdien af den sikkerhed, der indberettes, begrænses til eksponeringsværdien for den enkelte eksponering. 0172 LIVSFORSIKRINGSPOLICER Artikel 200, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdien af den sikkerhed, der indberettes, begrænses til eksponeringsværdien for den enkelte eksponering. 0173 INSTRUMENTER, SOM BESIDDES AF TREDJEPART Artikel 200, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det omfatter instrumenter, som er udstedt af et tredjepartsinstitut, og som på anmodning købes tilbage af dette institut. Værdien af den sikkerhed, der indberettes, begrænses til eksponeringsværdien for den enkelte eksponering. Denne kolonne udelukker de eksponeringer, der er omfattet af instrumenter, som besiddes af en tredjepart, hvis institutter i overensstemmelse med artikel 232, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 behandler instrumenter, som på anmodning købes tilbage og er anerkendt i henhold til artikel 200, litra c), i nævnte forordning, som en garanti fra den udstedende institution. 0180 ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED Ved transaktioner i handelsbeholdningen er finansielle instrumenter og råvarer, der kan indgå som eksponeringer i handelsbeholdningen i henhold til artikel 299, stk. 2, litra c) til f), i forordning (EU) nr. 575/2013, omfattet. Credit linked notes og balanceført netting i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 behandles som kontant sikkerhed. Når der ikke anvendes egne estimater af LGD for anerkendt finansiel sikkerhedsstillelse i overensstemmelse med artikel 197 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes den justerede værdi (Cvam) som omhandlet i artikel 223, stk. 2, i nævnte forordning. Når egne estimater af LGD anvendes, indregnes den finansielle sikkerhedsstillelse i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013. Det indberettede beløb skal være den estimerede markedsværdi af sikkerheden. 0190-0210 ANDEN ANERKENDT SIKKERHED Når egne estimater af LGD ikke anvendes, fastsættes værdier i henhold til artikel 199, stk. 1 til 8, i forordning (EU) nr. 575/2013og artikel 229 i nævnte forordning. Når egne estimater af LGD anvendes, indregnes anden sikkerhedsstillelse i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0190 FAST EJENDOM Når egne estimater af LGD ikke anvendes, fastsættes værdier i henhold til artikel 199, stk. 2, 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og de indberettes i denne kolonne. Leasing af fast ejendom er også omfattet (se artikel 199, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013). Se også artikel 229 i forordning (EU) nr. 575/2013. Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi. 0200 ANDEN FYSISK SIKKERHED Når egne estimater af LGD ikke anvendes, fastsættes værdier i henhold til artikel 199, stk. 6 og 8, i forordning (EU) nr. 575/2013, og de indberettes i denne kolonne. Leasing af anden ejendom end fast ejendom er også omfattet (se artikel 199, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013). Se også artikel 229, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi af sikkerheden. 0210 FORDRINGER Når egne estimater af LGD ikke anvendes, fastsættes værdier i henhold til artikel 199, stk. 5, og artikel 229, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og de indberettes i denne kolonne. Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi af sikkerheden. 0220 UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING Garantier og kreditderivater, der dækker eksponeringer, som er underlagt double default-behandling i henhold til artikel 153, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, og under hensyntagen til artikel 202 og artikel 217, stk. 1, i nævnte forordning. De værdier, der skal indberettes, må ikke overstige værdien af de tilsvarende eksponeringer. 0230 EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) Hele virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker på LGD-værdier, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indregnes. Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det LGD, der er valgt i henhold til artikel 161, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. For misligholdte eksponeringer tages der hensyn til artikel 181, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien omhandlet i kolonne 0110 bruges til at beregne de eksponeringsvægtede gennemsnitsværdier. Alle virkninger skal tages i betragtning (så virkningerne af bundværdien, der gælder for eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, jf. artikel 164, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal medtages i indberetningen). For institutter, der anvender IRB-metoden, men som ikke anvender deres egne estimater af LGD, afspejles den risikoreducerende virkning af finansiel sikkerhed i E*, den fuldt justerede værdi af eksponeringen, og afspejles derefter i LGD*, jf. artikel 228, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD, som er knyttet til PD'en for hver låntagerklasse eller -pulje, er resultatet af de gennemsnitlige forsigtigheds-LGD'er, der er tildelt eksponeringer i den pågældende PD-klasse/-pulje vægtet med den relevante eksponeringsværdi i kolonne 0110. Når egne estimater af LGD anvendes, tages der hensyn til artikel 175 og artikel 181, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det LGD, der er valgt i henhold til artikel 161, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Beregningen af det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD udledes af de risikoparametre, der reelt anvendes i skalaen for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed. Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis PD er estimeret for specialiserede långivningseksponeringer, indberettes data baseret på egne estimater af LGD eller lovpligtig LGD. Eksponeringer og de forskellige LGD'er for store regulerede enheder i den finansielle sektor og uregulerede finansielle enheder medtages ikke i beregningen af kolonne 0230. De medtages kun i beregningen af kolonne 0240. 0240 EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER Eksponeringsvægtet gennemsnitligt LGD (%) for alle eksponeringer mod store enheder i den finansielle sektor som defineret i artikel 142, stk. 1, nr. 4), i forordning (EU) nr. 575/2013og mod uregulerede enheder i den finansielle sektor som defineret i artikel 142, stk. 1, nr. 5), i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelationskoefficient fastsat i overensstemmelse med artikel 153, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0250 EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE) Den indberettede værdi fastsættes i overensstemmelse med artikel 162, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien (kolonne 0110) bruges til at beregne de eksponeringsvægtede gennemsnitsværdier. Den gennemsnitlige løbetid indberettes i dage. Denne oplysning indberettes ikke for eksponeringsværdier, for hvilke løbetid ikke er et element i beregningen af de risikovægtede eksponeringsbeløb. Det betyder, at denne kolonne ikke udfyldes for eksponeringsklassen detail. 0255 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER For så vidt angår centralregeringer og centralbanker, selskaber og institutter, se artikel 153, stk. 1, 2, 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. For så vidt angår detail, se artikel 154, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Støttefaktorerne for SMV'er og infrastruktur, som er fastsat i artikel 501 og 501a i forordning (EU) nr. 575/2013, indregnes ikke. 0256 (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV Fradrag af forskellen mellem de risikovægtede eksponeringer af ikkemisligholdte eksponeringer mod en SMV (RWEA), som beregnes i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant, og RWEA* i henhold til artikel 501 i nævnte forordning. 0257 (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR Fradrag af forskellen mellem de risikovægtede eksponeringer beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013og den justerede RWEA for kreditrisikoen vedrørende eksponeringer mod enheder, der driver eller finansierer fysiske strukturer eller faciliteter, systemer og net, der leverer eller støtter grundlæggende offentlige tjenester i overensstemmelse med artikel 501a i nævnte forordning. 0260 RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER For så vidt angår centralregeringer og centralbanker, selskaber og institutter, se artikel 153, stk. 1, 2, 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. For så vidt angår detail, se artikel 154, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Støttefaktorerne for SMV'er og infrastruktur, som er fastsat i artikel 501 og 501a i forordning (EU) nr. 575/2013, indregnes. 0270 HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER Opdeling af den risikovægtede eksponering efter anvendelse af støttefaktoren for SMV'er for alle eksponeringer mod store enheder i den finansielle sektor som defineret i artikel 142, stk. 1, nr. 4), i forordning (EU) nr. 575/2013 og mod uregulerede enheder i den finansielle sektor som defineret i artikel 142, stk. 1, nr. 5), i nævnte forordning, der er omfattet af den højeste korrelationskoefficient fastsat i overensstemmelse med artikel 153, stk. 2, i nævnte forordning. 0280 FORVENTET TAB For så vidt angår definitionen af forventet tab, se artikel 5, nr. 3), i forordning (EU) nr. 575/2013. Se artikel 158 i nævnte forordning for oplysninger om beregningen af det forventede tab. For så vidt angår misligholdte eksponeringer, se artikel 181, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013. Det forventede tab, der indberettes, skal baseres på de risikoparametre, der reelt anvendes i skalaen for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed. 0290 (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER Værdijusteringer samt specifikke og generelle kreditrisikojusteringer i medfør af artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes. Generelle kreditrisikojusteringer indberettes ved at tildele beløbet pro rata ud fra de forskellige låntagerklassers forventede tab. 0300 ANTAL LÅNTAGERE Artikel 172, 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 For alle eksponeringsklasser med undtagelse af detail og de tilfælde, der er omhandlet i artikel 172, stk. 1, litra e), andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal instituttet indberette antallet af juridiske enheder/låntagere, der blev vurderet separat, uanset antallet af forskellige ydede lån eller eksponeringer. I detaileksponeringsklassen, eller hvis den samme låntager henføres til forskellige låntagerklasser i overensstemmelse med artikel 172, stk. 1, litra e), andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013i andre eksponeringsklasser, skal instituttet indberette antallet af eksponeringer, der separat blev henført til en bestemt ratingklasse eller -pulje. Hvis artikel 172, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, kan en låntager indregnes i flere klasser. Da denne kolonne vedrører et element af strukturen af ratingskalaerne, vedrører den de oprindelige eksponeringer før anvendelse af konverteringsfaktoren, som er tildelt hver låntagerklasse eller -pulje uden hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker (navnlig omfordelingsvirkninger). 0310 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER INDEN KREDITDERIVATER Institutterne skal indberette den hypotetiske risikovægtede eksponering beregnet som den faktiske RWEA uden indregning af det anerkendte kreditderivat som en CRM-teknik som angivet i artikel 204 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringerne præsenteres i de eksponeringsklasser, der er relevante for eksponeringer mod den oprindelige låntager. Rækker Instrukser 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER 0015 Heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for SMV'er Kun eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 501 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her. 0016 Heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for infrastruktur Kun eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 501a i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her. 0020-0060 OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 0020 Balanceførte poster underlagt kreditrisiko Aktiver nævnt i artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013 inkluderes ikke i andre kategorier. Eksponeringer, der er omfattet af modpartsrisiko, indberettes i række 0040-0060 — og indberettes derfor ikke i denne række. Leveringsrisiko (free deliveries) i henhold til artikel 379, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 (hvis ikke fratrukket) udgør ikke en balanceført post, men skal alligevel indberettes i denne række. 0030 Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko Ikkebalanceførte poster omfatter poster i overensstemmelse med artikel 166, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 samt de poster, der er opført i bilag I til nævnte forordning. Eksponeringer, der er omfattet af modpartsrisiko, indberettes i række 0040-0060 — og indberettes derfor ikke i denne række. 0040-0060 Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko Se de tilsvarende instrukser til CR SA i række 0090-0130. 0040 Nettinggrupper for værdipapirfinansieringstransaktioner Se de tilsvarende instrukser til CR SA i række 0090. 0050 Nettinggrupper for derivater og terminsforretninger Se de tilsvarende instrukser til CR SA i række 0110. 0060 Fra aftaler om nettinggrupper på tværs af produkter Se de tilsvarende instrukser til CR SA i række 0130. 0070 EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT For så vidt angår eksponeringer mod selskaber, institutter samt centralregeringer og centralbanker, se artikel 142, stk. 1, nr. 6), og artikel 170, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. For så vidt angår detaileksponeringer, se artikel 170, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. For så vidt angår eksponeringer, der opstår som følge af erhvervede fordringer, se artikel 166, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer mod udvandingsrisiko for erhvervede fordringer indberettes ikke efter låntagerklasser eller -puljer og indberettes i række 0180. Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder. Der anvendes ikke en masterskala for tilsyn. Institutterne vælger selv den skala, de vil anvende. 0080 KATEGORISERINGSMETODEN FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT Artikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 Dette gælder kun for eksponeringsklassen for selskaber - specialiseret långivning. 0160 ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM Artikel 193, stk. 1 og 2, artikel 194, stk. 1 til 7, og artikel 230, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Dette alternativ er kun tilgængeligt for institutter, der anvender den grundlæggende IRB-metode. 0170 EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING, RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE Eksponeringer, der opstår som følge af leveringsrisiko (free deliveries), der er underlagt den alternative behandling, som er omhandlet i artikel 379, stk. 2, første afsnit, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som pålægges en risikovægt på 100 % i henhold til artikel 379, stk. 2, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013. Ikke-ratede nth to default-kreditderivater, jf. artikel 153, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013, og anden eksponering omfattet af risikovægte, som ikke er anført i en anden række, indberettes i denne række. 0180 UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT Se artikel 4, stk. 1, nr. 53), i forordning (EU) nr. 575/2013 for en definition af udvandingsrisiko. For så vidt angår beregning af risikovægtede eksponeringer for udvandingsrisiko, se artikel 157 i forordning (EU) nr. 575/2013. Udvandingsrisici indberettes for erhvervede erhvervsfordringer og detailfordringer.

For så vidt angår ufinansieret kreditrisikoafdækning, for eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker, institutter og selskaber, tages der hensyn til artikel 161, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For detaileksponeringer tages der hensyn til artikel 164, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

For så vidt angår finansieret kreditrisikoafdækning, indregnes sikkerhedsstillelsen i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.3.4. C 08.02 — Kreditrisiko, modpartsrisiko og leveringsrisiko (free deliveries): Kapitalkrav opgjort efter IRB-metoden: opdeling efter låntagerklasser eller -puljer (CR IRB 2-skemaet) Kolonne Instrukser 0005 Låntagerklasse (ID-kode for rækken) Dette er en ID-kode for rækken, og den skal være unik for hver enkelt række i et bestemt ark i skemaet. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.). Den første klasse (eller pulje), der skal indberettes, er den bedste, så kommer den næstbedste osv. Den eller de sidste indberettede klasser (eller puljer) skal være for misligholdte eksponeringer. 0010-0300 Instrukserne til hver af disse kolonner er de samme som for de tilsvarende nummererede kolonner i CR IRB 1-skemaet. Række Instrukser 0010-0001 — 0010-NNNN Værdier, der indberettes i disse rækker, skal opstilles i den rækkefølge, der svarer til den PD, der er tildelt hver låntagerklasse eller -pulje. PD udgør 100 % for låntagere, der er i restance. Eksponeringer, der er underlagt alternativ behandling med hensyn til sikkerhed i fast ejendom (kun tilgængelig, når egne estimater ikke anvendes for LGD), tildeles ikke efter PD for låntageren og indberettes ikke i dette skema.

3.3.1. C 08.03 – Kreditrisiko og leveringsrisici (free deliveries): Kapitalkrav opgjort efter IRB-metoden (opdeling efter PD-intervaller (CR IRB 3))

3.3.1.

3.3.1.1.77. Generelle bemærkninger Institutterne skal indberette oplysningerne i dette skema i overensstemmelse med artikel 452, litra g), nr. i)-v), i forordning (EU) nr. 575/2013 for at give oplysninger om de vigtigste parametre, der anvendes til beregningen af kapitalkrav i forbindelse med IRB-metoden. De oplysninger, der indberettes i dette skema, omfatter ikke data om specialiseret långivning, jf. artikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, som indgår i skema C 08.06. Dette skema omfatter ikke modpartsrisikoeksponeringer (tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013).

3.3.1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Instrukser 0010 BALANCEFØRTE EKSPONERINGER Eksponeringsværdi beregnet i henhold til artikel 166, stk. 1-7, i forordning (EU) nr. 575/2013 uden hensyntagen til eventuelle kreditrisikojusteringer 0020 IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Eksponeringsværdien i overensstemmelse med artikel 166, stk. 1-7, i forordning (EU) nr. 575/2013, uden hensyntagen til eventuelle kreditrisikojusteringer og konverteringsfaktorer, og heller ikke til egne estimater eller konverteringsfaktorer som anført i artikel 166, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller de i artikel 166, stk. 10, i nævnte forordning nævnte procentdele. Ikkebalanceførte eksponeringer omfatter alle forpligtede, men ikketrukne beløb og alle ikkebalanceførte poster som anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013. 0030 EKSPONERINGSVÆGTEDE GENNEMSNITLIGE KONVERTERINGSFAKTORER For alle eksponeringer, der indgår i hver undergruppe af det fastsatte PD-interval, den gennemsnitlige konverteringsfaktor, der anvendes af institutterne i deres beregning af risikovægtede eksponeringer. vægtet med den ikkebalanceførte eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer som indberettet i kolonne 0020. 0040 EKSPONERINGER EFTER KONVERTERINGSFAKTORER OG EFTER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER Eksponeringsværdi i overensstemmelse med artikel 166 i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne kolonne skal omfatte summen af eksponeringsværdien af balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer efter konverteringsfaktorer i overensstemmelse med artikel 166, stk. 8-10, i forordning (EU) nr. 575/2013 og efter kreditrisikoreduktionsteknikker. 0050 EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG PD (%) For alle eksponeringer, der indgår i hver undergruppe af det fastsatte PD-interval, det gennemsnitlige PD-estimat for hver låntager, vægtet med eksponeringsværdien efter konverteringsfaktorer og efter kreditrisikoreduktionsteknikker som indberettet i kolonne 0040. Denne kolonne skal ikke udfyldes for den samlede eksponering i alle eksponeringsklasser. 0060 ANTAL LÅNTAGERE Antallet af juridiske enheder eller låntagere, der er fordelt på hver undergruppe af det fastsatte PD-interval. Antallet af låntagere medregnes i overensstemmelse med instrukserne i kolonne 0300 i skema C 08.01. Fælles låntagere behandles på samme måde som med henblik på PD-kalibrering. 0070 EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) For alle eksponeringer, der indgår i hver undergruppe af det fastsatte PD-interval, de gennemsnitlige LGD-estimater for hver eksponering, vægtet med eksponeringsværdien efter konverteringsfaktorer og efter kreditrisikoreduktionsteknikker som indberettet i kolonne 0040. Det indberettede LGD skal svare til det endelige LGD-estimat, der er anvendt til beregningen af risikovægtede beløb, som fremkommer efter hensyntagen til eventuelle virkninger af kreditrisikoreduktionsteknikker og, hvor det er relevant, økonomiske nedgangsperioder. For så vidt angår detaileksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, skal de LGD, der er indberettet, tage hensyn til de bundværdier, der er angivet i artikel 164, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det, der er valgt i henhold til artikel 161, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. For misligholdte eksponeringer i henhold til A-IRB-metoden tages der hensyn til de bestemmelser, der er fastsat i artikel 181, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013. De indberettede LGD skal svare til estimatet over misligholdte LGD'er i overensstemmelse med de gældende estimeringsmetoder. Denne kolonne skal ikke udfyldes for den samlede eksponering i alle eksponeringsklasser. 0080 EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (ÅR) For alle eksponeringer, der indgår i hver undergruppe af det fastsatte PD-interval, den gennemsnitlige løbetid for hver eksponering vægtet med eksponeringsværdien efter konverteringsfaktoren som indberettet i kolonne 0040. Den indberettede løbetid fastsættes i overensstemmelse med artikel 162, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den gennemsnitlige løbetid indberettes i år. Denne oplysning indberettes ikke for eksponeringsværdier, for hvilke løbetiden ikke indgår i beregningen af de risikovægtede eksponeringer i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Det betyder, at denne kolonne ikke udfyldes for eksponeringsklassen detail. 0090 RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER For eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker, institutter og selskaber, den risikovægtede eksponering beregnet i henhold til artikel 153, stk. 1-4, i forordning (EU) nr. 575/2013, for detaileksponeringer, den risikovægtede eksponering beregnet i henhold til artikel 154 i forordning (EU) nr. 575/2013. Støttefaktorerne for SMV'er og infrastruktur, som fastlagt i artikel 501 og 501a i forordning (EU) nr. 575/2013, indregnes. 0100 FORVENTET TAB Det forventede tab beregnes i overensstemmelse med artikel 158 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det forventede tab, der indberettes, skal baseres på de faktiske risikoparametre, der anvendes i skalaen for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed. 0110 (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER Specifikke og generelle kreditrisikojusteringer i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 183/2014, yderligere værdijusteringer i overensstemmelse med artikel 34 og 110 i forordning (EU) nr. 575/2013 samt andre reduktioner af kapitalgrundlaget i forbindelse med de eksponeringer, der er fordelt på hver undergruppe af det fastsatte PD-interval Disse værdijusteringer og hensættelser er dem, der er taget i betragtning ved gennemførelsen af artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013. Generelle hensættelser indberettes ved at tildele beløbet pro rata i overensstemmelse med de forskellige låntagerklassers forventede tab. Rækker Instrukser PD-INTERVAL Eksponeringer fordeles på en passende undergruppe af det fastsatte PD-interval baseret på den PD, der er estimeret for hver låntager, der er tildelt denne eksponeringsklasse (uden hensyntagen til substitutionsvirkninger som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker). Institutterne henfører de enkelte eksponeringer til det PD-interval, der er angivet i skemaet, idet der også tages hensyn til en kontinuerlig ratingskala. Alle misligholdte eksponeringer medregnes i den undergruppe, der repræsenterer en PD på 100 %. {r0170, c0050} og {r0170, c0070} skal indberettes for hver eksponeringsklasse, men ikke for den samlede eksponering i alle eksponeringsklasser.

3.3.2. C 08.04 – Kreditrisiko og leveringsrisici (free deliveries): Kapitalkrav opgjort efter IRB-metoden (RWEA-flowtabeller (CR IRB 4))

3.3.2.
3.3.2.1.78.79.

Generelle bemærkninger Institutterne indberetter oplysningerne i dette skema i henhold til artikel 438, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013. Dette skema omfatter ikke modpartsrisikoeksponeringer (tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013). Institutterne skal indberette RWEA-bevægelser som ændringer mellem de risikovægtede eksponeringer på referencedatoen og størrelsen af de risikovægtede eksponeringer på den foregående referencedato. I tilfælde af kvartalsvis indberetning skal der indberettes en opgørelse ultimo kvartalet før kvartalet for referencedatoen for indberetning.

3.3.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonne Instrukser 0010 RISIKOVÆGTET EKSPONERING Samlet risikovægtet eksponering for kreditrisiko beregnet efter IRB-metoden under hensyntagen til støttefaktorerne i henhold til artikel 501 og 501a i forordning (EU) nr. 575/2013. Rækker Instrukser 0010 RISIKOVÆGTET EKSPONERING VED UDGANGEN AF DEN FOREGÅENDE INDBERETNINGSPERIODE Risikovægtet eksponering ved udgangen af den foregående indberetningsperiode efter anvendelse af støttefaktorerne for SMV'er og infrastruktur, der er fastsat i artikel 501 og 501a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0020 AKTIVERNES STØRRELSE (+/-) Ændring i den risikovægtede eksponering mellem udgangen af den foregående indberetningsperiode og udgangen af den indeværende indberetningsperiode som følge af aktivernes størrelse, dvs. ændringer i størrelse og sammensætning af porteføljen (herunder etablering af nye virksomheder og lån, der forfalder), men ekskl. ændringer i porteføljens størrelse som følge af anskaffelser og afhændelser af enheder. Stigninger i risikovægtede eksponeringer indberettes som et positivt beløb, og fald i risikovægtede eksponeringer indberettes som et negativt beløb. 0030 AKTIVERNES KVALITET (+/-) Ændring i de risikovægtede eksponeringer mellem udgangen af den foregående indberetningsperiode og udgangen af den indeværende indberetningsperiode på grund af aktivernes kvalitet, dvs. ændringer i den vurderede kvalitet af instituttets aktiver som følge af ændringer i låntagers risiko, som f.eks. migrering mellem ratingklasser eller tilsvarende virkninger. Stigninger i risikovægtede eksponeringer indberettes som et positivt beløb, og fald i risikovægtede eksponeringer indberettes som et negativt beløb. 0040 OPDATERINGER AF MODELLER (+/-) Ændring i de risikovægtede eksponeringer mellem udgangen af den foregående indberetningsperiode og udgangen af den indeværende indberetningsperiode på grund af opdateringer af modeller, dvs. ændringer som følge af gennemførelsen af nye modeller, ændringer i modellerne, ændringer i anvendelsesområdet for modeller eller andre ændringer, der har til formål at afhjælpe svagheder i forbindelse med modeller. Stigninger i risikovægtede eksponeringer indberettes som et positivt beløb, og fald i risikovægtede eksponeringer indberettes som et negativt beløb. 0050 METODE OG POLITIK (+/-) Ændring i den risikovægtede eksponering mellem udgangen af den foregående indberetningsperiode og udgangen af den indeværende indberetningsperiode som følge af metode og politik, dvs. ændringer som følge af metodologiske ændringer i beregninger forårsaget af reguleringsmæssige ændringer, herunder både revisioner af eksisterende regulativer og nye regulativer, med undtagelse af ændringer i modeller, som er omfattet i række 0040. Stigninger i risikovægtede eksponeringer indberettes som et positivt beløb, og fald i risikovægtede eksponeringer indberettes som et negativt beløb. 0060 ANSKAFFELSER OG AFHÆNDELSER (+/-) Ændring i den risikovægtede eksponering mellem udgangen af den foregående indberetningsperiode og udgangen af den indeværende indberetningsperiode som følge af anskaffelser og afhændelser, dvs. ændringer i porteføljens størrelse som følge af anskaffelser og afhændelser af enheder. Stigninger i risikovægtede eksponeringer indberettes som et positivt beløb, og fald i risikovægtede eksponeringer indberettes som et negativt beløb. 0070 VALUTAKURSÆNDRINGER (+/-) Ændring i den risikovægtede eksponering mellem udgangen af den foregående indberetningsperiode og udgangen af den indeværende indberetningsperiode som følge af valutakursændringer, dvs. ændringer som følge af bevægelser i valutakurserne. Stigninger i risikovægtede eksponeringer indberettes som et positivt beløb, og fald i risikovægtede eksponeringer indberettes som et negativt beløb. 0080 ANDRE FAKTORER (+/-) Ændring i den risikovægtede eksponering mellem udgangen af den foregående indberetningsperiode og udgangen af den indeværende indberetningsperiode som følge af andre faktorer. Denne kategori anvendes til at opfange ændringer, som ikke kan henføres til nogen anden kategori. Stigninger i risikovægtede eksponeringer indberettes som et positivt beløb, og fald i risikovægtede eksponeringer indberettes som et negativt beløb. 0090 RISIKOVÆGTET EKSPONERING VED UDGANGEN AF INDBERETNINGSPERIODEN Risikovægtet eksponering ved udgangen af indberetningsperioden efter anvendelse af støttefaktorerne for SMV'er og infrastruktur, der er fastsat i artikel 501 og 501a i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.3.3. C 08.05 – Kreditrisiko og leveringsrisici (free deliveries): Kapitalkrav opgjort efter IRB-metoden (backtesting af PD (CR IRB 5))

3.3.3.

3.3.3.1.80. Generelle bemærkninger Institutterne indberetter oplysningerne i dette skema i henhold til artikel 452, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutterne skal tage de modeller, der anvendes i hver eksponeringsklasse, i betragtning, og redegøre for den procentdel af den risikovægtede eksponering i den relevante eksponeringsklasse, der er omfattet af de modeller, for hvilke der indberettes backtesting-resultater. Dette skema omfatter ikke modpartsrisikoeksponeringer (tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013).

3.3.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Instrukser 0010 DET ARITMETISKE GENNEMSNIT (%) Det aritmetiske gennemsnit af PD ved begyndelsen af indberetningsperioden for låntagere, der er omfattet af undergruppen af det fastsatte PD-interval og opgjort i kolonne 0020 (med antallet af låntagere vægtet gennemsnit). 0020 ANTAL LÅNTAGERE VED UDGANGEN AF DET FOREGÅENDE ÅR Antal låntagere ved udgangen af det foregående år, der er omfattet af indberetning. Alle låntagere, der har en kreditforpligtelse på det relevante tidspunkt, skal medtages. Antallet af låntagere medregnes i overensstemmelse med instrukserne i kolonne 0300 i skema C 08.01. Fælles låntagere behandles på samme måde som med henblik på PD-kalibrering. 0030 HERAF: MISLIGHOLDT I LØBET AF ÅRET Antal låntagere, der har misligholdt i løbet af året (dvs. observationsperioden for beregning af misligholdelsesraten) Misligholdelser vurderes i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013. Hver låntager, der har misligholdt, tælles kun én gang i tælleren og nævneren i beregningen af den etårige misligholdelsesfrekvens, selv hvis låntageren har misligholdt mere end én gang i den relevante etårsperiode. 0040 DEN OBSERVEREDE GENNEMSNITLIGE MISLIGHOLDELSESRATE (%) Den etårige misligholdelsesfrekvens som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 78), i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutterne skal sikre: For så vidt angår beregningen af antallet af låntagere, henvises til kolonne 0300 i skemaet C 08.01. 0050 GENNEMSNITLIG HISTORISK ÅRLIG MISLIGHOLDELSESRATE (%) Det simple gennemsnit af den årlige misligholdelsesrate for de seneste fem år (låntagere i begyndelsen af hvert år, som misligholder i løbet af det pågældende år/det samlede antal låntagere i begyndelsen af året) er et minimum. Instituttet kan anvende en længere historisk periode, der er i overensstemmelse med instituttets faktiske risikostyringspraksis. Rækker Instrukser PD-INTERVAL Eksponeringer fordeles på en passende undergruppe af det fastsatte PD-interval baseret på den PD, der er estimeret ved begyndelsen af hver indberetningsperiode for hver låntager, der er tildelt denne eksponeringsklasse (uden hensyntagen til substitutionsvirkninger som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker). Institutterne henfører de enkelte eksponeringer til det PD-interval, der er angivet i skemaet, idet der også tages hensyn til en kontinuerlig ratingskala. Alle misligholdte eksponeringer medregnes i den undergruppe, der repræsenterer en PD på 100 %.

3.3.3.2. a)

at nævneren består af antallet af modparter, der ikke har misligholdt nogen kreditforpligtelse, observeret ved begyndelsen af den etårige observationsperiode (dvs. begyndelsen af året inden referencedatoen for indberetning); i denne forbindelse henviser en kreditforpligtelse til begge af følgende punkter: i) enhver balanceført post, herunder eventuelle beløb for hovedstol, renter og gebyrer ii) enhver ikkebalanceført post, herunder garantier udstedt af instituttet i sin egenskab af garant.

b)

at tælleren omfatter alle de låntagere, der er behandlet i nævneren, og som havde mindst én misligholdelse i løbet af den etårige observationsperiode (året inden referencedatoen for indberetning).

3.3.4. C 08.05.1 – Kreditrisiko og leveringsrisici (free deliveries): Kapitalkrav opgjort efter IRB-metoden: backtesting af PD i overensstemmelse med artikel 180, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 (CR IRB 5B)

3.3.4.

3.3.4.1.81. Instrukser vedrørende specifikke positioner Ud over skema C 08.05 indberetter institutterne oplysninger i skema C 08.05.1, hvis de anvender artikel 180, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 til et estimat af PD og kun for PD-estimater i overensstemmelse med samme artikel. Instrukserne er de samme som i skema C 08.05 med følgende undtagelser: Kolonner Instrukser 0005 PD-INTERVAL Institutterne skal indberette PD-intervaller i overensstemmelse med deres interne ratings, som de henfører til den skala, der anvendes af det eksterne kreditvurderingsinstitut (ECAI), i stedet for et fastsat eksternt PD-interval. 0006 TILSVARENDE EKSTERN RATING Institutterne skal indberette en kolonne for hvert ECAI, der er taget i betragtning i henhold til artikel 180, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013. I disse kolonner skal institutterne medtage den eksterne rating, hvortil deres interne PD-intervaller er henført.

3.3.5. C 08.06 – Kreditrisiko og leveringsrisici (free deliveries): Kapitalkrav opgjort efter IRB-metoden (kategoriseringsmetoden for specialiseret långivning (CR IRB 6))

3.3.5.

3.3.5.1.82. Generelle bemærkninger Institutterne indberetter oplysningerne i dette skema i henhold til artikel 438, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutterne skal indberette oplysninger om følgende typer af specialiserede långivningseksponeringer, der er omhandlet i tabel 1 i artikel 153, stk. 5:

3.3.5.1.82.

(a) Projektfinansiering

(b) Indtægtsgenerende fast ejendom og erhvervsejendomme med høj volatilitet

(c) Objektfinansiering

(d) Råvarefinansiering

3.3.5.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Instrukser 0010 OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Se instrukserne til CR-IRB. 0020 EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Se instrukserne til CR-IRB. 0030, 0050 HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER Se instrukserne til CR SA. 0040 EKSPONERINGSVÆRDI Se instrukserne til CR-IRB. 0060 HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO Se instrukserne til CR SA. 0070 RISIKOVÆGT Artikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 Dette er en fast kolonne til orientering. Den må ikke ændres. 0080 RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER Se instrukserne til CR-IRB. 0090 FORVENTET TAB Se instrukserne til CR-IRB. 0100 (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER Se instrukserne til CR-IRB. Rækker Instrukser 0010-0120 Eksponeringer fordeles på den relevante kategori og den relevante løbetid i overensstemmelse med tabel 1 i artikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.3.6. C 08.07 – Kreditrisiko og leveringsrisici (free deliveries): Kapitalkrav opgjort efter IRB-metoden (anvendelsesområdet for IRB- og SA-metoden (CR IRB 7))

3.3.6.
3.3.6.1.83.84.

Generelle bemærkninger Med henblik på dette skema allokerer de institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer efter IRB-metoden for kreditrisiko deres eksponeringer, der er omfattet af standardmetoden, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller af IRB-metoden, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 3, i nævnte forordning, såvel som andelen af hver eksponeringsklasse, der er omfattet af en roll-out-plan. Institutterne medtager oplysningerne i dette skema efter eksponeringsklasser i overensstemmelse med den opdeling af eksponeringsklasser, der fremgår af rækkerne i skemaet. Kolonne 0030-0050 bør dække hele spektret af eksponeringer, således at summen af hver række for disse tre kolonner skal være 100 % for alle eksponeringsklasser undtagen securitiseringspositioner og fratrukne positioner.

3.3.6.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Instrukser 0010 SAMLET EKSPONERINGSVÆRDI SOM DEFINERET I ARTIKEL 166 I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 Institutterne skal anvende eksponeringsværdien inden kreditrisikoreduktionsteknikkerne i overensstemmelse med artikel 166 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0020 SAMLET EKSPONERINGSVÆRDI OMFATTET AF SA OG IRB Institutterne anvender eksponeringsværdien inden anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker i henhold til artikel 429, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, når de indberetter den samlede eksponering, herunder både eksponeringen i henhold til standardmetoden og eksponeringen i henhold til IRB-metoden. 0030 PROCENTDEL AF DEN SAMLEDE EKSPONERINGSVÆRDI OMFATTET AF EN PERMANENT DELVIS ANVENDELSE AF SA (%) En del af eksponeringen for hver eksponeringsklasse, der er omfattet af standardmetoden (eksponering omfattet af standardmetoden inden anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker i forhold til den samlede eksponering i den pågældende eksponeringsklasse i kolonne 0020), under hensyntagen til anvendelsesområdet for den tilladelse, der er givet af en kompetent myndighed, til permanent delvis anvendelse af standardmetoden, jf. artikel 150 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0040 PROCENTDEL AF DEN SAMLEDE EKSPONERINGSVÆRDI, DER ER OMFATTET AF EN ROLL-OUT-PLAN (%) Den del af eksponeringen for hver eksponeringsklasse, hvor anvendelsen af IRB-metoden sker i faser i henhold til artikel 148 i forordning (EU) nr. 575/2013. Dette skal omfatte: 0050 PROCENTDEL AF DEN SAMLEDE EKSPONERINGSVÆRDI, DER ER OMFATTET AF IRB-METODEN (%) En del af eksponeringen for hver eksponeringsklasse, der er omfattet af IRB-metoden (eksponering omfattet af IRB-metoden før kreditrisikoreduktionsteknikker i forhold til den samlede eksponering i den pågældende eksponeringsklasse), under hensyntagen til anvendelsesområdet for den tilladelse, der er givet af en kompetent myndighed, til at anvende IRB-metoden, jf. artikel 143 i forordning (EU) nr. 575/2013. Dette omfatter både eksponeringer, hvor institutterne har tilladelse til at anvende deres egne estimater af LGD og eventuelle konverteringsfaktorer (F-IRB og A-IRB), herunder den tilsynsmæssige kategoriseringsmetode for specialiserede långivningseksponeringer og aktieeksponeringer, der er omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode, samt de eksponeringer, der er indberettet i række 0170 i skema C 08.01. Rækker Instrukser EKSPONERINGSKLASSER Institutterne medtager oplysningerne i dette skema efter eksponeringsklasser i overensstemmelse med den opdeling af eksponeringsklasser, der fremgår af rækkerne i skemaet.

begge eksponeringer, hvor institutterne har planer om at anvende IRB-metoden med deres egne estimater af LGD og konverteringsfaktorer (F-IRB og A-IRB)

aktieeksponeringer uden større betydning, der ikke er medtaget i kolonne 0020 eller 0040

eksponeringer, der allerede er i F-IRB, hvor et institut agter at anvende A-IRB fremover

specialiserede långivningseksponeringer i henhold til den tilsynsmæssige kategoriseringsmetode er ikke medtaget i kolonne 0040.

3.4.85.86.87.

KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): OPLYSNINGER MED GEOGRAFISK OPDELING (CR GB) Alle institutter skal indberette oplysninger aggregeret på samlet niveau. Derudover skal institutter, der opfylder tærsklen i denne gennemførelsesforordnings artikel 5, stk. 5, indsende oplysninger opdelt efter land om eget land og andre lande. Der tages kun hensyn til tærsklen i forbindelse med CR GB 1- og CR GB 2-skemaerne. Eksponeringer over for overnationale organisationer henregnes til det geografiske område andre lande. Termen låntagerens hjemsted henviser til det land, hvor låntageren har sit hovedsæde. Dette begreb kan anvendes direkte på låntageren og på den ultimative risiko. Kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger kan derfor medføre, at en eksponering henføres til et andet land. Eksponeringer over for overnationale organisationer henregnes ikke til instituttets hjemsted, men til det geografiske område andre lande, uanset hvilken eksponeringsklasse eksponeringen over for overnationale organisationer henregnes til. Data vedrørende oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer indberettes med henvisning til den umiddelbare låntagers hjemsted. Data vedrørende eksponeringsværdi og risikovægtede eksponeringer indberettes efter den ultimative låntagers hjemsted.

3.4.1. C 09.01 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: Eksponeringer opgjort efter standardmetoden (CR GB 1)

3.4.1.

3.4.1.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Samme definition som for kolonne 0010 i CR SA-skemaet. 0020 Misligholdte eksponeringer Oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer for de eksponeringer, der er klassificeret som eksponeringer ved misligholdelse og for misligholdte eksponeringer, der henføres til eksponeringsklasserne eksponeringer forbundet med særlig høj risiko eller aktieeksponeringer. Denne memorandumpost giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for misligholdte eksponeringer. Eksponeringer, der er klassificeret som eksponeringer ved misligholdelse i overensstemmelse med artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes, når låntagerne ville være blevet indberettet, hvis eksponeringerne ikke var henført til eksponeringsklassen eksponeringer ved misligholdelse. Denne oplysning er en memorandumpost og påvirker dermed ikke beregningen af risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne eksponering ved misligholdelse, eksponeringer forbundet med særlig høj risiko eller aktieeksponeringer, jf. artikel 112, henholdsvis litra j), k) og p), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0040 Observerede nye misligholdelser for perioden Beløbet for oprindelige eksponeringer, som er flyttet til eksponeringsklassen Eksponeringer ved misligholdelse i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste referencedato for indberetningen, indberettes i forhold til den eksponeringsklasse, som låntageren oprindeligt tilhørte. 0050 Generelle kreditrisikojusteringer Kreditrisikojusteringer som omhandlet i artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013 og i forordning (EU) nr. 183/2014 Denne post indeholder de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, før det i artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandlede loft anvendes. Det indberettede beløb skal være før indregning af skatteeffekten. 0055 Specifikke kreditrisikojusteringer Kreditrisikojusteringer som omhandlet i artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013 og i forordning (EU) nr. 183/2014 0060 Afskrivninger Afskrivninger som omhandlet i IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9. 0061 Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget I overensstemmelse med artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070 Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser Summen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger for eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte eksponeringer i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste indgivelse af data. 0075 Eksponeringsværdi Samme definition som for kolonne 0200 i CR SA-skemaet. 0080 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER Samme definition som for kolonne 0215 i CR SA-skemaet. 0081 (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV Samme definition som for kolonne 0216 i CR SA-skemaet. 0082 (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR Samme definition som for kolonne 0217 i CR SA-skemaet. 0090 RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER Samme definition som for kolonne 0220 i CR SA-skemaet. Rækker 0010 Centralregeringer eller centralbanker Artikel 112, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 0020 Regionale eller lokale myndigheder Artikel 112, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 Offentlige enheder Artikel 112, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 Multilaterale udviklingsbanker Artikel 112, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 Internationale organisationer Artikel 112, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 0060 Institutter Artikel 112, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 0070 Selskaber Artikel 112, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013 0075 Heraf: SMV Samme definition som for række 0020 i CR SA-skemaet 0080 Detail Artikel 112, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013 0085 Heraf: SMV Samme definition som for række 0020 i CR SA-skemaet 0090 Sikret ved pant i fast ejendom Artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 0095 Heraf: SMV Samme definition som for række 0020 i CR SA-skemaet 0100 Eksponeringer ved misligholdelse Artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013 0110 Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko Artikel 112, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013 0120 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer Artikel 112, litra l), i forordning (EU) nr. 575/2013 0130 Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering Artikel 112, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013 0140 Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er) Artikel 112, litra o), i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af række 0141-0143 0141 Transparensmetoden Samme definition som for række 0281 i CR SA-skemaet 0142 Mandatmetoden Samme definition som for række 0282 i CR SA-skemaet 0143 Fallbackmetoden Samme definition som for række 0283 i CR SA-skemaet 0150 Aktieeksponeringer Artikel 112, litra p), i forordning (EU) nr. 575/2013 0160 Andre eksponeringer Artikel 112, litra q), i forordning (EU) nr. 575/2013 0170 Samlede eksponeringer

3.4.2. C 09.02 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden (CR GB 2)

3.4.2.

3.4.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Samme definition som for kolonne 0020 i CR IRB-skemaet. 0030 Heraf misligholdte Oprindelig eksponeringsværdi af de eksponeringer, der er blevet klassificeret som misligholdte eksponeringer i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0040 Observerede nye misligholdelser for perioden Den oprindelige eksponeringsværdi for disse eksponeringer, som er klassificeret som misligholdte eksponeringer i perioden på tre måneder siden den sidste referencedato for indberetning, indberettes i forhold til den eksponeringsklasse, som låntageren oprindeligt tilhørte. 0050 Generelle kreditrisikojusteringer Kreditrisikojusteringer som omhandlet i artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013 og i forordning (EU) nr. 183/2014 0055 Specifikke kreditrisikojusteringer Kreditrisikojusteringer som omhandlet i artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013 og i forordning (EU) nr. 183/2014 0060 Afskrivninger Afskrivninger som omhandlet i IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9. 0070 Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser Summen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger for eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte eksponeringer i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste indgivelse af data. 0080 SKALA MED INTERNE RATINGS/PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER PULJE (%) Samme definition som for kolonne 0010 i CR IRB-skemaet. 0090 EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) Samme definition som for kolonne 0230 og 0240 i CR IRB-skemaet. Det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD (%) skal vedrøre alle eksponeringer, herunder også eksponeringer for store enheder i den finansielle sektor og uregulerede finansielle enheder. Artikel 181, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse. For specialiserede långivningseksponeringer, hvor PD estimeres, bør den indberettede værdi enten være den estimerede eller den lovpligtige LGD. For specialiserede långivningseksponeringer som omhandlet i artikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, kan data ikke indberettes, da de ikke foreligger. 0100 Heraf: misligholdte Eksponeringsvægtet LGD for de eksponeringer, der er blevet klassificeret som misligholdte eksponeringer i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0105 Eksponeringsværdi Samme definition som for kolonne 0110 i CR IRB-skemaet. 0110 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER Samme definition som for kolonne 0255 i CR IRB-skemaet. 0120 Heraf misligholdte Risikovægtet eksponering for de eksponeringer, der er blevet klassificeret som misligholdte eksponeringer i henhold til artikel 178, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0121 (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV Samme definition som for kolonne 0256 i CR IRB-skemaet. 0122 (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR Samme definition som for kolonne 0257 i CR IRB-skemaet. 0125 RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER Samme definition som for kolonne 0260 i CR IRB-skemaet. 0130 FORVENTET TAB Samme definition som for kolonne 0280 i CR IRB-skemaet. Rækker 0010 Centralregeringer og centralbanker Artikel 147, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 0020 Institutter Artikel 147, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 Selskaber Alle erhvervseksponeringer som omhandlet i artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 0042 Heraf: Specialiseret långivning (undtagen specialiseret långivning omfattet af kategoriseringsmetoden) Artikel 147, stk. 8, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0045 Heraf: Specialiseret långivning omfattet af kategoriseringsmetoden Artikel 147, stk. 8, litra a), og artikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 Heraf: SMV'er Artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 I henhold til IRB-metoden skal de indberettende enheder anvende deres interne definition af SMV'er som anvendt i interne risikostyringsprocedurer. 0060 Detail Alle detaileksponeringer som omhandlet i artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 0070 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom Detaileksponeringer sikret ved pant i fast ejendom betragtes som enhver detaileksponering sikret ved pant i fast ejendom, der er anerkendt som sikkerhed, uanset forholdet mellem værdien af sikkerhedsstillelsen for eksponeringen eller lånets formål. 0080 SMV'er Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), og artikel 154, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom 0090 Ikke-SMV'er Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom 0100 Detail — Kvalificeret revolverende Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), sammenholdt med artikel 154, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0110 Andre detaileksponeringer Andre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke indberettes i række 0070-0100 0120 SMV'er Andre detaileksponeringer mod SMV'er som omhandlet i artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 0130 Ikke-SMV'er Andre detaileksponeringer mod enkeltpersoner som omhandlet i artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 0140 Aktieeksponeringer Aktieeksponeringer som omhandlet i artikel 147, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 0150 Samlede eksponeringer

3.4.3. C 09.04 — Opdeling af krediteksponeringer, som er relevante for beregningen af den kontracykliske buffer, efter land og institutspecifik kontracyklisk buffersats (CCB)

3.4.3.
3.4.3.1.88.89.90.91.

Generelle bemærkninger Dette skema har til formål at tilvejebringe flere oplysninger om elementerne af den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffer. De oplysninger, der skal angives, vedrører kapitalgrundlagskravene bestemt i henhold til tredje del, afsnit II og IV, i forordning (EU) nr. 575/2013 og den geografiske beliggenhed af krediteksponeringer, securitiseringseksponeringer og eksponeringer i handelsbeholdningen, der er relevante for beregningen af den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffer (CCB), jf. artikel 140 i direktiv 2013/36/EU (relevante krediteksponeringer). I skema C 09.04 skal der indberettes oplysninger om værdien i alt af relevante krediteksponeringer i alle jurisdiktioner, hvor disse eksponeringer befinder sig, og individuelt for hver jurisdiktion, hvor der findes relevante krediteksponeringer. De samlede tal og oplysninger for hver jurisdiktion indberettes i en separat dimension. Tærsklen i denne gennemførelsesforordnings artikel 5, stk. 5, er ikke relevant i forbindelse med indberetningen af denne opdeling. For at bestemme den geografiske beliggenhed henføres eksponeringerne på grundlag af den umiddelbare låntager, som fastsat ved Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014. Kreditreduktionsteknikker medfører derfor ikke, at en eksponering henføres til en anden geografisk beliggenhed med henblik på indberetningen af oplysninger i dette skema.

3.4.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 Beløb Værdien af de relevante krediteksponeringer og de tilknyttede kapitalgrundlagskrav, der er bestemt i overensstemmelse med instrukserne for den enkelte række. 0020 Procent 0030 Kvalitative oplysninger Disse oplysninger skal kun indberettes for instituttets hjemsted (den jurisdiktion, der svarer til dets hjemland) og værdien i alt for alle lande. Institutterne skal indberette enten {y} eller {n} i overensstemmelse med instrukserne for den relevante række. Rækker 0010-0020 Relevante krediteksponeringer — Kreditrisiko Relevante krediteksponeringer som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra a), i direktiv 2013/36/EU. 0010 Eksponeringsværdi opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdi beregnet i overensstemmelse med artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra a), i direktiv 2013/36/EU. Eksponeringsværdien for securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen medtages ikke i denne række, men i række 0055. 0020 Eksponeringsværdi opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdi beregnet i overensstemmelse med artikel 166 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra a), i direktiv 2013/36/EU. Eksponeringsværdien for securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen medtages ikke i denne række, men i række 0055. 0030-0040 Relevante krediteksponeringer — Markedsrisiko Relevante krediteksponeringer som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU. 0030 Sum af lange og korte positioner af eksponeringer i handelsbeholdningen for standardmetoden Sum af lange og korte nettopositioner i henhold til artikel 327 i forordning (EU) nr. 575/2013 af relevante krediteksponeringer som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU omfattet af kapitalgrundlagskrav i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013: 0040 Værdi af eksponeringer i handelsbeholdningen efter interne modeller For relevante krediteksponeringer som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU omfattet af kapitalgrundlagskrav i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes summen af følgende: 0055 Relevante krediteksponeringer — Securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen Eksponeringsværdi beregnet i overensstemmelse med artikel 248 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra c), i direktiv 2013/36/EU. 0070-0110 Kapitalgrundlagskrav og -vægte 0070 Samlede kapitalgrundlagskrav for kontracyklisk kapitalbuffer Summen af række 0080, 0090 og 0100. 0080 Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Kreditrisiko Kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 1-4 og 6 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer, som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra a), i direktiv 2013/36/EU, i det pågældende land. Kapitalgrundlagskrav for securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen medtages ikke i denne række, men i række 0100. Kapitalgrundlagskravene er 8 % af den risikovægtede eksponering bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 1-4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0090 Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Markedsrisiko Kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for specifik risiko eller i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 for forøget misligholdelses- og migreringsrisiko for relevante krediteksponeringer, som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU, i det pågældende land. Kapitalgrundlagskravene for relevante krediteksponeringer inden for markedsrisikorammen omfatter bl.a. kapitalgrundlagskrav for securitiseringspositioner beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 og kapitalgrundlagskravene for eksponeringer mod CIU'er bestemt i overensstemmelse med artikel 348 i nævnte forordning. 0100 Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen Kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer, som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra c), i direktiv 2013/36/EU, i det pågældende land. Kapitalgrundlagskravene er 8 % af den risikovægtede eksponering beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0110 Vægte for kapitalgrundlagskrav Den vægt, der anvendes på den kontracykliske buffersats i hvert land, beregnes som en andel af kapitalgrundlagskrav på følgende måde: Oplysninger om kapitalgrundlagskrav skal ikke indberettes for I alt for alle lande. 0120-0140 Kontracykliske buffersatser 0120 Kontracyklisk kapitalbuffersats fastsat af udpeget myndighed Kontracyklisk kapitalbuffersats, der er fastsat for det pågældende land af den udpegede myndighed for det pågældende land, jf. artikel 136, 137 og 139, artikel 140, stk. 2, litra a) og c), og artikel 140, stk. 3, litra b), i direktiv 2013/36/EU. Denne række udfyldes ikke, når der ikke er fastsat en kontracyklisk kapitalbuffersats for det pågældende land af den udpegede myndighed for det pågældende land. Kontracykliske kapitalbuffersatser, der blev fastsat af den udpegede myndighed, men som endnu ikke finder anvendelse i det pågældende land på referencedatoen for indberetning, skal ikke indberettes. Oplysninger om den kontracykliske kapitalbuffersats, der er fastsat af den udpegede myndighed, skal ikke indberettes for I alt for alle lande. 0130 Kontracyklisk kapitalbuffersats, der finder anvendelse på instituttets land Kontracyklisk kapitalbuffersats, der blev fastsat for det pågældende land af den udpegede myndighed for instituttets hjemsted, jf. artikel 137, 138 og 139, artikel 140, stk. 2, litra b), og artikel 140, stk. 3, litra a), i direktiv 2013/36/EU. Kontracykliske kapitalbuffersatser, der endnu ikke finder anvendelse på referencedatoen for indberetning, skal ikke indberettes. Oplysninger om den kontracykliske kapitalbuffersats, der finder anvendelse i instituttets land, skal ikke indberettes for I alt for alle lande. 0140 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffersats Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffersats beregnet i overensstemmelse med artikel 140, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU. Den institutspecifikke kontracykliske buffersats beregnes som det vægtede gennemsnit af de kontracykliske buffersatser, der finder anvendelse i de jurisdiktioner, hvor instituttets relevante krediteksponeringer befinder sig eller anvendes med henblik på artikel 140 i medfør af artikel 139, stk. 2 eller 3, i direktiv 2013/36/EU. Den relevante kontracykliske buffersats indberettes i [r0120; c0020; landeark] eller [r0130; c0020; landeark], alt efter hvad der er relevant. Den vægt, der anvendes på den kontracykliske buffersats i hvert land, er andelen af kapitalgrundlagskrav i forhold til de samlede kapitalgrundlagskrav og indberettes i [r0110; c0020; landeark]. Oplysninger om den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffersats skal kun indberettes for i alt for alle lande og ikke særskilt for hvert land. 0150 - 0160 Anvendelse af tærsklen på 2 % 0150 Anvendelse af tærsklen på 2 % for generel krediteksponering I henhold til artikel 2, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014 kan udenlandske generelle krediteksponeringer, hvis samlede omfang ikke overstiger 2 % af summen af instituttets krediteksponeringer, eksponeringer i handelsbeholdningen og securitiseringseksponeringer, henføres til instituttets hjemsted. Ved beregning af summen af de generelle krediteksponeringer, eksponeringer i handelsbeholdningen og securitiseringseksponeringer ses der bort fra generelle krediteksponeringer, hvis beliggenhed er fastlagt i overensstemmelse med artikel 2, stk. 5, litra a), og artikel 2, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014. Hvis instituttet anvender denne undtagelse, skal det angive y i skemaet for den jurisdiktion, der svarer til dens hjemsted, og for I alt for alle lande. Hvis et institut ikke anvender undtagelsen, skal det angive n i den relevante celle. 0160 Anvendelse af tærsklen på 2 % for eksponeringer i handelsbeholdningen I henhold til artikel 3, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014 kan institutter henføre eksponeringer i handelsbeholdningen til deres hjemsted, hvis de samlede eksponeringer i handelsbeholdningen ikke overstiger 2 % af deres samlede generelle krediteksponeringer, eksponeringer i handelsbeholdningen og securitiseringseksponeringer. Hvis instituttet anvender denne undtagelse, skal det angive y i skemaet for den jurisdiktion, der svarer til dens hjemsted, og for I alt for alle lande. Hvis et institut ikke anvender undtagelsen, skal det angive n i den relevante celle.

eksponeringer mod andre gældsinstrumenter end securitisering

eksponeringer mod securitiseringspositioner i handelsbeholdningen

eksponeringer mod korrelationshandelsporteføljer

eksponeringer mod aktieinstrumenter

eksponeringer mod CIU'er, hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348 i forordning (EU) nr. 575/2013.

dagsværdi af positioner i andet end derivater, der repræsenterer relevante krediteksponeringer som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU, bestemt i overensstemmelse med artikel 104 i forordning (EU) nr. 575/2013

notionel værdi af derivater, der repræsenterer relevante krediteksponeringer som omhandlet i artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU.

3.4.3.2.

1. Tæller: de samlede kapitalgrundlagskrav, der vedrører de relevante krediteksponeringer i det pågældende land [r0070; c0010; landeark]

2. Nævner: de samlede kapitalgrundlagskrav, der vedrører alle krediteksponeringer, der er relevante for beregningen af den kontracykliske buffer, jf. artikel 140, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU [r0070; c0010; I alt].

3.5. C 10.01 OG C 10.02 – AKTIEEKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)

3.5.
3.5.1.92.93.94.95.96.97.

Generelle bemærkninger CR EQU IRB består af to skemaer: CR EQU IRB 1 giver en generel oversigt over IRB-eksponeringer i aktieeksponeringsklassen og de forskellige metoder til at beregne de samlede risikoeksponeringer. CR EQU IRB 2 giver en opdeling af de samlede eksponeringer tildelt låntagerklasser inden for rammerne af PD/LGD-metoden. CR EQU IRB henviser til både CR EQU IRB 1 og CR EQU IRB 2 i de følgende instrukser. CR EQU IRB-skemaet giver oplysninger om beregningen af risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko (artikel 92, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013) i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 for aktieeksponeringer som omhandlet i artikel 147, stk. 2, litra e), i nævnte forordning. Ifølge artikel 147, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal følgende eksponeringer henføres til aktieeksponeringsklassen: CIU'er, der behandles i overensstemmelse med den forenklede risikovægtningsmetode som omhandlet i artikel 152, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 eller behandles i overensstemmelse med den alternative metode i artikel 152, stk. 6, i nævnte forordning, skal også indberettes i CR EQU IRB-skemaet. Ifølge artikel 151, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter udfylde CR EQU IRB-skemaet, når en af de tre metoder i artikel 155 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes: Ifølge artikel 155 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter anvende forskellige metoder (den forenklede risikovægtningsmetode, PD/LGD-metoden eller metoden med interne modeller) på forskellige porteføljer, hvis de anvender disse metoder internt. I CR EQU IRB-skemaet skal institutter, der anvender IRB-metoden, endvidere også indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende de aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko), f.eks. aktieeksponeringer med en risikovægt på 250 % i henhold til artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller en risikovægt på 370 % i henhold til artikel 471, stk. 2, i nævnte forordning. Følgende aktieeksponeringer indberettes ikke i CR EQU IRB-skemaet:

3.5.1.92.93.94. a)

ikkegældsbaserede eksponeringer, der udgør en efterstillet restfordring på udstederens aktiver eller indkomst

b)

gældsbaserede eksponeringer og andre værdipapirer, partnerskaber, derivater eller andre instrumenter, hvis økonomiske indhold svarer til de eksponeringer, der er anført i litra a).

den forenklede risikovægtningsmetode

PD/LGD-metoden

metoden med interne modeller.

aktieeksponeringer i handelsbeholdningen (hvis institutter ikke er fritaget for beregning af kapitalgrundlagskrav for positioner i handelsbeholdningen (artikel 94 i forordning (EU) nr. 575/2013))

aktieeksponeringer, der delvist opgøres efter standardmetoden (artikel 150 i forordning (EU) nr. 575/2013), herunder:

aktieeksponeringer omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til artikel 495, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

aktieeksponeringer mod enheder, hvis kreditforpligtelser risikovægtes med 0 % efter standardmetoden, herunder offentligt støttede enheder, der kan risikovægtes med 0 % (artikel 150, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013)

aktieeksponeringer, som indgås under lovgivningsprogrammer til fremme af bestemte erhvervssektorer, og som tilvejebringer væsentlig støtte til instituttets investeringer, og som indebærer en eller anden form for statslig kontrol og restriktioner i aktieinvesteringer (artikel 150, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013

aktieeksponeringer mod virksomheder, der yder accessoriske tjenester, hvis risikovægtede eksponeringer kan beregnes ved hjælp af metoden for andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser (artikel 155, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013)

aktieeksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til artikel 46 og 48 i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.5.2.98. Instrukser vedrørende specifikke positioner (gælder for både CR EQU IRB 1 og CR EQU IRB 2) Kolonner 0005 LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN) Låntagerklassen er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.). 0010 SYSTEM MED INTERNE RATINGSKALAER PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%) Institutter, der anvender PD/LGD-metoden, skal i kolonne 0010 indberette sandsynligheden for misligholdelse (PD) beregnet i overensstemmelse med artikel 165, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den PD, der tildeles låntagerklassen eller -puljen, som skal indberettes, skal opfylde mindstekravene i tredje del, afsnit II, kapitel 3, afdeling 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i skalaen for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed. For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Alle eksponeringer, herunder misligholdte eksponeringer, skal indregnes ved beregningen af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD. Ved beregningen af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD bruges eksponeringsværdien efter hensyntagen til ufinansieret kreditrisikoafdækning (kolonne 0060) i forbindelse med risikovægtning. 0020 OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER I kolonne 0020 skal institutter indberette den oprindelige eksponeringsværdi (før anvendelse af konverteringsfaktorer). I henhold til artikel 167 i forordning (EU) nr. 575/2013 fastsættes eksponeringsværdien for aktieeksponeringer til regnskabsværdien efter specifikke kreditrisikojusteringer. Eksponeringsværdien af ikkebalanceførte aktieeksponeringer er den nominelle værdi efter specifikke kreditrisikojusteringer. I kolonne 0020 skal institutter også medtage ikkebalanceførte poster nævnt i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013, som er tildelt aktieeksponeringsklassen (f.eks. Ikkebetalt del af delvis betalte aktier). Institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden (som omhandlet i artikel 165, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal også tage hensyn til udligningen som omhandlet i artikel 155, stk. 2, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0030-0040 KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING GARANTIER KREDITDERIVATER Uanset hvilken metode der anvendes til beregning af risikovægtede eksponeringer for aktieeksponeringer, kan institutter medregne ufinansieret kreditrisikoafdækning, der er opnået på en aktieeksponering (artikel 155, stk. 2, 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013). I kolonne 0030 og 0040 skal institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden, indberette beløbet for ufinansieret kreditrisikoafdækning i form af garantier (kolonne 0030) eller kreditderivater (kolonne 0040), som medregnes i overensstemmelse med metoderne i tredje del, afsnit II, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0050 KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT I kolonne 0050 skal institutter indberette den del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, der er dækket af ufinansieret kreditrisikoafdækning, som medregnes i overensstemmelse med metoderne i tredje del, afsnit II, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0060 EKSPONERINGSVÆRDI I kolonne 0060 skal institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden, indberette eksponeringsværdien efter hensyntagen til substitutionsvirkninger, der opstår som følge af ufinansieret kreditrisikoafdækning (artikel 155, stk. 2 og 3, og artikel 167 i forordning (EU) nr. 575/2013). Eksponeringsværdien skal, for så vidt angår ikkebalanceførte aktieeksponeringer, være den nominelle værdi efter specifikke kreditrisikojusteringer (artikel 167 i forordning (EU) nr. 575/2013). 0061 HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER Se instrukserne til CR SA. 0070 EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) Institutter, der anvender PD/LGD-metoden, skal indberette det eksponeringsvægtede gennemsnit af LGD'er, der er tildelt låntagerklasser eller -puljer, som indgår i aggregeringen. Eksponeringsværdien efter hensyntagen til ufinansieret risikoafdækning (kolonne 0060) bruges til at beregne det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD. Institutterne skal anvende artikel 165, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0080 RISIKOVÆGTET EKSPONERING Institutterne skal indberette risikovægtede eksponeringer for aktieeksponeringer beregnet efter artikel 155 i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis institutterne ikke råder over tilstrækkelige oplysninger til at kunne anvende den definition af misligholdelse, der er fastlagt i artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013, tildeles risikovægtene en justeringsfaktor på 1,5 (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013). Med hensyn til inputparameteren M (løbetid) til risikovægtningsfunktionen fastsættes løbetid for aktieeksponeringer til 5 år (artikel 165, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013). 0090 MEMORANDUMPOST: FORVENTET TAB I kolonne 0090 skal institutter indberette det forventede tab i forbindelse med aktieeksponeringer, jf. artikel 158, stk. 4, 7, 8 og 9, i forordning (EU) nr. 575/2013. [Udgået] Rækker CR EQU IRB 1 — række 0020 PD/LGD-METODEN: I ALT Institutter, der anvender PD/LGD-metoden (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i række 0020 i CR EQU IRB 1-skemaet. CR EQU IRB 1 — række 0050-0090 DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT: Institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode (artikel 155, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger efter karakteristikaene for de underliggende eksponeringer i række 0050 til 0090. CR EQU IRB 1 — række 0100 METODEN MED INTERNE MODELLER Institutter, der anvender metoden med interne modeller (artikel 155, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i række 0100. CR EQU IRB 1 — række 0110 AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE Institutter, der anvender IRB-metoden, skal indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko), inkl. følgende elsponeringer: CR EQU IRB 1 — række 0120 CIU UDGIFTER OMFATTET AF FALL-BACK-METODEN Eksponeringer i form af andele eller aktier i CIU'er, der behandles i overensstemmelse med den alternative metode i artikel 152, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes også i denne række. CR EQU IRB 2 OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE: Institutter, der anvender PD/LGD-metoden (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i CR EQU IRB 2-skemaet. Institutter, der anvender PD/LGD-metoden, og som anvender en unik ratingskala eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, skal indberette de ratingklasser eller -puljer, der indgår i dette unikke ratingskala eller masterskalaen, i CR EQU IRB 2. I andre tilfælde kombineres de forskellige ratingskalaer og rangordnes efter følgende kriterier: Låntagerklasserne eller -puljerne i de forskellige ratingskalaer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD tildelt hver låntagerklasse eller -pulje til den højeste.

den risikovægtede eksponering vedrørende aktiepositioner i enheder i den finansielle sektor, der er omfattet af artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, samt

aktiepositioner med en risikovægt på 370 % i overensstemmelse med artikel 471, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes i række 0110.

3.6. C 11.00 – AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)

3.6.
3.6.1.99.100.101.102.103.104.105.

Generelle bemærkninger I dette skema skal der indsættes oplysninger om transaktioner i handelsbeholdningen og transaktioner uden for handelsbeholdningen, som stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013. I CR SETT-skemaet skal institutter indberette oplysninger om afviklingsrisiko/leveringsrisikoen i forbindelse med gældsinstrumenter, aktier, valuta og råvarer i eller uden for deres handelsbeholdning. I henhold til artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013 er genkøbstransaktioner samt udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer i forbindelse med gældsinstrumenter, aktier, valuta og råvarer ikke underlagt kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko/leveringsrisiko. Bemærk dog, at derivater og terminsforretninger, som stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, er omfattet af kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko/leveringsrisiko, jf. artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis transaktioner stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, skal institutter beregne den prisforskel, de er eksponeret for. Den beregnes som forskellen mellem den aftalte afviklingspris for det pågældende gældsinstrument, den pågældende aktie, udenlandske valuta eller råvare og den aktuelle markedsværdi, hvor forskellen vil kunne påføre instituttet tab. Institutterne skal gange denne forskel med den relevante faktor i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 med henblik på at bestemme de tilsvarende kapitalgrundlagskrav. Ifølge artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal kapitalgrundlagskravene for afviklingsrisiko/leveringsrisiko ganges med 12,5 for at få risikoeksponeringen. Bemærk, at kapitalgrundlagskravene i relation til leveringsrisiko (free deliveries), jf. artikel 379 i forordning (EU) nr. 575/2013, ikke er omfattet af anvendelsesområdet for CR SETT-skemaet, Disse kapitalgrundlagskrav skal indberettes i kreditrisikoskemaerne (CR SA og CR IRB).

3.6.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRIS Institutterne skal indberette uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser, jf. artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013. Alle uafviklede transaktioner indberettes i denne kolonne, uanset om de medfører tab eller gevinst efter det fastsatte afviklingstidspunkt. 0020 EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER Institutterne skal indberette prisforskellen mellem den aftalte afviklingspris for det pågældende gældsinstrument, den pågældende aktie, udenlandske valuta eller råvare og den aktuelle markedsværdi, hvor forskellen vil kunne påføre instituttet tab, jf. artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013. Kun uafviklede transaktioner, der vil kunne påføre instituttet et tab efter det fastsatte afviklingstidspunkt, skal indberettes i denne kolonne. 0030 KAPITALGRUNDLAGSKRAV Institutterne skal indberette kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0040 SAMLET AFVIKLINGSRISIKOEKSPONERING I overensstemmelse med artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter gange deres kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 0030 med 12,5 for at få afviklingsrisikoeksponeringen. Rækker 0010 Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningen Institutterne skal indberette aggregerede oplysninger om afviklingsrisiko/leveringsrisiko i relation til positioner uden for handelsbeholdningen (jf. artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013). I {r0010;c0010} skal institutter indberette den aggregerede sum af uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser. I {r0010;c0020} skal institutter indberette aggregerede oplysninger om eksponeringen mod prisforskelle som følge af uafviklede transaktioner, der vil påføre dem et tab. I {r0010;c0030} skal institutter indberette de aggregerede kapitalgrundlagskrav, der fås ved at lægge kapitalgrundlagskravene for uafviklede transaktioner sammen, ved at gange prisforskellen indberettet i kolonne 0020 med den relevante faktor baseret på antallet af arbejdsdage efter afviklingsdatoen (kategorier er anført i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). 0020-0060 Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %) Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %) Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %) Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %) Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %) I række 0020-0060 skal institutter indberette oplysninger om afviklingsrisiko/leveringsrisiko vedrørende positioner uden for handelsbeholdningen ved hjælp af de kategorier, der er nævnt i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Der kræves ingen kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko/leveringsrisiko for transaktioner, der er uafviklet i færre end fem arbejdsdage efter afviklingsdatoen. 0070 Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningen Institutterne skal indberette aggregerede oplysninger om afviklingsrisiko/leveringsrisiko i relation til positioner i handelsbeholdningen (jf. artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013). I {r0070;c0010} skal institutter indberette den aggregerede sum af uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser. I {r0070;c0020} skal institutter indberette aggregerede oplysninger om eksponeringen mod prisforskelle som følge af uafviklede transaktioner, der vil påføre dem et tab. I {r0070;c0030} skal institutter indberette de aggregerede kapitalgrundlagskrav, der fås ved at lægge kapitalgrundlagskravene for uafviklede transaktioner sammen, ved at gange prisforskellen indberettet i kolonne 0020 med en relevant faktor baseret på antallet af arbejdsdage efter afviklingsdatoen (kategorier er anført i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). 0080-0120 Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %) Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %) Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %) Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %) Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %) I række 0080-0120 skal institutter indberette oplysninger om afviklingsrisiko/leveringsrisiko vedrørende positioner i handelsbeholdningen ved hjælp af de kategorier, der er nævnt i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Der kræves ingen kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko/leveringsrisiko for transaktioner, der er uafviklet i færre end fem arbejdsdage efter afviklingsdatoen.

3.7. C 13.01 – KREDITRISIKO – SECURITISERINGER (CR SEC):

3.7.
3.7.1.106.107.108.

Generelle bemærkninger Når instituttet optræder som eksponeringsleverende institut, skal oplysningerne i dette skema omfatte alle securitiseringer, for hvilke der anerkendes en væsentlig risikooverførsel. Når instituttet optræder som investor, skal alle eksponeringer indberettes. De oplysninger, der skal indberettes, afhænger af instituttets rolle i securitiseringsprocessen. Der gælder således specifikke indberetningskrav for eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorer. I dette skema indsamles der fælles oplysninger om både traditionelle og syntetiske securitiseringer i anlægsbeholdningen.

3.7.2.109.110.

Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT Eksponeringsleverende institutter skal indberette det udestående beløb på indberetningsdatoen for alle nuværende securitiseringseksponeringer, der er udgået fra securitiseringstransaktionen, uanset hvem der besidder positionerne. Balanceførte securitiseringseksponeringer (f.eks. obligationer og efterstillede lån) og ikkebalanceførte eksponeringer og derivater (f.eks. efterstillede kreditlinjer, likviditetsfaciliteter, renteswaps, credit default swaps osv.), der er udgået fra securitiseringen, skal indberettes. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, hvor det eksponeringsleverende institut ikke besidder nogen positioner, skal det pågældende institut ikke medtage den pågældende securitisering i indberetningen i dette skema. Til det formål omfatter securitiseringspositioner, som det eksponeringsleverende institut besidder, førtidsindfrielsesbestemmelser i en securitisering af revolverende eksponeringer, jf. artikel 242, nr. 16), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0020-0040 SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER Artikel 251 og 252 i forordning (EU) nr. 575/2013 Uoverensstemmende løbetider indregnes ikke i den justerede værdi af de kreditrisikoreduktionsteknikker, der anvendes i securitiseringsstrukturen. 0020 (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (CVA) Den detaljerede beregningsprocedure for den volatilitetsjusterede værdi af sikkerheden (CVA), der skal indberettes i denne kolonne, er omhandlet i artikel 223, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0030 (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT: JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*) I henhold til den generelle regel vedrørende indgående og udgående pengestrømme skal de beløb, der indberettes i denne kolonne, vises som indgående pengestrømme i det tilsvarende kreditrisikoskema (CR SA eller CR IRB) og den tilsvarende eksponeringsklasse, som den indberettende enhed tildeler udbyderen af kreditrisikoafdækning til (dvs. den tredjemand, som tranchen overføres til ved ufinansieret kreditrisikoafdækning). Proceduren for beregning af valutarisiko — justeret nominel værdi af kreditrisikoafdækning (G*) er fastsat i artikel 233, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0040 NOTIONEL VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING Alle trancher, som ikke er afhændet eller er blevet tilbagekøbt, dvs. ikkeafhændede first loss-positioner, skal indberettes med deres nominelle værdi. Virkningen af reduktioner i kreditrisikoafdækningen indregnes ikke, når den ikkeafhændede eller tilbagekøbte værdi af kreditrisikoafdækning beregnes. 0050 SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER I denne kolonne angives eksponeringsværdierne for securitiseringspositioner, som det indberettende institut er i besiddelse af, beregnet i henhold til artikel 248, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer, før indregning af værdijusteringer og hensættelser samt eventuelle ikkerefunderbare købsrabatter, der er knyttet til de securitiserede eksponeringer, jf. artikel 248, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, og før indregning af værdijusteringer og hensættelser for securitiseringspositionen. Netting er kun relevant, hvis der er tale om flere derivatkontrakter med samme SSPE, som er omfattet af en gyldig nettingaftale. I syntetiske securitiseringer skal de positioner, som indehaves af det eksponeringsleverende institut i form af balanceførte poster og/eller kapitalinteresser, være resultatet af aggregeringen af kolonne 0010-0040. 0060 (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER Artikel 248 i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdijusteringer og hensættelser, der skal indberettes i denne kolonne, vedrører kun securitiseringspositioner. Værdijusteringer af securitiserede eksponeringer indregnes ikke. 0070 EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER I denne kolonne angives eksponeringsværdierne for securitiseringspositioner beregnet i henhold til artikel 248, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, efter indregning af værdijusteringer og hensættelser, uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer og før indregning af eventuelle ikkerefunderbare købsrabatter, der er knyttet til de securitiserede eksponeringer som omhandlet i artikel 248, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, og efter indregning af værdijusteringer og hensættelser for securitiseringspositionen. 0080-0110 KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN Artikel 4, stk. 1, nr. 57), tredje del, afsnit II, kapitel 4, og artikel 249 i forordning (EU) nr. 575/2013 I disse kolonner indberetter institutioner oplysninger om kreditrisikoreduktionsteknikker, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer (som angivet nedenfor for indgående og udgående pengestrømme). Sikkerhedsstillelse, som påvirker eksponeringsværdien (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må ikke overstige eksponeringsværdien. Poster, der skal indberettes her: 0080 (-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (GA) Ufinansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), og artikel 234-236 i forordning (EU) nr. 575/2013 0090 (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING Finansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 58), i forordning (EU) nr. 575/2013, som omhandlet i artikel 249, stk. 2, første afsnit, i nævnte forordning og reguleret ved artikel 195, 197 og 200 i nævnte forordning. Credit linked notes og balanceført netting som omhandlet i artikel 218 og 219 i forordning (EU) nr. 575/2013 behandles som kontant sikkerhed. 0100-0110 SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt risikovægte eller låntagerklasser, hvis det er relevant, indberettes. 0100 (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT Artikel 222, stk. 3, artikel 235, 1 og 2, og artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013 Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant. Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant. 0110 INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT Securitiseringspositioner, som er gældsinstrumenter og anvendes som anerkendt finansiel sikkerhed i henhold til artikel 197, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvor den enkle metode for finansielle sikkerheder anvendes, indberettes som indgående pengestrømme i denne kolonne. 0120 NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER I denne kolonne angives eksponeringer tildelt den tilsvarende risikovægt og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af Kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen. 0130 (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (CVAM) Artikel 223-228 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det indberettede beløb skal også omfatte credit linked notes (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013). 0140 FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) Eksponeringsværdien for securitiseringspositioner beregnet i henhold til artikel 248 i forordning (EU) nr. 575/2013, men uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorerne i artikel 248, stk. 1, litra b), i nævnte forordning. 0150 HERAF: OMFATTET AF EN KONVERTERINGSFAKTOR PÅ 0 % Artikel 248, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 I den henseende defineres en konverteringsfaktor i artikel 4, stk. 1, nr. 56), i forordning (EU) nr. 575/2013. I forbindelse med indberetning indberettes de fuldt justerede eksponeringsværdier (E*) for konverteringsfaktoren på 0 %. 0160 (-) IKKEREFUNDERBARE KØBSRABATTER I overensstemmelse med artikel 248, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan et eksponeringsleverende institut trække eventuelle ikkerefunderbare købsrabatter, der er knyttet til sådanne underliggende eksponeringer, i det omfang de har reduceret egne midler, fra eksponeringsværdien af en securitiseringsposition, der er tildelt en risikovægt på 1250 %. 0170 (-) SPECIFIKKE KREDITRISIKOREGULERINGER VEDRØRENDE UNDERLIGGENDE EKSPONERINGER I overensstemmelse med artikel 248, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan et eksponeringsleverende institut trække beløbet for specifikke kreditrisikoreguleringer vedrørende de underliggende eksponeringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013 fra eksponeringsværdien af en securitiseringsposition, der er tildelt en risikovægt på 1250 % eller er fratrukket i den egentlige kernekapital. 0180 EKSPONERINGSVÆRDI Eksponeringsværdien af securitiseringspositioner beregnet i overensstemmelse med artikel 248 i forordning (EU) nr. 575/2013 0190 (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET I henhold til artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 245, stk. 1, litra b), og artikel 253, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter — i forbindelse med en securitiseringsposition, hvor der tillægges en risikovægt på 1250 % — som et alternativ til at medtage positionen i deres beregning af størrelsen af risikovægtede eksponeringer fratrække eksponeringsværdien i positionen fra deres kapitalgrundlag. 0200 EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE Eksponeringsværdi minus eksponeringsværdien fratrukket kapitalgrundlaget. 0210 SEC-IRBA Artikel 254, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 0220-0260 OPDELING EFTER RW-INTERVALLER SEC-IRBA-eksponeringer opdelt efter risikovægtintervaller. 0270 HERAF: BEREGNET I HENHOLD TIL ARTIKEL 255, STK. 4 (ERHVERVEDE FORDRINGER) Artikel 255, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Med henblik på denne kolonne behandles detaileksponeringer som erhvervede detailfordringer og ikkedetaileksponeringer som erhvervede erhvervsfordringer. 0280 SEC-SA Artikel 254, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0290-0340 OPDELING EFTER RW-INTERVALLER SEC-SA-eksponeringer opdelt efter risikovægtintervaller. For RW = 1250 % (W ukendt) hedder det i artikel 261, stk. 2, litra b), fjerde afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 at positionen i securitiseringen skal risikovægtes med 1250 %, hvis et institut for over 5 % af de underliggende eksponeringer i en pulje ikke har kendskab til status med hensyn til overtrædelse af kontraktvilkår. 0350 SEC-ERBA Artikel 254, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 0360-0570 OPDELING EFTER KREDITKVALITETSTRIN (KORT/LANG-SIGTEDE KREDITKVALITETSTRIN) Artikel 263 i forordning (EU) nr. 575/2013 SEC-ERBA-securitiseringspositioner med en afledt rating som omhandlet i artikel 254, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes som positioner med en rating. Eksponeringsværdier underlagt risikovægte fordeles efter kort- og langsigtede kreditkvalitetstrin som fastsat i artikel 263, tabel 1 og 2, og artikel 264, tabel 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0580-0630 OPDELING EFTER GRUND TIL AT ANVENDE SEC-ERBA Institutterne skal for hver enkelt securitiseringsposition overveje en af følgende muligheder i kolonne 0580-0620. 0580 BILLÅN, BILLEASINGKONTRAKTER OG LEASINGKONTRAKTER VEDRØRENDE UDSTYR Artikel 254, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Alle billån, billeasingkontrakter og leasingkontrakter vedrørende udstyr indberettes i denne kolonne, selv om de opfylder betingelserne i artikel 254, stk. 2, litra a) eller b), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0590 SEC-ERBA-MULIGHED Artikel 254, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 0600 POSITIONER OMFATTET AF ARTIKEL 254, STK. 2, LITRA A), I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 Artikel 254, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 0610 POSITIONER OMFATTET AF ARTIKEL 254, STK. 2, LITRA B), I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 Artikel 254, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0620 POSITIONER OMFATTET AF ARTIKEL 254, STK. 4, ELLER ARTIKEL 258, STK. 2, I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 Securitiseringspositioner omfattet af SEC-ERBA, hvor de kompetente myndigheder har udelukket anvendelsen af SEC-IRBA eller SEC-SA i overensstemmelse med artikel 254, stk. 4, eller artikel 258, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0630 FØLGE HIERARKIET AF METODER Securitiseringspositioner, hvor SEC-ERBA anvendes ved at følge hierarkiet af metoder i artikel 254, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0640 DEN INTERNE VURDERINGSMETODE Artikel 254, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 om den interne vurderingsmetode for positioner i ABCP-programmer 0650-0690 OPDELING EFTER RW-INTERVALLER Eksponeringer omfattet af den interne vurderingsmetode opdelt efter risikovægtintervaller 0695 SÆRLIG BEHANDLING AF FORANSTILLEDE TRANCHER AF KVALIFICERENDE NPE-SECURITISERINGER Artikel 269a, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 0700 ANDRE (RW = 1250 %) Hvis ingen af de foregående metoder anvendes, tildeles securitiseringspositioner en risikovægt på 1250 % i overensstemmelse med artikel 254, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0710-0860 RISIKOVÆGTET EKSPONERING Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 inden justeringer som følge af manglende løbetidsmatch eller overtrædelse af bestemmelserne om rettidig omhu og eksklusive risikovægtet eksponering svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til et andet skema. 0840 INTERN VURDERING: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) De eksponeringsvægtede gennemsnitlige risikovægte for securitiseringspositioner indberettes i denne kolonne. 0860 RISIKOVÆGTET EKSPONERING — HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER For syntetiske securitiseringer med manglende løbetidsmatch tages der for det beløb, der indberettes i denne kolonne, ikke højde for manglende løbetidsmatch. 0870 JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF MANGLENDE LØBETIDSMATCH Manglende løbetidsmatch i syntetiske securitiseringer RW*-RW(SP), som beregnet i overensstemmelse med artikel 252 i forordning (EU) nr. 575/2013, medtages, medmindre der er tale om trancher pålagt en risikovægt på 1250 %, hvor det indberettede beløb er nul. RW(SP) omfatter ikke kun de risikovægtede eksponeringer indberettet i kolonne 0650, men også risikovægtede eksponeringer svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til andre skemaer. 0880 GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF KAPITEL 2 I FORORDNING (EU) 2017/2402 I henhold til artikel 270a i forordning (EU) nr. 575/2013 skal de kompetente myndigheder, når visse krav ikke opfyldes af instituttet, pålægge en forholdsmæssig supplerende risikovægt på mindst 250 % (og højst 1250 %) af den risikovægt, som ville finde anvendelse på de relevante securitiseringspositioner i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0890 FØR LOFT Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 før anvendelse af de grænser, der er fastsat i nævnte forordnings artikel 267 og 268, eller i tilfælde af kvalificerende traditionelle NPE-securitiseringer, før anvendelse af artikel 269a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0900 (-) REDUKTION SOM FØLGE AF LOFT OVER RISIKOVÆGT I henhold til artikel 267 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan et institut, som til enhver tid har kendskab til de underliggende eksponeringers sammensætning, tildele en foranstillet securitiseringsposition en maksimumsrisikovægt svarende til den eksponeringsvægtede gennemsnitsrisikovægt, som ville finde anvendelse på de underliggende eksponeringer, som om de ikke var blevet securitiseret. For kvalificerende traditionelle NPE-securitiseringer finder artikel 269a i forordning (EU) nr. 575/2013, særlig stk. 6 og 7, anvendelse. 0910 (-) REDUKTION SOM FØLGE AF GENERELT LOFT I henhold til artikel 268 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan et eksponeringsleverende institut, et organiserende institut eller et andet institut, som anvender SEC-IRBA, og et eksponeringsleverende institut eller et organiserende institut, som anvender SEC-SA eller SEC-ERBA, anvende et maksimumskapitalkrav for den securitiseringsposition, som det besidder, svarende til de kapitalkrav, som ville blive beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2 eller 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, for de underliggende eksponeringer, som om de ikke var blevet securitiseret. For kvalificerende traditionelle NPE-securitiseringer finder artikel 269a i forordning (EU) nr. 575/2013, særlig stk. 5 og 7, anvendelse. 0920 SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 under hensyntagen til den samlede risikovægt som anført i artikel 247, stk. 6, i nævnte forordning. 0930 MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERINGER TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER Risikovægtet eksponering, der opstår som følge af eksponeringer, der er omfordelt til udbyderen af foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og derfor beregnes i det tilsvarende skema, som indgår i beregningen af loftet for securitiseringspositioner. Skemaet er opdelt i tre hovedblokke af rækker, hvor der indsamles data om de indgåede/organiserede/ikkeafhændede eller erhvervede eksponeringer efter eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorer. For hver af disse er oplysningerne opdelt efter balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater, og hvorvidt de er omfattet af differentieret kapitalbehandling eller ej. Positioner, der behandles i overensstemmelse med SEC-ERBA, og ikkeratede positioner (eksponeringer pr. indberetningsdatoen) er opdelt efter kreditkvalitetstrin anvendt ved udformningen (sidste blok af rækker). Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter skal indberette disse oplysninger. Rækker 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER De samlede eksponeringer henviser til det samlede beløb for udestående securitiseringer og resecuritiseringer. I denne række opsummeres alle de oplysninger, der indberettes af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter i de efterfølgende rækker. 0020 SECURITISERINGSPOSITIONER Det samlede beløb for udestående securitiseringspositioner, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 62), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er resecuritiseringer, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 63), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0030 DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING Det samlede beløb for securitiseringspositioner, som opfylder kriterierne i artikel 243, 270 eller 494c i forordning (EU) nr. 575/2013 og derfor er berettigede til differentieret kapitalbehandling. 0040 EKSPONERINGER I TRADITIONELLE STS-ABCP-SECURITISERINGER OG IKKE-ABCP-SECURITISERINGER Det samlede beløb for STS-securitiseringspositioner, som opfylder kravene i artikel 243 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0050 FORANSTILLEDE POSITIONER I SYNTETISKE SMV-SECURITISERINGER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER Det samlede beløb for foranstillede positioner i syntetiske securitiseringer i SMV'er, der er omfattet af overgangsbestemmelser, og som opfylder betingelserne i artikel 494c i forordning (EU) nr. 575/2013. 0051 FORANSTILLEDE POSITIONER I BALANCEFØRTE STS-SECURITISERINGER Det samlede beløb for foranstillede securitiseringspositioner i balanceførte STS-securitisationer, som opfylder betingelsernei artikel 270 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 og 0410 DER IKKE ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING Artikel 254, stk. 1, 4, 5 og 6, og artikel 259, 261, 263, 265, 266 og 269 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for securitiseringspositioner, som ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling. 0070, 0190, 0310 og 0430 RESECURITISERINGSPOSITIONER Det samlede beløb for udestående resecuritiseringspositioner, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 64), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0080 EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster, ikkebalanceførte poster og derivater af de securitiserings- og resecuritiseringspositioner, hvor instituttet er det eksponeringsleverende institut, jf. definitionen i artikel 4, stk. 1, nr. 13), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0090-0136, 0210-0250 og 0330-0370 SECURITISERINGSPOSITIONER: BALANCEFØRTE POSTER I henhold til artikel 248, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 er eksponeringsværdien af en balanceført securitiseringsposition dens regnskabsmæssige værdi efter justeringer af securitiseringspositionen for enhver relevant specifik kreditrisiko i overensstemmelse med artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013. Balanceførte poster opdeles for at indberette oplysninger om anvendelse af differentieret kapitalbehandling, jf. artikel 243 i forordning (EU) nr. 575/2013, i række 0100 og 0120, og om det samlede beløb for foranstillede securitiseringspositioner, jf. artikel 242, nr. 6), i nævnte forordning, i række 0110 og 0130. 0100, 0220 og 0340 DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING Det samlede beløb for securitiseringspositioner, som opfylder kriterierne i artikel 243 i forordning (EU) nr. 575/2013 og derfor er berettigede til differentieret kapitalbehandling. 0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 og 0420 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER Det samlede beløb for foranstillede securitiseringspositioner, som defineret i artikel 242, nr. 6), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0121, 0241 og 0361 EKSPONERINGER I IKKE-NPE-SECURITISERINGER Det samlede beløb for eksponeringer, som ikke opfylder kravene i artikel 269a, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0133, 0253 og 0373 EKSPONERINGER I NPE-SECURITISERINGER Det samlede beløb for eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 269a, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0134, 0254 og 0374 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER Det samlede beløb for eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 269a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0135, 0255 og 0375 HERAF: FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I IKKE-KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER Det samlede beløb for eksponeringer, som ikke opfylder kravene i artikel 269a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0136, 0256 og 0376 HERAF: IKKE-FORANSTILLEDE EKSPONERINGER I KVALIFICERENDE TRADITIONELLE NPE-SECURITISERINGER Det samlede beløb for eksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 269a, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ikke opfylder betingelserne i artikel 269a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0140-0180, 0260-0300 og 0380-0420 SECURITISERINGSPOSITIONER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER I disse rækker indsamles der oplysninger om ikkebalanceførte poster og derivatsecuritiseringspositioner, der er pålagt en konverteringsfaktor inden for securitiseringsrammen. Eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition er dens nominelle værdi fratrukket specifik kreditrisikojustering for nævnte securitiseringsposition ganget med en konverteringsfaktor på 100 %, medmindre andet angives. Ikkebalanceførte securitiseringspositioner, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien for en modpartsrisiko, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. For likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter og kontante forskud skal institutter angive det ikkeudnyttede beløb. For rente- og valutaswaps skal eksponeringsværdien (beregnet i henhold til artikel 248, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013) angives. Ikke-balanceførte poster og derivater opdeles for at indberette oplysninger om anvendelsen af differentieret kapitalbehandling, jf. artikel 270 i forordning (EU) nr. 575/2013, i række 0150 og 0170, og om det samlede beløb for foranstillede securitiseringspositioner, jf. artikel 242, nr. 6), i forordning (EU) nr. 575/2013, i række 0160 og 0180. De samme henvisninger til retsakter som for række 0100 til 0130 finder anvendelse. 0150, 0270 og 0390 DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING Det samlede beløb for securitiseringspositioner, som opfylder kriterierne i artikel 243 i forordning (EU) nr. 575/2013 eller, kun for eksponeringsleverende institutter, artikel 270 eller 494c i forordning (EU) nr. 575/2013 og derfor er berettigede til differentieret kapitalbehandling. 0200 INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater af de securitiserings- og resecuritiseringspositioner, hvor instituttet er investor. Med henblik på dette skema skal investor forstås som et institut, der besidder en securitiseringsposition i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut. 0320 ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater af de securitiserings- og resecuritiseringspositioner, hvor instituttet er det organiserende institut, jf. definitionen i artikel 4, stk. 1, nr. 14), i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut. 0440-0670 OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN I disse rækker indsamles der oplysninger om udestående positioner (pr. indberetningsdatoen), for hvilke der blev fastsat et kreditkvalitetstrin (jf. artikel 263, tabel 1 og 2, og artikel 264, tabel 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013) på indgåelsesdatoen (ved udformningen). For securitiseringspositioner opgjort efter IAA er kreditkvalitetstrinnet det trin, der først blev tildelt ved en IAA-vurdering. Hvis disse oplysninger ikke er tilgængelige, indberettes de tidligste data svarende til kvalitetstrin. Disse rækker indberettes kun for kolonne 0180-0210, 0280, 0350-0640, 0700-0720, 0740, 0760-0830 og 0850.

3.7.2.

1. sikkerhedsstillelse indregnet i henhold til artikel 222 i forordning (EU) nr. 575/2013 (den enkle metode for finansielle sikkerheder)

2. anerkendt ufinansieret kreditrisikoafdækning.

3.8. DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS)

3.8.
3.8.1.111.112.113.114.115.

Anvendelsesområdet for SEC DETAILS-skemaet I disse skemaer indsamles der oplysninger på transaktionsbasis (i modsætning til de aggregerede oplysninger, der indberettes i CR SEC-, MKR SA SEC-, MKR SA CTP-, CA1- og CA2-skemaerne) om alle de securitiseringer, det indberettende institut er involveret i. De vigtigste elementer i hver securitisering, f.eks. arten af den underliggende pulje og kapitalgrundlagskravene, skal indberettes. Disse skemaer skal indgives i forbindelse med: Disse skemaer indberettes af konsoliderede koncerner og enkeltstående institutter beliggende i det land, hvor de er omfattet af kapitalgrundlagskrav. Hvis securitiseringer omfatter mere end én enhed i den samme konsoliderede enhed, angives der detaljer for hver enhed. Som følge af artikel 5 i forordning (EU) 2017/2402, som fastlægger, at institutter, der investerer i securitiseringspositioner, skal indhente en betydelig mængde oplysninger om dem for at overholde kravene om rettidig omhu, gælder skemaets indberetningsomfang kun delvist for investorer. De skal navnlig indberette kolonne 0010-0040; 0070-0110; 0160; 0190; 0290-0300; 0310-0470. Institutter, der er oprindelige långivere (som ikke er eksponeringsleverende eller organiserende institut i samme securitisering), skal generelt udfylde skemaet i samme omfang som investorer.

3.8.1.111.112. a.

Securitiseringer, for hvilke det indberettende institut har været eksponeringsleverende/organiserende institut, herunder hvis det ikke besidder en position i securitiseringen. Hvis institutter besidder mindst én position i securitiseringen, skal de indberette oplysninger om alle de positioner, de besidder (i anlægsbeholdningen eller handelsbeholdningen), uanset om der er tale om en væsentlig risikooverførsel eller ej. Positioner i besiddelse omfatter de positioner, der tilbageholdes i medfør af artikel 6 i forordning (EU) 2017/2402 og, hvis nævnte forordnings artikel 43, stk. 6, finder anvendelse, artikel 405 i forordning (EU) nr. 575/2013 i den udgave, der er gældende pr. 31. december 2018.

b.

Securitiseringer, for hvilke det sidste underliggende aktiv er finansielle forpligtelser, der oprindelig er udstedt af det indberettende institut og (delvis) erhvervet af en securitiseringsenhed. Dette underliggende aktiv kan indbefatte særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer eller andre forpligtelser og skal anføres som sådan i kolonne 0160.

c.

Positioner i securitiseringer, hvor det indberettende institut hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut (dvs. investorer og oprindelige långivere). Skema C 14.01 indberettes kun for de securitiseringspositioner, der behandles i securitiseringsrammen.

3.8.2.116.117.

Opdeling af SEC DETAILS-skemaet SEC DETAILS består af to skemaer. SEC DETAILS giver en generel oversigt over securitiseringerne. SEC DETAILS 2 viser en opdeling af de securitiseringspositioner, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, efter anvendt metode. Securitiseringspositioner i handelsbeholdningen indberettes kun i kolonne 0010-0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 og 0450-0470. I kolonne 0420, 0430 og 0440 tager institutterne højde for den risikovægt, der svarer til nettopositionens kapitalgrundlagskrav.

3.8.3. C 14.00 – Detaljerede oplysninger om securitiseringer (SEC DETAILS) Kolonner 0010 INTERN KODE Intern (alfanumerisk) kode, som instituttet bruger til at identificere securitiseringen. Den interne kode skal være knyttet til ID'et for securitiseringstransaktionen. 0020 ID FOR SECURITISERINGEN Kode, der bruges til juridisk registrering af securitiseringstransaktionen. Hvis den ikke foreligger, anvendes det navn, securitiseringstransaktionen er kendt under på markedet eller i instituttet i tilfælde af en intern eller privat securitisering. Hvis ISIN (International Securities Identification Number) er tilgængeligt (dvs. for offentlige transaktioner), indberettes de tegn, der er fælles for alle trancher i securitiseringen, i denne kolonne. 0021 KONCERNINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG SECURITISERING? Af denne kolonne fremgår det, om securitiseringen er en koncernintern, privat eller offentlig securitisering. Institutterne skal indberette en af følgende: 0110 INSTITUTTETS ROLLE: (EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT/ORGANISERENDE INSTITUT/OPRINDELIG LÅNGIVER/INVESTOR) Institutterne skal indberette en af følgende: ksponeringsleverende institut som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 13), i forordning (EU) nr. 575/2013 og organiserende institut som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 14), i nævnte forordning. Investorer antages at være de institutter, på hvilke artikel 5 i forordning (EU) 2017/2402 finder anvendelse. Hvis artikel 43, stk. 5, i forordning (EU) 2017/2402 finder anvendelse, skal artikel 406 og 407 i forordning (EU) nr. 575/2013 i den udgave, der er gældende pr. 31. december 2018, finde anvendelse. 0030 ID FOR EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT I denne kolonne indberettes LEI-koden for det eksponeringsleverende institut, eller, hvis den ikke foreligger, den kode, som tilsynsmyndigheden har tildelt det eksponeringsleverende institut, eller, hvis den ikke foreligger, navnet på instituttet. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, hvor det indberettende institut er det eksponeringsleverende eller organiserende institut eller den oprindelige långiver, skal det indberettende institut angive ID'et for alle enheder i den konsoliderede koncern, som er involveret i transaktionen (som eksponeringsleverende institut, organiserende institut eller oprindelig långiver). Hvis koden ikke er tilgængelig, eller det indberettende institut ikke kender den, indberettes navnet på instituttet. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, hvor det indberettende institut besidder en position i securitiseringen som en investor, skal det indberettende institut angive ID'et for alle de forskellige eksponeringsleverende institutter, der er involveret i securitiseringen, eller det ikke foreligger, navnene på de forskellige eksponeringsleverende institutter. Hvis det indberettende institut ikke har kendskab til navnene, skal det indberette, at securitiseringen har flere sælgere. 0040 SECURITISERINGSTYPE Institutterne skal indberette en af følgende: Definitionerne af asset-backed commercial paper-program, asset-backed commercial paper-transaktion, traditionel securitisering og syntetisk securitisering findes i artikel 242, nr. 11)-14), i forordning (EU) nr. 575/2013, definitionerne af kvalificerende traditionelle NPE-securitiseringer og NPE-securitiseringer findes i artikel 269a, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0051 REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING: SECURITISEREDE EKSPONERINGER BEVARES PÅ ELLER FJERNES FRA BALANCEN? Institutterne skal som eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og oprindelige långivere angive en af følgende: I denne kolonne opsummeres den regnskabsmæssige behandling af transaktionen. Væsentlig risikooverførsel (SRT) i artikel 244 og 245 i forordning (EU) nr. 575/2013 har ikke indvirkning på den regnskabsmæssige behandling af transaktionen i henhold til de gældende regnskabsregler. Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, skal eksponeringsleverende institutter ikke udfylde denne kolonne. P (en del indregnes ikke længere) angives, når de securitiserede aktiver balanceføres i overensstemmelse med den indberettende enheds fortsatte engagement, jf. IFRS 9.3.2.16-3.2.21. 0060 SOLVENSBEHANDLING: ER SECURITISERINGSPOSITIONER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV? Artikel 109, 244 og artikel 245 i forordning (EU) nr. 575/2013 Kun eksponeringsleverende institutter skal indberette en af følgende: I denne kolonne opsummeres det eksponeringsleverende instituts solvensbehandling af securitiseringsordningen. Den angiver, om kapitalgrundlagskrav beregnes på grundlag af securitiserede eksponeringer eller securitiseringspositioner (anlægsbeholdning/handelsbeholdning). Hvis kapitalgrundlagskravene er baseret på securitiserede eksponeringer (fordi der ikke blev opnået væsentlig risikooverførsel), skal beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko indberettes i CR SA-skemaet for de securitiserede eksponeringer, for hvilke standardmetoden anvendes, eller i CR IRB-skemaet for de securitiserede eksponeringer, for hvilke IRB-metoden anvendes af instituttet. Hvis kapitalgrundlagskravene omvendt er baseret på securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen (fordi der blev opnået en væsentlig risikooverførsel), indberettes oplysningerne om beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko i CR SEC-skemaet. Hvis der er tale om securitiseringspositioner i handelsbeholdningen, skal oplysningerne om beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko indberettes i MKR SA TDI-skemaet (generel positionsrisiko efter standardmetoden) og i MKR SA SEC- eller MKR SA CTP-skemaet (specifik positionsrisiko efter standardmetoden) eller i MKR IM-skemaerne (interne modeller). Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, skal eksponeringsleverende institutter ikke udfylde denne kolonne. 0061 VÆSENTLIG RISIKOOVERFØRSEL Kun eksponeringsleverende institutter skal indberette en af følgende: I denne kolonne opsummeres det, hvorvidt der er opnået en væsentlig overførsel og i givet fald ved hjælp af hvilke midler. Det eksponeringsleverende instituts korrekte solvensbehandling bestemmes ud fra opnået SRT. 0070 SECURITISERING ELLER RESECURITISERING? I overensstemmelse med definitionerne af securitisering i artikel 4, stk. 1, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013 og resecuritisering i artikel 4, stk. 1, nr. 63), i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes typen af securitisering ved hjælp af følgende forkortelser: 0075 STS-SECURITISERING Artikel 18 i forordning (EU) 2017/2402 Institutterne skal indberette en af følgende forkortelser: Y – Ja N – Nej. 0446 SECURITISERINGER, DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING Artikel 243, 270 og artikel 494c i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette en af følgende forkortelser: Y – Ja N – Nej. Der indberettes Ja i følgende tilfælde: 0076 TYPE AF MER-SPREAD Artikel 2, nr. 29), i forordning (EU) 2017/2402 Institutterne skal indberette en af følgende: 0077 AMORTISERINGSSYSTEM Institutterne skal indberette en af følgende: 0078 MULIGHEDER FOR SIKKERHEDSSTILLELSE Artikel 26e i forordning (EU) 2017/2402 Institutterne skal indberette en af følgende muligheder for sikkerhedsstillelse i aftalen om kreditrisikoafdækning: Denne kolonne indberettes kun, hvis kolonne 0040 indberettes som Syntetisk transaktion. 0080-0100 TILBAGEHOLDELSE Artikel 6 i forordning (EU) 2017/2402; hvis artikel 43, stk. 6, i forordning (EU) 2017/2402 finder anvendelse, skal artikel 405 i forordning (EU) nr. 575/2013 i den udgave af nævnte forordning, der er gældende pr. 31. december 2018, finde anvendelse. 0080 TYPE AF ANVENDT TILBAGEHOLDELSE For hver securitiseringsordning skal den relevante type af tilbageholdelse af nettoøkonomisk interesse, jf. artikel 6 i forordning (EU) 2017/2402, indberettes: 0090 % AF TILBAGEHOLDELSE PÅ INDBERETNINGSDATOEN Det eksponeringsleverende instituts, det organiserende instituts eller den oprindelige långivers tilbageholdelse af væsentlig nettoøkonomisk interesse skal være mindst 5 % af securitiseringen (på indgåelsesdatoen). Denne kolonne udfyldes ikke, hvis kode E (undtaget) er indsat i kolonne 0080 (Type af anvendt tilbageholdelse). 0100 OVERHOLDES TILBAGEHOLDELSESKRAVET? Institutterne skal indberette følgende forkortelser: Y - Ja N - Nej. Denne kolonne udfyldes ikke, hvis kode E (undtaget) er indsat i kolonne 0080 (Type af anvendt tilbageholdelse). 0120-0130 IKKE-ABCP-PROGRAMMER ABCP-programmer (som defineret i artikel 242, nr. 11), i forordning (EU) nr. 575/2013) er på grund af deres særlige karakter, som skyldes, at de omfatter flere enkelte securitiseringspositioner, fritaget for indberetning i kolonne 0120, 0121 og 0130. 0120 INDGÅELSESDATO (åååå-mm-dd) Måneden og året for indgåelsen (dvs. afskærings- eller lukkedato for puljen) af securitiseringen indberettes i følgende format: mm/åååå. For hver securitiseringsordning kan indgåelsesdatoen ikke ændres mellem indberetningsdatoer. Hvis securitiseringsordningen er understøttet af åbne puljer, skal indgåelsesdatoen være datoen for den første udstedelse af værdipapirer. Disse oplysninger indberettes, selv hvis den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. 0121 DATOEN FOR DEN SENESTE UDSTEDELSE (åååå-mm-dd) Måneden og året for den seneste udstedelse af værdipapirer i securitiseringen indberettes i følgende format: åååå-mm-dd. Forordning (EU) 2017/2402 finder kun anvendelse på securitiseringer, hvis værdipapirer udstedes den 1. januar 2019 eller senere. Datoen for den seneste udstedelse af værdipapirer er afgørende for, hvorvidt de enkelte securitiseringsordninger er omfattet af forordning (EU) 2017/2402. Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. 0130 SAMLEDE SECURITISEREDE EKSPONERINGER PÅ INDGÅELSESDATOEN I denne kolonne indberettes værdien (beregnet på grundlag af de oprindelige eksponeringer før anvendelse af konverteringsfaktorer) af den securitiserede portefølje på indgåelsesdatoen. Hvis securitiseringsordninger er understøttet af åbne puljer, indberettes værdien på indgåelsesdatoen for den første udstedelse af værdipapirer. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, skal der ikke medtages andre aktiver fra securitiseringspuljen. Hvis der er tale om securitiseringsordninger med flere sælgere (dvs. med mere end ét eksponeringsleverende institut), indberettes kun den værdi, der svarer til den indberettende enheds bidrag til den securitiserede portefølje. Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, indberettes kun de beløb, der er udstedt af den indberettende enhed. Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. 0140-0225 SECURITISEREDE EKSPONERINGER I kolonne 0140 til 0225 skal den indberettende enhed angive oplysninger om flere elementer af den securitiserede portefølje. 0140 SAMLET VÆRDI Institutterne skal indberette værdien af den securitiserede portefølje på indberetningsdatoen, dvs. det udestående beløb af securitiserede eksponeringer. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, skal der ikke medtages andre aktiver fra securitiseringspuljen. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere (dvs. med mere end ét eksponeringsleverende institut), indberettes kun den værdi, der svarer til den indberettende enheds bidrag til den securitiserede portefølje. Hvis securitiseringsordninger er understøttet af lukkede puljer (dvs. porteføljen af securitiserede aktiver ikke kan udvides efter indgåelsesdatoen), reduceres beløbet progressivt. Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. 0150 INSTITUTTETS ANDEL (%) Instituttets andel (procentdel med to decimaler) af den securitiserede portefølje på indberetningsdatoen. Det tal, der indberettes i denne kolonne, er som standard 100 %, medmindre der er tale om securitiseringer med flere sælgere. I så fald skal den indberettende enhed indberette sit aktuelle bidrag til den securitiserede portefølje (svarende til kolonne 0140 i relative tal). Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. 0160 TYPE I denne kolonne indberettes der oplysninger om typen af aktiver (Pant i beboelsesejendom til Øvrige engroseksponeringer) eller passiver (Særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer og Andre forpligtelser) i den securitiserede portefølje. Institutterne skal indberette en af følgende muligheder, under hensyntagen til den højeste EAD: Hvis puljen af securitiserede eksponeringer er en blanding af ovennævnte typer, skal instituttet angive den vigtigste type. Hvis der er tale om resecuritiseringer, skal instituttet henvise til den ultimative underliggende pulje af aktiver. Ved securitiseringsordninger, der er understøttet af lukkede puljer, kan typen ikke ændres mellem indberetningsdatoer. Ved forpligtelser forstås som forpligtelser, der oprindeligt er udstedt af det indberettende institut (jf. afsnit 112, litra b), punkt 3.2.1, i dette bilag). 0171 % IRB I ANVENDT METODE I denne kolonne angives der oplysninger om den eller de metoder, som instituttet anvender i forbindelse med de securitiserede eksponeringer på indberetningsdatoen. Institutterne skal indberette den procentdel af de securitiserede eksponeringer, målt efter eksponeringsværdi, på hvilken IRB-metoden finder anvendelse på indberetningsdatoen. Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Denne kolonne gælder dog ikke for securitiseringer af passiver. 0180 ANTAL EKSPONERINGER Artikel 259, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne kolonne er obligatorisk for de institutter, der anvender SEC-IRBA-metoden i forbindelse med securitiseringspositioner (og derfor har anført mere end 95 % i kolonne 171). Instituttet skal indberette det faktiske antal eksponeringer. Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). Denne kolonne udfyldes ikke, når det indberettende institut ikke besidder positioner i securitiseringen. Kolonnen indberettes ikke af investorer. 0181 EKSPONERINGER VED MISLIGHOLDELSE W (%) Artikel 261, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Instituttet skal indberette den W-faktor (vedrørende de underliggende misligholdte eksponeringer), der skal beregnes som omhandlet i artikel 261, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, selv om det ikke anvender SEC-SA-metoden i forbindelse med securitiseringspositionerne. 0190 LAND Institutterne indberetter koden (ISO 3166-1 alpha-2) for oprindelseslandet for den ultimative underliggende position i transaktionen, dvs. landet for de oprindelige securitiserede eksponeringers umiddelbare låntager (look-through). Hvis securitiseringspuljen omfatter flere lande, skal instituttet angive det vigtigste land. Hvis intet land overstiger en tærskel på 20 % baseret på værdien af aktiver/passiver, indberettes andre lande. 0201 LGD (%) Det eksponeringsvægtede, gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD) skal kun indberettes af de institutter, der anvender SEC-IRBA-metoden (og derfor har indberettet 95 % eller mere i kolonne 0170). LGD skal beregnes som anført i artikel 259, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). 0202 EL (%) Det eksponeringsvægtede, gennemsnitlige forventede tab (EL) i forbindelse med de securitiserede aktiver skal kun indberettes af de institutter, der anvender SEC-IRBA-metoden (og derfor har indberettet 95 % eller mere i kolonne 0171). I forbindelse med SA-securitiserede aktiver er det indberettede EL de specifikke kreditrisikojusteringer, der er omhandlet i artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013. EL skal beregnes som anført i tredje del, afsnit II, kapitel 3, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). 0203 UL (%) Det eksponeringsvægtede, gennemsnitlige ikke forventede tab (UL) i forbindelse med de securitiserede aktiver skal kun indberettes af de institutter, der anvender SEC-IRBA-metoden (og derfor har indberettet 95 % eller mere i kolonne 0170). UL i forbindelse med aktiver svarer til den risikovægtede eksponering (RWEA) ganget med 8 %. RWEA skal beregnes som anført i tredje del, afsnit II, kapitel 3, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved en securitisering af aktiver). 0204 EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID FOR AKTIVER Den eksponeringsvægtede gennemsnitlige løbetid (WAM) for securitiserede aktiver på indberetningsdatoen skal indberettes af alle institutter, uanset hvilken metode der er anvendt til at beregne kapitalkravene. Institutterne skal beregne løbetiden for hvert enkelt aktiv i overensstemmelse med artikel 162, stk. 2, litra a) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013, uden at anvende loftet på 5 år. 0210 (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER Værdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer skal omfatte alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver målt til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med aktiver, der er erhvervet som misligholdte aktiver, jf. artikel 166, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hensættelser skal indbefatte akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte poster I denne kolonne angives der oplysninger om værdijusteringer og hensættelser vedrørende de securitiserede eksponeringer. Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om en securitisering af passiver. Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. 0221 KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%) KIRB Denne kolonne skal kun indberettes af de institutter, der anvender SEC-IRBA-metoden (og derfor har indberettet 95 % eller mere i kolonne 171), og angiver oplysninger om KIRB, som omhandlet i artikel 255 i forordning (EU) nr. 575/2013. KIRB angives som en procentdel (med to decimaler). Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om securitisering af passiver. Hvis der er tale om en securitisering af aktiver, indberettes denne oplysning, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. 0222 % DETAILEKSPONERINGER I IRB-PULJER IRB-puljer som defineret i artikel 242, nr. 7), i forordning (EU) nr. 575/2013, forudsat at instituttet kan beregne KIRB i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 af mindst 95 % af den underliggende eksponering (artikel 259, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013) 0223 KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%) Ksa Instituttet skal indberette denne kolonne, selv om det ikke anvender SEC-SA-metoden i forbindelse med securitiseringspositionerne. I denne kolonne angives der oplysninger om KSA, jf. artikel 255, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. KSA angives som en procentdel (med to decimaler). Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om securitisering af passiver. Hvis der er tale om en securitisering af aktiver, indberettes denne oplysning, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. 0225 MEMORANDUMPOSTER: KREDITRISIKOJUSTERINGER I INDEVÆRENDE PERIODE Artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013 0230-0304 SECURITISERINGSSTRUKTUR I denne blok af kolonner angives der oplysninger om securitiseringens struktur på grundlag af balanceførte/ikkebalanceførte positioner, trancher (privilegerede/mezzanin/first loss) og løbetid på indberetningsdatoen. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, indberettes kun det beløb, der svarer til eller er henført til det indberettende institut. 0230-0255 BALANCEFØRTE POSTER I denne blok af kolonner angives der oplysninger om balanceførte poster opdelt i trancher (privilegerede/mezzanin/first loss). 0230-0232 PRIVILEGEREDE 0230 BELØB Beløbet for foranstillede securitiseringspositioner, som defineret i artikel 242, nr. 6), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0231 ATTACHMENT POINT (%) Attachment point (%) som omhandlet i artikel 256, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0232 og 0252 KREDITKVALITETSTRIN Kreditkvalitetstrin (CQS) som beregnet til institutter, der anvender SEC-ERBA-metoden (artikel 263, tabel 1 og 2, og artikel 264, tabel 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013). Disse kolonner skal indberettes for alle ratede transaktioner, uanset hvilken metode der anvendes. 0240-0242 MEZZANIN 0240 BELØB Det beløb, der skal indberettes, omfatter: 0241 ANTAL TRANCHER Antal mezzanintrancher. 0242 CQS FOR DEN MEST EFTERSTILLEDE TRANCHE CQS, som fastsat i overensstemmelse med artikel 263, tabel 2, og artikel 264, tabel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, for den mest efterstillede mezzanintranche. 0250-0252 FIRST LOSS 0250 BELØB Beløbet for first loss-tranche, som defineret i artikel 242, nr. 17), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0251 DETACHMENT POINT (%) DEtachment point (%) som omhandlet i artikel 256, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0252 KREDITKVALITETSTRIN 0254-0255 OVERKOLLATERALISERING OG FINANSIEREDE RESERVEKONTI Artikel 256, stk. 3, og artikel 4 i forordning (EU) nr. 575/2013 Beløb for sikkerhedsstillelse og finansierede reservekonti, der ikke opfylder definitionen af tranche i artikel 2, nr. 6), i forordning (EU) 2017/2402, men betragtes som trancher med henblik på beregning af attachment og detachment points i overensstemmelse med artikel 256, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0254 BELØB 0255 HERAF: IKKEREFUNDERBARE PRISRABATTER Artikel 2, nr. 31), i forordning (EU) 2017/2402 Institutterne skal indberette den ikkerefunderbare rabat på købsprisen i overensstemmelse med artikel 269a, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 på indberetningsdatoen, som nedjusteres under hensyntagen til de realiserede tab, jf. andet afsnit. Denne kolonne indberettes kun, hvis kolonne 0040 er indberettet som Kvalificerende NPE-securitisering eller Ikke-kvalificerende NPE-securitisering. 0260-0287 IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER I denne blok af kolonner angives der oplysninger om ikkebalanceførte poster før konverteringsfaktorer, opdelt i trancher (foranstillede/mezzanin/first loss). 0260 - 0285 FORANSTILLEDE/MEZZANIN/FIRST LOSS De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher og identifikation af attachment point, antallet af trancher og detachment point, i forbindelse med balanceførte poster, finder også anvendelse her (se instrukserne til kolonne 0230-0252). 0287 SYNTETISK MER-SPREAD Artikel 242, nr. 20), artikel 248, stk. 1, litra e), og artikel 256, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne kolonne indberettes kun, hvis kolonne 0110 indberettes som Eksponeringsleverende institut. 0290-0300 LØBETID 0290 FØRSTE FORVENTEDE UDLØBSDATO Den sandsynlige udløbsdato for hele securitiseringen på baggrund af dens kontraktbestemmelser og de finansielle betingelser, der aktuelt forventes. Generelt er det den tidligste af følgende datoer: Dagen, måneden og året for den første forventede udløbsdato indberettes. Den nøjagtige dato indberettes, hvis denne oplysning foreligger; ellers indberettes den første dag i måneden. 0291 EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUTS CALL OPTIONER I TRANSAKTION Type call option, som er relevant for den første forventede udløbsdato: 0300 JURIDISK FORFALDSDATO Den dato, hvor securitiseringens hovedstol og renter juridisk set skal være tilbagebetalt (baseret på transaktionsdokumentationen). Dagen, måneden og året for den juridiske forfaldsdato indberettes. Den nøjagtige dato indberettes, hvis denne oplysning foreligger; ellers indberettes den første dag i måneden. 0302-0304 MEMORANDUMPOSTER 0302 ATTACHMENT POINT FOR SOLGT RISIKO (%) Kun eksponeringsleverende institutter skal indberette attachment point for den mest efterstillede tranche solgt til, for traditionelle securitiseringer, eller afdækket af, for syntetiske securitiseringer, tredjemand. 0303 DETACHMENT POINT FOR SOLGT RISIKO (%) Kun eksponeringsleverende institutter skal indberette detachment point for den mest foranstillede tranche solgt til, for traditionelle securitiseringer, eller afdækket af, for syntetiske securitiseringer, tredjemand. 0304 EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUTS KRAV OM RISIKOOVERFØRSEL (%) Kun eksponeringsleverende institutter skal indberette det forventede tab (EL) plus det ikke forventede tab (UL) i forbindelse med securitiserede aktiver overført til tredjemand som en procentdel af det samlede EL plus UL. EL og UL i forbindelse med de underliggende eksponeringer skal indberettes med efterfølgende fordeling via securitiseringsvandfaldet på securitiseringens respektive trancher. For SA-banker er EL den specifikke kreditrisikojustering i forbindelse med de securitiserede aktiver og UL kapitalkravet i forbindelse med de securitiserede eksponeringer.

Privat placering

Koncernintern

Offentlig placering.

Eksponeringsleverende institut:

Organiserende institut

Investor

Oprindelig långiver

ABCP-program

ABCP-transaktion

Andre traditionelle securitiseringer end NPE-securitiseringer

Ikke-kvalificerende NPE-securitiseringer

Kvalificerende NPE-securitiseringer

Syntetiske transaktioner.

K — fuldstændig bevaret, hvis de securitiserede eksponeringer fortsat indregnes fuldt ud

P — delvis fjernet, hvis de securitiserede eksponeringer delvist ikke længere indregnes

P — fuldstændig fjernet, hvis de securitiserede eksponeringer ikke længere indregnes

N – ikke relevant, hvis det ikke er relevant.

Ikke genstand for kapitalgrundlagskrav

Anlægsbeholdningen

Handelsbeholdningen

Delvist i anlægs- eller handelsbeholdningen.

Anvendes ikke for SRT - den indberettende enhed risikovægter sine securitiserede eksponeringer

Opnået SRT i henhold til artikel 244, stk. 2, litra a), og artikel 245, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

Opnået SRT i henhold til artikel 244, stk. 2, litra b), og artikel 245, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

Opnået SRT i henhold til artikel 244, stk. 3, litra a), og artikel 245, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

Anvende en risikovægtning på 1250 % eller fratrække tilbageholdte positioner, jf. artikel 244, stk. 1, litra b), eller artikel 245, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Securitisering

Resecuritisering.

STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 243 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Foranstillede positioner i balanceførte STS-securitiseringer, der er berettigede til denne behandling i overensstemmelse med artikel 270 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Syntetiske securitiseringer i SMV'er, der er omfattet af overgangsbestemmelser, i overensstemmelse med artikel 494c i forordning (EU) nr. 575/2013.

Intet mer-spread

Mer-spread, fast beløb — use it or lose it-mekanismen

Mer-spread, fast beløb — bundet mekanisme

Mer-spread, variabelt beløb — use it or lose it-mekanismen

Mer-spread, variabelt beløb — bundet mekanisme.

Sekventiel amortisering

Prorata-amortisering

Prorata-amortisering, der ændres til sekventiel amortisering. Opfylder STS-kriterierne for balanceførte securitiseringer (artikel 26c, stk. 5, i forordning (EU) 2017/2402).

Prorata-amortisering, der ændres til sekventiel amortisering. Opfylder STS-kriterierne for ikke-ABCP-transaktioner (Retningslinjerne for STS-kriterier for ikke-ABCP-transaktioner og artikel 21, stk. 5, i forordning (EU) 2017/2402)

Prorata-amortisering, der ændres til sekventiel amortisering. Manglende opfyldelse

Andet amortiseringssystem

Sikkerhedsstillelse i form af 0 % risikovægtede gældsværdipapirer artikel 26e, stk. 10, første afsnit, litra a), i forordning (EU) 2017/2402

Sikkerhedsstillelse i form af kontanter opbevaret af et tredjepartskreditinstitut med kreditkvalitetstrin 3 eller derover artikel 26e, stk. 10, første afsnit, litra b), i forordning (EU) 2017/2402

Sikkerhedsstillelse i form af kontanter deponeret hos det eksponeringsleverende institut eller et af dets tilknyttede selskaber, såfremt det eksponeringsleverende institut eller et af dets tilknyttede selskaber mindst opfylder kreditkvalitetstrin 2

artikel 26e, stk. 10, andet afsnit, litra b), i forordning (EU) 2017/2402

Sikkerhedsstillelse i form af kontanter deponeret hos det eksponeringsleverende institut eller et af dets tilknyttede selskaber, såfremt det eksponeringsleverende institut eller et af dets tilknyttede selskaber mindst opfylder kreditkvalitetstrin 3

artikel 26e, stk. 10, tredje afsnit, i forordning (EU) 2017/2402

Krav opfyldt i tilfælde af investeringer i credit linked notes udstedt af det eksponeringsleverende institut

artikel 26e, stk. 10, fjerde afsnit, i forordning (EU) 2017/2402

Ingen sikkerhedsstillelse, investoren kan tillægges en risikovægt på 0 %

Artikel 26e, stk. 8, litra a), i forordning (EU) 2017/2402

Ingen sikkerhedsstillelse, investoren drager fordel af en regaranti fra en enhed, der kan tillægges en risikovægt på 0 %.

Artikel 26e, stk. 8, litra b), i forordning (EU) 2017/2402

Andre typer sikkerhedsstillelse: gældsværdipapirer, der ikke er i overensstemmelse med artikel 26e i forordning (EU) 2017/2402

Andre typer sikkerhedsstillelse: kontanter, der ikke er i overensstemmelse med artikel 26e i forordning (EU) 2017/2402

Ingen sikkerhedsstillelse, opfylder ikke STS-kriterierne for balanceførte securitiseringer

Tilfælde, der er anderledes end dem, hvor der ikke er nogen sikkerhedsstillelse, men investoren kan tillægges en risikovægt på 0 % eller drager fordel af en regaranti fra en enhed, der kan tillægges en risikovægt på 0 %

A — Vertikal del (securitiseringspositioner): tilbageholdelse af mindst 5 % af den nominelle værdi af hver af de trancher, der er solgt eller overført til investorerne

V — Vertikal del (securitiserede eksponeringer): tilbageholdelse af mindst 5 % af kreditrisikoen i relation til hver af de securitiserede eksponeringer, hvis den tilbageholdte kreditrisiko i relation til de securitiserede eksponeringer altid er sidestillet med eller efterstillet den kreditrisiko, der er blevet securitiseret, for så vidt angår de samme eksponeringer

B — Revolverende eksponeringer: i tilfælde af securitiseringer i forbindelse med revolverende engagementer, bibeholdelse af det eksponeringsleverende instituts andel på mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi

C — Balanceførte: tilbageholdelse af tilfældigt udvalgte eksponeringer svarende til mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi, når sådanne eksponeringer ellers ville være blevet securitiseret i securitiseringen, forudsat at antallet af potentielt securitiserede eksponeringer er på mindst 100 ved eksponeringens indgåelse

D — First loss: tilbageholdelse af first loss-tranchen og om nødvendigt andre trancher med samme eller en strengere risikoprofil end de trancher, der er overført eller solgt til investorer, og som ikke forfalder tidligere end de trancher, der er overført eller solgt til investorer, således at tilbageholdelsen i alt svarer til mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi

E — Undtaget. Denne kode indberettes for de securitiseringer, der er berørt af anvendelsen af artikel 6, stk. 6, i forordning (EU) 2017/2402.

U — Ikke gyldig eller ukendt. Denne kode indberettes, hvis det indberettende institut ikke ved med sikkerhed, hvilken type tilbageholdelse der anvendes, eller hvis der er tale om manglende overensstemmelse.

Detail:

Pant i beboelsesejendom

Fordringer på kreditkort

Forbrugerlån

Lån til SMV'er (behandles som detail)

Andre detaileksponeringer.

Engros:

Pant i erhvervsejendom

Leasing

Lån til selskaber

Lån til SMV'er (behandles som selskaber)

Tilgodehavender fra salg

Andre engroseksponeringer.

Forpligtelser:

Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

Andre forpligtelser.

mezzaninsecuritiseringspositioner som defineret i artikel 242, nr. 18), i forordning (EU) nr. 575/2013.

yderligere securitiseringspositioner, som ikke er de positioner, der er defineret i artikel 242, nr. 6), 17) eller 18), i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.8.3. i)

den dato, hvor en clean-up call option (som defineret i artikel 242, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013) første gang kan udøves under hensyntagen til løbetiden for de underliggende eksponeringer og deres forventede forudbetalingssats eller potentielle genforhandlingsaktiviteter

ii)

den dato, hvor det eksponeringsleverende institut første gang kan udøve en anden call option i henhold til kontrakten vedrørende securitiseringen, som vil medføre en fuldstændig indfrielse af securitiseringen.

Clean-up call option, som opfylder betingelserne i artikel 244, stk. 4, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013

Anden clean-up call option

Anden type call option.

3.8.4.118. C 14.01 – Detaljerede oplysninger om securitiseringer (SEC DETAILS 2) SEC DETAILS 2-skemaet indberettes separat for følgende metoder: Kolonner 0010 INTERN KODE Intern (alfanumerisk) kode, som instituttet bruger til at identificere securitiseringen. Den interne kode skal være knyttet til ID'et for securitiseringstransaktionen. 0020 ID FOR SECURITISERINGEN Kode, der bruges til juridisk registrering af securitiseringspositionen, eller securitiseringstransaktionen i tilfælde af flere positioner, som kan indberettes i den samme række. Hvis den ikke foreligger, anvendes det navn, securitiseringspositionen eller securitiseringstransaktionen er kendt under på markedet eller i instituttet i tilfælde af en intern eller privat securitisering. Hvis ISIN (International Securities Identification Number) er tilgængeligt (dvs. for offentlige transaktioner), indberettes de tegn, der er fælles for alle trancher i securitiseringen, i denne kolonne. 0310-0400 SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER I denne blok af kolonner angives der oplysninger om securitiseringspositioner opdelt i balanceførte/ikkebalanceførte positioner og trancher (privilegerede/mezzanin/first loss) på indberetningsdatoen. 0310-0330 BALANCEFØRTE POSTER De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i kolonne 0230, 0240 og 0250 i skema C 14.00, finder også anvendelse her. 0340-0362 IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i kolonne 0260-0287 i skema C 14.00, finder også anvendelse her. 0351 og 0361 RW SVARENDE TIL UDBYDER AF KREDITRISIKOAFDÆKNING / KREDITRISIKOAFDÆKNINGSINSTRUMENT % RW for den anerkendte garantistiller eller % RW for det tilsvarende instrument, som tilvejebringer kreditrisikoafdækning i overensstemmelse med artikel 249 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0362 SYNTETISK MER-SPREAD Artikel 242, nr. 20), artikel 248, stk. 1, litra e), og artikel 256, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne kolonne indberettes kun, hvis kolonne 0110 indberettes som Eksponeringsleverende institut. 0370-0400 MEMORANDUMPOSTER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER I denne blok af kolonner angives der oplysninger om de samlede ikkebalanceførte poster og derivater (som allerede er indberettet under en anden opdeling i kolonne 0340-0361). 0370 DIREKTE KREDITSUBSTITUTTER (DCS) Denne kolonne gælder for securitiseringspositioner, der indehaves af det eksponeringsleverende institut og er garanteret ved hjælp af direkte kreditsubstitutter (DCS). I henhold til bilag I i forordning (EU) nr. 575/2013 betragtes følgende ikkebalanceførte poster med fuld risiko som DCS: 0380 IRS/CRS IRS står for Interest Rate Swaps (renteswaps), mens CRS står for Currency Rate Swaps (valutaswaps). Disse derivater er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013. 0390 LIKVIDITETSFACILITETER Likviditetsfaciliteter som defineret i artikel 242, nr. 3), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0400 ANDRE Resterende ikkebalanceførte poster. 0411 EKSPONERINGSVÆRDI Denne oplysning vedrører også kolonne 0180 i CR SEC-skemaet. 0420 (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET Denne oplysning vedrører også kolonne 0190 i CR SEC-skemaet. Der indberettes et negativt tal i denne kolonne. 0430 SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR LOFT I denne kolonne indberettes der oplysninger om den risikovægtede eksponering før det loft, der gælder for securitiseringspositioner beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis der er tale om securitiseringer i handelsbeholdningen, indberettes RWEA vedrørende den specifikke risiko. Se kolonne 0570 i MKR SA SEC eller kolonne 0410 og 0420 (den, der er relevant for kapitalgrundlagskravet) i MKR SA CTP. 0431 (-) REDUKTION SOM FØLGE AF LOFT OVER RISIKOVÆGT Artikel 267 og 269a i forordning (EU) nr. 575/2013 0432 (-) REDUKTION SOM FØLGE AF GENERELT LOFT Artikel 268 og 269a i forordning (EU) nr. 575/2013 0440 SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER LOFT I denne kolonne indberettes der oplysninger om den risikovægtede eksponering efter de lofter, der gælder for securitiseringspositioner beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis der er tale om securitiseringer i handelsbeholdningen, indberettes RWEA vedrørende den specifikke risiko. Se kolonne 0601 i MKR SA SEC eller kolonne 0450 i MKR SA CTP. 0447-0448 MEMORANDUMPOSTER 0447 RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER SEC-ERBA Artikel 263 og 264 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne kolonne skal kun indberettes for ratede transaktioner før loft, og den skal ikke indberettes for transaktioner efter SEC-ERBA. 0448 RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER SEC-SA Artikel 261 og 262 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne kolonne skal indberettes før loft, og den skal ikke indberettes for transaktioner efter SEC-SA. 0450-0470 SECURITISERINGSPOSITIONER — HANDELSBEHOLDNING 0450 CTP ELLER NON-CTP? Institutterne skal indberette en af følgende: 0460-0470 NETTOPOSITIONER — LANGE/KORTE Se kolonne 0050 i MKR SA SEC eller kolonne 0060 i MKR SA CTP.

3.8.4.118.

1) SEC-IRBA

2) SEC-SA

3) SEC-ERBA

4) 1250 %

5) metoden med intern vurdering

6) særlig behandling af foranstillede trancher af kvalificerede NPE-securitiseringer.

garantier i form af kreditsubstitutter

uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn i form af kreditsubstitutter.

CTP - korrelationshandelsporteføljen

Ikke-CTP.

3.9. MODPARTSRISIKO

3.9.
3.9.1.119.120.121.

Anvendelsesområdet for skemaerne for modpartsrisiko Skemaerne for modpartsrisiko omfatter oplysninger om eksponeringer, der er omfattet af modpartskreditrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Skemaerne udelukker kapitalgrundlagskravene i forbindelse med kreditværdijusteringsrisiko (artikel 92, stk. 3, litra d), og tredje del, afsnit VI, i forordning (EU) nr. 575/2013), som indberettes i skemaet for CVA-risiko. Modpartsrisikoeksponeringer over for centrale modparter (tredje del, afsnit II, kapitel 4, og kapitel 6, afdeling 9, i forordning (EU) nr. 575/2013) bør medtages i CCR-tallene, medmindre andet er anført. Bidrag til misligholdelsesfonden beregnet i overensstemmelse med artikel 307-310 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal dog ikke indberettes i skemaerne for modpartsrisiko, med undtagelse af skema C 34.10, navnlig de tilsvarende rækker. Generelt indberettes de risikovægtede eksponeringer for bidrag til misligholdelsesfonden direkte i skema C 02.00, række 0460.

3.9.2. C 34.01 — Omfanget af derivataktiviteter

3.9.2.
3.9.2.1.122.123.

Generelle bemærkninger I overensstemmelse med artikel 273a i forordning (EU) nr. 575/2013 kan et institut beregne eksponeringsværdien af dets derivatpositioner i overensstemmelse med den metode, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, såfremt omfanget af dets balanceførte og ikkebalanceførte derivataktiviteter er lig med eller under foruddefinerede tærskler. Den tilsvarende vurdering foretages på grundlag af en månedlig vurdering med anvendelse af data fra den sidste dag i måneden. Dette skema indeholder oplysninger om, hvorvidt disse tærskler er overholdt, og mere generelt oplysninger om omfanget af derivataktiviteterne. Måned 1, måned 2 og måned 3 henviser til henholdsvis den første, anden og sidste måned i det kvartal, der indberettes. Oplysningerne indberettes kun for månedernes udgang efter den 28. juni 2021.

3.9.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010,0040, 0070 LANGE DERIVATPOSITIONER Artikel 273a, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af de absolutte markedsværdier for lange derivatpositioner på den sidste dag i måneden indberettes. 0020,0050, 0080 KORTE DERIVATPOSITIONER Artikel 273a, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af de absolutte markedsværdier for korte derivatpositioner på den sidste dag i måneden indberettes. 0030,0060, 0090 I ALT Artikel 273a, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af den absolutte værdi for lange derivatpositioner og den absolutte værdi for korte derivatpositioner. Rækker 0010 Omfanget af derivataktiviteter Artikel 273a, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Alle balanceførte og ikkebalanceførte derivater medtages, bortset fra kreditderivater, der anses for at være interne afdækninger af eksponeringer mod kreditrisici uden for handelsbeholdningen. 0020 Balanceførte og ikkebalanceførte derivater Artikel 273a, stk. 3, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede markedsværdi af balanceførte og ikkebalanceførte derivatpositioner pr. den sidste dag i måneden indberettes. Hvis markedsværdien for en position ikke er tilgængelig på denne dato, anvender institutterne en dagsværdi for positionen på denne dato; hvis markedsprisen og dagsværdien for en position ikke er tilgængelig på denne dato, anvender institutterne den seneste markedsværdi eller dagsværdi for den pågældende position. 0030 (-) Kreditderivater, der anses for at være interne afdækninger af eksponeringer mod kreditrisici uden for handelsbeholdningen. Artikel 273a, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede markedsværdi af de kreditderivater, der anses for at være interne afdækninger af eksponeringer mod kreditrisici uden for handelsbeholdningen. 0040 De samlede aktiver De samlede aktiver i overensstemmelse med de anvendte regnskabsstandarder. Med henblik på konsolideret indberetning skal institutterne indberette de samlede aktiver efter den tilsynsmæssige konsolidering i overensstemmelse med første del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0050 Procentdel af samlede aktiver Procentdelen beregnes ud fra omfanget af derivataktiviteterne (række 0010) divideret med de samlede aktiver (række 0040). UNDTAGELSE I OVERENSSTEMMELSE MED ARTIKEL 273A, STK. 4, I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 0060 Er betingelserne i artikel 273a, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 opfyldt, herunder den kompetente myndigheds godkendelse? Artikel 273a, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutter, der overskrider tærsklerne med hensyn til at anvende en forenklet metode for modpartsrisiko, men som stadig anvender en af dem på grundlag af artikel 273a, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, angiver (med ja/nej), om de opfylder alle betingelserne i denne artikel. Denne post indberettes kun af de institutter, der anvender undtagelsen i overensstemmelse med artikel 273a, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070 Metode til beregning af eksponeringsværdierne på konsolideret niveau Artikel 273a, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Metoden til beregning af eksponeringsværdierne af derivatpositioner på konsolideret niveau, som også anvendes på individuelt niveau for enheder i overensstemmelse med artikel 273a, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013: Denne post indberettes kun af de institutter, der anvender undtagelsen i overensstemmelse med artikel 273a, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

OEM: Den oprindelige eksponeringsmetode

Forenklet SA-CCR: Forenklet standardmetode for modpartsrisiko

3.9.3. C 34.02 - Modpartsrisikoeksponeringer opgjort efter metode

3.9.3.

3.9.3.1.124. Generelle bemærkninger Institutterne skal indberette skemaet separat for alle modpartsrisikoeksponeringer og for alle modpartsrisikoeksponeringer, undtagen eksponeringer for centrale modparter (CCP'er), som defineret med henblik på skema C 34.10.

3.9.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 ANTAL MODPARTER Antal individuelle modparter, over for hvilke instituttet har modpartsrisikoeksponeringer. 0020 ANTAL TRANSAKTIONER Antal transaktioner omfattet af modpartsrisiko på indberetningsdatoen. Bemærk, at forretningstal for CCP'er ikke bør omfatte ind- eller udgående pengestrømme, men de samlede positioner i CCR-porteføljen på indberetningsdatoen. Et derivat eller en værdipapirfinansieringstransaktion, der deles i (mindst) to eller flere dele til modelleringsformål, betragtes desuden stadig som en enkelt transaktion. 0030 NOMINEL VÆRDI Summen af de nominelle værdier for derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner før netting og uden justeringer i henhold til artikel 279b i forordning (EU) nr. 575/2013. 0040 DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), POSITIV Artikel 272, nr. 12), i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af de aktuelle markedsværdier (CMV) for alle nettinggrupper med positive CMV'er som defineret i artikel 272, nr. 12), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0050 DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), NEGATIV Artikel 272, nr. 12), i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af de aktuelle markedsværdier (CMV) for alle nettinggrupper med negative CMV'er som defineret i artikel 272, nr. 12), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0060 VARIATIONSMARGEN (VM), MODTAGET Artikel 275, stk. 2, artikel 275, stk. 3, og artikel 276 i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af variationsmargenerne for alle de margenaftaler, for hvilke der er modtaget VM, beregnet i overensstemmelse med artikel 276 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070 VARIATIONSMARGEN (VM), STILLET Artikel 275, stk. 2, artikel 275, stk. 3, og artikel 276 i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af variationsmargenerne for alle de margenaftaler, for hvilke der er stillet VM, beregnet i overensstemmelse med artikel 276 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0080 UAFHÆNGIGT NETTO SIKKERHEDSSTILLELSESBELØB (NICA), MODTAGET Artikel 272a, stk. 12a, artikel 275, stk. 3, og artikel 276 i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af NICA for alle de margenaftaler, for hvilke der er modtaget NICA, beregnet i overensstemmelse med artikel 276 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0090 UAFHÆNGIGT NETTO SIKKERHEDSSTILLELSESBELØB (NICA), STILLET Artikel 272a, stk. 12a, artikel 275, stk. 3, og artikel 276 i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af NICA for alle de margenaftaler, for hvilke der er stillet NICA, beregnet i overensstemmelse med artikel 276 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0100 GENANSKAFFELSESOMKOSTNINGER (RC) Artikel 275, 281 og artikel 282 i forordning (EU) nr. 575/2013 Genanskaffelsesomkostninger (RC) pr. nettinggruppe beregnes i overensstemmelse med: Instituttet indberetter summen af genanskaffelsesomkostningerne for nettinggrupperne i den pågældende række. 0110 DEN POTENTIELLE FREMTIDIGE EKSPONERING (PFE) Artikel 278, 281 og artikel 282 i forordning (EU) nr. 575/2013 Den potentielle fremtidige eksponering (PFE) pr. nettinggruppe beregnes i overensstemmelse med: Instituttet indberetter summen af den potentielle fremtidige eksponering for nettinggrupperne i den pågældende række. 0120 NUVÆRENDE EKSPONERING Artikel 272, nr. 17), i forordning (EU) nr. 575/2013 Den nuværende eksponering pr. nettinggruppe er den værdi, som er defineret i artikel 272, nr. 17), i forordning (EU) nr. 575/2013. Instituttet indberetter summen af alle nuværende eksponeringer for nettinggrupperne i den pågældende række. 0130 FAKTISK FORVENTET POSITIV EKSPONERING (DEN FAKTISKE EPE) Artikel 272, nr. 22), artikel 284, stk. 3, og artikel 284, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den faktiske EPE pr. nettinggruppe er defineret i artikel 272, nr. 22), i forordning (EU) nr. 575/2013 og beregnes i overensstemmelse med artikel 284, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Instituttet skal indberette summen af alle faktiske EPE'er, der er anvendt til at bestemme kapitalgrundlagskravet i overensstemmelse med artikel 284, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, dvs. enten den faktiske EPE beregnet ved hjælp af aktuelle markedsdata, eller den faktiske EPE beregnet ved anvendelse af en stresskalibrering, alt efter hvad der fører til et højere kapitalgrundlagskrav. 0140 ALFA ANVENDT TIL BEREGNING AF EN REGULERINGSMÆSSIG EKSPONERINGSVÆRDI Artikel 274, stk. 2, artikel 282, stk. 2, artikel 281, stk. 1, artikel 284, stk. 4 og 9, i forordning (EU) nr. 575/2013 Værdien α er fastsat til 1,4 i rækkerne for OEM, den forenklede SA-CCR og SA-CCR, jf. artikel 282, stk. 2, artikel 281, stk. 1, og artikel 274, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Med henblik på metoden med interne modeller kan værdien af α enten være standarden på 1,4 eller en anden værdi, hvis de kompetente myndigheder kræver en højere α i overensstemmelse med artikel 284, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller tillader institutterne at anvende deres egne estimater i overensstemmelse med artikel 284, stk. 9, i nævnte forordning. 0150 EKSPONERINGSVÆRDI INDEN ANVENDELSE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER Eksponeringsværdien inden anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker for CCR-nettinggrupper beregnes i overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, idet der tages hensyn til virkningen af netting, men ses bort fra andre kreditrisikoreduktionsteknikker (f.eks. margensikkerhed). I tilfælde af værdipapirfinansieringstransaktioner tages sikkerhedsdelen ikke i betragtning ved fastsættelsen af eksponeringsværdien inden anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker, når der modtages sikkerhed, og derfor reduceres eksponeringsværdien ikke. Omvendt skal sikkerhedsdelen af værdipapirfinansieringstransaktionerne tages i betragtning ved bestemmelse af eksponeringsværdien inden anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker, når der stilles sikkerhed. Desuden skal sikrede forretninger behandles som usikrede, dvs. der er ikke nogen virkning af margenberegning. Eksponeringsværdien for transaktioner inden anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker, hvor der er konstateret en specifik wrong way-risiko, skal fastlægges i overensstemmelse med artikel 291 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien inden anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker tager ikke hensyn til det tab, der er lidt i forbindelse med kreditværdijustering, i overensstemmelse med artikel 273, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Instituttet indberetter summen af alle eksponeringer inden anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker i den pågældende række. 0160 EKSPONERINGSVÆRDI EFTER ANVENDELSE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER Eksponeringsværdien efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker for CCR-nettinggrupper beregnes i overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, efter at der er anvendt kreditrisikoreduktionsteknikker i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i nævnte forordning. Eksponeringsværdien for transaktioner efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker, hvor der er konstateret en specifik wrong way-risiko, skal fastlægges i overensstemmelse med artikel 291 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker tager ikke hensyn til det tab, der er lidt i forbindelse med kreditværdijustering, i overensstemmelse med artikel 273, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Instituttet indberetter summen af alle eksponeringer efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker i den pågældende række. 0170 EKSPONERINGSVÆRDI Eksponeringsværdien for CCR-nettinggrupper beregnet i overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er det relevante beløb til beregning af risikovægtede eksponeringer, dvs. efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker, der gælder i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, og under hensyntagen til fradraget af det tab, der er lidt i forbindelse med kreditværdijustering, som omhandlet i artikel 273, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien for transaktioner, hvor der er konstateret en specifik wrong way-risiko, skal fastlægges i overensstemmelse med artikel 291 i forordning (EU) nr. 575/2013. I tilfælde, hvor der for en enkelt modpart anvendes mere end én modpartsrisikometode, henføres det tab, der er lidt i forbindelse med kreditværdijustering, som fratrækkes på modpartsniveau, til eksponeringsværdien for de forskellige nettinggrupper, hvilket afspejler andelen af eksponeringsværdien efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker for de forskellige nettinggrupper i forhold til den samlede eksponeringsværdi for modparten efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker. Instituttet indberetter summen af alle eksponeringer i den pågældende række. 0180 Positioner, der er behandlet med CR-standardmetoden Eksponeringsværdien for CCR for positioner, der behandles med standardmetoden for kreditrisiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0190 Positioner, der er behandlet med CR IRB-metoden Eksponeringsværdien for CCR for positioner, der behandles med IRB-metoden for kreditrisiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0200 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER Risikovægtede eksponeringer som defineret i artikel 92, stk. 3, og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 beregnet i overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 2 og 3. Støttefaktorerne for SMV'er og infrastruktur, som fastlagt i artikel 501 og 501a i forordning (EU) nr. 575/2013, indregnes. 0210 Positioner, der er behandlet med CR-standardmetoden Risikovægtede eksponeringer for modpartsrisikoeksponeringer, der behandles med standardmetoden for kreditrisiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Beløbet svarer til det beløb, der skal medtages i kolonne 0220 i skema C 07.00 for modpartsrisikopositioner. 0220 Positioner, der er behandlet med CR IRB-metoden Risikovægtede eksponeringer for modpartsrisikoeksponeringer, der behandles med IRB-metoden for kreditrisiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Beløbet svarer til det beløb, der skal medtages i kolonne 0260 i skema C 08.01 for modpartsrisikopositioner. Række 0010 DEN OPRINDELIGE EKSPONERINGSMETODE (FOR DERIVATER) Derivater og terminsforretninger, for hvilke instituttet beregner eksponeringsværdien i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne forenklede metode til beregning af eksponeringsværdien kan kun anvendes af institutter, der opfylder betingelserne i artikel 273a, stk. 2, eller artikel 273a, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0020 FORENKLET STANDARDMETODE FOR MODPARTSRISIKO (FORENKLET SA-CCR FOR DERIVATER) Derivater og terminsforretninger, for hvilke instituttet beregner eksponeringsværdien i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne forenklede standardmetode til beregning af eksponeringsværdien kan kun anvendes af institutter, der opfylder betingelserne i artikel 273a, stk. 1, eller artikel 273a, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0030 STANDARDMETODE FOR MODPARTSRISIKO (SA-CCR FOR DERIVATER) Derivater og terminsforretninger, for hvilke instituttet beregner eksponeringsværdien i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0040 METODEN MED INTERNE MODELLER (FOR DERIVATER OG VÆRDIPAPIRFINANSIERINGSTRANSAKTIONER) Derivater, terminsforretninger og værdipapirfinansieringstransaktioner, for hvilke instituttet har fået tilladelse til at beregne eksponeringsværdien ved hjælp af metoden med interne modeller (IMM), jf. tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0050 Nettinggrupper for værdipapirfinansieringstransaktioner Nettinggrupper, der kun indeholder værdipapirfinansieringstransaktioner som defineret i artikel 4, nr. 139), i forordning (EU) nr. 575/2013, for hvilke instituttet har fået tilladelse til at bestemme eksponeringsværdien gennem metoden med interne modeller. Værdipapirfinansieringstransaktioner, som indgår i en aftale om nettinggrupper på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 0070, skal ikke indberettes i denne række. 0060 Nettinggrupper for derivater og terminsforretninger Nettinggrupper, der kun indeholder derivater, der er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, og terminsforretninger som defineret i artikel 272, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013, for hvilke instituttet har fået tilladelse til at bestemme eksponeringsværdien gennem metoden med interne modeller. Derivater og terminsforretninger, som indgår i en aftale om en nettinggruppe på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 0070, skal ikke indberettes i denne række. 0070 Fra aftaler om nettinggrupper på tværs af produkter Artikel 272, nr. 11) og 25), i forordning (EU) nr. 575/2013 Nettinggrupper, der indeholder transaktioner af forskellige produktkategorier (artikel 272, nr. 11), i forordning (EU) nr. 575/2013), dvs. derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner, for hvilke der findes en aftale om nettinggrupper på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i forordning (EU) nr. 575/2013, og for hvilke instituttet har fået tilladelse til at bestemme eksponeringsværdien gennem metoden med interne modeller. 0080 FINANSIEL SIKKERHED - ENKEL METODE (FOR VÆRDIPAPIRFINANSIERINGSTRANSAKTIONER) Artikel 222 i forordning (EU) nr. 575/2013 Genkøbstransaktioner, udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer, terminsforretninger og margenudlånstransaktioner, for hvilke instituttet har valgt at fastsætte eksponeringsværdien i overensstemmelse med artikel 222 i forordning (EU) nr. 575/2013, i modsætning til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i nævnte forordning i overensstemmelse med samme forordnings artikel 271, stk. 2. 0090 FINANSIEL SIKKERHED - UDBYGGET METODE (FOR VÆRDIPAPIRFINANSIERINGSTRANSAKTIONER) Artikel 220 og 223 i forordning (EU) nr. 575/2013 Genkøbstransaktioner, udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer, terminsforretninger og margenudlånstransaktioner, for hvilke instituttet har valgt at fastsætte eksponeringsværdien i overensstemmelse med artikel 223 i forordning (EU) nr. 575/2013, i modsætning til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i nævnte forordning i overensstemmelse med samme forordnings artikel 271, stk. 2. 0100 VaR FOR VÆRDIPAPIRFINANSIERINGSTRANSAKTIONER Artikel 221 i forordning (EU) nr. 575/2013 Genkøbstransaktioner, udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer eller margenudlånstransaktioner eller andre kapitalmarkedsrelaterede transaktioner bortset fra transaktioner i derivater, for hvilke eksponeringsværdien i overensstemmelse med artikel 221 i forordning (EU) nr. 575/2013 og med forbehold af den kompetente myndigheds tilladelse beregnes ved at benytte en metode med interne modeller, hvor der tages hensyn til korrelationsvirkninger mellem værdipapirpositioner, der er omfattet af masternettingaftalen, samt de pågældende instrumenters likviditet. 0110 I ALT 0120 Heraf: SWWR-positioner Artikel 291 i forordning (EU) nr. 575/2013 Modpartsrisikoeksponeringer, for hvilke der er konstateret en specifik wrong way-risiko (SWWR), er identificeret i overensstemmelse med artikel 291 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0130 Forretninger med margen Artikel 272, nr. 7), i forordning (EU) nr. 575/2013 Modpartsrisikoeksponeringer med margen, dvs. nettinggrupper, der er omfattet af en margenaftale, jf. artikel 272, nr. 7), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0140 Forretninger uden margen Modpartsrisikoeksponeringer, der ikke er omfattet i 0130.

artikel 282, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 for den oprindelige eksponeringsmetode

artikel 281 i forordning (EU) nr. 575/2013 for den forenklede SA-CCR

artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013 for SA-CCR.

artikel 282, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 for den oprindelige eksponeringsmetode

artikel 281 i forordning (EU) nr. 575/2013 for den forenklede SA-CCR

artikel 278 i forordning (EU) nr. 575/2013 for SA-CCR.

3.9.4. C 34.03 — Modpartsrisikoeksponeringer, der behandles med standardmetoder: SA-CCR og forenklet SA-CCR

3.9.4.

3.9.4.1.125. Generelle bemærkninger Skemaet anvendes separat til indberetning af modpartsrisikoeksponeringer, der er beregnet i henhold til SA-CCR eller den forenklede SA-CCR, alt efter hvad der er relevant.

3.9.4.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 VALUTA For transaktioner, der er henført til kategorien for renterisiko, indberettes transaktionens denomineringsvaluta. For transaktioner, der er henført til kategorien for valutakursrisiko, indberettes transaktionens denomineringsvaluta for den ene del af transaktionen. Institutterne indsætter valutaerne i valutaparret i alfabetisk orden, f.eks. for US dollar/Euro udfyldes denne kolonne med EUR og kolonne 0020 med USD. Der anvendes ISO-valutakoder. 0020 ANDEN VALUTA I VALUTAPARRET For transaktioner, der er henført til kategorien for valutakursrisiko, indberettes transaktionens denomineringsvaluta for den anden del af transaktionen (vedrørende den del, der er anført i kolonne 0010). Institutterne indsætter valutaerne i valutaparret i alfabetisk orden, f.eks. for US dollar/Euro udfyldes denne kolonne med USD og kolonne 0010 med EUR. Der anvendes ISO-valutakoder. 0030 ANTAL TRANSAKTIONER Se instrukserne til kolonne 0020 i skema C 34.02. 0040 NOMINEL VÆRDI Se instrukserne til kolonne 0030 i skema C 34.02. 0050 DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), POSITIV Summen af de aktuelle markedsværdier (CMV'er) for alle risikoafdækningsgrupper med positive CMV'er i den pågældende risikokategori. Den aktuelle markedsværdi (CMV) på niveauet for risikoafdækningsgruppen bestemmes ved at modregne positive og negative markedsværdier af transaktionerne inden for en risikoafdækningsgruppe, uden indregning af eventuel modtaget eller stillet sikkerhed. 0060 DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), NEGATIV Summen af de aktuelle markedsværdier (CMV'er) for alle risikoafdækningsgrupper med negative CMV'er i den pågældende risikokategori. Den aktuelle markedsværdi (CMV) på niveauet for risikoafdækningsgruppen bestemmes ved at modregne positive og negative markedsværdier af transaktionerne inden for en risikoafdækningsgruppe, uden indregning af eventuel modtaget eller stillet sikkerhed. 0070 TILLÆG Artikel 280a-280f og artikel 281, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Instituttet indberetter summen af alle tillæg i den pågældende risikoafdækningsgruppe/risikokategori. Tillægget for risikokategorien, der anvendes til at bestemme en nettinggruppes potentielle fremtidige eksponering i henhold til artikel 278, stk. 1, eller artikel 281, stk. 2, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013, beregnes i overensstemmelse med artikel 280a-280f i nævnte forordning. For den forenklede SA-CCR finder bestemmelserne i artikel 281, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse. Rækker 0050,0120, 0190, 0230, 0270, 0340 RISIKOKATEGORIER Artikel 277 og 277a i forordning (EU) nr. 575/2013 Transaktioner klassificeres i henhold til den risikokategori, de tilhører, jf. artikel 277, stk. 1-4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Fordelingen på risikoafdækningsgrupper i henhold til risikokategorien foretages i overensstemmelse med artikel 277a i forordning (EU) nr. 575/2013. For den forenklede SA-CCR finder bestemmelserne i artikel 281, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse. 0020-0040 Heraf henført til mere end én risikokategori Artikel 277, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Derivattransaktioner med mere end én væsentlig risikofaktor, der er henført til to (0020), tre (0030) eller mere end tre (0040) risikokategorier på grundlag af det materiale, som er mest relevant for risikofaktorerne, i hver risikokategori, i overensstemmelse med artikel 277, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 og EBA's reguleringsmæssige tekniske standarder, der er omhandlet i artikel 277, stk. 5, i nævnte forordning. 0070-0110 og 0140-0180 Største valuta og valutapar Denne klassifikation foretages på grundlag af den aktuelle markedsværdi (CMV) for instituttets portefølje i henhold til anvendelsesområdet for SA-CCR eller den forenklede SA-CCR, alt efter hvad der er relevant, for transaktioner, der er henført henholdsvis til renterisiko og valutarisiko. Med henblik på klassificeringen lægges den absolutte værdi af den aktuelle markedsværdi (CMV) af positionerne sammen. 0060,0130, 0200,0240, 0280 Eksklusiv henførelse Artikel 277, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Derivattransaktioner, der udelukkende er henført til en risikokategori i overensstemmelse med artikel 277, stk. 1, og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Transaktioner, der henføres til forskellige risikokategorier i henhold til artikel 277, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. 0210, 0250 Single name-transaktioner Single name-transaktioner, der henføres til henholdsvis kreditrisiko og aktierisiko. 0220, 0260 Multi name-transaktioner Multi name-transaktioner, der henføres til henholdsvis kreditrisiko og aktierisiko. 0290-0330 Risikoafdækningsgrupper for kategorien for råvarerisiko Derivattransaktioner, der henregnes til risikoafdækningsgrupper for kategorien for råvarerisiko som angivet i artikel 277a, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.9.5. C 34.04 — Modpartsrisikoeksponeringer, der behandles med den oprindelige eksponeringsmetode (OEM)

3.9.5.

3.9.5.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 - 0020 Instrukserne til kolonne 0010 og 0020 er dem, der er anført i skema C 34.02. 0030 DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), POSITIV Summen af de aktuelle markedsværdier (CMV'er) for alle transaktioner med positive CMV'er i den pågældende risikokategori. 0040 DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), NEGATIV Summen af de aktuelle markedsværdier (CMV'er) for alle transaktioner med negative CMV'er i den pågældende risikokategori. 0050 DEN POTENTIELLE FREMTIDIGE EKSPONERING (PFE) Instituttet indberetter summen af PFE'er for alle transaktioner i samme risikokategori. Rækker 0020 - 0070 RISIKOKATEGORIER Derivattransaktioner, der er henregnet til risikokategorier som angivet i artikel 282, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.9.6. C 34.05 — Modpartsrisikoeksponeringer, der behandles med metoden med interne modeller (IMM)

3.9.6.

3.9.6.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 00010 - 0080 MED MARGEN Se instrukserne til række 0130 i skema C 34.02. 0090 - 0160 UDEN MARGEN Se instrukserne til række 0140 i skema C 34.02. 0010,0090 ANTAL TRANSAKTIONER Se instrukserne til kolonne 0020 i skema C 34.02. 0020,0100 NOMINEL VÆRDI Se instrukserne til kolonne 0030 i skema C 34.02. 0030,0110 DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), POSITIV Summen af de aktuelle markedsværdier (CMV'er) for alle transaktioner med positive CMV'er, der hører til den samme aktivklasse. 0040,0120 DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), NEGATIV Summen af de aktuelle markedsværdier (CMV'er) for alle transaktioner med negative CMV'er, der hører til den samme aktivklasse. 0050,0130 NUVÆRENDE EKSPONERING Se instrukserne til kolonne 0120 i skema C 34.02. 0060,0140 FAKTISK FORVENTET POSITIV EKSPONERING (DEN FAKTISKE EPE) Se instrukserne til kolonne 0130 i skema C 34.02. 0070,0150 DEN FAKTISKE EPE UNDER STRESSBETINGELSER Artikel 284, 6 og artikel 292, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den faktiske EPE under stressbetingelser beregnes analogt med den faktiske EPE (artikel 284, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013), men der anvendes en stresskalibrering i overensstemmelse med artikel 292, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0080, 0160,0170 EKSPONERINGSVÆRDI Se instrukserne til kolonne 0170 i skema C 34.02. Række Forklaring 0010 I ALT Artikel 283 i forordning (EU) nr. 575/2013 Instituttet indberetter relevante oplysninger om derivater, terminsforretninger og værdipapirfinansieringstransaktioner, for hvilke det er tilladt at fastsætte eksponeringsværdien beregnet ved hjælp af metoden med interne modeller i overensstemmelse med artikel 283 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0020 Heraf: SWWR-positioner Se instrukserne til række 0120 i skema C 34.02. 0030 Nettinggrupper behandlet med CR-standardmetoden Se instrukserne til kolonne 0180 i skema C 34.02. 0040 Nettinggrupper behandlet med CR IRB-metoden Se instrukserne til kolonne 0190 i skema C 34.02. 0050 - 0110 OTC-DERIVATER Instituttet indberetter relevante oplysninger om nettinggrupper, der kun indeholder OTC-derivater eller terminsforretninger, for hvilke det har fået tilladelse til at fastsætte eksponeringsværdien ved hjælp af metoden med interne modeller opdelt efter de forskellige aktivklasser for så vidt angår det underliggende aktiv (rente, valuta, kredit, egenkapital, råvare eller andet). 0120 - 0180 BØRSHANDLEDE DERIVATER Instituttet indberetter relevante oplysninger om nettinggrupper, der kun indeholder børshandlede derivater eller terminsforretninger, for hvilke det har fået tilladelse til at fastsætte eksponeringsværdien ved hjælp af metoden med interne modeller opdelt efter de forskellige aktivklasser for så vidt angår det underliggende aktiv (rente, valuta, kredit, egenkapital, råvare eller andet). 0190 - 0220 VÆRDIPAPIRFINANSIERINGSTRANSAKTIONER Instituttet indberetter relevante oplysninger om nettinggrupper, der kun indeholder værdipapirfinansieringstransaktioner, for hvilke det har fået tilladelse til at fastsætte eksponeringsværdien ved hjælp af metoden med interne modeller opdelt efter det underliggende aktiv i sikkerhedsdelen af værdipapirfinansieringstransaktionen (obligation, aktie eller andet). 0230 AFTALER OM NETTINGGRUPPER PÅ TVÆRS AF PRODUKTER Se instrukserne til række 0070 i skema C 34.02.

3.9.7. C 34.06 — De 20 største modparter

3.9.7.
3.9.7.1.126.127.

Generelle bemærkninger Institutterne skal indberette oplysninger om de 20 største modparter, med hvilke de har de højeste modpartsrisikoeksponeringer. Rækkefølgen opstilles ved hjælp af modpartsrisikoeksponeringsværdier som indberettet i kolonne 0120 i dette skema for alle nettinggrupper med de respektive modparter. Koncerninterne eksponeringer eller andre eksponeringer, der giver anledning til modpartsrisiko, men hvor institutterne tildeler en risikovægt på nul for beregningen af kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 113, stk. 6, og artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, tages stadig i betragtning ved fastlæggelsen af listen over de 20 største modparter. Institutter, der anvender standardmetoden (SA-CCR) eller metoden med interne modeller (IMM) til beregning af modpartsrisikoeksponeringer, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 3 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberetter dette skema kvartalsvis. Institutter, der anvender den forenklede standardmetode eller den oprindelige eksponeringsmetode (OEM) til beregning af modpartsrisikoeksponeringer, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberetter dette skema halvårligt. Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.9.7.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0011 NAVN Modpartens navn 0020 KODE Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For institutter og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder skal koden være LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en ikke-LEI-kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i skemaerne og over tid. Koden skal altid have en værdi. 0030 KODETYPE Instituttet skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0020 som en LEI-kode eller National kode. Kodetypen skal altid indberettes. 0035 NATIONAL KODE Instituttet kan også indberette den nationale kode, når det indberetter LEI-koden som ID-kode i Kode-kolonnen 0020. 0040 MODPARTENS SEKTOR Der vælges én sektor for hver modpart på grundlag af FINREP's økonomiske sektorklasser, angivet i det følgende (jf. del 3 i bilag V til denne gennemførelsesforordning): 0050 MODPARTSTYPE Instituttet angiver modpartstypen, som kan være: 0060 MODPARTENS HJEMSTED ISO-koden 3166-1-alpha-2 for det land, hvor modparten har sit hovedsæde, anvendes (herunder pseudo-ISO-koder for internationale organisationer, som er anført i Eurostats Balance of Payments Vademecum). 0070 ANTAL TRANSAKTIONER Se instrukserne til kolonne 0020 i skema C 34.02. 0080 NOMINEL VÆRDI Se instrukserne til kolonne 0030 i skema C 34.02. 0090 DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), positiv Se instrukserne til kolonne 0040 i skema C 34.02. Instituttet indberetter summen af nettinggrupper med positive CMV'er, hvis der er flere nettinggrupper for den samme modpart. 0100 DEN AKTUELLE MARKEDSVÆRDI (CMV), negativ Se instrukserne til kolonne 0040 i skema C 34.02. Instituttet indberetter den absolutte sum af nettinggrupper med negative CMV'er, hvis der er flere nettinggrupper for den samme modpart. 0110 EKSPONERINGSVÆRDI EFTER ANVENDELSE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER Se instrukserne til kolonne 0160 i skema C 34.02. Instituttet indberetter summen af nettinggruppernes eksponeringsværdi efter anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker, hvis der er flere nettinggrupper for den samme modpart. 0120 EKSPONERINGSVÆRDI Se instrukserne til kolonne 0170 i skema C 34.02. 0130 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER Se instrukserne til kolonne 0200 i skema C 34.02.

3.9.7.2. i)

centralbanker

ii)

offentlig forvaltning og service

iii)

kreditinstitutter

iv)

investeringsvirksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013

v)

andre finansielle virksomheder (undtagen investeringsselskaber)

vi)

ikkefinansielle virksomheder.

QCCP: når modparten er en kvalificeret CCP

IKKE-QCCP: når modparten er en ikkekvalificeret CCP

Ikke-CCP: når modparten ikke er en CCP

3.9.8. C 34.07 — IRB-metoden — modpartsrisikoeksponeringer efter eksponeringsklasse og PD-skala

3.9.8.
3.9.8.1.128.129.130.

Generelle bemærkninger Dette skema indberettes af institutter, der anvender enten den avancerede eller den grundlæggende IRB-metode til beregning af risikovægtede eksponeringer for alle eller dele af deres modpartsrisikoeksponeringer i overensstemmelse med artikel 107 i forordning (EU) nr. 575/2013, uanset den CCR-metode, der anvendes til at bestemme eksponeringers størrelse i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Skemaet indberettes separat for den samlede eksponering i alle eksponeringsklasser og separat for hver af de eksponeringsklasser, der er anført i artikel 147 i forordning (EU) nr. 575/2013. Dette skema udelukker eksponeringer, der er clearet gennem en CCP. For at præcisere, om instituttet bruger sine egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller kreditkonverteringsfaktorer, anføres følgende oplysning for hver indberettet eksponeringsklasse: NEJ = hvis myndighedens estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (grundlæggende IRB) JA = hvis egne estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (udbygget IRB)

3.9.8.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 Eksponeringsværdi Eksponeringsværdien (se instrukserne til kolonne 0170 i skema C 34.02 ) opdelt efter den pågældende PD-skala 0020 Eksponeringsvægtet gennemsnitlig PD (%) Gennemsnitlig sandsynlighed for misligholdelse for den enkelte låntagerklasse, vægtet med den tilsvarende eksponeringsværdi som defineret i kolonne 0010 0030 Antal låntagere Antallet af juridiske enheder eller låntagere, der er fordelt på hver undergruppe af den fastsatte PD-skala, som blev vurderet særskilt, uanset antallet af de forskellige bevilgede lån eller eksponeringer Hvis forskellige eksponeringer mod samme låntager vurderes særskilt, tælles de hver for sig. En sådan situation kan finde sted, hvis særskilte eksponeringer mod den samme låntager henføres til forskellige låntagerklasser i overensstemmelse med artikel 172, stk. 1, andet punktum, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0040 Eksponeringsvægtet gennemsnitligt LGD (%) Gennemsnitlig LGD'er for låntagerklassen, vægtet med den tilsvarende eksponeringsværdi som defineret i kolonne 0010 Det indberettede LGD skal svare til det endelige LGD-estimat, der er anvendt til beregningen af risikovægtede eksponeringer, der fremkommer efter hensyntagen til eventuelle virkninger af kreditrisikoreduktionsteknikker og, hvor det er relevant, økonomiske nedgangsperioder, som anført i tredje del, afsnit II, kapitel 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Navnlig for institutter, der anvender IRB-metoden, men som ikke anvender deres egne estimater af LGD, afspejles den risikoreducerende virkning af finansiel sikkerhed i E*, den fuldt justerede værdi af eksponeringen, og afspejles derefter i LGD*, jf. artikel 228, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis egne estimater af LGD anvendes, tages artikel 175 og artikel 181, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 i betragtning. Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det, der er valgt i henhold til artikel 161, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. For misligholdte eksponeringer i henhold til A-IRB-metoden tages der hensyn til de bestemmelser, der er fastsat i artikel 181, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013. De indberettede LGD skal svare til estimatet for tab givet misligholdelse (LGD). 0050 Eksponeringsvægtet gennemsnitlig løbetid (år) Gennemsnitlig løbetid for låntager udtrykt i år, vægtet med den tilsvarende eksponeringsværdi som defineret i kolonne 0010. Løbetiden fastsættes i overensstemmelse med artikel 162, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0060 Risikovægtede eksponeringer Risikovægtede eksponeringer som defineret i artikel 92, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 for positioner, hvis risikovægtning er estimeret på grundlag af kravene i tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, og for hvilke eksponeringsværdien for CCR-relateret forretningsaktivitet beregnes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i nævnte forordning. Støttefaktorerne for SMV'er og infrastruktur, som fastlagt i artikel 501 og 501a i forordning (EU) nr. 575/2013, indregnes. 0070 Densitet af risikovægtede eksponeringer Forholdet mellem de samlede risikovægtede eksponeringer (indberettet i kolonne 0060) og eksponeringsværdien (indberettet i kolonne 0010). Rækker 0010 - 0170 PD-skala Modpartsrisikoeksponeringer (bestemt på modpartsniveau) fordeles på den passende undergruppe af den fastsatte PD-skala baseret på den PD, der er estimeret for hver låntager, der er tildelt denne eksponeringsklasse (uden hensyntagen til substitution som følge af forekomsten af en garanti eller et kreditderivat). Institutterne henfører de enkelte eksponeringer til den PD-skala, der er angivet i skemaet, idet der også tages hensyn til en kontinuerlig ratingskala. Alle misligholdte eksponeringer medregnes i den undergruppe, der repræsenterer en PD på 100 %.

3.9.9. C 34.08 — Sammensætningen af sikkerhedsstillelse for modpartsrisikoeksponeringer

3.9.9.

3.9.9.1.131. Generelle bemærkninger Dette skema udfyldes med dagsværdier for sikkerhedsstillelse (stillet eller modtaget) anvendt i modpartsrisikoeksponeringer i relation til derivattransaktioner, terminsforretninger eller værdipapirfinansieringstransaktioner, uanset om transaktionerne cleares gennem en CCP, og uanset om sikkerhedsstillelse sker til en CCP.

3.9.9.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 - 0080 Sikkerhedsstillelse anvendt i derivattransaktioner Institutterne skal indberette sikkerhedsstillelsen (herunder sikkerhedsstillelse i form af initialmargen og variationsmargen), der anvendes i modpartsrisikoeksponeringer i forbindelse med et hvilket som helst af de derivater, der er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, eller en terminsforretning i henhold til samme forordnings artikel 272, stk. 2, og som ikke kan betegnes som en værdipapirfinansieringstransaktion. 0090 - 0180 Sikkerhedsstillelse anvendt i værdipapirfinansieringstransaktioner Institutterne skal indberette den sikkerhedsstillelse (herunder sikkerhedsstillelse i form af initialmargen og variationsmargen samt sikkerhedsstillelse, der optræder som sikkerhed i værdipapirfinansieringstransaktionen), der anvendes i modpartsrisikoeksponeringer i forbindelse med en værdipapirfinansieringstransaktion eller en terminsforretning, der ikke betragtes som et derivat. 0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150 Adskilt Artikel 300, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette den sikkerhedsstillelse, der er konkursbeskyttet som defineret i artikel 300, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, yderligere opdelt i sikkerhedsstillelse i form af initial- eller variationsmargen. 0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180 Ikkeadskilt Artikel 300, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette den sikkerhedsstillelse, der ikke er konkursbeskyttet som defineret i artikel 300, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, yderligere opdelt i initialmargen, variationsmargen og sikkerhed ved værdipapirfinansieringstransaktion. 0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160 Initialmargen Artikel 4, stk. 1, nr. 140), i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette dagsværdien af den sikkerhed, der er modtaget eller stillet som initialmargen (defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 140), i forordning (EU) nr. 575/2013). 0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170 Variationsmargen Institutterne skal indberette dagsværdien af den sikkerhed, der er modtaget eller stillet som variationsmargen. 0130, 0180 Sikkerhed ved værdipapirfinansieringstransaktion Institutterne skal indberette dagsværdien af sikkerhedsstillelsen for sikkerhedsdelen i værdipapirfinansieringstransaktioner (f.eks. sikkerhedsdelen af den værdipapirfinansieringstransaktion, der er modtaget i kolonne 0130, eller stillet i kolonne 0180). Rækker 0010 – 0080 Sikkerhedsstillelsestype Opdeling efter forskellige sikkerhedsstillelsestyper

3.9.10. C 34.09 – Eksponering for kreditderivater

3.9.10.

3.9.10.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010-0040 AFDÆKNING AF KREDITDERIVATER Købt eller solgt afdækning af kreditderivater. 0010, 0020 NOMINEL VÆRDI Summen af de nominelle værdier for derivater før netting, opdelt efter produkttype. 0030, 0040 DAGSVÆRDIER Summen af dagsværdier opdelt på købt afdækning og solgt afdækning. Rækker 0010 – 0050 Produkttype Opdeling efter produkttype af kreditderivater. 0060 I alt Summen af alle produkttyper. 0070, 0080 Dagsværdier Dagsværdier fordelt på produkttype og aktiver (positive dagsværdier) og forpligtelser (negative dagsværdier).

3.9.11. C 34.10 — Eksponeringer mod CCP'er

3.9.11.
3.9.11.1.132.

Generelle bemærkninger Institutterne skal indberette oplysninger om eksponeringer mod CCP'er, dvs. kontrakter og transaktioner anført i artikel 301, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, så længe de er udestående hos en CCP, og eksponeringer fra CCP-relaterede transaktioner, i overensstemmelse med artikel 300, nr. 2), i nævnte forordning, for hvilke kapitalgrundlagskravene beregnes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 9, i nævnte forordning.

3.9.11.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 EKSPONERINGSVÆRDI Eksponeringsværdien for transaktioner, der er omfattet af anvendelsesområdet for tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 9, i forordning (EU) nr. 575/2013, beregnet i overensstemmelse med de relevante metoder fastsat i nævnte kapitel og navnlig i afdeling 9. Den indberettede eksponeringsværdi skal være det beløb, der er relevant for beregningen af kapitalgrundlagskravene i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 9, i forordning (EU) nr. 575/2013, under hensyntagen til kravene i nævnte forordnings artikel 497 i den overgangsperiode, der er fastsat i nævnte artikel. En eksponering kan være en handelseksponering som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0020 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER Risikovægtede eksponeringer fastsat i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 9, i forordning (EU) nr. 575/2013, under hensyntagen til kravene i nævnte forordnings artikel 497 i den overgangsperiode, der er fastsat i nævnte artikel. Rækker 0010-0100 Kvalificerende CCP (QCCP) En kvalificerende central modpart eller QCCP som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 88), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070, 0080 0170, 0180 Initialmargen Se instrukser til skema C 34.08. Med henblik på dette skema omfatter initialmargenen ikke bidrag til en CCP for gensidige tabsdelingsordninger (dvs. i tilfælde, hvor en CCP anvender initialmargen til at gensidiggøre tab blandt clearingmedlemmerne, behandles den som en misligholdelsesfondseksponering). 0090, 0190 Indbetalte bidrag til misligholdelsesfonde Artikel 308 og 309 i forordning (EU) nr. 575/2013, en misligholdelsesfond, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 89), i forordning (EU) nr. 575/2013, bidraget til en CCP's misligholdelsesfond, som instituttet har indbetalt 0100, 0200 Ikke-indbetalte bidrag til misligholdelsesfonde Artikel 309 og 310 i forordning (EU) nr. 575/2013, en misligholdelsesfond, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 89), i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette bidrag, som et institut, der fungerer som clearingmedlem, ved kontrakt har forpligtet sig til at yde til en CCP, efter at CCP'en har opbrugt misligholdelsesfonden til at dække tab, der er opstået som følge af en eller flere af dens clearingmedlemmers misligholdelse. 0070, 0170 Adskilt Se instrukser til skema C 34.08. 0080, 0180 Ikkeadskilt Se instrukser til skema C 34.08.

3.9.12. C 34.11 — flowtabeller over risikovægtede eksponeringer (RWEA) for modpartsrisikoeksponeringer i henhold til metoden med interne modeller

3.9.12.
3.9.12.1.133.134.135.

Generelle bemærkninger Institutter, som anvender metoden med interne modeller til beregning af risikovægtede eksponeringer for alle eller en del af deres modpartsrisikoeksponeringer i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal, uanset den kreditrisikometode, der er anvendt til at bestemme den tilsvarende risikovægtning, indberette dette skema med flowtabellen og redegøre for ændringer i risikovægtede eksponeringer for derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i relation til metoden med interne modeller, hvorved der skelnes mellem de vigtigste faktorer og tages udgangspunkt i rimelige skøn. Institutter, der indberetter dette skema kvartalsvist, udfylder kun kolonne 0010. Institutter, der indberetter dette skema kvartalsvist, udfylder kun kolonne 0020. Dette skema udelukker risikovægtede eksponeringer for eksponeringer mod en central modpart (tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 9, i forordning (EU) nr. 575/2013).

3.9.12.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010, 0020 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER Risikovægtede eksponeringer som defineret i artikel 92, stk. 3 og 4, i CRR for positioner, hvis risikovægtning er estimeret på grundlag af kravene i tredje del, afsnit II, kapitel 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, og for hvilke instituttet har fået tilladelse til at beregne eksponeringsværdien ved hjælp af metoden med interne modeller i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 6, i nævnte forordning. Støttefaktorerne for SMV'er og infrastruktur, som fastlagt i artikel 501 og 501a i forordning (EU) nr. 575/2013, indregnes. Rækker 0010 Risikovægtet eksponering ved udgangen af den foregående indberetningsperiode Risikovægtet eksponering for modpartsrisikoeksponeringer ved anvendelse af metoden med interne modeller ved udgangen af den foregående indberetningsperiode 0020 Aktivernes størrelse Ændringer i den risikovægtede eksponering (positive eller negative), der skyldes ændringer i størrelsen og sammensætningen af porteføljen, der følger af sædvanlige forretningsaktiviteter (herunder etablering af nye virksomheder og eksponeringer, der udløber), men ekskl. ændringer i porteføljens størrelse som følge af anskaffelser og afhændelser af enheder. 0030 Modparternes kreditkvalitet Ændringer i risikovægtede eksponeringer (positive eller negative) som følge af ændringer i den vurderede kvalitet af instituttets modparter, som måles inden for rammerne af kreditrisikorammen, uanset hvilken metode instituttet anvender. Denne række omfatter også potentielle ændringer i risikovægtede eksponeringer som følge af IRB-modeller, når instituttet anvender en IRB-metode. 0040 Opdateringer af modeller (kun metoden med interne modeller) Ændringer i risikovægtede eksponeringer (positive eller negative) som følge af gennemførelse af modeller, ændringer i anvendelsesområdet for modeller eller enhver ændring, der har til formål at afhjælpe svagheder i forbindelse med modeller. Denne række vedrører kun ændringer i metoden med interne modeller. 0050 Metodologi og politik (kun metoden med interne modeller) Ændringer i risikovægtede eksponeringer (positive eller negative), der skyldes ændringer som følge af metodologiske ændringer i beregninger forårsaget af reguleringsmæssige ændringer, som f.eks. nye regulativer (kun i metoden med interne modeller). 0060 Anskaffelser og afhændelser Ændringer i risikovægtede eksponeringer (positive eller negative), der skyldes ændringer i porteføljen som følge af anskaffelser og afhændelser af enheder. 0070 Valutakursændringer Ændringer i risikovægtede eksponeringer (positive eller negative), der skyldes ændringer som følge af bevægelser i valutakurserne. 0080 Andre Denne kategori anvendes til at opfange de risikovægtede eksponeringer (positive eller negative), som ikke kan tilskrives ovenstående kategorier. 0090 Risikovægtede eksponeringer ved udgangen af den indeværende indberetningsperiode Risikovægtede eksponeringer for modpartsrisikoeksponeringer ved anvendelse af metoden med interne modeller ved udgangen af den indeværende indberetningsperiode

4. SKEMAER FOR OPERATIONEL RISIKO

4.

4.1 C 16.00 – OPERATIONEL RISIKO (OPR)

4.1
4.1.1136.137.138.139.140.141.

Generelle bemærkninger Dette skema giver oplysninger om beregningen af kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 312-324 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende operationel risiko ved anvendelse af basisindikatormetoden (BIA), standardmetoden (TSA), den alternative standardmetode (ASA) og avancerede målemetoder (AMA). Et institut kan ikke på samme tid anvende TSA og ASA for forretningsområderne detailbankydelser og forretningsbankydelser på individuelt plan. Institutter, der anvender BIA, TSA eller ASA, skal beregne deres kapitalgrundlagskrav på grundlag af oplysningerne ved udgangen af regnskabsåret. Hvis der ikke foreligger reviderede tal, kan institutterne anvende deres egne estimater. Hvis der anvendes reviderede tal, skal institutter indberette de reviderede tal, som forventes at forblive uændrede. Der kan afviges fra princippet om uændrede i ekstraordinære situationer, f.eks. nylig erhvervelse eller afhændelse af enheder eller aktiviteter, i løbet af den pågældende periode. Hvis et institut over for sin kompetente myndighed kan bevise, at anvendelse af et gennemsnit over tre år til at beregne den relevante indikator, på grund af ekstraordinære situationer, som f.eks. en fusion eller afhændelse af enheder eller aktiviteter, vil medføre en fejlagtig vurdering af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko, kan den kompetente myndighed tillade instituttet at ændre beregningen på en måde, der tager højde for sådanne begivenheder. Den kompetente myndighed kan også på eget initiativ kræve, at et institut ændrer beregningen. Et institut, som har været i drift i mindre end tre år, kan anvende sine egne fremadrettede estimater, når det beregner den relevante indikator, forudsat at det begynder at inddrage historiske data, så snart disse data foreligger. Dette skema præsenterer i kolonner oplysninger for de seneste tre år om størrelsen af den relevante indikator for de bankydelser, der er underlagt operationel risiko, og om størrelsen af lån og forskud (sidstnævnte gælder kun i forbindelse med ASA). Dernæst indberettes der oplysninger om størrelsen af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko. Hvis det er relevant, skal det angives, hvilken del af dette beløb der følger af en fordelingsmekanisme. For så vidt angår AMA, tilføjes der memorandumposter med oplysninger om den forventede virkning af det forventede tab, diversificering og kreditrisikoreduktionsteknikker på kapitalgrundlagskravet for operationel risiko. Oplysninger om metoden til beregning af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko med nærmere oplysninger om forretningsområder i TSA og ASA præsenteres i rækker. Dette skema skal indgives af alle institutter, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav for operationel risiko.

4.1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010-0030 RELEVANT INDIKATOR Ved hjælp af den relevante indikator til beregning af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko (BIA, TSA og ASA) skal institutter indberette den relevante indikator for de respektive år i kolonne 0010 til 0030. Hvis der benyttes en kombination af de forskellige metoder, jf. artikel 314 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter til informationsformål også indberette den relevante indikator for aktiviteter, der opgøres efter AMA. Det samme gælder for alle andre banker, der anvender AMA. I det følgende henviser udtrykket relevant indikator til summen af elementerne ved udgangen af regnskabsåret som omhandlet i artikel 316, tabel 1, punkt 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis instituttet har under tre års data vedrørende den relevante indikator, fordeles de tilgængelige historiske data (reviderede tal) efter prioritet til de tilsvarende kolonner i skemaet. Hvis der f.eks. kun foreligger historiske data for et år, indberettes de i kolonne 0030. Hvis det forekommer rimeligt, anføres de fremadrettede estimater i kolonne 0020 (estimat for næste år) og kolonne 0010 (estimat for år +2). Hvis der ikke foreligger historiske data vedrørende den relevante indikator, kan instituttet endvidere anvende fremadrettede estimater. 0040-0060 LÅN OG FORSKUD (VED ANVENDELSE AF ASA) I disse kolonner indberettes størrelsen af lån og forskud som omhandlet i artikel 319, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 for forretningsområderne detailbankydelser og forretningsbankydelser. Disse beløb bruges til at beregne den alternative relevante indikator, der resulterer i de kapitalgrundlagskrav, som svarer til de aktiviteter, der er omfattet af den alternative standardmetode (artikel 319, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013). Hvad angår forretningsbankydelser, medtages værdipapirer, der ikke indgår i handelsbeholdningen. 0070 KAPITALGRUNDLAGSKRAV Kapitalgrundlagskravet beregnes ved hjælp af de anvendte metoder og i overensstemmelse med artikel 312-324 i forordning (EU) nr. 575/2013. Det fremkomne beløb indberettes i kolonne 0070: 0071 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI Artikel 92, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Kapitalgrundlagskravet i kolonne 0070 ganget med 12,5. 0080 HERAF: SOM FØLGE AF EN FORDELINGSMEKANISME Hvis der er givet tilladelse til at anvende AMA-metoden på konsolideret niveau (artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013) i overensstemmelse med artikel 312, stk. 2, i nævnte forordning, fordeles kapital til dækning af den operationelle risiko mellem koncernens forskellige enheder på grundlag af den metode, som institutterne anvender til at indregne virkninger af diversificeringen i det risikomålingssystem, der anvendes af et moderkreditinstitut i EU og dets datterselskaber eller i fællesskab af datterselskaberne af et finansielt moderholdingselskab i EU eller et blandet finansielt moderholdingselskab i EU. Resultatet af den fordeling indberettes i denne kolonne. 0090-0120 AMA: MEMORANDUMPOSTER, DER EVT. SKAL INDBERETTES 0090 KAPITALGRUNDLAGSKRAV FØR REDUKTION SOM FØLGE AF FORVENTET TAB, DIVERSIFICERING OG RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER Det kapitalgrundlagskrav, der indberettes i kolonne 090, er kapitalgrundlagskravet i kolonne 070, men beregnet før indregning af de reducerende virkninger som følge af forventet tab, diversificering og risikoreduktionsteknikker (se nedenfor). 0100 (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF FORVENTET TAB OPFANGET I FORRETNINGSGANGE I kolonne 100 indberettes reduktionen af kapitalgrundlagskravet som følge af forventet tab, der opfanges i interne forretningsgange, jf. artikel 322, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0110 (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF DIVERSIFICERING Diversificeringsvirkningen i denne kolonne er forskellen mellem summen af kapitalgrundlagskravene beregnet separat for hver klasse af operationel risiko (dvs. en situation med perfekt afhængighed) og det diversificerede kapitalgrundlagskrav beregnet ved at indregne korrelationer og afhængighedsforhold (dvs. at mindre end perfekt afhængighed mellem risikoklasserne antages). Situationen med perfekt afhængighed opstår i standardtilfældet, dvs. når instituttet ikke anvender en udtrykkelig korrelationsstruktur mellem risikoklasserne, således at AMA-kapital beregnes som summen af de individuelle foranstaltninger vedrørende operationel risiko i de valgte risikoklasser. I det tilfælde antages det, at korrelationen mellem risikoklasserne er 100 %, og værdien i kolonnen skal være nul. Hvis instituttet derimod anvender en udtrykkelig korrelationsstruktur mellem risikoklasser, skal det i denne kolonne angive forskellen mellem AMA-kapitalen, som den beregnes i standardtilfældet, og den AMA-kapital, der fås efter anvendelse af korrelationsstrukturen mellem risikoklasserne. Værdien afspejler AMA-metodens diversificeringskapacitet, dvs. dens evne til at opfange ikkesamtidige alvorlige hændelser med tab på operationelle risici. I kolonne 110 indberettes det beløb, hvormed den forudsatte korrelationsstruktur reducerer AMA-kapitalen i forhold til den forudsatte korrelation på 100 %. 0120 (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (FORSIKRING OG ANDRE RISIKOOVERFØRSELSMEKANISMER) I denne kolonne indberettes virkningen af forsikring og andre risikooverførselsmekanismer som omhandlet i artikel 323 i forordning (EU) nr. 575/2013. Rækker 0010 BANKYDELSER OMFATTET AF BASISINDIKATORMETODEN (BIA) I denne række præsenteres beløbene for bankydelser, hvor BIA bruges til at beregne kapitalgrundlagskravet for operationel risiko (artikel 315 og 316 i forordning (EU) nr. 575/2013). 0020 BANKYDELSER OMFATTET AF STANDARDMETODEN (TSA)/DEN ALTERNATIVE STANDARDMETODE (ASA) Kapitalgrundlagskravet beregnet i overensstemmelse med TSA og ASA (artikel 317, 318 og 319 i forordning (EU) nr. 575/2013) indberettes. 0030-0100 OMFATTET AF TSA Hvis TSA anvendes, fordeles den relevante indikator for de enkelte år i række 0030 til 0100 mellem de forretningsområder, der er omhandlet i artikel 317, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Fordelingen af ydelser til forretningsområder skal være i overensstemmelse med principperne i artikel 318 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0110-0120 OMFATTET AF ASA Institutter, der anvender ASA (artikel 319 i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette den relevante indikator for de enkelte år for hvert forretningsområde i række 0030 til 0050 samt række 0080 til 0100 og i række 0110 og 0120 for forretningsområderne forretningsbankydelser og detailbankydelser. I række 110 og 120 præsenteres beløbet for den relevante indikator for ydelser, der er omfattet af ASA, fordelt på beløbet i forretningsområdet forretningsbankydelser og beløbene i forretningsområdet detailbankydelser (artikel 319 i forordning (EU) nr. 575/2013). Der kan være beløb, som skal indberettes i rækkerne for forretningsbankydelser og detailbankydelser i TSA (række 0060 og 0070) og i ASA (række 0110 og 0120) (f.eks. hvis et datterselskab anvender TSA, mens moderselskabet anvender ASA). 0130 BANKYDELSER OMFATTET AF AVANCEREDE MÅLEMETODER (AMA) De relevante data for institutter, der anvender AMA (artikel 312, stk. 2, og artikel 321, 322 og 323 i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberettes. Ved en kombination af de forskellige metoder, jf. artikel 314 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes der oplysninger om den relevante indikator for ydelser, som opgøres ved hjælp af AMA. Det samme gælder for alle andre banker, der anvender AMA.

4.2. OPERATIONEL RISIKO: DETALJEREDE OPLYSNINGER OM TAB I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)

4.2.
4.2.1.142.143.144.145.146.147.148.149.150.

Generelle bemærkninger Skema C 17.01 (OPR DETAILS 1) opsummerer oplysningerne om et instituts bruttotab og tabsgodtgørelser i det foregående år fordelt efter hændelsestype og forretningsområde. Skema C 17.02 (OPR DETAILS 2) indeholder detaljerede oplysninger om de største tabshændelser i det seneste år. Der tages ikke hensyn til tab som følge af operationel risiko, som er forbundet med kreditrisiko og er omfattet af kapitalgrundlagskrav vedrørende kreditrisiko (kreditrelaterede operationelle risikobegivenheder), i hverken skema C 17.01 eller C 17.02. Hvis der anvendes en kombination af forskellige metoder til at beregne kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med artikel 314 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes oplysninger om institutters tab og godtgørelser i skema C 17.01 og C 17.02, uanset hvilken metode der anvendes til at beregne kapitalgrundlagskrav. Ved bruttotab forstås et tab - som omhandlet i artikel 322, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 - i forbindelse med en operationel risikobegivenhed eller type tabshændelse før godtgørelser af nogen art, jf. dog hurtigt godtgjorte tabshændelser som defineret nedenfor. Ved godtgørelse forstås en uafhængig hændelse i tilknytning til det oprindelige tab i forbindelse med operationel risiko, som er tidsmæssigt adskilt, og i hvilken midler eller tilgang af økonomiske fordele modtages fra første- eller tredjepart, f.eks. forsikringsselskaber eller andre parter. Godtgørelse inddeles i godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer og direkte godtgørelser. Ved hurtigt godtgjorte tabshændelser forstås tabshændelser i forbindelse med operationel risiko, der har medført tab, som helt eller delvis er godtgjort inden for fem arbejdsdage. Hvis der er tale om en hurtigt godtgjort tabshændelse, indgår kun den del af tabet, der ikke godtgøres fuldt ud (dvs. tabet efter den delvise hurtige godtgørelse) i bruttotabet. Følgelig indgår tabshændelser, der har medført tab, som godtgøres fuldt ud inden for fem arbejdsdage, ikke i bruttotabet og heller ikke i indberetningen vedrørende OPR DETAILS. Ved bogføringsdato forstås den dato, hvor et tab eller en reserve/hensættelse første gang indgik i resultatopgørelsen vedrørende et tab på en operationel risiko. Denne dato ligger logisk set efter hændelsesdatoen (dvs. den dato, hvor den operationelle risikobegivenhed fandt sted eller først begyndte) og konstateringsdatoen (dvs. den dato, hvor instituttet blev opmærksom på den operationelle risikobegivenhed). Tab forårsaget af en fælles operationel risikobegivenhed eller af flere hændelser, der er forbundet med en oprindelig operationel risikobegivenhed, der genererer hændelser eller tab (grundhændelse), grupperes. De grupperede hændelser anses for og indberettes som én hændelse, og de sammenlagte relaterede bruttotab henholdsvis tabsjusteringer lægges sammen. De tal, der indberettes i juni i det respektive år, er midlertidige tal, mens de endelige tal indberettes i december. Derfor har tallene i juni en seksmåneders referenceperiode (dvs. fra den 1. januar til den 30. juni i kalenderåret), mens tallene i december har en tolvmåneders referenceperiode (dvs. fra den 1. januar til den 31. december i kalenderåret). Både for data indberettet i juni og december gælder det, at tidligere referenceperioder for indberetning betyder alle referenceperioder for indberetning til og med den, der slutter ved udgangen af det foregående kalenderår.

4.2.2. C 17.01: Operationel risiko: tab og godtgørelser efter forretningsområder og typer af tabshændelser i det foregående år (OPR DETAILS 1)

4.2.2.
4.2.2.1.151.152.153.154.

Generelle bemærkninger I skema C 17.01 præsenteres oplysningerne ved at fordele tabene og godtgørelserne over interne tærskler mellem forretningsområder (som opført i artikel 317, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder det yderligere forretningsområde virksomhedsposter nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b) i forordning (EU) nr. 575/2013), og tabshændelsestyper (som omhandlet i artikel 324 i forordning (EU) nr. 575/2013). Tab vedrørende én tabshændelse kan fordeles mellem flere forretningsområder. De forskellige tabshændelsestyper og de samlede beløb for hvert forretningsområde præsenteres i kolonnerne sammen med en memorandumpost, der viser den laveste interne tærskel, som er anvendt ved indsamling af data om tab, hvorved den laveste og højeste tærskel inden for hvert forretningsområde vises, hvis der er flere tærskler. Forretningsområder præsenteres i rækker, og inden for hvert forretningsområde vises der oplysninger om antallet af tabshændelser (nye tabshændelser), bruttotab (nye tabshændelser), antal tabshændelser underlagt tabsjusteringer, tabsjusteringerne vedrørende tidligere indberetningsperioder, største enkelttab, summen af de fem største tab og den samlede tabsgodtgørelse (direkte tabsgodtgørelser samt godtgørelser fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer). For forretningsområder i alt indberettes der også oplysninger om antallet af tabshændelser og bruttotabet for visse intervaller baseret på faste tærskler, dvs. 10 000, 20 000, 100 000 og 1 000 000. Tærsklerne er fastsat i euro og indgår med henblik på sammenligning af institutternes indberettede tab. Disse tærskler stemmer derfor ikke nødvendigvis overens med minimumstærsklerne for registrering af data vedrørende interne tab, der skal indberettes i en anden del af skemaet.

4.2.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010-0070 HÆNDELSESTYPER Institutterne skal indberette tabene i kolonne 0010-0070 fordelt efter tabshændelsestype som omhandlet i artikel 324 i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutter, der beregner deres kapitalgrundlagskrav efter BIA, kan kun indberette tab, for hvilke tabshændelsestypen ikke er identificeret, i kolonne 080. 0080 TABSHÆNDELSESTYPER I ALT I kolonne 0080 og for hvert forretningsområde indberetter institutterne det samlede antal tabshændelser (nye tabshændelser), det samlede bruttotab (nye tabshændelser), det samlede antal tabshændelser underlagt tabsjusteringer, de samlede tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder, det største enkelttab, summen af de fem største tab, den samlede direkte tabsgodtgørelse samt samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer. Forudsat at instituttet har identificeret tabshændelsestyperne for alle tab, viser kolonne 080 den simple aggregering af antallet af tabshændelser, det samlede bruttotab, de samlede tabsgodtgørelser og tabsjusteringerne vedrørende tidligere indberetningsperioder, som indberettes i kolonne 0010-0070. Det største enkelttab, der indberettes i kolonne 0080, er det største enkelttab inden for et forretningsområde og er lig med det største af de største enkelttab, der indberettes i kolonne 0010-0070, forudsat at instituttet har identificeret tabshændelsestyperne for alle tab. For summen af de fem største tab i kolonne 0080 indberettes summen af de fem største tab inden for ét forretningsområde. 0090-0100 MEMORANDUMPOST: TÆRSKEL ANVENDT VED DATAINDSAMLING I kolonne 0090 og 0100 skal institutter indberette deres minimumstærskler for registrering af data vedrørende interne tab i overensstemmelse med artikel 322, stk. 3, litra c), sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis instituttet kun anvender én tærskel inden for hvert forretningsområde, skal kun kolonne 0090 udfyldes. Hvis det anvender forskellige tærskler inden for samme forretningsområde, udfyldes også den højeste tærskel (kolonne 0100). Rækker 0010-0880 FORRETNINGSOMRÅDER: VIRKSOMHEDSFINANSIERING, HANDEL OG SALG, BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET, FORRETNINGSBANKYDELSER, DETAILBANKYDELSER, BETALING OG AFVIKLING, TJENESTEYDELSER I AFDELINGER, PORTEFØLJEADMINISTRATION, VIRKSOMHEDSPOSTER For hvert forretningsområde nævnt i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder det yderligere forretningsområde virksomhedsposter nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i nævnte forordning, og for hver tabshændelsestype skal instituttet indberette følgende oplysninger i overensstemmelse med de interne tærskler: antal tabshændelser (nye tabshændelser), bruttotab (nye tabshændelser), antal tabshændelser underlagt tabsjusteringer, tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder, største enkelttab, summen af de fem største tab, samlet direkte tabsgodtgørelse samt samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer. For en tabshændelse, der berører mere end ét forretningsområde, fordeles bruttotab mellem alle de berørte forretningsområder. Institutter, der beregner deres kapitalgrundlagskrav efter BIA, kan kun indberette tab, for hvilke hændelsestypen ikke er identificeret, i række 0910-0980. 0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810 Antal tabshændelser (nye tabshændelser) Antal tabshændelser er antallet af tabshændelser, for hvilke bruttotab blev indregnet i løbet af referenceperioden for indberetning. Antallet af tabshændelser vedrører nye hændelser, dvs. operationelle risikobegivenheder Nye tabshændelser omfatter ikke tabshændelser, der er indregnet for første gang i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning, og som allerede var medtaget i tidligere indberetninger. 0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820 Bruttotab (nye tabshændelser) Værdien for bruttotab er bruttotabet i forbindelse med hændelser med tab på operationelle risici (f.eks. direkte omkostninger, hensættelser, forligsomkostninger). Alle tab, der vedrører en enkelt tabshændelse, og som er indregnet i løbet af referenceperioden for indberetning, summeres og anses for at være bruttotabet for den pågældende tabshændelse for den pågældende referenceperiode for indberetning. Det indberettede bruttotab vedrører nye tabshændelser som anført i rækken ovenfor i denne tabel. For tabshændelser, der er indregnet for første gang i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning, og som ikke var taget med i nogen tidligere indberetning, skal det samlede tab, som er akkumuleret frem til referencedatoen for indberetning (dvs. det oprindelige tab plus/minus alle tabsjusteringer, der er foretaget i tidligere referenceperioder for indberetning), indberettes som bruttotabet pr. referencedatoen for indberetning. De beløb, der skal indberettes, tager ikke højde for opnåede godtgørelser. 0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830 Antal tabshændelser underlagt tabsjusteringer Antallet af tabshændelser underlagt tabsjusteringer er antallet af hændelser med tab på operationelle risici, der er indregnet for første gang i tidligere referenceperioder for indberetning og allerede medtaget i tidligere indberetninger, for hvilke der blev foretaget tabsjusteringer i løbet af den indeværende referenceperiode for indberetning. Hvis der blev foretaget mere end en tabsjustering for en tabshændelse i løbet af referenceperioden for indberetning, regnes summen af disse tabsjusteringer som én justering i perioden. 0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder er summen af følgende elementer (positive eller negative): Hvis der blev foretaget mere end en tabsjustering for en tabshændelse i løbet af referenceperioden for indberetning, summeres beløbene for alle tabsjusteringerne, idet der tages hensyn til justeringernes fortegn (positivt, negativt). Den sum anses for at være tabsjusteringen for den pågældende tabshændelse for den pågældende referenceperiode for indberetning. Hvis det justerede tabsbeløb, der kan henføres til en tabshændelse, som følge af en negativ tabsjustering falder under instituttets interne minimumstærskel for registrering af data, skal instituttet indberette det samlede tab for den pågældende tabshændelse, som er akkumuleret indtil den seneste gang, hændelsen blev indberettet for en referencedato i december (dvs. det oprindelige tab plus/minus alle tabsjusteringer, som er foretaget i tidligere referenceperioder for indberetning), med et negativt tegn i stedet for beløbet for selve den negative tabsjustering. De beløb, der skal indberettes, tager ikke højde for opnåede godtgørelser. 0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850 Største enkelttab Det største enkelttab er den største værdi af De beløb, der skal indberettes, tager ikke højde for opnåede godtgørelser. 0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860 Summen af de fem største tab Summen af de fem største tab er summen af de fem største beløb, der indgår i De beløb, der skal indberettes, tager ikke højde for opnåede godtgørelser. 0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870 Samlet direkte tabsgodtgørelse Direkte tabsgodtgørelser er alle opnåede tabsgodtgørelser, bortset fra godtgørelser, der er omfattet af artikel 323 i forordning (EU) nr. 575/2013, som indberettet i rækken nedenfor i denne tabel. Den samlede direkte tabsgodtgørelse er summen af alle direkte godtgørelser og justeringer af direkte godtgørelser, der er indregnet i indberetningsperioden, og som vedrører hændelser med tab på operationelle risici, der er indregnet for første gang i referenceperioden for indberetning eller i tidligere referenceperioder for indberetning. 0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer Godtgørelser fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer er godtgørelser, der er omfattet af artikel 323 i forordning (EU) nr. 575/2013. Den samlede godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer er summen af alle godtgørelser fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer og justeringer af sådanne godtgørelser, der er indregnet i referenceperioden for indberetning, og som vedrører hændelser med tab på operationelle risici, der er indregnet for første gang i referenceperioden for indberetning eller i tidligere referenceperioder for indberetning. 0910-0980 FORRETNINGSOMRÅDER I ALT For hver tabshændelsestype (kolonne 0010-0080) indberettes oplysninger om de samlede forretningsområder. 0910-0914 Antal tabshændelser I række 0910 skal antallet af tabshændelser over den interne tærskel fordelt efter tabshændelsestype for de samlede forretningsområder indberettes. Dette tal kan være lavere end aggregeringen af tabshændelser efter forretningsområde, fordi tabshændelserne med flere virkninger (virkninger i forskellige forretningsområder) skal betragtes som én. Tallet kan være højere, hvis et institut, der beregner kapitalgrundlagskrav efter BIA, ikke kan identificere det eller de forretningsområder, der er berørt af tabet, i hvert tilfælde. I række 0911-0914 skal antallet af tabshændelser med et bruttotab inden for de intervaller, der er defineret i de pågældende rækker i skemaet, indberettes. Forudsat at instituttet har henført alle sine tab til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller til forretningsområdet Virksomhedsposter nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i nævnte forordning, eller det har identificeret tabshændelsestyperne for alle tab, gælder følgende for kolonne 0080, alt efter hvad der er relevant:: 0920-0924 Bruttotab (nye tabshændelser) Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller til forretningsområdet virksomhedsposter nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i nævnte forordning, er bruttotabet (nye tabshændelser), der indberettes i række 0920, den simple aggregering af bruttotabene for nye tabshændelser for hvert forretningsområde. I række 0921-0924 skal bruttotabet for tabshændelser med et bruttotab inden for de intervaller, der er defineret i de pågældende rækker, indberettes. 0930, 0935, 0936 Antal tabshændelser underlagt tabsjusteringer I række 0930 skal det samlede tal for antallet af tabshændelser, der er underlagt tabsjusteringer som indberettet i række 0030, 0130, …, 0830, indberettes. Dette tal kan være lavere end aggregeringen af hændelser, der er underlagt tabsjusteringer, efter forretningsområde, fordi hændelserne med flere virkninger (virkninger i forskellige forretningsområder) skal betragtes som én. Tallet kan være højere, hvis et institut, der beregner kapitalgrundlagskrav efter BIA, ikke kan identificere det eller de forretningsområder, der er berørt af tabet, i hvert tilfælde. Antallet af tabshændelser, der er underlagt tabsjusteringer, skal opdeles efter det antal tabshændelser, for hvilke der blev foretaget en positiv tabsjustering i løbet af referenceperioden for indberetning, og det antal tabshændelser, for hvilke der blev foretaget en negativ tabsjustering i løbet af referenceperioden for indberetning (alle indberettet med et positivt tegn). 0940, 0945, 0946 Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder I række 0940 skal det samlede tal for tabsjusteringerne vedrørende tidligere indberetningsperioder efter forretningsområder (som indberettet i række 0040, 0140, …, 0840) indberettes. Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller til forretningsområdet Virksomhedsposter nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i nævnte forordning, er det beløb, der indberettes i række 0940, den simple aggregering af tabsjusteringerne vedrørende tidligere indberetningsperioder, der er indberettet for de forskellige forretningsområder. Beløbet for tabsjusteringer skal opdeles i beløbet vedrørende tabshændelser, for hvilke der blev foretaget en positiv tabsjustering i løbet af referenceperioden for indberetning (række 0945, indberettet som positivt tal) og beløbet vedrørende tabshændelser, for hvilke der blev foretaget en negativ tabsjustering i løbet af referenceperioden for indberetning (række 0946, indberettet som negativt tal). Hvis det justerede tabsbeløb, der kan henføres til en tabshændelse, som følge af en negativ tabsjustering falder under instituttets interne minimumstærskel for registrering af data, skal instituttet indberette det samlede tab for den pågældende tabshændelse, som er akkumuleret indtil den seneste gang, tabshændelsen blev indberettet for en referencedato i december (dvs. det oprindelige tab plus/minus alle tabsjusteringer, som er foretaget i tidligere referenceperioder for indberetning), med et negativt tegn i række 0946 i stedet for beløbet for selve den negative tabsjustering. 0950 Største enkelttab Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller til forretningsområdet Virksomhedsposter nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i nævnte forordning, er det største enkelttab det største tab over den interne tærskel for hver hændelsestype og blandt alle forretningsområder. Disse tal kan være højere end det største enkelttab registreret i hvert forretningsområde, hvis en tabshændelse påvirker flere forretningsområder. Forudsat at instituttet har henført alle sine tab til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller til forretningsområdet Virksomhedsposter nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i nævnte forordning, eller det har identificeret tabshændelsestyperne for alle tab, gælder følgende for kolonne 0080:: 0960 Summen af de fem største tab Summen af de fem største bruttotab for hver tabshændelsestype og på tværs af alle forretningsområder indberettes. Denne sum kan være højere end den højeste sum af de fem største tab registreret i hvert forretningsområde. Den sum skal indberettes uanset antallet af tab. Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller til forretningsområdet virksomhedsposter nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, og at det har identificeret tabshændelsestyperne for alle tab, er summen af de fem største tab, med henblik på kolonne 0080, summen af de fem største tab i hele matricen, hvilket betyder, at summen ikke nødvendigvis er lig med enten den største værdi under summen af de fem største tab i række 0960 eller den største værdi af summen af de fem største tab i kolonne 0080. 0970 Samlet direkte tabsgodtgørelse Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller til forretningsområdet virksomhedsposter nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, er den samlede direkte tabsgodtgørelse den simple aggregering af den samlede direkte tabsgodtgørelse for hvert forretningsområde. 0980 Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller til forretningsområdet virksomhedsposter nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i nævnte forordning, er den samlede godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer den simple aggregering af den samlede tabsgodtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer for hvert forretningsområde.

4.2.2.2. i)

der er indregnet for første gang i løbet af referenceperioden for indberetning, eller

ii)

der er indregnet for første gang i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning, hvis tabshændelsen ikke var medtaget i nogen tidligere indberetning, f.eks. fordi den først blev identificeret som en hændelse med tab på operationelle risici i den indeværende referenceperiode for indberetning, eller fordi det akkumulerede tab, der kan henføres til tabshændelsen (dvs. det oprindelige tab plus/minus alle tabsjusteringer, der blev foretaget i de foregående referenceperioder for indberetning) først overskred den interne minimumstærskel for registrering af data i den indeværende referenceperiode for indberetning.

i)

bruttotabet i forbindelse med positive tabsjusteringer, der er foretaget i referenceperioden for indberetning (f.eks. øgede hensættelser, tilknyttede tabshændelser, yderligere forligsomkostninger) vedrørende operationelle risikobegivenheder, der er indregnet for første gang og indberettet i tidligere referenceperioder for indberetning

ii)

bruttotabet i forbindelse med negative tabsjusteringer, der er foretaget i referenceperioden for indberetning (f.eks. som følge af nedsatte hensættelser) vedrørende hændelser med tab på operationelle risici, der er indregnet for første gang og indberettet i tidligere referenceperioder for indberetning.

i)

det største bruttotab vedrørende en tabshændelse, der blev indberettet for første gang i løbet af referenceperioden for indberetning og

ii)

den største positive tabsjustering (som omhandlet i række 0040, 0140, …, 0840 ovenfor) vedrørende en tabshændelse, der blev indberettet for første gang i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning.

i)

bruttotabene for tabshændelser, der blev indberettet for første gang i løbet af referenceperioden for indberetning og

ii)

de positive tabsjusteringer (som defineret for række 0040, 0140, …, 0840 ovenfor) vedrørende tabshændelser, der blev indberettet for første gang i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning. Det beløb, der kan betragtes som et af de fem største, er selve tabsjusteringen, ikke det samlede tab, der er tilknyttet den respektive tabshændelse før eller efter tabsjusteringen.

Det samlede antal tabshændelser, der indberettes i række 0910-0914, er lig med den vandrette aggregering af antallet af tabshændelser i den pågældende række, idet det forudsættes, at tabshændelser, der påvirker flere forretningsområder, allerede er blevet betragtet som én tabshændelse.

Det tal, der indberettes i kolonne 0080, række 0910, skal ikke nødvendigvis være lig med den lodrette aggregering af antallet af tabshændelser i kolonne 0080, idet én tabshændelse kan påvirke flere forretningsområder samtidig.

Det største indberettede enkelttab skal være lig med den største af de værdier, der indberettes i kolonne 0010-0070 i denne række.

Hvis der er tabshændelser, der påvirker flere forretningsområder, kan det beløb, der indberettes i {r0950, c0080}, være højere end beløbene for Største enkelttab efter forretningsområde, der indberettes i andre rækker i kolonne 0080.

4.2.3. C 17.02: Operationel risiko: Detaljerede oplysninger om de største tabshændelser i det foregående år (OPR DETAILS 2)

4.2.3.
4.2.3.1.155.156.157.

Generelle bemærkninger I skema C 17.02 skal der angives oplysninger om individuelle tabshændelser (en række pr. tabshændelse). De oplysninger, der indberettes i dette skema, vedrører nye tabshændelser, dvs. operationelle risikobegivenheder Kun tabshændelser, der medfører et bruttotab på mindst 100 000 EUR, indberettes. Under hensyn til denne tærskel medtages:

4.2.3.1.155.156. a)

der er indregnet for første gang i løbet af referenceperioden for indberetning, eller

b)

der er indregnet for første gang i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning, hvis tabshændelsen ikke var medtaget i nogen tidligere indberetning, f.eks. fordi den først blev identificeret som en hændelse med tab på operationelle risici i den indeværende referenceperiode for indberetning, eller fordi det akkumulerede tab, der kan henføres til tabshændelsen (dvs. det oprindelige tab plus/minus alle tabsjusteringer, der blev foretaget i de foregående referenceperioder for indberetning) først overskred den interne minimumstærskel for registrering af data i den indeværende referenceperiode for indberetning.

4.2.3.1.155.156.157. a)

den største hændelse for hver hændelsestype, forudsat at instituttet har identificeret hændelsestyperne for tab og

b)

mindst de ti største af de resterende hændelser, med eller uden identificeret hændelsestype, efter bruttotab, i skemaet.

c)

Hændelser opstilles efter det bruttotab, der henføres til dem.

d)

En tabshændelse tages kun i betragtning én gang.

4.2.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 Hændelses-ID Hændelses-ID'et er en ID-kode for rækken og skal være unikt for hver enkelt række i skemaet. Når der findes et internt ID, skal institutterne oplyse det interne ID. Hvis ikke skal det indberettede ID være i nummerorden (1, 2, 3 osv.). 0020 Bogføringsdato Bogføringsdatoen er den dato, hvor et tab eller en reserve/hensættelse vedrørende et tab på en operationel risiko for første gang indgik i resultatopgørelsen. 0030 Hændelsesdato Hændelsesdatoen er den dato, hvor hændelsen med tab på operationelle risici fandt sted eller først begyndte. 0040 Konstateringsdato Konstateringsdatoen er den dato, hvor instituttet blev opmærksom på hændelsen med tab på operationelle risici. 0050 Tabshændelsestype Tabshændelsestyper som omhandlet i artikel 324 i forordning (EU) nr. 575/2013 0060 Bruttotab Bruttotab vedrørende tabshændelsen indberettet i række 0020, 0120 osv. i skema C 17.01. 0070 Bruttotab fratrukket direkte godtgørelser Bruttotab vedrørende tabshændelsen indberettet i række 0020, 0120 osv. i skema C 17.01 fratrukket direkte godtgørelser vedrørende den pågældende tabshændelse. 0080 - 0160 Bruttotab efter forretningsområde Det i kolonne 0060 indberettede bruttotab henføres til de relevante forretningsområder som anført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 322, stk. 3, litra b), i nævnte forordning. 0170 Juridisk enheds navn Navnet på den juridiske enhed, indberettet i kolonne 0011 i C 06.02, hvor tabet, — eller den største andel af tabet, hvis flere enheder var berørt — fandt sted. 0181 Kode Koden for den juridiske enhed, indberettet i kolonne 0021 i C 06.02, hvor tabet, — eller den største andel af tabet, hvis flere enheder var berørt — fandt sted. 0185 KODETYPE Institutterne skal identificere den kodetype, der indberettes i kolonne 0181, som en LEI-kode eller ikke-LEI-kode i overensstemmelse med kolonne 0026 i C 06.02. Kodetypen skal altid indberettes. 0190 Forretningsenhed Forretningsenhed eller afdeling i det institut, hvor tabet — eller den største andel af tabet, hvis flere forretningsenheder eller afdelinger var berørt — fandt sted. 0200 Beskrivelse Udførlig beskrivelse af tabshændelsen, i generaliseret eller anonymiseret form, om nødvendigt, der mindst indeholder oplysninger om selve hændelsen og oplysninger om drivkræfterne bag eller årsagerne til tabshændelsen, hvis de er kendt.

5.158.159. SKEMAER FOR MARKEDSRISIKO Disse instrukser beskriver, hvordan skemaerne bruges til at indberette kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden for valutarisiko (MKR SA FX), råvarerisiko (MKR SA COM), renterisiko (MKR SA TDI, MKR SA SEC og MKR SA CTP) og aktierisiko (MKR SA EQU). Det beskrives endvidere, hvordan skemaerne bruges til at indberette kapitalgrundlagskrav opgjort efter metoden med interne modeller (MKR IM). Positionsrisikoen i forbindelse med et handlet gældsinstrument eller en handlet aktie (eller derivater af sådanne værdipapirer) opdeles i to komponenter med henblik på at beregne, hvor stor en kapital der kræves for at dække den pågældende risiko. Den ene komponent er dens specifikke risikokomponent — dvs. risikoen for kursændringer for det pågældende instrument på grund af faktorer, der står i forbindelse med emittenten eller for derivaters vedkommende emittenten af det underliggende instrument. Den anden komponent dækker den generelle risiko — dvs. risikoen for en kursændring for instrumentet, der (for handlede gældsinstrumenter eller derivater heraf) skyldes en ændring i rentesatserne eller (for aktier eller aktiederivater) større bevægelser på aktiemarkedet, der ikke står i forbindelse med særlige forhold vedrørende de enkelte værdipapirer. Den generelle behandling af specifikke instrumenter og nettingprocedurer er omhandlet i artikel 326-333 i forordning (EU) nr. 575/2013.

5.158.159.

5.1. C 18.00 – MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)

5.1.
5.1.1.160.161.

Generelle bemærkninger I dette skema indberettes positionerne og de relaterede kapitalgrundlagskrav vedrørende positionsrisici i forbindelse med handlede gældsinstrumenter ved anvendelse af standardmetoden (artikel 325, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013). De forskellige risici og metoder, der er omhandlet i forordning (EU) nr. 575/2013, gennemgås rækkevist. Den specifikke risiko i forbindelse med eksponeringer, der indgår i MKR SA SEC og MKR SA CTP, skal kun indberettes i Total-skemaet i MKR SA TDI. De kapitalgrundlagskrav, der indberettes i disse skemaer, skal overføres til henholdsvis celle {0325;0060} (securitiseringer) og {0330;0060} (korrelationshandelsportefølje). Skemaet skal udfyldes separat for Total sammen med en foruddefineret liste af følgende valutaer: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD samt ét restskema for alle andre valutaer.

5.1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010-0020 ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE) Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse er bruttopositioner uden indregning af instrumenter, men ekskl. garanterede positioner, som tredjemand har tegnet sig for eller forpligtet sig til at aftage i overensstemmelse med artikel 345, stk. 1, første afsnit, andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner. 0030-0040 NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE) Artikel 327-329 og artikel 334 i forordning (EU) nr. 575/2013 Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner. 0050 POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV Nettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav. 0060 KAPITALGRUNDLAGSKRAV Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0070 SAMLET RISIKOEKSPONERING Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5. Rækker 0010-0350 HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER I HANDELSBEHOLDNINGEN Positioner i handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for positionsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 og tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes afhængigt af risikokategori, løbetid og anvendt metode. 0011 GENEREL RISIKO 0012 Derivater Derivater, der indgår i beregningen af renterisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 328-331 i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis det er relevant. 0013 Andre aktiver og passiver Andre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af renterisikoen ved positioner i handelsbeholdningen. 0020-0200 LØBETIDSBASERET METODE Positioner i handlede gældsinstrumenter, der opgøres ved hjælp af den løbetidsbaserede metode, jf. artikel 339, stk. 1-8, i forordning (EU) nr. 575/2013, og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med artikel 339, stk. 9, i forordning (EU) nr. 575/2013. Positionen opdeles i zone 1, 2 og 3, og disse zoner opdeles i instrumenternes løbetid. 0210-0240 GENEREL RISIKO. VARIGHEDSBASERET METODE Positioner i handlede gældsinstrumenter, der opgøres ved hjælp af den varighedsbaserede metode, jf. artikel 340, stk. 1-6, i forordning (EU) nr. 575/2013, og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med artikel 340, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013. Positionen opdeles i zone 1, 2 og 3. 0250 SPECIFIK RISIKO Summen af beløb indberettet i række 0251, 0325 og 0330. Positioner i handlede gældsinstrumenter, der er omfattet af kapitalkravene for specifik risiko og deres tilsvarende kapitalkrav i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), og artikel 335, artikel 336, stk. 1, 2 og 3, og artikel 337 og 338 i forordning (EU) nr. 575/2013. Bemærk også det sidste punktum i artikel 327, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0251-0321 Kapitalgrundlagskrav i relation til gældsinstrumenter, som ikke er securitiseringsinstrumenter Summen af beløb indberettet i række 260-321. Kapitalgrundlagskravet for nth to default-kreditderivater, som ikke har en ekstern rating, skal beregnes ved at addere risikovægtene for referenceenhederne (artikel 332, stk. 1, litra e), og artikel 332, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 — look-through). Nth to default-kreditderivater, som har en ekstern rating (artikel 332, stk. 1, tredje afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013), indberettes særskilt i række 321. Indberetning af positioner omfattet af artikel 336, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013: Obligationer, der er berettigede til en risikovægt på 10 % i anlægsbeholdningen i henhold til artikel 129, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer), behandles særskilt. Kapitalgrundlagskravet for specifik risiko er halvdelen af procentdelen for den anden kategori i artikel 336, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse poster skal anføres i række 0280-0300 i henhold til restløbetiden. Hvis den generelle risiko i forbindelse med rentepositioner sikres med et kreditderivat, anvendes artikel 346 og 347 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0325 Kapitalgrundlagskrav for securitiseringsinstrumenter De samlede kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 0601 i MKR SA SEC-skemaet. Disse samlede kapitalgrundlagskrav indberettes kun på Total-niveauet i MKR SA TDI. 0330 Kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljen De samlede kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 0450 i MKR SA CTP-skemaet. Disse samlede kapitalgrundlagskrav indberettes kun på Total-niveauet i MKR SA TDI. 0350-0390 YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI) Artikel 329, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes opdelt ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

5.2. C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)

5.2.
5.2.1.162.163.164.

Generelle bemærkninger I dette skema indberettes der oplysninger om positioner (alle/netto og lange/korte) og de relaterede kapitalgrundlagskrav for den specifikke risikokomponent af positionsrisiko i securitiseringer/resecuritiseringer i handelsbeholdningen (kan ikke indgå i korrelationshandelsporteføljen) opgjort efter standardmetoden. MKR SA SEC-skemaet præsenterer kun kapitalgrundlagskrav for den specifikke risiko i forbindelse med securitiseringspositioner i overensstemmelse med artikel 335 i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med artikel 337 i nævnte forordning. Hvis securitiseringspositioner i handelsbeholdningen sikres med kreditderivater, finder artikel 346 og 347 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse. Der er kun ét skema for alle positioner i handelsbeholdningen, uanset hvilken metode institutter anvender til at fastlægge risikovægten for hver af positionerne i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Indberetningen af kapitalgrundlagskravene for den generelle risiko i forbindelse med disse eksponeringer foretages i MKR SA TDI- eller MKR IM-skemaet. Positioner, som tillægges en risikovægt på 1250 % kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (se artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 245, stk. 1, litra b), og artikel 253 i forordning (EU) nr. 575/2013). I så fald skal disse positioner indberettes i række 0460 i CA1.

5.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010-0020 ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE) Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med artikel 337 i nævnte forordning (securitiseringspositioner). Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner. 0030-0040 (-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET (LANGE OG KORTE) Artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 245, stk. 1, litra b), og artikel 253 i forordning (EU) nr. 575/2013 0050-0060 NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE) Artikel 327, 328, 329 og 334 i forordning (EU) nr. 575/2013 Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner. 0061-0104 OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER RISIKOVÆGT Artikel 259-262, artikel 263, tabel 1 og 2, artikel 264, tabel 3 og 4, og artikel 266 i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne opdeling foretages separat for lange og korte positioner. 0402-0406 OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER METODE Artikel 254 i forordning (EU) nr. 575/2013 0402 SEC-IRBA Artikel 259 og 260 i forordning (EU) nr. 575/2013 0403 SEC-SA Artikel 261 og 262 i forordning (EU) nr. 575/2013 0404 SEC-ERBA Artikel 263 og 264 i forordning (EU) nr. 575/2013 0405 DEN INTERNE VURDERINGSMETODE Artikel 254, artikel 265, og artikel 266, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 0900 SÆRLIG BEHANDLING AF FORANSTILLEDE TRANCHER AF KVALIFICERENDE NPE-SECURITISERINGER Artikel 269a, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 0406 ANDRE (RW = 1250 %) Artikel 254, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 0530-0540 GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF KAPITEL 2 I FORORDNING (EU) 2017/2402 Artikel 270a i forordning (EU) nr. 575/2013 0570 FØR LOFT Artikel 337 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden indregning af skønnet i artikel 335 i nævnte forordning, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen. 0601 EFTER LOFT / SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV Artikel 337 i forordning (EU) nr. 575/2013 med indregning af skønnet i artikel 335 i nævnte forordning. Rækker 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER Det samlede beløb for udestående securitiseringer og resecuritiseringer (i handelsbeholdningen), som indberettes af det institut, der optræder som eksponeringsleverende institut eller investor eller organiserende institut. 0040, 0070 og 0100 SECURITISERINGSPOSITIONER Artikel 4, stk. 1, nr. 62), i forordning (EU) nr. 575/2013 0020, 0050, 0080 og 0110 RESECURITISERINGSPOSITIONER Artikel 4, stk. 1, nr. 64), i forordning (EU) nr. 575/2013 0041, 0071 og 0101 HERAF: DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING Det samlede beløb for securitiseringspositioner, som opfylder kriterierne i artikel 243 i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 270 i nævnte forordning og derfor er berettigede til differentieret kapitalbehandling. 0030-0050 EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT Artikel 4, stk. 1, nr. 13), i forordning (EU) nr. 575/2013 0060-0080 INVESTOR Kreditinstitut, der besidder securitiseringspositioner i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende institut, organiserende institut eller oprindelig långiver. 0090-0110 ORGANISERENDE INSTITUT Artikel 4, stk. 1, nr. 14), i forordning (EU) nr. 575/2013 Et organiserende institut, der også securitiserer sine egne aktiver, skal indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.

5.3. C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)

5.3.
5.3.1.165.166.167.168.

Generelle bemærkninger I dette skema indberettes der oplysninger om positioner i korrelationshandelsporteføljen (CTP) (som omfatter securitiseringer, nth to default-kreditderivater og andre positioner i korrelationshandelsporteføljen, der er medtaget i henhold til artikel 338, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013) og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden. MKR SA CTP-skemaet præsenterer kun kapitalgrundlagskravet for den specifikke risiko ved positioner tildelt korrelationshandelsporteføljen i medfør af artikel 335 i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med artikel 338, stk. 2 og 3, i nævnte forordning. Hvis CTP-positioner i handelsbeholdningen sikres med kreditderivater, finder artikel 346 og 347 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse. Der er kun ét skema for alle CPT-positioner i handelsbeholdningen, uanset hvilken metode institutter anvender til at fastlægge risikovægten for hver af positionerne i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Indberetningen af kapitalgrundlagskravene for den generelle risiko i forbindelse med disse positioner foretages i MKR SA TDI- eller MKR IM-skemaet. I skemaet er securitiseringspositioner, nth to default-kreditderivater og andre CTP-positioner adskilt. Securitiseringspositioner indberettes altid i række 0030, 0060 eller 0090 (afhængigt af instituttets rolle i securitiseringen). Nth to default-kreditderivater indberettes altid i række 0110. De andre CTP-positioner er positioner, som hverken er securitiseringspositioner eller nth to default-kreditderivater (se artikel 338, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), men de er (på grund af hensigten om sikring) udtrykkeligt kædet sammen med en af disse to positioner. Positioner, som tillægges en risikovægt på 1250 % kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (se artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 245, stk. 1, litra b), og artikel 253 i forordning (EU) nr. 575/2013). I så fald skal disse positioner indberettes i række 0460 i CA1.

5.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010-0020 ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE) Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med artikel 338, stk. 2 og 3, i nævnte forordning (positioner tildelt korrelationshandelsporteføljen) Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner. 0030-0040 (-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET (LANGE OG KORTE) Artikel 253 i forordning (EU) nr. 575/2013 0050-0060 NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE) Artikel 327, 328, 329 og 334 i forordning (EU) nr. 575/2013 Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner. 0071-0097 OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER RISIKOVÆGT Artikel 259-262, artikel 263, tabel 1 og 2, artikel 264, tabel 3 og 4, og artikel 266 i forordning (EU) nr. 575/2013 0402-0406 OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER METODE Artikel 254 i forordning (EU) nr. 575/2013 0402 SEC-IRBA Artikel 259 og 260 i forordning (EU) nr. 575/2013 0403 SEC-SA Artikel 261 og 262 i forordning (EU) nr. 575/2013 0404 SEC-ERBA Artikel 263 og 264 i forordning (EU) nr. 575/2013 0405 DEN INTERNE VURDERINGSMETODE Artikel 254 og 265 og artikel 266, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 0900 SÆRLIG BEHANDLING AF FORANSTILLEDE TRANCHER AF KVALIFICERENDE NPE-SECURITISERINGER Artikel 269a, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 0406 ANDRE (RW = 1250 %) Artikel 254, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 0410-0420 FØR LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER Artikel 338 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden indregning af skønnet i artikel 335 i nævnte forordning 0430-0440 EFTER LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER Artikel 338 i forordning (EU) nr. 575/2013 med indregning af skønnet i artikel 335 i nævnte forordning 0450 SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV Kapitalgrundlagskravet bestemmes som det største af i) kapitalkravet for specifik risiko, der finder anvendelse på kun de lange nettopositioner (kolonne 0430), eller ii) kapitalkravet for specifik risiko, der finder anvendelse på kun de korte nettopositioner (kolonne 0440). Rækker 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER Det samlede beløb af udestående positioner (i korrelationshandelsporteføljen), som indberettes af det institut, der optræder som eksponeringsleverende institut og/eller investor og/eller organiserende institut. 0020-0040 EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT Artikel 4, stk. 1, nr. 13), i forordning (EU) nr. 575/2013 0050-0070 INVESTOR Kreditinstitut, der besidder securitiseringspositioner i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende institut, organiserende institut eller oprindelig långiver 0080-0100 ORGANISERENDE INSTITUT Artikel 4, stk. 1, nr. 14), i forordning (EU) nr. 575/2013 Et organiserende institut, der også securitiserer sine egne aktiver, skal indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut. 0030, 0060 og 0090 SECURITISERINGSPOSITIONER Korrelationshandelsporteføljen omfatter securitiseringer, nth to default-kreditderivater og evt. andre sikringspositioner, der opfylder kriterierne i artikel 338, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Derivater af securitiseringseksponeringer, der giver en pro rata-andel, og positioner, der sikrer positioner i korrelationshandelsporteføljen, angives i rækken Andre CTP-positioner. 0110 NTH TO DEFAULT-KREDITDERIVATER Nth to default-kreditderivater, der sikres af nth to default-kreditderivater i henhold til artikel 347 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her. Rollerne som eksponeringsleverende institut, investor og organiserende institut kan ikke bruges i forbindelse med nth to default-kreditderivater. Der kan derfor ikke gives en opdeling for nth to default-kreditderivater på samme måde som for securitiseringspositioner. 0040, 0070, 0100 og 0120 ANDRE CTP-POSITIONER Følgende positioner er omfattet:

derivater af securitiseringseksponeringer, der giver en pro rata-andel, og positioner, der sikrer positioner i korrelationshandelsporteføljen

CTP-positioner, der sikres af kreditderivater i henhold til artikel 346 i forordning (EU) nr. 575/2013

andre positioner, der er i overensstemmelse med artikel 338, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

5.4. C 21.00 – MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)

5.4.
5.4.1.169.170.

Generelle bemærkninger I dette skema indberettes der oplysninger om positioner og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for positionsrisikoen i aktier i handelsbeholdningen opgjort efter standardmetoden. Skemaet skal udfyldes separat for Total sammen med en fast, foruddefineret liste af følgende markeder: Albanien, Bulgarien, Danmark, Den Tidligere Jugoslaviske Republik Makedonien, Det Forenede Kongerige, Egypten, Island, Japan, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Polen, Rumænien, Rusland, Schweiz, Serbien, Sverige, Tjekkiet, Tyrkiet, Ukraine, Ungarn, USA og euroområdet samt et restskema for alle andre markeder. I forbindelse med dette indberetningskrav skal ordet marked forstås som land. (undtagen for lande i euroområdet; se Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 525/2014).

5.4.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010-0020 ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE) Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse er bruttopositioner uden indregning af instrumenter, men ekskl. garanterede positioner, som tredjemand har tegnet sig for eller forpligtet sig til at aftage som omhandlet i artikel 345, stk. 1, første afsnit, andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0030-0040 NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE) Artikel 327, 329, 332, 341 og 345 i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV Nettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav. Kapitalkravet skal beregnes separat for hvert nationalt marked. Positioner i aktieindeksfutures som omhandlet i artikel 344, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, medtages ikke i denne kolonne. 0060 KAPITALGRUNDLAGSKRAV Kapitalgrundlagskravet i overensstemmelse af tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for en relevant position 0070 SAMLET RISIKOEKSPONERING Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5. Rækker 0010-0130 AKTIER I HANDELSBEHOLDNINGEN Kapitalgrundlagskrav for positionsrisiko som omhandlet i artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 og tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3, i nævnte forordning. 0020-0040 GENEREL RISIKO Positioner i aktier underlagt generel risiko (artikel 343 i forordning (EU) nr. 575/2013) og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3, i nævnte forordning Begge opdelinger (række 0021/0022 og række 0030/0040) er en opdeling vedrørende alle positioner, der er underlagt generel risiko. I række 0021 og 0022 indberettes der oplysninger om opdelingen efter instrument. Kun opdelingen i række 0030 og 0040 bruges som grundlag for beregning af kapitalgrundlagskravene. 0021 Derivater Derivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 329 og 332 i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis det er relevant. 0022 Andre aktiver og passiver Andre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen. 0030 Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode i overensstemmelse med Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 945/2014 Disse positioner er kun underlagt generel risiko og skal derfor ikke indberettes i række 0050. 0040 Andre aktier end børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede Andre positioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 343 i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder positioner i aktieindeksfutures behandlet i overensstemmelse med artikel 344, stk. 3, i nævnte forordning 0050 SPECIFIK RISIKO Positioner i aktier underlagt specifik risiko og det tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 342 i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder ikke positioner i aktieindeksfutures behandlet i overensstemmelse med artikel 344, stk. 4, andet punktum, i nævnte forordning 0090-0130 YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI) Artikel 329, 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

5.5. C 22.00 – MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)

5.5.
5.5.1.171.172.

Generelle bemærkninger Institutterne indberetter oplysninger om positionerne i hver valuta (herunder indberetningsvalutaen) og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutarisiko opgjort efter standardmetoden. Positionen beregnes for hver valuta (herunder euro), guld og positioner i CIU'er. Række 0100-0480 i dette skema indberettes, selv om institutter ikke skal beregne kapitalgrundlagskrav for valutarisiko i henhold til artikel 351 i forordning (EU) nr. 575/2013. I disse memorandumposter medtages alle positioner i indberetningsvalutaen, uanset om de tages i betragtning med henblik på artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013. Række 0130-0480 af memorandumposterne i skemaet udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater, valutaerne: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.

5.5.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0020-0030 ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE) Bruttopositioner som følge af aktiver, tilgodehavender og lignende poster nævnt i artikel 352, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. I henhold til artikel 352, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes de positioner, som et institut har taget for at afdække sin kapitalprocent, jf. artikel 92, stk. 1, i nævnte forordning, mod den negative virkning af valutakursændringer samt positioner, vedrørende poster, der allerede er fratrukket ved beregningen af kapitalgrundlaget, ikke, hvis de kompetente myndigheder har givet tilladelse hertil. 0040-0050 NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE) Artikel 352, stk. 3, artikel 352, stk. 4, første og andet punktum, og artikel 353 i forordning (EU) nr. 575/2013 Nettopositionerne beregnes i hver valuta i overensstemmelse med artikel 352, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Derfor kan både lange og korte positioner indberettes på samme tid. 0060-0080 POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV Artikel 352, stk. 4, tredje punktum, og artikel 353 og 354 i forordning (EU) nr. 575/2013 0060-0070 POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (LANGE OG KORTE) De lange og korte nettopositioner for hver valuta beregnes ved at trække de samlede korte positioner fra de samlede lange positioner. Lange nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den lange nettoposition i den pågældende valuta. Korte nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den korte nettoposition i den pågældende valuta. Ikkematchede positioner i ikkeindberetningsvalutaer lægges til positioner underlagt kapitalkrav for andre valutaer (række 030) i kolonne 060 eller 070, afhængigt af om de er korte eller lange. 0080 POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (MATCHEDE) Matchede positioner for snævert forbundne valutaer. 0090 KAPITALGRUNDLAGSKRAV Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 0100 SAMLET RISIKOEKSPONERING Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5. Rækker 0010 SAMLEDE POSITIONER Alle positioner i ikkeindberetningsvalutaer og de positioner i indberetningsvalutaen, der tages i betragtning med henblik på artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013, samt deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for den valutarisiko, der er omhandlet i artikel 92, stk. 3, litra c), nr. i), under hensyntagen til artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (med henblik på omregning til indberetningsvalutaen). 0020 SNÆVERT FORBUNDNE VALUTAER Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for snævert forbundne valutaer som omhandlet i artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0025 Snævert forbundne valutaer: heraf: indberetningsvaluta Positioner i indberetningsvalutaen, der bidrager til beregningen af kapitalgrundlagskrav i overensstemmelse med artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0030 ALLE ANDRE VALUTAER (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer) Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer omfattet af den generelle procedure, der er omhandlet i artikel 351 og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Indberetning af CIU'er, der behandles som separate valutaer i henhold til artikel 353 i forordning (EU) nr. 575/2013: CIU'er, der behandles som separate valutaer, kan behandles på to forskellige måder med henblik på at beregne kapitalgrundlagskravene: Indberetningen af disse CIU'er følger beregningen af kapitalgrundlagskravene. 0040 GULD Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer omfattet af den generelle procedure, der er omhandlet i artikel 351 og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0050 - 0090 YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI) Artikel 352, 5 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes opdelt ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf. 0100-0120 Opdeling af samlede positioner (herunder indberetningsvaluta) efter eksponeringstype De samlede positioner fordeles efter derivater, andre aktiver og passiver og ikkebalanceførte poster. 0100 Andre aktiver og passiver end ikkebalanceførte poster og derivater Positioner, der ikke er anført i række 0110 eller 0120, indberettes her. 0110 Ikkebalanceførte poster Poster, der er omfattet af artikel 352 i forordning (EU) nr. 575/2013, uanset denomineringsvalutaen, og som er medtaget i bilag I til nævnte forordning, med undtagelse af poster, der er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner og terminsforretninger, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter. 0120 Derivater Positioner værdisat i henhold til artikel 352 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0130-0480 MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER Memorandumposterne i skemaet udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.

5.5.2.

1. Den modificerede guldmetode, hvis det ikke vides, om CIU'ernes investeringer er lange eller korte (disse CIU'er lægges til et instituts samlede nettoposition i valutaer).

2. Hvis det vides, om CIU'ens investeringer er lange eller korte, lægges disse CIU'er til den samlede åbne valutaposition (lang eller kort, afhængigt af om CIU'ens investeringer er lange eller korte).

5.6. C 23.00 – MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)

5.6.

5.6.1.173. Generelle bemærkninger I dette skema indberettes der oplysninger om positionerne i råvarer og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden.

5.6.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010-0020 ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE) Lange/korte bruttopositioner, der betragtes som positioner i samme råvare i henhold til artikel 357, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (se også artikel 359, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013) 0030-0040 NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE) Som defineret i artikel 357, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0050 POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV Nettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav. 0060 KAPITALGRUNDLAGSKRAV Kapitalgrundlagskravet beregnet i overensstemmelse af tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 for en relevant position 0070 SAMLET RISIKOEKSPONERING Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5. Rækker 0010 SAMLEDE POSITIONER I RÅVARER Positioner i råvarer og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for markedsrisiko beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 og tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0020-0060 POSITIONER EFTER RÅVAREKATEGORI I forbindelse med indberetning er råvarer inddelt i fire råvaregrupper som vist i artikel 361, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070 LØBETIDSMETODE Positioner i råvarer, der er omfattet af løbetidsmetoden omhandlet i artikel 359 i forordning (EU) nr. 575/2013 0080 UDVIDET LØBETIDSMETODE Positioner i råvarer, der er omfattet af den udvidede løbetidsmetode omhandlet i artikel 361 i forordning (EU) nr. 575/2013 0090 FORENKLET METODE Positioner i råvarer, der er omfattet af den forenklede metode omhandlet i artikel 360 i forordning (EU) nr. 575/2013 0100-0140 YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI) Artikel 358, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

5.7. C 24.00 – MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)

5.7.
5.7.1.174.175.

Generelle bemærkninger I dette skema gives der en opdeling af tallene for value-at-risk (VaR) og value-at-risk i stresssituationer (sVaR) efter markedsrisiko (gæld, aktier, valuta og råvare) og andre oplysninger, der er relevante for beregningen af kapitalgrundlagskravene. Generelt afhænger det af strukturen af den model, som institutterne anvender, om tallene for generel og specifik risiko kan bestemmes og indberettes separat eller kun samlet. Det samme gælder for opdelingen af VaR/sVaR i risikokategorier (renterisiko, aktierisiko, råvarerisiko og valutarisiko). Et institut kan undlade at indberette disse opdelinger, hvis det dokumenterer, at indberetningen af disse tal pålægger det en uforholdsmæssig arbejdsbyrde.

5.7.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0030-0040 Value at Risk (VaR) VaR er det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en specifik tidshorisont. 0030 Multiplikationsfaktor (mc) x Gennemsnit af VaR for de foregående 60 arbejdsdage (VaRavg) Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 Den foregående dags VaR (VaRt-1) Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0050-0060 VaR i stresssituationer VaR i stresssituationer er det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en specifik tidshorisont, hvor input kalibreres efter historiske data fra en sammenhængende 12-månedersperiode med signifikant finansiel stress, som er relevant for instituttets portefølje. 0050 Multiplikationsfaktor (ms) x Gennemsnit for de foregående 60 arbejdsdage (SVaRavg) Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0060 Den seneste tilgængelige (SVaRt-1) Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0070-0080 KAPITALKRAV FOR FORØGET MISLIGHOLDELSES- OG MIGRERINGSRISIKO Kapitalkrav for forøget misligholdelses- og migreringsrisiko er det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring knyttet til misligholdelses- og migreringsrisici beregnet i overensstemmelse med artikel 364, stk. 2, litra b), sammenholdt med tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070 Gennemsnittet af tallet over 12 uger Artikel 364, stk. 2, litra b), nr. ii), sammenholdt med tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0080 Seneste tal Artikel 364, stk. 2, litra b), nr. i), sammenholdt med tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 0090-0110 ALLE PRISRISICI, KAPITALKRAV FOR CTP 0090 BUNDVÆRDI Artikel 364, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 8 % af det kapitalgrundlagskrav, der beregnes i overensstemmelse med forordningens artikel 338, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 for alle positioner i kapitalkravet alle prisrisici. 0100-0110 GENNEMSNITTET OVER 12 UGER OG SENESTE TAL Artikel 364, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0110 SENESTE TAL Artikel 364, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 0120 KAPITALGRUNDLAGSKRAV Kapitalgrundlagskrav som omhandlet i artikel 364 i forordning (EU) nr. 575/2013 for alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger plus forøget misligholdelses- og migreringsrisiko og alle prisrisici for korrelationshandelsporteføljen, men eksklusive securitiseringskapitalkravet for securitiserings- og nth to default-kreditderivater i henhold til artikel 364, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0130 SAMLET RISIKOEKSPONERING Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5. 0140 Antal overskridelser for de seneste 250 arbejdsdage Artikel 366 i forordning (EU) nr. 575/2013 Antallet af overskridelser, på grundlag af hvilke plusfaktoren bestemmes. Hvis institutterne har tilladelse til at udelukke visse overskridelser fra beregningen af plusfaktoren i overensstemmelse med artikel 500c i forordning (EU) nr. 575/2013, angives antallet af overskridelser, der er indberettet i denne kolonne. 0150-0160 VaR-multiplikationsfaktor (mc) og SVaR-multiplikationsfaktor (ms) Artikel 366 i forordning (EU) nr. 575/2013 De multiplikationsfaktorer, der faktisk anvendes ved beregningen af kapitalgrundlagskravene, indberettes, i givet fald efter anvendelse af artikel 500c i forordning (EU) nr. 575/2013. 0170-0180 ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT Det beløb, der indberettes, og som udgør grundlaget for beregningen af det mindste kapitalkrav for alle prisrisici, jf. artikel 364, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, tager højde for skønnet i artikel 335 i nævnte forordning, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen. Rækker 0010 SAMLEDE POSITIONER Svarer til den del af positions-, valuta- og råvarerisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kædet sammen med risikofaktorerne i artikel 367, stk. 2, i nævnte forordning. Med hensyn til kolonne 0030 til 0060 (VaR og Stress-VAR) er tallene i totalrækken ikke lig med opdelingen af tal for VaR/Stress-VaR i forbindelse med de relevante risikokomponenter. 0020 HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER Svarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kædet sammen med renterisikofaktorerne i artikel 367, stk. 2, litra a), i nævnte forordning. 0030 HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — GENEREL RISIKO Generel risikokomponent som omhandlet i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — SPECIFIK RISIKO Specifik risikokomponent som omhandlet i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 AKTIER Svarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kædet sammen med aktierisikofaktorerne i artikel 367, stk. 2, litra c), i nævnte forordning. 0060 AKTIER — GENEREL RISIKO Generel risikokomponent som omhandlet i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013 0070 AKTIER — SPECIFIK RISIKO Specifik risikokomponent som omhandlet i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013 0080 VALUTARISIKO Artikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 0090 RÅVARERISIKO Artikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 0100 SAMLET BELØB FOR GENEREL RISIKO Markedsrisiko forårsaget af generelle bevægelser på markederne for handlede gældsinstrumenter, aktier, valutaer og råvarer. VaR for generel risiko ved alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger 0110 SAMLET BELØB FOR SPECIFIK RISIKO Specifik risikokomponent for handlede gældsinstrumenter og aktier. VaR for specifik risiko ved aktier og handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger

5.8. C 25.00 – KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)

5.8.

5.8.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 Eksponeringsværdi Artikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med artikel 382 i nævnte forordning Samlet EAD fra alle transaktioner underlagt kreditværdijusteringskrav. 0020 Heraf: OTC-derivater Artikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med artikel 382, stk. 1, i nævnte forordning Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til OTC-derivater. Oplysningen skal ikke indberettes af IMM-institutter, der besidder OTC-derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i samme nettinggruppe. 0030 Heraf: Værdipapirfinansieringstransaktioner Artikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med artikel 382, stk. 2, i nævnte forordning Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til værdipapirfinansieringstransaktioner. Oplysningen skal ikke indberettes af IMM-institutter, der besidder OTC-derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i samme nettinggruppe. 0040 MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg) Artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med artikel 363, stk. 1, litra d), i nævnte forordning VaR-beregning baseret på interne modeller for markedsrisiko. 0050 DEN FOREGÅENDE DAGS VaR (VaRt-1) Se instrukser til kolonne 0040. 0060 MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (sVaRavg) Se instrukser til kolonne 0040 0070 DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1) Se instrukser til kolonne 0040 0080 KAPITALGRUNDLAGSKRAV Artikel 92, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den valgte metode. 0090 SAMLET RISIKOEKSPONERING Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Kapitalgrundlagskrav ganget med 12,5. Memorandumposter 0100 Antal modparter Artikel 382 i forordning (EU) nr. 575/2013 Antal modparter, der indgår i beregningen af kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko. Modparter er en undergruppe af låntagere. De findes kun i forbindelse med derivattransaktioner eller værdipapirfinansieringstransaktioner, hvor de er den anden kontraherende part. 0110 Heraf: proxy anvendt til at bestemme kreditspænd Antal modparter, hvor kreditspændet blev fastsat ved brug af en proxy i stedet for direkte observerede markedsdata. 0120 OPSTÅET KREDITVÆRDIJUSTERING Regnskabsmæssige hensættelser som følge af derivatmodparters reducerede kreditværdighed. 0130 SINGLE NAME CREDIT DEFAULT SWAPS Artikel 386, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede notionelle værdier af single name credit default swaps, der anvendes som sikring for kreditværdijusteringsrisiko. 0140 INDEX CREDIT DEFAULT SWAPS Artikel 386, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede notionelle værdier af index credit default swaps, der anvendes som afdækning for kreditværdijusteringsrisiko. Rækker 0010 Samlet kreditværdijusteringsrisiko Summen af række 0020-0040 0020 Avanceret metode Kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den avancerede metode omhandlet i artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 Standardmetoden Kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter standardmetoden omhandlet i artikel 384 i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 Baseret på OEM Beløb underlagt anvendelsen af artikel 385 i forordning (EU) nr. 575/2013

6. FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE (PRUVAL)

6.

6.1. C 32.01 – FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI (PRUVAL 1)

6.1.
6.1.1.176.177.

Generelle bemærkninger Dette skema skal udfyldes af alle institutter, uanset om de har indført den forenklede metode til fastsættelse af yderligere værdiansættelsesjusteringer (AVA'er) eller ej. Dette skema drejer sig om den absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der anvendes til at bestemme, om betingelserne i artikel 4 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101 for at kunne anvende den forenklede metode til fastsættelse af AVA'er er opfyldt. I forbindelse med institutter, der anvender den forenklede metode, angiver dette skema den samlede AVA, der skal fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til artikel 34 og 105 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. artikel 5 i delegeret forordning (EU) 2016/101, der skal indberettes i række 0290 i C 01.00.

6.1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, som anført i institutternes regnskaber efter de gældende regnskabsregler, jf. artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101, før udelukkelse i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 foretages. 0020 HERAF: HANDELSBEHOLDNING Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, som indberettet i 010, svarende til positioner i handelsbeholdningen. 0030-0070 AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI, DER IKKE MEDTAGES PÅ GRUND AF DELVIS PÅVIRKNING AF EGENTLIG KERNEKAPITAL Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der ikke medtages i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0030 MED FULDKOMMEN MATCH Modsvarende aktiver og passiver til dagsværdi med fuldkommen match, der ikke medtages i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0040 REGNSKABSMÆSSIG SIKRING For positioner, der er omfattet af regnskabsmæssig sikring efter de gældende regnskabsregler, den absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der ikke medtages, i forhold til den relevante værdiansættelsesændrings påvirkning af den egentlige kernekapital, jf. artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0050 FILTRE Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der ikke medtages i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 på grund af den midlertidige anvendelse af de filtre, der er omhandlet i artikel 467 og 468 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0060 ANDRE Alle andre positioner, der ikke medtages i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101, da justeringer af deres regnskabsmæssige værdi kun delvist påvirker den egentlige kernekapital. Denne række skal kun udfyldes i sjældne tilfælde, hvor elementer, der ikke medtages i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101, ikke kan henføres til kolonne 0030, 0040 eller 0050 i dette skema. 0070 BEMÆRKNING TIL ANDRE De væsentligste årsager til, at de i kolonne 0060 indberettede positioner ikke medtages. 0080 AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI, DER MEDTAGES I TÆRSKLEN I ARTIKEL 4, STK. 1 Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der faktisk medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0090 HERAF: HANDELSBEHOLDNING Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, som indberettet i kolonne 0080, svarende til positioner i handelsbeholdningen. Rækker 0010 – 0210 Definitionerne for disse kategorier svarer til definitionerne for de tilsvarende rækker i FINREP-skema 1.1 og 1.2. 0010 1 SAMLEDE AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI Summen af aktiver og passiver til dagsværdi indberettet i række 0020-0210. 0020 1.1 SAMLEDE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI Summen af aktiver til dagsværdi indberettet i række 0030-0140. Relevante celler i række 0030-0130 skal indberettes som for FINREP-skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning afhængigt af instituttets relevante standarder: 0030 1.1.1 FINANSIELLE AKTIVER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE IFRS 9. Appendiks A. De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0050 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0040 1.1.2 FINANSIELLE AKTIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN Artikel 32 og 33 i Rådets direktiv 86/635/EØF, del 1.17 i bilag V til denne gennemførelsesforordning De i denne række indberettede oplysninger skal svare til aktiver målt til dagsværdi, som indgår i den værdi, der er indberettet i række 0091 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0050 1.1.3 FINANSIELLE AKTIVER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, SOM SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET IFRS 7.8(a)(ii), IFRS 9.4.1.4. De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0096 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0060 1.1.4 FINANSIELLE AKTIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET IFRS 7.8(a)(i), IFRS 9.4.1.5, Artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 6, i direktiv 2013/34/EU De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0100 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0070 1.1.5 FINANSIELLE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST IFRS 7.8(h), IFRS 9.4.1.2A. De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0141 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0080 1.1.6 FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET Artikel 36, stk. 2, i Rådets direktiv 86/635/EØF. De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0171 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0090 1.1.7 FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI I EGENKAPITALEN Artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 8, i direktiv 2013/34/EU De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0175 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0100 1.1.8 ANDRE FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN Artikel 37 i Rådets direktiv 86/635/EØF, artikel 12, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU, del 1.20 i bilag V til denne gennemførelsesforordning De i denne række indberettede oplysninger skal svare til aktiver målt til dagsværdi, som indgår i den værdi, der er indberettet i række 0234 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0110 1.1.9 DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING IFRS 9.6.2.1, del 1.22 i bilag V til denne gennemførelsesforordning, artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 6 og 8, i direktiv 2013/34/EU, IAS 39.9. De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0240 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0120 1.1.10. ÆNDRING I DAGSVÆRDIEN AF SIKREDE POSTER VED PORTEFØLJESIKRING AF RENTERISIKO IAS 39.89A(a), IFRS 9.6.5.8, artikel 8, stk. 5 og 6, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0250 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0130 1.1.11 KAPITALANDELE I DATTERSELSKABER, JOINT VENTURES OG ASSOCIEREDE SELSKABER IAS 1.54(e), del 1.21 og 2.4 i bilag V til denne gennemførelsesforordning, artikel 4, nr. 7 og 8, i Rådets direktiv 86/635/EØF, artikel 2, stk. 2, i direktiv 2013/34/EU De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0260 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0140 1.1.12 (-) HAIRCUTS FOR AKTIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN TIL DAGSVÆRDI Del 1.29 i bilag V til denne gennemførelsesforordning De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0375 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0142 1.1.13 ANDRE AKTIVER Aktiver som omhandlet i bilag V, del 2, punkt 5 og 6, til denne gennemførelsesforordning, i det omfang de værdiansættes til dagsværdi. 0143 1.1.14 ANLÆGSAKTIVER OG AFSTÅELSESGRUPPER KLASSIFICERET SOM BESIDDELSE MED HENBLIK PÅ SALG Aktiver som omhandlet i bilag V, del 2, punkt 7, til denne gennemførelsesforordning, i det omfang de værdiansættes til dagsværdi. 0150 1.2 SAMLEDE PASSIVER TIL DAGSVÆRDI Summen af passiver til dagsværdi indberettet i række 0160-0210. Relevante celler i række 0150-0190 skal indberettes som for FINREP-skema F 01.02 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning afhængigt af instituttets relevante standarder: 0160 1.2.1 FINANSIELLE FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE IFRS 7.8 (e) (ii), IFRS 9.BA.6. De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0010 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0170 1.2.2 FINANSIELLE FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN Artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 3 og 6, i direktiv 2013/34/EU De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0061 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0180 1.2.3 FINANSIELLE FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET IFRS 7.8 (e)(i), IFRS 9.4.2.2, artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 6, i direktiv 2013/34/EU IAS 39.9. De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0070 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0190 1.2.4 DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING IFRS 9.6.2.1, del 1.26 i bilag V til denne gennemførelsesforordning, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, og artikel 8, stk. 8, litra a), i direktiv 2013/34/EU De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0150 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0200 1.2.5 ÆNDRING I DAGSVÆRDIEN AF SIKREDE POSTER VED PORTEFØLJESIKRING AF RENTERISIKO IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8, artikel 8, stk. 5 og 6, i direktiv 2013/34/EU, del 2.8 i bilag V til denne gennemførelsesforordning De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0160 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0210 1.2.6 HAIRCUTS FOR FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN TIL DAGSVÆRDI Del 1.29 i bilag V til denne gennemførelsesforordning De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 0295 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne gennemførelsesforordning. 0220 1.2.7 ANDRE FORPLIGTELSER Forpligtelser som omhandlet i bilag V, del 2, punkt 13, til denne gennemførelsesforordning, i det omfang de værdiansættes til dagsværdi. 0230 1.2.8 FORPLIGTELSER I AFSTÅELSESGRUPPER KLASSIFICERET SOM BESIDDELSE MED HENBLIK PÅ SALG Forpligtelser som omhandlet i bilag V, del 2, punkt 14, til denne gennemførelsesforordning, i det omfang de værdiansættes til dagsværdi.

IFRS som godkendt af Unionen ved anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 (EU IFRS)

nationale regnskabsstandarder, der er i overensstemmelse med EU IFRS (IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper) eller

nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF (FINREP nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF).

IFRS som godkendt af Unionen ved anvendelsen af forordning (EF) nr. 1606/2002 (EU IFRS)

nationale regnskabsstandarder, der er i overensstemmelse med EU IFRS (IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper)

nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF (FINREP nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF).

6.2. C 32.02 – FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: KERNEMETODE (PRUVAL 2)

6.2.
6.2.1.178.179.180.

Generelle bemærkninger Formålet med dette skema er at tilvejebringe oplysninger om sammensætningen af den samlede AVA, der skal fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til artikel 34 og 105 i forordning (EU) nr. 575/2013, sammen med relevante oplysninger om den regnskabsmæssige værdiansættelse af positionerne, der giver anledning til bestemmelsen af AVA'er. Dette skema skal udfyldes af alle institutter, som: I forbindelse med dette skema betyder opadrettet usikkerhed følgende: Som fastsat i artikel 8, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 beregnes AVA'er som forskellen mellem dagsværdien og en forsigtig værdiansættelse, der er fastsat på grundlag af en 90 % sikkerhed om, at institutterne kan trække sig ud af eksponeringen på det punkt eller bedre inden for det notionelle sæt af plausible værdier. Den opadrettede værdi eller opadrettede usikkerhed er det modsatte punkt i fordelingen af plausible værdier, for hvilke institutterne kun med 10 % sikkerhed mener, at de kan trække sig ud af positionen på det punkt eller bedre. Den opadrettede usikkerhed beregnes og aggregeres på samme grundlag som den samlede AVA, men hvor der anvendes et sikkerhedsniveau på 10 % i stedet for de 90 %, der anvendes ved bestemmelsen af den samlede AVA.

6.2.1.178.179. a)

skal anvende kernemetoden, fordi de overskrider den tærskel, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101, enten på individuelt grundlag eller på konsolideret grundlag som fastsat i nævnte forordnings artikel 4, stk. 3, eller

b)

har valgt at anvende kernemetoden, selv om de ikke overskrider tærsklen.

6.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0010 - 0100 AVA PÅ KATEGORINIVEAU AVA'erne på kategoriniveau for markedsprisusikkerhed, omkostninger ved at lukke positioner, modelrisiko, koncentrerede positioner, fremtidige administrationsomkostninger, forfald før aftalt tid og operationel risiko beregnes som beskrevet i henholdsvis artikel 9, 10 og 11 og 14-17 i delegeret forordning (EU) 2016/101. For kategorierne markedsprisusikkerhed, omkostninger ved at lukke positioner og modelrisiko, som er omfattet af diversificeringsfordele som beskrevet i artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101, indberettes AVA'erne på kategoriniveau, medmindre andet er angivet, som summen af de individuelle AVA'er før diversificeringsfordel [eftersom diversificeringsfordele, der er beregnet ved anvendelse af metode 1 eller metode 2 i bilaget til delegeret forordning (EU) 2016/101, indberettes i post 1.1.2, 1.1.2.1 og 1.1.2.2 i skemaet]. For kategorierne markedsprisusikkerhed, omkostninger ved at lukke positioner og modelrisiko, skal beløb, der er beregnet ved anvendelse af den ekspertbaserede metode som omhandlet i artikel 9, stk. 5, litra b), artikel 10, stk. 6, litra b), og artikel 11, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2016/101, indberettes særskilt i kolonne 0020, 0040 og 0060. 0010 MARKEDSPRISUSIKKERHED Artikel 105, stk. 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 AVA'er for markedsprisusikkerhed beregnet i henhold til artikel 9 i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0020 HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE AVA'er for markedsprisusikkerhed beregnet i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0030 OMKOSTNINGER VED AT LUKKE POSITIONER Artikel 105, stk. 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner beregnet i henhold til artikel 10 i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0040 HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE AVA'er for markedsprisusikkerhed beregnet i henhold til artikel 10, stk. 6, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0050 MODELRISIKO Artikel 105, stk. 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 AVA'er for modelrisiko beregnet i henhold til artikel 11 i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0060 HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE AVA'er for modelrisiko beregnet i henhold til artikel 11, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0070 KONCENTREREDE POSITIONER Artikel 105, stk. 11, i forordning (EU) nr. 575/2013 AVA'er for koncentrerede positioner beregnet i henhold til artikel 14 i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0080 FREMTIDIGE ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Artikel 105, stk. 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 AVA'er for fremtidige administrationsomkostninger beregnet i henhold til artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0090 FORFALD FØR AFTALT TID Artikel 105, stk. 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 AVA'er for forfald før aftalt tid beregnet i henhold til artikel 16 i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0100 OPERATIONEL RISIKO Artikel 105, stk. 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 AVA'er for operationel risiko beregnet i henhold til artikel 17 i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0110 SAMLET AVA Række 0010: Samlet AVA, der skal trækkes fra kapitalgrundlaget i henhold til artikel 34 og 105 i forordning (EU) nr. 575/2013 og indberettes i række 0290 i C 01.00. Den samlede AVA er summen af række 0030 og 0180. Række 0020: den andel af den samlede AVA indberettet i række 0010, der stammer fra positioner i handelsbeholdningen (absolut værdi). Række 0030-0160: summen af kolonne 0010, 0030, 0050 og 0070-0100. Række 0180-0210: samlet AVA, der stammer fra porteføljer efter den subsidiære metode. 0120 OPADRETTET USIKKERHED Artikel 8, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101. Den opadrettede usikkerhed beregnes og aggregeres på samme grundlag som den samlede AVA beregnet i kolonne 0110, men hvor der anvendes et sikkerhedsniveau på 10 % i stedet for de 90 %, der anvendes ved bestemmelsen af den samlede AVA. 0130 -0140 AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til de AVA-værdier, der er indberettet i række 0010-0130 og række 0180. For nogle rækker, især række 0090-0130, skal disse værdier muligvis tilnærmes eller henføres på grundlag af en sagkyndig vurdering. Række 0010: Samlet absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101. Heri indgår den absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, for hvilke AVA'er anses for at have værdien nul i overensstemmelse med artikel 9, stk. 2, artikel 10, stk. 2, eller artikel 10, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101, der også indberettes særskilt i række 0070 og 0080. Række 0010 er summen af række 0030 og række 0180. Række 0020: den andel af den samlede absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der indberettes i række 0010, og som stammer fra positioner i handelsbeholdningen (absolut værdi). Række 0030: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til porteføljerne omhandlet i artikel 9-17 i delegeret forordning (EU) 2016/101. Heri indgår den absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, for hvilke AVA'er anses for at have værdien nul i overensstemmelse med artikel 9, stk. 2, artikel 10, stk. 2, eller artikel 10, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101, der også indberettes særskilt i række 0070 og 0080. Række 0030 er summen af række 0090-0130. Række 0050: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der indgår i beregningen af AVA'er for ikke optjente kreditspænd. Ved beregningen af denne AVA anses modsvarende aktiver og passiver til dagsværdi med fuldkommen match, der ikke medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101, muligvis ikke længere for modsvarende med fuldkommen match. Række 0060: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der indgår i beregningen af AVA'er for investerings- og finansieringsomkostninger. Ved beregningen af denne AVA anses modsvarende aktiver og passiver til dagsværdi med fuldkommen match, der ikke medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101, muligvis ikke længere for modsvarende med fuldkommen match. Række 0070: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til værdiansættelseseksponeringer, der anses for at have værdien nul, jf. artikel 9, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101. Række 0080: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til værdiansættelseseksponeringer, der anses for at have værdien nul, jf. artikel 10, stk. 2 og 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101. Række 0090-0130: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der henføres som anført nedenfor (se tilsvarende instrukser for rækker) i overensstemmelse med følgende risikokategorier: renter, valuta, lån, aktier, råvarer. Heri indgår den absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, for hvilke AVA'er anses for at have værdien nul i overensstemmelse med artikel 9, stk. 2, artikel 10, stk. 2, eller artikel 10, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101, der også indberettes særskilt i række 0070 og 0080. Række 0180: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til porteføljerne efter den subsidiære metode. 0130 AKTIVER TIL DAGSVÆRDI Absolut værdi af aktiver til dagsværdi svarende til de forskellige rækker som forklaret i instrukserne til kolonne 0130-0140 ovenfor. 0140 PASSIVER TIL DAGSVÆRDI Absolut værdi af passiver til dagsværdi svarende til de forskellige rækker som forklaret i instrukserne til kolonne 0130-0140 ovenfor. 0150 KVARTAL-TIL-DATO-INDTÆGTER Kvartal-til-dato-indtægterne siden den seneste indberetningsdato, der kan henføres til de aktiver og passiver til dagsværdi, der svarer til de forskellige rækker som forklaret i instrukserne til kolonne 0130-0140 ovenfor, henført eller tilnærmet på grundlag af sagkyndig vurdering, hvis det er relevant. 0160 IPV-FORSKEL Summen på tværs af alle positioner og risikofaktorer af ikkejusterede forskelsværdier (IPV-forskel — forskel ved uafhængig kurskontrol) beregnet ved udgangen af den måned, der er nærmest indberetningsdatoen under den uafhængige kurskontrol, der foretages i overensstemmelse med artikel 105, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013, med hensyn til de bedste tilgængelige uafhængige data for den relevante position eller risikofaktor. Ikkejusterede forskelsværdier henviser til ikkejusterede forskelle mellem de af handelssystemet genererede værdiansættelser og de værdiansættelser, der vurderes gennem den månedlige IPV. Justerede forskelsværdier i instituttets beholdninger og fortegnelser for den relevante månedsslutdato medtages ikke i beregningen af IPV-forskel. 0170 - 0250 DAGSVÆRDIJUSTERINGER Justeringer, somme tider også kaldet reserver, muligvis anvendt i instituttets regnskabsmæssige dagsværdi, som foretages uden for den værdiansættelsesmodel, der anvendes til at generere regnskabsmæssige værdier (undtagen udligning af forskel mellem dagsværdi ved første indregning og transaktionsprisen — dag et-forskel i resultatopgørelsen), og for hvilken det kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som den relevante AVA. De kunne afspejle risikofaktorer, der ikke opfanges i værdiansættelsesmetoden, som er i form af en risikopræmie eller exitomkostning, og som er i overensstemmelse med definitionen af dagsværdi. De skal ikke desto mindre tages i betragtning af markedsdeltagere ved prisfastsættelse. (IFRS 13.9 og IFRS13.88) 0170 MARKEDSPRISUSIKKERHED Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle den risikopræmie, der følger af eksistensen af en række af observerede priser for ækvivalente instrumenter eller, hvad angår et markedsparameterinput til en værdiansættelsesmodel, de instrumenter, fra hvilke inputtet er blevet kalibreret, og for hvilken det derfor kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for markedsprisusikkerhed. 0180 OMKOSTNINGER VED AT LUKKE POSITIONER Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at justere for det forhold, at værdiansættelserne på positionsniveau ikke afspejler en exitpris for positionen eller porteføljen, især hvis sådanne værdiansættelser er kalibreret til en middelkurs, og for hvilken det derfor kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for omkostninger ved at lukke positioner. 0190 MODELRISIKO Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle markeds- eller produktfaktorer, der ikke opfanges af den model, der anvendes til at beregne daglige positionsværdier og -risici (værdiansættelsesmodel), eller for at afspejle et passende forsigtighedsniveau i lyset af den usikkerhed, der følger af eksistensen af en række alternative gyldige modeller og modelkalibreringer, og for hvilken det derfor kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for modelrisiko. 0200 KONCENTREREDE POSITIONER Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle det forhold, at den aggregerede position, som instituttet besidder, er større end den normale handlede volumen eller større end de positionsstørrelser, som danner grundlag for de observerbare priser eller handler, der anvendes til at kalibrere den pris eller de input, der bruges i værdiansættelsesmodellen, og for hvilken det derfor kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for koncentrerede positioner. 0210 IKKE OPTJENTE KREDITSPÆND Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at dække forventede tab som følge af en modparts misligholdelse på derivatpositioner (dvs. samlet kreditværdijustering (CVA) på institutniveau). 0220 INVESTERINGS- OG FINANSIERINGSOMKOSTNINGER Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at kompensere, når værdiansættelsesmodellerne ikke fuldt ud afspejler den finansieringsomkostning, som markedsdeltagere ville indregne i exitprisen for en position eller portefølje (dvs. samlet finansieringsværdijustering på institutniveau, hvis et institut beregner en sådan justering eller alternativt en ækvivalent justering). 0230 FREMTIDIGE ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle administrationsomkostninger, der skyldes porteføljen eller positionen, men som ikke afspejles i værdiansættelsesmodellen eller de priser, der anvendes til at kalibrere input til modellen, og for hvilken det derfor kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for fremtidige administrationsomkostninger. 0240 FORFALD FØR AFTALT TID Justeringer, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle forventninger om kontraktbestemt eller ikkekontraktbestemt forfald før tid, der ikke er afspejlet i værdiansættelsesmodellen, og for hvilke det derfor kan fastslås, at de håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for forfald før aftalt tid. 0250 OPERATIONEL RISIKO Justeringer, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle den risikopræmie, som markedsdeltagere ville opkræve for at kompensere for operationelle risici som følge af sikring, forvaltning og afvikling af kontrakter i porteføljen, og for hvilke det derfor kan fastslås, at de håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for operationel risiko. 0260 DAG 1-FORSKEL I RESULTATOPGØRELSEN Justeringer for at afspejle tilfælde, hvor værdiansættelsesmodellen plus alle andre relevante dagsværdijusteringer af en position eller portefølje ikke afspejlede den betalte eller modtagne pris ved dagen for første indregning, dvs. udligningen af forskel mellem dagsværdi ved første indregning og transaktionsprisen (IFRS 9.B5.1.2.A). 0270 BESKRIVELSE Beskrivelse af de positioner, der behandles i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101, og årsagen til, at det ikke var muligt at anvende samme forordnings artikel 9-17. Rækker 0010 1. SAMLET KERNEMETODE Artikel 7, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101. For hver relevant kategori af AVA'er omhandlet i kolonne 0010-0110, de samlede AVA'er beregnet efter kernemetoden, jf. kapitel 3 i delegeret forordning (EU) 2016/101 vedrørende aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 4, stk. 1. Heri indgår de i række 0140 indberettede diversificeringsfordele i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0020 HERAF: HANDELSBEHOLDNING Artikel 7, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101. For hver relevant kategori af AVA'er omhandlet i kolonne 0010-0110, den andel af de samlede AVA'er, der er indberettet i række 0010, og som hidrører fra positioner i handelsbeholdningen (absolut værdi). 0030 1.1. PORTEFØLJER EFTER ARTIKEL 9-17 I KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) 2016/101 - SAMLET VÆRDI PÅ KATEGORINIVEAU EFTER DIVERSIFICERING Artikel 7, stk. 2, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101 For hver relevant kategori af AVA'er omhandlet i kolonne 0010-0110, de samlede AVA'er beregnet i overensstemmelse med artikel 9-17 i delegeret forordning (EU) 2016/101 vedrørende aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 4, stk. 1, bortset fra aktiver og passiver til dagsværdi, der er underlagt behandlingen i artikel 7, stk. 2, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101. Heri indgår de AVA'er, der beregnes i overensstemmelse med artikel 12 og 13 i delegeret forordning (EU) 2016/101, og som indberettes i række 0050 og 0060, og som indgår i AVA'erne for markedsprisusikkerhed, AVA'erne for omkostninger ved at lukke positioner og AVA'erne for modelrisiko, jf. nævnte forordnings artikel 12, stk. 2, og artikel 13, stk. 2. Heri indgår de i række 0140 indberettede diversificeringsfordele i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101. Række 0030 er forskellen mellem række 0040 og 0140. 0040 - 0130 1.1.1 SAMLET VÆRDI PÅ KATEGORINIVEAU FØR DIVERSIFICERING For række 0090-0130 henfører institutterne deres aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 (i og uden for handelsbeholdningen), til følgende risikokategorier: renter, valuta, lån, aktier, råvarer. Med henblik herpå støtter institutterne sig på deres interne risikostyringsstrukturer, og, efter en sammenkobling baseret på sagkyndige vurderinger, henfører de deres forretningsområder eller handelsenheder til den mest relevante risikokategori. AVA'er, dagsværdijusteringer og andre påkrævede oplysninger, der svarer til de henførte forretningsområder eller handelsenheder, henføres til den samme relevante risikokategori for på rækkeniveau for hver risikokategori at give et ensartet overblik over de justeringer, der er foretaget både i tilsynsøjemed og i regnskabsmæssig henseende, samt en indikation af størrelsen af de pågældende positioner (med hensyn til aktiver og passiver til dagsværdi). Når AVA'er eller andre justeringer beregnes på et andet aggregeringsniveau, især på virksomhedsniveau, skal institutterne udarbejde en metode til henførelse af AVA'erne til de relevante positionsgrupper. Henførelsesmetoden skal bevirke, at række 0040 er summen af række 0050-0130 for kolonne 0010-0100. Uanset hvilken metode der anvendes, skal de indberettede oplysninger så vidt muligt være konsekvente på rækkeniveau, da de anførte oplysninger vil blive sammenlignet på dette niveau (AVA-værdier, opadrettet usikkerhed, dagsværdier og potentielle dagsværdijusteringer). Opdelingen i række 0090 to 0130 omfatter ikke de AVA'er, der beregnes i overensstemmelse med artikel 12 og 13 i delegeret forordning (EU) 2016/101, og som indberettes i række 0050 og 0060, og som indgår i AVA'erne for markedsprisusikkerhed, AVA'erne for omkostninger ved at lukke positioner og AVA'erne for modelrisiko, jf. nævnte forordnings artikel 12, stk. 2, og artikel 13, stk. 2. Diversificeringsfordele indberettes i række 0140 i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101 og indgår derfor ikke i række 0040-0130. 0050 HERAF: AVA FOR IKKE OPTJENTE KREDITSPÆND Artikel 105, stk. 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 12 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101. Samlet AVA, der er beregnet for ikke optjente kreditspænd (CVA-AVA), og henførelse deraf til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko i henhold til artikel 12 i delegeret forordning (EU) 2016/101. Kolonne 0110: Den samlede AVA anføres kun til orientering, da henførelsen af den til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko medfører, at de — når der er taget højde for diversificeringsfordele — medtages i de respektive AVA'er på kategoriniveau. Kolonne 0130 og 0140: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der indgår i beregningen af AVA'er for ikke optjente kreditspænd. Ved beregningen af denne AVA anses modsvarende aktiver og passiver til dagsværdi med fuldkommen match, der ikke medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101, ikke længere for modsvarende med fuldkommen match. 0060 HERAF: AVA FOR INVESTERINGS- OG FINANSIERINGSOMKOSTNINGER Artikel 105, stk. 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101. Samlet AVA, der er beregnet for investerings- og finansieringsomkostninger, og henførelse deraf til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko i henhold til artikel 13 i delegeret forordning (EU) 2016/101. Kolonne 0110: Den samlede AVA anføres kun til orientering, da henførelsen af den til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko medfører, at de — når der er taget højde for diversificeringsfordele — medtages i de respektive AVA'er på kategoriniveau. Kolonne 0130 og 0140: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der indgår i beregningen af AVA'er for investerings- og finansieringsomkostninger. Ved beregningen af denne AVA anses modsvarende aktiver og passiver til dagsværdi med fuldkommen match, der ikke medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101, ikke længere for modsvarende med fuldkommen match. 0070 HERAF: AVA, DER ANSES FOR AT HAVE VÆRDIEN NUL, JF. ARTIKEL 9, STK. 2, I DELEGERET FORORDNING (EU) 2016/101 Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til værdiansættelseseksponeringer, der anses for at have værdien nul, jf. artikel 9, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0080 HERAF: AVA, DER ANSES FOR AT HAVE VÆRDIEN NUL, JF. ARTIKEL 10, STK. 2 OG 3, I DELEGERET FORORDNING (EU) 2016/101 Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til værdiansættelseseksponeringer, der anses for at have værdien nul, jf. artikel 10, stk. 2, eller artikel 10, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0090 1.1.1.1 RENTER 0100 1.1.1.2 VALUTA 0110 1.1.1.3 LÅN 0120 1.1.1.4 AKTIER 0130 1.1.1.5 RÅVARER 0140 1.1.2 (-) DIVERSIFICERINGSFORDELE Samlede diversificeringsfordele. Summen af række 0150 og 0160. 0150 1.1.2.1 (-) DIVERSIFICERINGSFORDEL BEREGNET MED METODE 1 For de AVA-kategorier, der aggregeres efter metode 1 i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 6, i delegeret forordning (EU) 2016/101, er dette forskellen mellem summen af de individuelle AVA'er og samlet AVA på kategoriniveau efter justering for aggregering. 0160 1.1.2.2 (-) DIVERSIFICERINGSFORDEL BEREGNET MED METODE 2 For de AVA-kategorier, der aggregeres efter metode 2 i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 6, i delegeret forordning (EU) 2016/101, er dette forskellen mellem summen af de individuelle AVA'er og samlet AVA på kategoriniveau efter justering for aggregering. 0170 1.1.2.2* MEMORANDUMPOST: AVA'ER FØR DIVERSIFICERING REDUCERET MED OVER 90 % VED DIVERSIFICERING EFTER METODE 2 Udtrykt med de forkortelser, der anvendes i metode 2: summen af FV – PV for alle værdiansættelseseksponeringer, for hvilke APVA < 10 % (FV – PV). 0180 1.2 PORTEFØLJER BEREGNET EFTER DEN SUBSIDIÆRE METODE Artikel 7, stk. 2, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101 For porteføljer, der er omfattet af den subsidiære metode i artikel 7, stk. 2, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101, beregnes den samlede AVA som en sum af række 0190, 0200 og 0210. I kolonne 0130-0260 skal der gives relevante oplysninger om balancen og yderligere kontekstuelle oplysninger. I kolonne 0270 skal der gives en beskrivelse af positionerne og begrundelsen for, at det ikke var muligt at anvende artikel 9-17 i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0190 1.2.1 DEN SUBSIDIÆRE METODE; 100 % UREALISERET GEVINST Artikel 7, stk. 2, litra b), nr. i), i delegeret forordning (EU) 2016/101 0200 1.2.2 DEN SUBSIDIÆRE METODE; 10 % FIKTIV VÆRDI Artikel 7, stk. 2, litra b), nr. ii), i delegeret forordning (EU) 2016/101 0210 1.2.3 DEN SUBSIDIÆRE METODE; 25 % INDGÅELSESVÆRDI Artikel 7, stk. 2, litra b), nr. iii), i delegeret forordning (EU) 2016/101.

6.3. C 32.03 – FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR MODELRISIKO (PRUVAL 3)

6.3.
6.3.1.181.182.183.184.185.

Generelle bemærkninger Dette skema skal kun udfyldes af institutter, der overskrider den tærskel, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 på deres eget niveau. Institutter, der indgår i en koncern, der overskrider tærsklen på konsolideret grundlag, skal kun indberette dette skema, hvis de også overskrider tærsklen på deres niveau. Dette skema anvendes til at indberette oplysninger om de 20 væsentligste individuelle AVA'er for modelrisiko målt i AVA-værdier, der bidrager til den samlede AVA på kategoriniveau for modelrisiko beregnet i overensstemmelse med artikel 11 i delegeret forordning (EU) 2016/101. Disse oplysninger svarer til de oplysninger, der indberettes i kolonne 0050 i skema C 32.02. De 20 væsentligste individuelle AVA'er for modelrisiko og tilsvarende produktoplysninger indberettes i aftagende rækkefølge begyndende med de største individuelle AVA'er for modelrisiko. Produkter, der svarer til disse væsentligste AVA'er for modelrisiko, indberettes ved anvendelse af den produktopgørelse, der kræves i henhold til artikel 19, stk. 3, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101. Hvis produkterne er tilstrækkeligt ensartede med hensyn til værdiansættelsesmodellen og AVA for modelrisiko, skal de kombineres og vises på én linje med henblik på at maksimere dette skemas dækningsområde hvad angår instituttets samlede AVA på kategoriniveau for modelrisiko.

6.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0005 PLACERING Placeringen er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.), hvor 1 tildeles de højeste individuelle AVA'er for modelrisiko, 2 de næsthøjeste og så videre. 0010 MODEL Det interne navn (alfanumerisk), for den model, som instituttet bruger til at identificere modellen. 0020 RISIKOKATEGORI Den risikokategori (renter, valuta, lån, aktier, råvarer), som bedst kendetegner det produkt eller den gruppe af produkter, der giver anledning til værdiansættelsesjusteringen af modelrisiko. Institutterne skal indberette følgende koder: IR renter FX valuta CR lån EQ aktier CO råvarer. 0030 PRODUKT Internt navn (alfanumerisk) for det produkt eller den gruppe af produkter, jf. den produktopgørelse, der kræves i henhold til artikel 19, stk. 3, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101, der værdiansættes ved hjælp af modellen. 0040 OBSERVERBARHED Antallet af prisobservationer for produktet eller gruppen af produkter i det sidste tolv måneder, der opfylder et af følgende kriterier: Institutterne skal indberette en af følgende koder: ingen, 1-6, 6-24, 24-100, 100+. 0050 AVA FOR MODELRISIKO Artikel 11, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101. Individuel AVA for modelrisiko før diversificeringsfordel, men efter porteføljenetting, hvis relevant. 0060 HERAF: VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE Værdier i kolonne 0050, som er udregnet efter den ekspertbaserede metode som omhandlet i artikel 11, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0070 HERAF: AGGREGERET VED BRUG AF METODE 2 Værdier i kolonne 0050, som er aggregeret efter metode 2 i bilaget til delegeret forordning (EU) 2016/101. Disse beløb svarer til FV– PV udtrykt med forkortelserne i nævnte bilag. 0080 AGGREGERET AVA BEREGNET EFTER METODE 2 Bidraget til den samlede AVA på kategoriniveau for modelrisiko, beregnet i overensstemmelse med artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101, fra individuelle AVA'er for modelrisiko, der aggregeres efter metode 2 i bilaget til nævnte forordning. Dette beløb svarer til APVA udtrykt med forkortelserne i bilaget. 0090 -0100 AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der værdiansættes ved hjælp af modellen i kolonne 0010, som anført i regnskaberne i overensstemmelse med de gældende regler. 0090 AKTIVER TIL DAGSVÆRDI Absolut værdi af aktiver til dagsværdi, der værdiansættes ved hjælp af modellen i kolonne 0010, som anført i regnskaberne i overensstemmelse med de gældende regler. 0100 PASSIVER TIL DAGSVÆRDI Absolut værdi af passiver til dagsværdi, der værdiansættes ved hjælp af modellen i kolonne 0010, som anført i regnskaberne i overensstemmelse med de gældende regler. 0110 IPV-FORSKEL (OUTPUTTEST) Summen af ikkejusterede forskelsværdier (IPV-forskel) beregnet ved udgangen af den måned, der er nærmest indberetningsdatoen under den uafhængige kurskontrol, der foretages i overensstemmelse med artikel 105, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013, med hensyn til de bedste tilgængelige uafhængige data for det tilsvarende produkt eller den tilsvarende gruppe af produkter. Ikkejusterede forskelsværdier henviser til ikkejusterede forskelle mellem de af handelssystemet genererede værdiansættelser og de værdiansættelser, der vurderes gennem den månedlige IPV. Justerede forskelsværdier i instituttets beholdninger og fortegnelser for den relevante månedsslutdato medtages ikke i beregningen af IPV-forskel. Kun resultater, der er kalibreret fra priser på instrumenter, der ville blive sammenkoblet med det samme produkt (test af resultater), medtages her. Resultater af test af input fra markedsdatainput, der testes mod niveauer, der er kalibreret fra forskellige produkter, medtages ikke. 0120 IPV-DÆKNING (OUTPUTTEST) Procentdelen af de positioner, der er henført til modellen, vægtet med den AVA for modelrisiko, der dækkes af resultaterne af output-IPV-test i kolonne 0110. 0130 – 0140 DAGSVÆRDIJUSTERINGER Dagsværdijusteringer som anført i kolonne 0190 og 0240 i skema C 32.02, som er blevet anvendt på de positioner, der er henført til modellen i kolonne 0010. 0150 DAG 1-FORSKEL I RESULTATOPGØRELSEN Justeringer som defineret i kolonne 0260 i skema C 32.02, som er blevet anvendt på de positioner, der er henført til modellen i kolonne 0010.

Prisobservationen er en pris, til hvilken instituttet har gennemført en transaktion.

Det er en verificerbar pris for en faktisk transaktion mellem tredjeparter.

Prisen er indhentet fra et forpligtende tilbud.

6.4 C 32.04 – FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER (PRUVAL 4)

6.4
6.4.1.186.187.188.189.190.

Generelle bemærkninger Dette skema skal kun udfyldes af institutter, der overskrider den tærskel, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101. Institutter, der indgår i en koncern, der overskrider tærsklen på konsolideret grundlag, skal kun indberette dette skema, hvis de også overskrider tærsklen på deres eget niveau. Dette skema anvendes til at indberette oplysninger om de 20 væsentligste individuelle AVA'er for koncentrerede positioner målt i AVA-beløb, der bidrager til den samlede AVA på kategoriniveau for koncentrerede positioner beregnet i overensstemmelse med artikel 14 i delegeret forordning (EU) 2016/101. Disse oplysninger skal svare til de oplysninger, der indberettes i kolonne 0070 i skema C 32.02. De 20 AVA'er for koncentrerede positioner og tilsvarende produktoplysninger indberettes i aftagende rækkefølge begyndende med de største individuelle AVA'er for koncentrerede positioner. Produkter, der svarer til disse væsentligste individuelle AVA'er for koncentrerede positioner, indberettes ved anvendelse af den produktopgørelse, der kræves i henhold til artikel 19, stk. 3, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101. Positioner, der er ensartede med hensyn til AVA-beregningsmetoden, aggregeres, hvor det er muligt, for at maksimere dette skemas dækningsområde.

6.4.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner 0005 PLACERING Placeringen er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.), hvor 1 tildeles de højeste AVA'er for koncentrerede positioner, 2 de næsthøjeste og så videre. 0010 RISIKOKATEGORI Den risikokategori (renter, valuta, lån, aktier, råvarer), som bedst kendetegner positionen. Institutterne skal indberette følgende koder: IR renter FX valuta CR lån EQ aktier CO råvarer. 0020 PRODUKT Internt navn for det produkt eller den gruppe af produkter, jf. den produktopgørelse, der kræves i henhold til artikel 19, stk. 3, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0030 UNDERLIGGENDE INSTRUMENT(ER) Internt navn for det underliggende instrument eller de underliggende instrumenter i tilfælde af derivater eller på instrumenterne i tilfælde af instrumenter, der ikke er derivater. 0040 KONCENTRERET POSITIONSSTØRRELSE Størrelse af den individuelle koncentrerede værdiansættelsesposition identificeret i overensstemmelse med artikel 14, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101, udtrykt i den i kolonne 0050 beskrevne enhed. 0050 MÅLEENHED Måleenhed, der anvendes internt som led i identificeringen af den koncentrerede værdiansættelsesposition med henblik på at beregne den i kolonne 0040 omhandlede positionsstørrelse. I tilfælde af positioner i obligationer eller kapitalandele indberettes den enhed, der anvendes i forbindelse med intern risikostyring, såsom antal obligationer, antal andele eller markedsværdi. I tilfælde af positioner i derivater indberettes den enhed, der anvendes i forbindelse med intern risikostyring, såsom PV01; EUR pr. 1 basispoint ved parallelforskydning af afkastkurven. 0060 MARKEDSVÆRDI Positionens markedsværdi. 0070 FORSIGTIGT ANSAT EXITPERIODE Forsigtigt ansat exitperiode i antal dage, anslået i henhold til artikel 14, stk. 1, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101. 0080 AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER AVA for koncentrerede positioner beregnet i overensstemmelse med artikel 14, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 for den pågældende individuelle koncentrerede værdiansættelsesposition. 0090 DAGSVÆRDIJUSTERING FOR KONCENTRERET POSITION Dagsværdijusteringer, der er foretaget for at afspejle det forhold, at den aggregerede position, som instituttet besidder, er større end den normale handlede volumen eller større end positionsstørrelser, og som danner grundlag for de priser eller handler, der anvendes til at kalibrere den pris eller de input, der bruges i værdiansættelsesmodellen. Den indberettede værdi skal svare til den værdi, der er anvendt på den pågældende individuelle koncentrerede værdiansættelsesposition. 0100 IPV-FORSKEL Summen af ikkejusterede forskelsværdier (IPV-forskel) beregnet ved udgangen af den måned, der er nærmest indberetningsdatoen under den uafhængige kurskontrol, der foretages i overensstemmelse med artikel 105, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013, med hensyn til de bedste tilgængelige uafhængige data for den pågældende individuelle koncentrerede værdiansættelsesposition. Ikkejusterede forskelsværdier henviser til ikkejusterede forskelle mellem de af handelssystemet genererede værdiansættelser og de værdiansættelser, der vurderes gennem den månedlige IPV. Justerede forskelsværdier i instituttets beholdninger og fortegnelser for den relevante månedsslutdato medtages ikke i beregningen af IPV-forskel.

7. C 33.00 – EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE (GOV)

7.
7.1.191.192.193.194.195.196.

GENERELLE BEMÆRKNINGER De oplysninger, der skal indsættes i skema C 33.00, skal dække alle eksponeringer mod Offentlig forvaltning og service som omhandlet i punkt 42, litra b), i bilag V til denne gennemførelsesforordning. Hvis eksponeringerne mod Offentlig forvaltning og service er omfattet af kapitalgrundlagskravene i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, medtages eksponeringerne mod Offentlig forvaltning og service i forskellige eksponeringsklasser, jf. artikel 112 og 147 i nævnte forordning, som beskrevet i instrukserne til udfyldelse af skema C 07.00, C 08.01 og C 08.02. Tabel 2 (standardmetoden) og tabel 3 (IRB-metoden), som findes i del 3 i bilag V til denne gennemførelsesforordning, skal følges, når eksponeringsklasser, der anvendes ved beregningen af kapitalkrav i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013, og modpartssektoren Offentlig forvaltning og service sammenstilles. Oplysninger skal indberettes for samlede aggregerede eksponeringer (dvs. summen af alle lande, hvor banken har eksponeringer over for stater) og for hvert land på grundlag af modpartens hjemsted med udgangspunkt i den umiddelbare låntager. Eksponeringer henføres til eksponeringsklasser eller jurisdiktioner uden hensyntagen til kreditrisikoreduktionsteknikker og især uden hensyntagen til substitutionsvirkninger. I beregningen af eksponeringsværdier og risikovægtede eksponeringer for hver eksponeringsklasse og hver jurisdiktion indgår virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker, herunder substitutionsvirkninger, dog. Indberetningen af oplysninger om eksponeringer mod Offentlig forvaltning og service efter den jurisdiktion, som er den umiddelbare modparts hjemsted, bortset fra det indberettende instituts nationale jurisdiktion, er underlagt tærsklerne i denne gennemførelsesforordnings artikel 6, stk. 3.

7.2.197.198.199.

OMFANGET AF SKEMAET OM EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE Omfanget af GOV-skemaet dækker balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer samt direkte derivateksponeringer mod Offentlig forvaltning og service i handelsbeholdningen og anlægsbeholdningen. Endvidere kræves også en memorandumpost om indirekte eksponeringer i form af kreditderivater, der er solgt på grundlag af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service. En eksponering er en direkte eksponering, når den umiddelbare modpart er en enhed, der er en Offentlig forvaltning og service som omhandlet i punkt 42, litra b), i bilag V til denne gennemførelsesforordning. Skemaet er inddelt i to afsnit. Det første er baseret på en opdeling af eksponeringer efter risiko, lovgivningsmæssig fremgangsmåde og eksponeringsklasse, mens det andet er baseret på en opdeling efter restløbetid.

7.3. INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER Kolonner Instrukser 0010-0260 DIREKTE EKSPONERINGER 0010-0140 BALANCEFØRTE EKSPONERINGER 0010 Regnskabsmæssig bruttoværdi i alt af finansielle aktiver, bortset fra derivater Den samlede sum af den regnskabsmæssige bruttoværdi, som bestemt i overensstemmelse med del 1, punkt 34, i bilag V til denne gennemførelsesforordning, af finansielle aktiver, bortset fra derivater, mod offentlig forvaltning og service, for alle porteføljeregnskaber under IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper GAAP baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF, defineret i del 1, punkt 15-22, i bilag V til denne gennemførelsesforordning og opført i kolonne 0030-0120. Justeringer som følge af forsigtighedsbaseret værdiansættelse reducerer ikke den regnskabsmæssige bruttoværdi af eksponeringer i og uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi. 0020 Regnskabsmæssig værdi i alt af finansielle aktiver (fratrukket korte positioner) Den samlede sum af den regnskabsmæssige værdi, som omhandlet i del 1, punkt 27, i bilag V til denne gennemførelsesforordning, af finansielle aktiver, bortset fra derivater, mod offentlig forvaltning og service, for alle porteføljeregnskaber under IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper GAAP baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF, defineret i del 1, punkt 15-22, i bilag V til denne gennemførelsesforordning og opført i kolonne 0030-0120, fratrukket korte positioner. Hvis instituttet har en kort position, for den samme restløbetid og for den samme umiddelbare modpart, der er denomineret i den samme valuta, modregnes den regnskabsmæssige værdi af den korte position mod den regnskabsmæssige værdi af den direkte position. Denne nettoværdi betragtes som nul, når den er negativ. Hvis et institut har en kort position uden matchende direkte position, betragtes den korte position som nul med henblik på denne kolonne. 0030-0120 FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, EFTER PORTEFØLJEREGNSKABER Den samlede sum af den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver, som ikke er derivater, som defineret i rækken ovenfor i denne tabel, mod offentlig forvaltning og service efter porteføljeregnskab i henhold til de gældende regnskabsregler 0030 Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje IFRS 7.8(a)(ii), IFRS 9 Appendiks A. 0040 Finansielle aktiver i handelsbeholdningen Artikel 32 og 33 i Rådets direktiv 86/635/EØF, del 1, punkt 16, i bilag V til denne gennemførelsesforordning, artikel 8, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/34/EU Indberettes kun af institutter efter nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP). 0050 Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet IFRS 7.8(a)(ii), IFRS 9.4.1.4. 0060 Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet IFRS 7.8(a)(i), IFRS 9.4.1.5 og artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 6, i direktiv 2013/34/EU 0070 Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet Artikel 36, stk. 2, i Rådets direktiv 86/635/EØF, artikel 8, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/34/EU Indberettes kun af institutter efter nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP). 0080 Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst IFRS 7.8(d), IFRS 9.4.1.2A. 0090 Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen Artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 8, i direktiv 2013/34/EU Indberettes kun af institutter efter nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP). 0100 Finansielle aktiver til amortiseret kostpris IFRS 7.8(f), IFRS 9.4.1.2, bilag V, del 1, punkt 15, til denne gennemførelsesforordning 0110 Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode Artikel 35 i Rådets direktiv 86/635/EØF, artikel 6, stk. 1, nr. i), og artikel 8, stk. 2, i direktiv 2013/34/EU, bilag V, del 1, punkt 16, til denne gennemførelsesforordning Indberettes kun af institutter efter nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP). 0120 Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen Artikel 37 i Rådets direktiv 86/635/EØF, artikel 12, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU, bilag V, del 1, punkt 16, til denne gennemførelsesforordning Indberettes kun af institutter efter nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP). 0130 Korte positioner Den regnskabsmæssige værdi af korte positioner som defineret i IFRS 9 BA.7(b), hvis den direkte modpart er en enhed inden for offentlig forvaltning og service, som defineret i punkt 155-160 i bilaget. Korte positioner opstår, hvis instituttet sælger værdipapirer, der er erhvervet ved et omvendt repolån eller er lånt i en transaktion med udlån af værdipapirer. Den regnskabsmæssige værdi er dagsværdien af de korte positioner. Korte positioner skal indberettes efter restløbetidsklasse, som opført i række 0170-0230, og efter umiddelbar modpart. De korte positioner, der indberettes i denne kolonne, kan modregnes i positioner med samme restløbetid og umiddelbare modpart og angivet i samme valuta som indberettet i kolonne 0030 til 0120 for at opnå den nettoposition, der er indberettet i kolonne 0020. 0140 Heraf: Korte positioner fra omvendte repolån klassificeret som besiddes med handel for øje eller er i handelsbeholdningen Den regnskabsmæssige værdi af korte positioner som defineret i IFRS 9 BA.7(b), der opstår, når instituttet sælger værdipapirer, der er erhvervet ved et omvendt repolån, hvis den direkte modpart for disse værdipapirer er en enhed inden for offentlig forvaltning og service, og som indgår i porteføljen over finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje eller er i handelsbeholdningen (kolonne 0030 eller 0040). Korte positioner, der opstår, når de solgte værdipapirer blev lånt i en transaktion med udlån af værdipapirer, medtages ikke i denne kolonne. 0150 Akkumuleret værdiforringelse Aggregeret akkumuleret værdiforringelse vedrørende finansielle aktiver, bortset fra derivater, der er indberettet i kolonne 0080-0120 (bilag V, del 2, punkt 70 og 71, til denne gennemførelsesforordning) 0160 Akkumuleret værdiforringelse — heraf: fra finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller fra finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen Aggregeret akkumuleret værdiforringelse vedrørende finansielle aktiver, bortset fra derivater, der er indberettet i kolonne 0080 og 0090. 0170 Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko Den aggregerede sum af akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende positioner angivet i kolonne 0050, 0060, 0070, 0080 og 0090 (del 2, punkt 69, i bilag V til denne gennemførelsesforordning) 0180 Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko — heraf: fra finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet, finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet eller fra finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet Den aggregerede sum af akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende positioner angivet i kolonne 0050, 0060 og 0070. 0190 Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko — heraf: fra finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller fra finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen Den aggregerede sum af akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende positioner angivet i kolonne 0080 og 0090. 0200-0230 DERIVATER Direkte derivatpositioner skal indberettes i kolonne 0200-0230. Hvad angår indberetning af derivater, som er genstand for både modpartsrisiko og kapitalkrav vedrørende markedsrisiko, henvises til instrukserne for opdelingen af række. 0200-0210 Derivater med positiv dagsværdi Alle derivater, som har en modpart inden for offentlig forvaltning og service, og som har en positiv dagsværdi for instituttet på indberetningsdatoen, uanset om disse instrumenter anvendes i et sikringsforhold, der kan betegnes som sådan, besiddes med handel for øje eller medregnes i handelsporteføljen under IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF. Derivater, der anvendes til økonomisk sikring, skal indberettes her, når de medregnes i handelsporteføljen eller i porteføljen besiddes med handel for øje (del 2, punkt 120, 124, 125 og 137-140, i bilag V til denne gennemførelsesforordning). 0200 Derivater med positiv dagsværdi: Regnskabsmæssig værdi Den regnskabsmæssige værdi af de derivater, der regnes for finansielle aktiver på referencedatoen for indberetning. Ved anvendelse af almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF omfatter derivater, der skal indberettes i disse kolonner, de derivater, der måles til kostpris eller den laveste værdi af kostprisen eller markedsværdien, og som medregnes i handelsporteføljen eller klassificeres som sikringsinstrumenter. 0210 Derivater med positiv dagsværdi: Notionel værdi Ved anvendelse af IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF er dette den nominelle værdi, som defineret i bilag V, del 2, punkt 133-135, til denne gennemførelsesforordning, af alle derivatkontrakter, der er indgået og endnu ikke afregnet på referencedatoen for indberetning, og hvis modpart er en enhed inden for offentlig forvaltning og service, som defineret i punkt 191 til 196 i dette bilag, når derivatets dagsværdi er positiv for instituttet på referencedatoen. 0220-0230 Derivater med negativ dagsværdi Alle derivater, som har en modpart inden for offentlig forvaltning og service, og som har en negativ dagsværdi for instituttet på referencedatoen for indberetning, uanset om disse instrumenter anvendes i et sikringsforhold, der kan betegnes som sådan, besiddes med handel for øje eller medregnes i handelsporteføljen under IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF. Derivater, der anvendes til økonomisk sikring, skal indberettes her, når de medregnes i handelsporteføljen eller i porteføljen besiddes med handel for øje (del 2, punkt 120, 124, 125 og 137-140, i bilag V til denne gennemførelsesforordning). 0220 Derivater med negativ dagsværdi: Regnskabsmæssig værdi Den regnskabsmæssige værdi af de derivater, der regnes for finansielle forpligtelser på referencedatoen for indberetning. Ved anvendelse af almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF omfatter derivater, der skal indberettes i disse kolonner, de derivater, der måles til kostpris eller den laveste værdi af kostprisen eller markedsværdien, og som medregnes i handelsporteføljen eller klassificeres som sikringsinstrumenter. 0230 Derivater med negativ dagsværdi: Notionel værdi Ved anvendelse af IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF er dette den nominelle værdi, som defineret i del 2, punkt 133-135, i bilag V til denne gennemførelsesforordning, af alle derivatkontrakter, der er indgået og endnu ikke afregnet på referencedatoen, og hvis modpart er en enhed inden for offentlig forvaltning og service, som defineret i punkt 191 til 196 i dette bilag, når derivatets dagsværdi er negativ for instituttet på referencedatoen. 0240-0260 IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER 0240 Nominel værdi Når den direkte modpart for den ikkebalanceførte post er en enhed inden for offentlig forvaltning og service som defineret i punkt 155 til 160 i dette bilag, er dette den nominelle værdi af de forpligtelser og finansielle garantier, der ikke betragtes som derivater i overensstemmelse med IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF (del 2, punkt 102-119, i bilag V til denne gennemførelsesforordning). I henhold til del 2, punkt 43 og 44, i bilag V til denne gennemførelsesforordning er enheden inden for offentlig forvaltning og service den direkte modpart: a) i afgivne finansielle garantier, når den er den direkte modpart i det garanterede gældsinstrument, og b) i afgivne lånetilsagn og andre tilsagn, når den er den modpart, hvis kreditrisiko antages af det indberettende institut. 0250 Hensættelser Artikel 4 passiver, nr. 6, litra c), og ikke balanceførte poster, artikel 27, nr. 11, artikel 28, nr. 8, og artikel 33 i Rådets direktiv 86/635/EØF; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20; IAS 37, IFRS 4, del 2.11 i bilag V til denne gennemførelsesforordning. Hensættelser for alle ikkebalanceførte eksponeringer, uanset hvordan de måles, bortset fra dem, der måles til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med IFRS 9. Ved anvendelse af IFRS indberettes værdiforringelsen af et afgivet lånetilsagn i kolonne 150, når instituttet ikke kan identificere de forventede kredittab vedrørende den udnyttede og uudnyttede værdi af gældsinstrumentet. Hvis det kombinerede forventede kredittab for det pågældende finansielle instrument overstiger den regnskabsmæssige bruttoværdi af instrumentets lånekomponent, skal restbeløbet for de forventede kredittab indberettes som en hensættelse i kolonne 0250. 0260 Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko For ikkebalanceførte poster, der måles til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med IFRS 9, de akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko (del 2, punkt 110, i bilag V til denne gennemførelsesforordning). 0270-280 Memorandumpost: Kreditderivater, der er solgt på grundlag af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service Kreditderivater, der ikke opfylder definitionen af finansielle garantier i bilag V, del 2, punkt 58, som det indberettende institut har indgået med andre modparter end offentlig forvaltning og service, og hvis referenceeksponering er en enhed inden for offentlig forvaltning og service, skal indberettes. Disse kolonner indberettes ikke for eksponeringer, der opdeles efter risiko, lovgivningsmæssig fremgangsmåde og eksponeringsklasse (række 0020-0160). 0270 Derivater med positiv dagsværdi — Regnskabsmæssig værdi Den aggregerede regnskabsmæssige værdi af de indberettede kreditderivater, som er solgt på grundlag af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, og som har en positiv dagsværdi for instituttet på referencedatoen for indberetning, uden at justeringer som følge af forsigtighedsbaseret værdiansættelse tages i betragtning. For derivater, der er omfattet af IFRS, er den værdi, der skal indberettes, den regnskabsmæssige værdi af de derivater, der er finansielle aktiver på indberetningsdatoen. For derivater, der er omfattet af almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF, er den værdi, der skal indberettes i denne kolonne, dagsværdien af de derivater, der har en positiv dagsværdi på referencedatoen for indberetning, uanset hvordan de medregnes. 0280 Derivater med negativ dagsværdi — Regnskabsmæssig værdi Den aggregerede regnskabsmæssige værdi af de indberettede kreditderivater, som er solgt på grundlag af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, og som har en negativ dagsværdi for instituttet på referencedatoen for indberetning, uden at justeringer som følge af forsigtighedsbaseret værdiansættelse tages i betragtning. For derivater, der er omfattet af IFRS, er den værdi, der skal indberettes i denne kolonne, den regnskabsmæssige værdi af de derivater, der er finansielle forpligtelser på indberetningsdatoen. For derivater, der er omfattet af almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på Rådets direktiv 86/635/EØF, er den værdi, der skal indberettes i denne kolonne, dagsværdien af de derivater, der har en negativ dagsværdi på referencedatoen for indberetning, uanset hvordan de medregnes. 0290 Eksponeringsværdi Eksponeringsværdi for eksponeringer, der er omfattet af kreditrisikorammen. For eksponeringer opgjort efter standardmetoden (SA): se artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013. For eksponeringer opgjort efter IRB-metoden: se artikel 166 og artikel 230, stk. 1, andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 Hvad angår indberetning af derivater, som er genstand for både modpartsrisiko og kapitalkrav vedrørende markedsrisiko, henvises til instrukserne for opdelingen af række. De eksponeringer, der indberettes i kolonne 0270 og 0280, skal ikke tages i betragtning i denne kolonne, da værdien i denne kolonne udelukkende er baseret på direkte eksponeringer. 0300 Risikovægtet eksponering Beløb for risikovægtede eksponeringer for eksponeringer, der er omfattet af kreditrisikorammen. For eksponeringer opgjort efter standardmetoden (SA): se artikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013. For eksponeringer opgjort efter IRB-metoden: se artikel 153, stk. 1 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For indberetning af direkte eksponeringer inden for anvendelsesområdet for artikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, som er omfattet af kapitalgrundlagskrav for både modpartsrisiko og markedsrisiko, henvises til instrukser for opdelingen af rækken. De eksponeringer, der indberettes i kolonne 0270 og 0280, skal ikke tages i betragtning i denne kolonne, da værdien i denne kolonne udelukkende er baseret på direkte eksponeringer. Rækker Instrukser OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LOVGIVNINGSMÆSSIG FREMGANGSMÅDE 0010 Samlede eksponeringer Den samlede sum af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, som defineret i punkt 191 til 196 i dette bilag. 0020-0155 Eksponeringer omfattet af kreditrisikorammen Den samlede sum af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, der risikovægtes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer, der er omfattet af kreditrisikorammen, omfatter eksponeringer både uden for og i handelsbeholdningen, der er underlagt et kapitalkrav for modpartsrisiko. Direkte eksponeringer inden for anvendelsesområdet for artikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, som er omfattet af kapitalgrundlagskrav for både modpartsrisiko og markedsrisiko, indberettes både i kreditrisikorækkerne (0020-0155) og markedsrisikorækken (0160): De eksponeringer, der følger af modpartsrisiko, indberettes i kreditrisikorækkerne, mens de eksponeringer, der følger af markedsrisiko, indberettes i markedsrisikorækken. 0030 Standardmetoden Eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, der skal risikovægtes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder eksponeringer uden for handelsbeholdningen, for hvilke risikovægtningen i overensstemmelse med nævnte kapitel håndterer modpartsrisiko. 0040 Centralregeringer Eksponeringer mod enheder i offentlig forvaltning og service, der er centralregeringer. Disse eksponeringer henføres til eksponeringsklassen Centralregeringer eller centralbanker i overensstemmelse med artikel 112 og 114 i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastsat i instrukserne til skema C 07.00, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse. 0050 Regionale eller lokale myndigheder Eksponeringer mod enheder i offentlig forvaltning og service, der er regionale eller lokale myndigheder. Disse eksponeringer henføres til eksponeringsklassen Regionale eller lokale myndigheder i overensstemmelse med artikel 112 og 115 i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastsat i instrukserne til skema C 07.00, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse. 0060 Offentlige enheder Eksponeringer mod enheder i offentlig forvaltning og service, der er offentlige myndigheder. Disse eksponeringer henføres til eksponeringsklassen Offentlige enheder i overensstemmelse med artikel 112 og 116 i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastsat i instrukserne til skema C 07.00, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse. 0070 Internationale organisationer Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er internationale organisationer. Disse eksponeringer henføres til eksponeringsklasserne Internationale organisationer i overensstemmelse med artikel 112 og 118 i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastsat i instrukserne til skema C 07.00, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse. 0075 Andre eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service omfattet af standardmetoden Andre eksponeringer mod offentlig forvaltning og service end dem i række 0040-0070 ovenfor, som henføres til eksponeringsklasser efter standardmetoden i overensstemmelse med artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 med henblik på at beregne kapitalgrundlagskrav. 0080 IRB-metoden Eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, der skal risikovægtes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder eksponeringer uden for handelsbeholdningen, for hvilke risikovægtningen i overensstemmelse med nævnte kapitel håndterer modpartsrisiko. 0090 Centralregeringer Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er centralregeringer, og som henføres til eksponeringsklassen Centralregeringer og centralbanker i overensstemmelse med artikel 147, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse. 0100 Regionale eller lokale myndigheder [Centralregeringer og centralbanker] Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er regionale eller lokale myndigheder, og som henføres til eksponeringsklassen Centralregeringer og centralbanker i overensstemmelse med artikel 147, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse. 0110 Regionale eller lokale myndigheder [Institutter] Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er regionale eller lokale myndigheder, og som henføres til eksponeringsklassen Institutter i overensstemmelse med artikel 147, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse. 0120 Offentlige enheder [Centralregeringer og centralbanker] Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er offentlige enheder i overensstemmelse med artikel 4, nr. 8), i forordning (EU) nr. 575/2013, og som henføres til eksponeringsklassen Centralregeringer eller centralbanker i overensstemmelse med artikel 147, stk. 3, litra a), i nævnte forordning, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse. 0130 Offentlige enheder [Institutter] Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er offentlige enheder i overensstemmelse med artikel 4, nr. 8), i forordning (EU) nr. 575/2013, og som henføres til eksponeringsklassen Institutter i overensstemmelse med artikel 147, stk. 4, litra b), i nævnte forordning, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse. 0140 Internationale organisationer [Centralregeringer og centralbanker] Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er internationale organisationer, og som henføres til eksponeringsklassen Centralregeringer og centralbanker i overensstemmelse med artikel 147, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse. 0155 Andre eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service omfattet af IRB-metoden Andre eksponeringer mod offentlig forvaltning og service end dem i række 0090-0140 ovenfor, som henføres til eksponeringsklasser efter IRB-metoden i overensstemmelse med artikel 147 i forordning (EU) nr. 575/2013 med henblik på at beregne kapitalgrundlagskrav. 0160 Eksponeringer underlagt markedsrisiko Denne række omfatter positioner, for hvilke et af følgende kapitalgrundlagskrav i tredje del, afsnit IV, i forordning (EU) nr. 575/2013 beregnes: Direkte eksponeringer inden for anvendelsesområdet for artikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, som er omfattet af kapitalgrundlagskrav for både modpartsrisiko og markedsrisiko, indberettes både i kreditrisikorækkerne (0020-0155) og markedsrisikorækken (0160): De eksponeringer, der følger af modpartsrisiko, indberettes i kreditrisikorækkerne, mens de eksponeringer, der følger af markedsrisiko, indberettes i markedsrisikorækken. 0170-0230 OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER RESTLØBETID Restløbetiden opgøres i antal dage mellem den kontraktlige forfaldsdato og referencedatoen for indberetning for alle positioner. Eksponeringer mod offentlig forvaltning og service opdeles efter restløbetid og henføres til de fastsatte klasser som følger: Hvis den kontraktlige forfaldsdato ligger før referencedatoen for indberetning (dvs. forskellen mellem referencedatoen for indberetning og forfaldsdatoen er en negativ værdi), henføres eksponeringen til undergruppen [0-3M]. Eksponeringer uden restløbetid henføres til undergruppen for restløbetid på grundlag af deres opsigelsesfrist eller andre kontraktlige angivelser vedrørende løbetid. Hvis der ikke er nogen forud fastsat opsigelsesfrist eller anden kontraktlig angivelse af løbetid, henføres eksponeringerne til den resterende løbetidsklasse [10Å – over].

Kapitalgrundlagskravene i relation til positionsrisiko i overensstemmelse med artikel 326 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Kapitalgrundlagskravet for specifik og generel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

[0 – 3M]: Under 90 dage

[3M – 1Å]: Lig med eller over 90 dage og under 365 dage

[1Å – 2Å]: Lig med eller over 365 dage og under 730 dage

[2Å – 3Å]: Lig med eller over 730 dage og under 1095 dage

[3Å – 5Å]: Lig med eller over 1095 dage og under 1825 dage

[5Å – 10Å]: Lig med eller over 1825 dage og under 3650 dage

[10Å – over]: Lig med eller over 3650 dage.

8. DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER (NPE LC)

8.
8.1.200.201.202.203.204.205.

GENERELLE BEMÆRKNINGER Skemaerne vedrørende dækning af tab på misligholdte eksponeringer indeholder oplysninger om misligholdte eksponeringer med henblik på at beregne minimumsdækningskravet for misligholdte eksponeringer som specificeret i artikel 47a, 47b og 47c i forordning (EU) nr. 575/2013. Blokken af skemaer består af et sæt af tre skemaer: Minimumsdækningskravene for misligholdte eksponeringer finder anvendelse på i) eksponeringer, der er indgået fra og med den 26. april 2019, som bliver misligholdt, og ii) eksponeringer, der har oprindelse før den 26. april 2019, når de ændres efter denne dato på en måde, der øger deres eksponeringsværdi over for låntager (artikel 469a i forordning (EU) nr. 575/2013), og som bliver misligholdt. Institutterne beregner fradragene for misligholdte eksponeringer i overensstemmelse med artikel 47c, stk. 1, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder beregningen af minimumsdækningskrav og de samlede hensættelser og justeringer eller fradrag på individuelt eksponeringsniveau (transaktionsbaseret) og ikke på debitor- eller porteføljeniveauer. Med henblik på at beregne fradragene for misligholdte eksponeringer skal institutterne sondre mellem den usikrede og sikrede del af en misligholdt eksponering i overensstemmelse med artikel 47c, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Med henblik herpå skal institutterne indberette eksponeringsværdier og minimumsdækningskrav separat for den usikrede del af misligholdte eksponeringer og for den sikrede del af misligholdte eksponeringer. Med henblik på at henføre relevante gældende faktorer og beregne minimumsdækningskrav klassificerer institutterne den sikrede del af misligholdte eksponeringer alt efter typen af kreditrisikoafdækning i overensstemmelse med artikel 47c, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 som følger: i) sikret ved fast ejendom eller et boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning, jf. artikel 201, ii) sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning eller iii) garanteret eller forsikret af et offentligt eksportkreditagentur. Når en misligholdt eksponering er sikret ved mere end én type kreditrisikoafdækning, tildeles dens eksponeringsværdi i overensstemmelse med kreditafdækningens kvalitet begyndende med typen med den bedste kvalitet.

8.1.200.201. a)

Beregningen af fradrag for misligholdte eksponeringer (C 35.01): dette er et oversigtsskema med angivelse af det relevante beløb for utilstrækkelig dækning beregnet som forskellen mellem de samlede minimumsdækningskrav for misligholdte eksponeringer og de samlede hensættelser og justeringer eller fradrag, der allerede er foretaget. Skemaet dækker både misligholdte eksponeringer, hvor der ikke er bevilget kreditlempelse, og misligholdte eksponeringer med kreditlempelser.

b)

Minimumsdækningskrav og eksponeringsværdier vedrørende misligholdte eksponeringer uden kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 (C 35.02) I skemaet beregnes de samlede minimumsdækningskrav for misligholdte eksponeringer, der ikke er misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, med angivelse af de faktorer, der skal anvendes på eksponeringsværdierne med henblik på denne beregning, alt efter om eksponeringen er sikret eller usikret, og i betragtning af den periode, der er forløbet siden eksponeringens misligholdelse.

c)

Minimumsdækningskrav og eksponeringsværdier vedrørende misligholdte eksponeringer med kreditlempelse, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 (C 35.03): I skemaet beregnes de samlede minimumsdækningskrav for misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, med angivelse af de faktorer, der skal anvendes på eksponeringsværdierne med henblik på denne beregning, alt efter om eksponeringen er sikret eller usikret, og i betragtning af den periode, der er forløbet siden eksponeringens misligholdelse.

8.2. C 35.01 – BEREGNING AF FRADRAG FOR MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER (NPE LC1)

8.2.

8.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Instrukser 0010 – 0100 Den tid, der er gået, siden eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer Den tid, der er gået, siden eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer, betyder det tidsrum, målt i år, der er gået fra referencedatoen, siden eksponeringen blev klassificeret som misligholdt. For købte misligholdte eksponeringer regnes tiden, målt i år, fra den dato, hvor eksponeringerne oprindeligt blev klassificeret som misligholdte eksponeringer, og ikke fra datoen for deres anskaffelse. Institutterne skal indberette data om eksponeringer, for hvilke referencedatoen falder under det tilsvarende tidsinterval, med angivelse af den periode i år, der følger efter, at eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer, uanset om der er anvendt kreditlempelser. I intervallet > X år, < = Y år indberetter institutterne data om eksponeringer, for hvilke referencedatoen svarer til perioden mellem den første og den sidste dag i det år (Y), der følger efter klassificeringen af disse eksponeringer som misligholdte eksponeringer. 0110 I alt Institutterne skal indberette summen af alle kolonner fra 0010 til 0100. Rækker Instrukser 0010 Det relevante beløb for utilstrækkelig dækning Artikel 47c, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Med henblik på beregningen af det relevante beløb for utilstrækkelig dækning fratrækker institutterne de samlede hensættelser og justeringer eller fradrag (med loft) (række 0080) for de samlede minimumsdækningskrav for misligholdte eksponeringer (række 0020). Det relevante beløb for utilstrækkelig dækning (dvs. underskuddet i forbindelse med de samlede minimumsdækningskrav for misligholdte eksponeringer) skal være lig med eller større end nul. 0020 Det samlede minimumsdækningskrav for misligholdte eksponeringer Artikel 47c, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Med henblik på beregningen af det samlede minimumsdækningskrav for misligholdte eksponeringer skal institutterne lægge minimumsdækningskravet for den usikrede del af misligholdte eksponeringer (række 0030) og for den sikrede del af de misligholdte eksponeringer (række 0040) sammen. 0030 Usikret del af misligholdte eksponeringer Artikel 47c, stk. 1, litra a), nr. i), artikel 47c, stk. 2, artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette det samlede minimumsdækningskrav for den usikrede del af misligholdte eksponeringer, dvs. de aggregerede beregninger på eksponeringsniveau. Det beløb, der indberettes i hver kolonne, skal være lig med summen af de beløb, der er indberettet i række 0020 i C 35.02 og række 0020 i C 35.03 (hvor det er relevant) i de respektive kolonner. 0040 Sikret del af misligholdte eksponeringer Artikel 47c, stk. 1, litra a), nr. ii), artikel 47c, stk. 3 , artikel 47c, stk. 4, artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette det samlede minimumsdækningskrav for den sikrede del af misligholdte eksponeringer, dvs. de aggregerede beregninger på eksponeringsniveau. Det beløb, der indberettes i hver kolonne, skal være lig med summen af de beløb, der er indberettet i række 0030-0050 i C 35.02 og række 0030-0040 i C 35.03 (hvor det er relevant) i de respektive kolonner. 0050 Eksponeringsværdi Artikel 47a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette den samlede eksponeringsværdi af misligholdte eksponeringer, herunder både usikrede og sikrede eksponeringer. Det skal svare til summen af række 0060 og række 0070. 0060 Usikret del af misligholdte eksponeringer Artikel 47a, stk. 2, og artikel 47c, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0070 Sikret del af misligholdte eksponeringer Artikel 47a, stk. 2, og artikel 47c, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 0080 De samlede hensættelser og justeringer eller fradrag (med loft) Institutterne skal indberette det med et loft begrænsede beløb for summen af de poster, der er opført i række 0100-0150 i overensstemmelse med artikel 47c, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Det maksimale loft for hensættelser og justeringer eller fradrag er den beløbsmæssige størrelse af minimumsdækningskravet på eksponeringsniveau. Det med et loft begrænsede beløb beregnes særskilt for hver eksponering som det mindste beløb mellem minimumsdækningskravet for denne eksponering og de samlede hensættelser og justeringer eller fradrag for samme eksponering. 0090 De samlede hensættelser og justeringer eller fradrag (uden loft) Institutterne skal indberette summen af beløbet uden loft af de poster, der er opført i række 0100-0150 i overensstemmelse med artikel 47c, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Hensættelser og justeringer eller fradrag (uden loft) må ikke begrænses til den beløbsmæssige størrelse af minimumsdækningskravet på eksponeringsniveau. 0100 Specifikke kreditrisikojusteringer Artikel 47c, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 0110 Yderligere værdijusteringer Artikel 47c, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 0120 Andre reduktioner af kapitalgrundlaget Artikel 47c, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 0130 Underskud opgjort efter IRB-metoden Artikel 47c, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 0140 Forskel mellem købsprisen og det beløb, som debitor skylder Artikel 47c, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 0150 Beløb, som instituttet har afskrevet, siden eksponeringen blev klassificeret som misligholdt Artikel 47c, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013

8.3. C 35.02 – MINIMUMSDÆKNINGSKRAV TIL OG EKSPONERINGSVÆRDI AF MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER UDEN KREDITLEMPELSE, SOM ER OMFATTET AF ARTIKEL 47C, STK. 6, I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 (NPE LC2)

8.3.

8.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Instrukser 0010 – 0100 Den tid, der er gået, siden eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer Den tid, der er gået, siden eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer, betyder det tidsrum, målt i år, der er gået, siden eksponeringen blev klassificeret som misligholdt. Institutterne skal indberette data om eksponeringer, for hvilke referencedatoen falder under det tilsvarende tidsinterval, med angivelse af den periode i år, der følger efter, at eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer, uanset om der er anvendt kreditlempelser. I intervallet > X år, < = Y år indberetter institutterne data om eksponeringer, for hvilke referencedatoen svarer til perioden mellem den første og den sidste dag i det år (Y), der følger efter klassificeringen af disse eksponeringer som misligholdte eksponeringer. 0110 I alt Institutterne skal indberette summen af alle kolonner fra 0010 til 0100. Rækker Instrukser 0010 Det samlede minimumsdækningskrav Artikel 47c, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Med henblik på beregningen af det samlede minimumsdækningskrav for misligholdte eksponeringer uden kreditlempelse, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutterne lægge minimumsdækningskravet for den usikrede del af misligholdte eksponeringer (række 0020) og minimumsdækningskravet for den sikrede del af de misligholdte eksponeringer (række 0030-0050) sammen. 0020 Usikret del af misligholdte eksponeringer Artikel 47c, stk. 1, litra a), nr. i), artikel 47c, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Minimumsdækningskravet beregnes ved at gange de samlede eksponeringsværdier i række 0070 med den tilsvarende faktor pr. kolonne. 0030 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning Artikel 47c, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 47c, stk. 3, litra a), b), c), d), f), h) og i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Minimumsdækningskravet beregnes ved at gange de samlede eksponeringsværdier i række 0080 med den tilsvarende faktor pr. kolonne. 0040 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning Artikel 47c, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 47c, stk. 3, litra a), b), c), e) og g), i forordning (EU) nr. 575/2013 Minimumsdækningskravet beregnes ved at gange de samlede eksponeringsværdier i række 0090 med den tilsvarende faktor pr. kolonne. 0050 Del af misligholdte eksponeringer, der er garanteret eller forsikret af et officielt eksportkreditagentur Artikel 47c, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Minimumsdækningskravet beregnes ved at gange de samlede eksponeringsværdier i række 0100 med den tilsvarende faktor pr. kolonne. 0060 Eksponeringsværdi Artikel 47a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Med henblik på beregningen af række 0060 skal institutterne lægge eksponeringsværdier sammen for den usikrede del af misligholdte eksponeringer (række 0070), den del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning (række 0080), den del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning (række 0090), og den del af misligholdte eksponeringer, der er garanteret eller forsikret af et officielt eksportkreditagentur (række 0100). 0070 Usikret del af misligholdte eksponeringer Artikel 47a, stk. 2, artikel 47c, stk. 1, og artikel 47c, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette den samlede eksponeringsværdi for den usikrede del af misligholdte eksponeringer opdelt efter den tid, der er gået, siden eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer. 0080 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning Artikel 47a, stk. 2, artikel 47c, stk. 1, og artikel 47c, stk. 3, litra a), b), c), d), f), h) og i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette den samlede eksponeringsværdi af de dele af misligholdte eksponeringer, som er sikret ved pant i fast ejendom i henhold til tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er et boliglån, der er garanteret af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning, jf. artikel 201 i nævnte forordning. 0090 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning Artikel 47a, stk. 2, artikel 47c, stk. 1, og artikel 47c, stk. 3, litra a), b), c), e) og g), i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne indberetter den samlede eksponeringsværdi af de dele af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning i henhold til tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0100 Del af misligholdte eksponeringer, der er garanteret eller forsikret af et officielt eksportkreditagentur Artikel 47a, stk. 2, og artikel 47c, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette den samlede eksponeringsværdi for de dele af misligholdte eksponeringer, der er garanteret eller forsikret af et officielt eksportkreditagentur, eller som har en regaranti af en anden anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning, jf. artikel 47c, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

8.4. C 35.03 – MINIMUMSDÆKNINGSKRAV TIL OG EKSPONERINGSVÆRDI AF MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER MED KREDITLEMPELSE, SOM ER OMFATTET AF ARTIKEL 47C, STK. 6, I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013 (NPE LC3)

8.4.

8.4.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Instrukser 0010 – 0100 Den tid, der er gået, siden eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer Den tid, der er gået, siden eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer, betyder det tidsrum, målt i år, der er gået, siden eksponeringen blev klassificeret som misligholdt. Institutterne skal indberette data om eksponeringer, for hvilke referencedatoen falder under det tilsvarende tidsinterval, med angivelse af den periode i år, der følger efter, at eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte eksponeringer, uanset om der er anvendt kreditlempelser. I intervallet > X år, < = Y år indberetter institutterne data om eksponeringer, for hvilke referencedatoen svarer til perioden mellem den første og den sidste dag i det år (Y), der følger efter klassificeringen af disse eksponeringer som misligholdte eksponeringer. 0110 I alt Institutterne skal indberette summen af alle kolonner fra 0010 til 0100. Rækker Instrukser 0010 Det samlede minimumsdækningskrav Artikel 47c, stk. 1, litra a), og artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Med henblik på beregningen af det samlede minimumsdækningskrav for misligholdte eksponeringer med kreditlempelse, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutterne, lægge minimumsdækningskravene for den usikrede del af misligholdte eksponeringer med kreditlempelse (række 0020), den del af misligholdte eksponeringer med kreditlempelse, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån garanteret af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning (række 0030) og den del af misligholdte eksponeringer med kreditlempelse, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning (række 0040), sammen. 0020 Usikret del af misligholdte eksponeringer Artikel 47c, stk. 1, litra a), nr. i), artikel 47c, stk. 2, artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette det samlede minimumsdækningskrav for den usikrede del af misligholdte eksponeringer med kreditlempelse, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, dvs. de aggregerede beregninger på eksponeringsniveau. 0030 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning Artikel 47c, stk. 1, litra a), nr. ii), artikel 47c, stk. 3, litra a), b), c), d), f), h) og i), og artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette det samlede minimumsdækningskrav for dele af misligholdte eksponeringer med kreditlempelse sikret ved pant i fast ejendom i henhold til tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er boliglån, der er garanteret af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning, jf. artikel 201 i nævnte forordning, som falder ind under artikel 47c, stk. 6, i nævnte forordning, dvs. de aggregerede beregninger på eksponeringsniveau. 0040 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning Artikel 47c, stk. 1, litra a), nr. ii), artikel 47c, stk. 3, litra a), b), c), e) og g), og artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette det samlede minimumsdækningskrav for dele af misligholdte eksponeringer med kreditlempelse, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning, og som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, dvs. de aggregerede beregninger på eksponeringsniveau. 0050 Eksponeringsværdi Artikel 47a, stk. 2, og artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Med henblik på beregningen af eksponeringsværdien skal institutterne, hvor det er relevant, lægge eksponeringsværdier sammen for den usikrede del af misligholdte eksponeringer (række 0060), den del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning (række 0070), og den del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning (række 0120), hvor det er relevant. 0060 Usikret del af misligholdte eksponeringer Artikel 47a, stk. 2, artikel 47c, stk. 1, artikel 47c, stk. 2, og artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette den samlede eksponeringsværdi af den usikrede del af misligholdte eksponeringer med kreditlempelse, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, hvor den første kreditlempelse blev bevilget mellem den første og den sidste dag i det andet år efter klassificeringen af eksponeringen som misligholdt (> 1 år, <= 2 år). 0070 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning Artikel 47a, stk. 2, artikel 47c, stk. 1, og artikel 47c, stk. 3, litra a), b), c), d), f), h) og i), og artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette den samlede eksponeringsværdi af de dele af misligholdte eksponeringer med kreditlempelse, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som er sikret ved pant i fast ejendom i henhold til tredje del, afsnit II, i nævnte forordning, eller som er et boliglån, der er garanteret af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning, jf. artikel 201 i nævnte forordning. 0080 > 2 og < = 3 år efter klassificering som misligholdt eksponering Institutterne skal indberette eksponeringsværdien af de misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning, og hvor den første kreditlempelse er blevet bevilget mellem den første og den sidste dag i det tredje år efter klassificeringen af eksponeringen som misligholdt. 0090 > 3 og < = 4 år efter klassificering som misligholdt eksponering Institutterne skal indberette eksponeringsværdien af de misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning, og hvor den første kreditlempelse er blevet bevilget mellem den første og den sidste dag i det fjerde år efter klassificeringen af eksponeringen som misligholdt. 0100 > 4 og < = 5 år efter klassificering som misligholdt eksponering Institutterne skal indberette eksponeringsværdien af de misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning, og hvor den første kreditlempelse er blevet bevilget mellem den første og den sidste dag i det femte år efter klassificeringen af eksponeringen som misligholdt. 0110 > 5 og < = 6 år efter klassificering som misligholdt eksponering Institutterne skal indberette eksponeringsværdien af de misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, sikret ved pant i fast ejendom eller boliglån, som garanteres af en anerkendt udbyder af kreditrisikoafdækning, og hvor den første kreditlempelse er blevet bevilget mellem den første og den sidste dag i det sjette år efter klassificeringen af eksponeringen som misligholdt. 0120 Del af misligholdte eksponeringer, der er sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning Artikel 47c, stk. 1, artikel 47c, stk. 3, litra a), b), c), e) og g), og artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutterne skal indberette den samlede eksponeringsværdi af de dele af misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning i henhold til tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0130 > 2 og < = 3 år efter klassificering som misligholdt eksponering Institutterne skal indberette eksponeringsværdien af de misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning, og hvor den første kreditlempelse er blevet bevilget mellem den første og den sidste dag i det tredje år efter klassificeringen af eksponeringen som misligholdt. 0140 > 3 og < = 4 år efter klassificering som misligholdt eksponering Institutterne skal indberette eksponeringsværdien af de misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning, og hvor den første kreditlempelse er blevet bevilget mellem den første og den sidste dag i det fjerde år efter klassificeringen af eksponeringen som misligholdt. 0150 > 4 og < = 5 år efter klassificering som misligholdt eksponering Institutterne skal indberette eksponeringsværdien af de misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning, og hvor den første kreditlempelse er blevet bevilget mellem den første og den sidste dag i det femte år efter klassificeringen af eksponeringen som misligholdt. 0160 > 5 og < = 6 år efter klassificering som misligholdt eksponering Institutterne skal indberette eksponeringsværdien af de misligholdte eksponeringer med kreditlempelser, som er omfattet af artikel 47c, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, sikret ved anden finansieret eller ufinansieret kreditrisikoafdækning, og hvor den første kreditlempelse er blevet bevilget mellem den første og den sidste dag i det sjette år efter klassificeringen af eksponeringen som misligholdt.

BILAG III

BILAG XVI INDBERETNINGSSKEMAER VEDRØRENDE AKTIVBEHÆFTELSE F 32.01 — DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER (AE-ASS) F 32.02 — MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE (AE-COL) F 32.03 — EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG SECURITISERINGER, SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE STILLET SOM PANT (AE-NPL) F 32.04 — BEHÆFTELSESKILDER (AE-SOU) F 33.00 — LØBETIDSDATA (AE-MAT) F 34.00 — BETINGET BEHÆFTELSE (AE-CONT) A.B. F 35.00 — UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER (AE-CB) F 36.01 — AVANCEREDE DATA. DEL I (AE-ADV-1) F 36.02 — AVANCEREDE DATA. DEL II (AE-ADV-2) z-akse ID for sikkerhedspuljen (åben)

SKEMAER VEDRØRENDE AKTIVBEHÆFTELSE Skema nr. Skemakode Navn på skema/gruppe af skemaer Navn i kortform DEL A — OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE 32.1 F 32.01 DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER AE-ASS 32.2 F 32.02 MODTAGNE SIKKERHEDER AE-COL 32.3 F 32.03 EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG SECURITISERINGER, SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE ER STILLET SOM PANT AE-NPL 32.4 F 32.04 BEHÆFTELSESKILDER AE-SOU DEL B — LØBETIDSDATA 33 F 33.00 LØBETIDSDATA AE-MAT DEL C — BETINGET BEHÆFTELSE 34 F 34.00 BETINGET BEHÆFTELSE AE-CONT DEL D — DÆKKEDE OBLIGATIONER 35 F 35.00 UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER AE-CB DEL E — AVANCEREDE DATA 36.1 F 36.01 AVANCEREDE DATA. DEL I AE-ADV1 36.2 F 36.02 AVANCEREDE DATA. DEL II AE-ADV2 Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver Dagsværdi af behæftede aktiver Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver Dagsværdi af ubehæftede aktiver heraf: udstedt af andre enheder i koncernen heraf: belånbare i centralbanker heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er heraf: belånbare i centralbanker heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er heraf: udstedt af andre enheder i koncernen heraf: belånbare i centralbanker heraf EHQLA'er og HQLA'er heraf: belånbare i centralbanker heraf EHQLA'er og HQLA'er 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0055 0060 0070 0080 0085 0090 0100 0105 0010 Det indberettende instituts aktiver 0015 heraf: kvalificerende aktiver under forvaltning 0020 Lån på anfordring 0030 Aktieinstrumenter 0040 Gældsværdipapirer 0050 heraf: dækkede obligationer 0060 heraf: securitiseringer 0070 heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service 0080 heraf: udstedt af finansielle selskaber 0090 heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber 0100 Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring 0110 heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom 0120 Andre aktiver Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer Ubehæftet Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes Nominel værdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes heraf: udstedt af andre enheder i koncernen heraf: belånbare i centralbanker heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er heraf: udstedt af andre enheder i koncernen heraf: belånbare i centralbanker heraf EHQLA'er og HQLA'er 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0065 0070 0130 Sikkerheder modtaget af det indberettende institut 0140 Lån på anfordring 0150 Aktieinstrumenter 0160 Gældsværdipapirer 0170 heraf: dækkede obligationer 0180 heraf: securitiseringer 0190 heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service 0200 heraf: udstedt af finansielle selskaber 0210 heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber 0220 Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring 0230 Andre modtagne sikkerheder 0240 Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer 0245 Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant 0250 SAMLEDE AKTIVER, MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSVÆRDIPAPIRER Ubehæftet Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiver Dagsværdi af udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes Nominel værdi af udstedte egne gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes heraf: belånbare i centralbanker heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er 0010 0020 0030 0035 0040 0010 Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant 0020 Udstedte dækkede obligationer, som ikke er afhændet 0030 Udstedte securitiseringer, som ikke er afhændet 0040 Foranstillede 0050 Mezzanin 0060 First Loss Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og behæftede securitiseringer heraf: fra andre enheder i koncernen heraf: genanvendte modtagne sikkerheder heraf: egne behæftede gældsværdipapirer 0010 0020 0030 0040 0050 0010 Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser 0020 Derivater 0030 heraf: over-the-counter 0040 Indskud 0050 Genkøbsaftaler 0060 heraf: centralbanker 0070 Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler 0080 heraf: centralbanker 0090 Udstedte gældsværdipapirer 0100 heraf: dækkede udstedte obligationer 0110 heraf: udstedte securitiseringer 0120 Andre behæftelseskilder 0130 Nominel værdi af modtagne låneforpligtelser 0140 Nominel værdi af modtagne finansielle garantier 0150 Dagsværdi af lån af værdipapirer med ikkekontant sikkerhedsstillelse 0160 Andet 0170 BEHÆFTELSESKILDER I ALT Skal ikke indsættes i et skema for konsolideret grundlag Skal ikke indsættes under nogen omstændigheder Passivers restløbetid Åben løbetid Dag til dag >1 dag <=1 uge >1 uge <=2 uger >2 uger <=1 måned >1 måned <=3 måneder >3 måneder <=6 måneder >6 måneder <=1 år >1 år <=2 år >2 år <=3 år 3 år <=5 år 5 år <=10 år >10 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0010 Behæftede aktiver 0020 Modtagne sikkerheder, som genanvendes (modtagelse) 0030 Modtagne sikkerheder, som genanvendes (genanvendelse) Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer Betinget behæftelse Et fald på 30 % i de behæftede aktivers dagsværdi Nettovirkning af en nedskrivning på 10 % af valutaer af væsentlig betydning Supplerende beløb for behæftede aktiver Supplerende beløb for behæftede aktiver Valuta af væsentlig betydning 1 Valuta af væsentlig betydning 2 … Valuta af væsentlig betydning n 0010 0020 0030 0040 … … 0010 Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser 0020 Derivater 0030 heraf: over-the-counter 0040 Indskud 0050 Genkøbsaftaler 0060 heraf: centralbanker 0070 Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler 0080 heraf: centralbanker 0090 Udstedte gældsværdipapirer 0100 heraf: dækkede udstedte obligationer 0110 heraf: udstedte securitiseringer 0120 Andre behæftelseskilder 0170 BEHÆFTELSESKILDER I ALT Overholdelse af artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013 Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer Dækningspulje Indberetningsdato + 6 måneder + 12 måneder + 2 år +5 år + 10 år Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med negativ markedsværdi opgjort netto Ekstern kreditvurdering af den dækkede obligation Indberetningsdato + 6 måneder + 12 måneder + 2 år +5 år + 10 år Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positiv markedsværdi opgjort netto Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækning [JA/NEJ] Hvis JA, anføres dækningspuljens primære aktivklasse i henhold til den relevante vedtægtsmæssige ordning for dækkede obligationer i henhold til kreditvurderingsbureauernes metode for opretholdelse af den eksterne kreditvurdering af dækkede obligationer Indberetningsdato Kreditvurderingsbureau 1 Kreditvurdering 1 Kreditvurderingsbureau 2 Kreditvurdering 2 Kreditvurderingsbureau 3 Kreditvurdering 3 Indberetningsdato Kreditvurderingsbureau 1 Kreditvurderingsbureau 2 Kreditvurderingsbureau 3 0010 0012 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0010 Nominel værdi 0020 Nutidsværdi (swap)/markedsværdi 0030 Aktivspecifik værdi 0040 Regnskabsmæssig værdi Behæftelseskilder Aktiver/passiver Sikkerhedsstillelsestype — Klassificering efter aktivtype I alt Lån på anfordring Aktieinstrumenter Gældsværdipapirer Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring Andre aktiver I alt heraf: dækkede obligationer heraf: securitiseringer heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service heraf: udstedt af finansielle selskaber heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber Centralbanker og offentlig forvaltning og service Finansielle selskaber Ikkefinansielle selskaber Husholdninger heraf: udstedt af andre enheder i koncernen heraf: udstedt af andre enheder i koncernen heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0010 Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler) Behæftede aktiver 0020 Modsvarende forpligtelser 0030 Børshandlede derivater Behæftede aktiver 0040 Modsvarende forpligtelser 0050 Derivater, der handles over-the-counter Behæftede aktiver 0060 Modsvarende forpligtelser 0070 Genkøbsaftaler Behæftede aktiver 0080 Modsvarende forpligtelser 0090 Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler Behæftede aktiver 0100 Modsvarende forpligtelser 0110 Udstedte dækkede obligationer Behæftede aktiver 0120 Modsvarende forpligtelser 0130 Udstedte securitiseringer Behæftede aktiver 0140 Modsvarende forpligtelser 0150 Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer Behæftede aktiver 0160 Modsvarende forpligtelser 0170 Andre behæftelseskilder Behæftede aktiver 0180 Eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer 0190 Behæftede aktiver i alt 0200 heraf: belånbare i centralbank 0210 Ubehæftede aktiver i alt 0220 heraf: belånbare i centralbank 0230 Behæftede + Ubehæftede aktiver Behæftelseskilder Aktiver/passiver Sikkerhedsstillelsestype — Klassificering efter aktivtype I alt Lån på anfordring Aktieinstrumenter Gældsværdipapirer Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring Andre modtagne sikkerheder Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer I alt heraf: dækkede obligationer heraf:securitiseringer heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service heraf: udstedt af finansielle selskaber heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber Centralbanker og offentlig forvaltning og service Finansielle selskaber Ikkefinansielle selskaber Husholdninger heraf: udstedt af andre enheder i koncernen heraf: udstedt af andre enheder i koncernen heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0010 Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler) Modtagne behæftede sikkerheder 0020 Modsvarende forpligtelser 0030 Børshandlede derivater Modtagne behæftede sikkerheder 0040 Modsvarende forpligtelser 0050 Derivater, der handles over-the-counter Modtagne behæftede sikkerheder 0060 Modsvarende forpligtelser 0070 Genkøbsaftaler Modtagne behæftede sikkerheder 0080 Modsvarende forpligtelser 0090 Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler Modtagne behæftede sikkerheder 0100 Modsvarende forpligtelser 0110 Udstedte dækkede obligationer Modtagne behæftede sikkerheder 0120 Modsvarende forpligtelser 0130 Udstedte securitiseringer Modtagne behæftede sikkerheder 0140 Modsvarende forpligtelser 0150 Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer Modtagne behæftede sikkerheder 0160 Modsvarende forpligtelser 0170 Andre behæftelseskilder Modtagne behæftede sikkerheder 0180 Eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer 0190 Modtagne behæftede sikkerheder i alt 0200 heraf: belånbare i centralbank 0210 Modtagne ubehæftede sikkerheder i alt 0220 heraf: belånbare i centralbank 0230 Modtagne behæftede + ubehæftede sikkerheder i alt Skal ikke indsættes i et skema for konsolideret grundlag Skal ikke indsættes under nogen omstændigheder

BILAG IV

BILAG XVII INSTRUKSER FOR INDBERETNING VEDRØRENDE AKTIVBEHÆFTELSE

GENERELLE INSTRUKSER

1. OPBYGNING OG KONVENTIONER

1.

1.1.1.2. Opbygning Rammerne består af fem sæt skemaer, som omfatter i alt ni skemaer, jf. følgende oversigt: For hvert skema er der anført henvisninger til retsakter samt mere detaljerede oplysninger om indberetningens mere generelle aspekter.

1.1.1. a)

Del A: Oversigt over behæftelse:

AE-ASS-skemaet. Det indberettende instituts aktiver

AE-COL-skemaet. Sikkerhedsstillelse modtaget af det indberettende institut

AE-NPL-skemaet. Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som er udstedt og endnu ikke stillet som pant

AE-SOU-skemaet. Behæftelseskilder.

b)

Del B: Løbetidsdata:

AE-MAT-skemaet. Løbetidsdata

c)

Del C: Betinget behæftelse:

AE-CONT-skemaet. Betinget behæftelse.

d)

Del D: Dækkede obligationer:

AE-CB-skemaet. Udstedelse af dækkede obligationer

e)

Del E: Avancerede data:

AE-ADV-1-skemaet. Avanceret skema for det indberettende instituts aktiver

AE-ADV-2-skemaet. Avanceret skema for sikkerheder modtaget af det indberettende institut.

1.2.3.4. Regnskabsstandard Institutter skal indberette regnskabsmæssige værdier inden for rammerne af de regnskabssystemer, de anvender til indberetning af finansielle oplysninger i overensstemmelse med artikel 11 og 12. Institutter, som ikke skal indberette finansielle oplysninger, skal anvende deres respektive regnskabssystemer. I AE-SOU skal institutterne generelt indberette regnskabsmæssige værdier uden regnskabsmæssig netting, hvis relevant, i overensstemmelse med indberetning på bruttobasis af behæftelse af aktiver og sikkerhedsstillelse. I dette bilag henviser IAS og IFRS til de internationale regnskabsstandarder som defineret i artikel 2 i forordning (EF) nr. 1606/2002. For institutter, som indberetter i henhold til IFRS-standarder, er der blevet indsat henvisninger til de relevante IFRS-standarder.

1.3.5.6. Nummereringskonvention Følgende generelle notation anvendes i disse instrukser, når der henvises til et skemas kolonner, rækker og celler: {Skema;Række;Kolonne}. En asterisk anvendes til at angive, at valideringen gælder hele rækken eller kolonnen. F.eks. henviser {AE-ASS; *; 2} til datapunktet for samtlige rækker i kolonne 2 i AE-ASS-skemaet. I tilfælde af valideringer inden for et skema anvendes følgende notation til at henvise til datapunkterne i det pågældende skema: {Række;Kolonne}.

1.4.7. Tegnkonvention Skemaerne i bilag XVI skal følge den tegnkonvention, der er beskrevet i bilag V, del 1, punkt 9 og 10.

1.5.8. Anvendelsesomfang Anvendelsesomfanget for indberetning af aktivbehæftelser følger anvendelsesomfanget for indberetningskravene for kapitalgrundlaget i artikel 430, stk. 1, første afsnit, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. Følgelig skal institutter, som ikke er omfattet af tilsynsmæssige krav i overensstemmelse med artikel 7 i nævnte forordning, ikke indberette oplysninger om aktivbehæftelser.

1.6.9.10. Proportionalitet Med henblik på artikel 19, stk. 3, litra c), i nærværende forordning beregnes niveauet for aktivbehæftelser som følger: [udgået]

Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver og stillede sikkerheder = {AE-ASS;0010;0010}– {AE-ASS;0015;0010} +{AE-COL;0130;0010}

Aktiver og stillede sikkerheder i alt = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060}– {AE-ASS;0015;0010} +{AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040}

Ratio for aktivbehæftelse = (Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver og stillede sikkerheder)/(Aktiver og stillede sikkerheder i alt).

1.7.11. Definition af behæftelse I forbindelse med dette bilag og bilag XVI behandles et aktiv som behæftet, hvis det er stillet som pant eller er genstand for en ordning, hvormed en transaktion sikres, behæftes eller kreditstyrkes, og hvorfra det ikke frit kan trækkes ud. Det er vigtigt at bemærke, at aktiver, der er stillet som pant, og som er omfattet af begrænsninger med hensyn til tilbagetrækning, herunder f.eks. aktiver, som kun kan tilbagetrækkes eller erstattes med andre aktiver efter forudgående godkendelse, bør betragtes som behæftede. Definitionen er ikke baseret på en eksplicit juridisk definition som f.eks. afhændelse, men snarere på økonomiske principper, fordi de retlige rammer inden for dette område kan variere landene imellem. Der er dog en nøje sammenhæng mellem definitionen og kontraktmæssige betingelser. EBA anser følgende kontrakttyper for at være dækket af definitionen på hensigtsmæssig vis (der er tale om en ikke-udtømmende liste):

finansielle transaktioner mod sikkerhed, herunder genkøbskontrakter og -aftaler, udlån af værdipapirer og andre former for sikret udlån

forskellige sikkerhedsstillelsesaftaler, f.eks. sikkerhed stillet for markedsværdien i derivattransaktioner

finansielle garantier med sikkerhedsstillelse. Hvis der ikke er hindringer for tilbagetrækning af sikkerhederne, som f.eks. forudgående godkendelse, for den uudnyttede del af garantien, skal kun det uudnyttede beløb anvendes (fordeling på pro rata-basis)

sikkerheder, der er anbragt i clearingsystemer, hos centrale modparter eller andre infrastrukturinstitutter som en betingelse for adgang til tjenester. Dette omfatter misligholdelsesfonde og initialmarginer,

centralbankfaciliteter. Forhåndsanbragte aktiver betragtes ikke som behæftede, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, bør den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, fordeles pro rata blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken

underliggende aktiver fra securitiseringsstrukturer, hvor de finansielle aktiver ikke fratrækkes instituttets finansielle aktiver. De underliggende aktiver for ikke-afhændede værdipapirer anses ikke for at være behæftede, medmindre de pågældende værdipapirer i en eller anden form er stillet som pant eller sikkerhed for en transaktion

aktiver i sikkerhedspuljer (cover pools), der anvendes til udstedelse af dækkede obligationer. De underliggende aktiver for dækkede obligationer anses for at være behæftede undtagen i visse situationer, hvor institutterne besidder de pågældende dækkede obligationer (egne udstedte obligationer)

som generelt princip bør aktiver, som anbringes i faciliteter, der ikke anvendes, og frit kan tilbagetrækkes, ikke betragtes som behæftede.

INSTRUKSER RELATEREDE TIL SKEMAER

2.12.13. DEL A: OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE I skemaerne for oversigt over behæftelse sondres der mellem aktiver, som anvendes til støtte af finansiering eller dækning af behov for sikkerhedsstillelse på balancedagen (behæftelse på et bestemt tidspunkt), og aktiver, der er til rådighed til potentielle finansieringsbehov. Oversigtsskemaerne viser størrelsen af det indberettende instituts behæftede og ubehæftede aktiver i en tabellarisk struktur opdelt efter produkter. Samme opdeling anvendes også for modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer med undtagelse af dækkede obligationer og securitiseringer.

2.12.13.

2.1. AE-ASS-skemaet. Det indberettende instituts aktiver.

2.1.

2.1.1.14. Generelle bemærkninger I dette punkt findes instrukser for de hovedtyper af transaktioner, der er relevante, når AE-skemaerne udfyldes: Alle transaktioner, der øger et instituts behæftelsesniveau, har to aspekter, der skal indberettes uafhængigt i alle AE-skemaerne. Sådanne transaktioner skal både indberettes som en behæftelseskilde og som et behæftet aktiv eller en stillet sikkerhed. Følgende eksempler viser, hvordan en transaktionstype indberettes i denne del, men samme regler gælder for de øvrige AE-skemaer.

2.1.1.14. a)

Sikrede indskud Et sikret indskud indberettes på følgende måde:

i)

Indskuddets regnskabsmæssige værdi registreres som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r0070; c0010}

ii)

Hvis sikkerhederne indgår i det indberettende instituts aktiver, gælder følgende: Den regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c0010} og {AE-SOU; r0070; c0030}; dagsværdien indberettes i {AE-ASS; *; c0040}.

iii)

Hvis sikkerhederne er modtaget af det indberettende institut, indberettes dagsværdien i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} og {AE-SOU; r0070; c0040.

b)

Genkøbsaftaler/matchende genkøbsaftaler En genkøbsaftale indberettes på følgende måde:

i)

Genkøbsaftalens regnskabsmæssige bruttoværdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r0050; c0010}.

ii)

Den i genkøbsaftalen stillede sikkerhed indberettes på følgende måde:

Hvis sikkerhederne indgår i det indberettende instituts aktiver, gælder følgende: Den regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c0010} og {AE-SOU; r0050; c0030}; dagsværdien indberettes i {AE-ASS; *; c0040}.

Hvis sikkerhederne er modtaget af det indberettende institut gennem en tidligere omvendt genkøbsaftale (matchende genkøbsaftale), indberettes dagsværdien i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} og i {AE-SOU; r0050; c0040.

c)

Centralbankfinansiering Da centralbankfinansiering med sikkerhedsstillelse blot er en særlig form for indskud med sikkerhedsstillelse eller en genkøbstransaktion, hvor modparten er en centralbank, finder reglerne i punkt 14, litra a) og b) anvendelse. For transaktioner, hvor det ikke er muligt at udpege den specifikke sikkerhedsstillelse for hver enkelt transaktion, fordi sikkerhedsstillelsen indgår i en pulje, skal der foretages en proportionel opdeling af sikkerhedsstillelsen på grundlag af sikkerhedsstillelsespuljens sammensætning. Aktiver, der er forhåndsanbragt hos centralbanker, betragtes ikke som behæftede aktiver, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, fordeles den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, på pro rata-basis blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken.

d)

Udlån af værdipapirer For udlån af værdipapirer med kontant sikkerhedsstillelse finder reglerne vedrørende genkøbsaftaler/matchende genkøbsaftaler anvendelse. Udlån af værdipapirer uden kontant sikkerhedsstillelse indberettes som følger:

i)

De lånte værdipapirers dagsværdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r0150; c0010. Hvis långiveren ikke modtager nogen værdipapirer som modydelse for de værdipapirer, der udlånes, men derimod modtager et gebyr, indberettes i {AE-SOU; r0150; c0010} en værdi på nul.

ii)

Hvis de værdipapirer, der udlånes som sikkerhedsstillelse, indgår i det indberettende instituts aktiver, gælder følgende: Den regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c0010} og {AE-SOU; r0150; c0030}; dagsværdien indberettes i {AE-ASS; *; c0040}.

iii)

Hvis de værdipapirer, der udlånes som sikkerhedsstillelse, modtages af det indberettende institut, indberettes deres dagsværdi i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} og {AE-SOU; r0150; c0040}.

e)

Derivater (forpligtelser) Derivater med sikkerhedsstillelse, som har negativ dagsværdi, indberettes som følger:

i)

Derivatets regnskabsmæssige værdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r0020; c0010}.

ii)

Sikkerhederne (initialmarginer, som kræves for åbning af posten, og enhver sikkerhedsstillelse for markedsværdien af transaktioner i derivater) indberettes som følger:

Hvis aktivet indgår i det indberettende instituts aktiver: Den regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c0010} og {AE-SOU; r0020; c0030}; dagsværdien indberettes i {AE-ASS; *; c0040}.

Hvis sikkerheden er modtaget af det indberettende institut, indberettes dets dagsværdi i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} og {AE-SOU; r0020; c0040.

f)

Dækkede obligationer For hele indberetningen af aktivbehæftelse refererer dækkede obligationer til de instrumenter, der refereres til i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EU, uanset om disse instrumenter juridisk set er værdipapirer eller ej. Der gælder ingen specifikke regler for dækkede obligationer, hvor en del af de værdipapirer, der er udstedt af det indberettende institut, ikke tilbageholdes. Hvis en del af udstedelsen ikke afhændes, finder nedennævnte behandling anvendelse for at undgå en dobbeltberegning: I nedenstående tabel findes oplysninger om indberetning af udstedelse af dækkede obligationer på 100 EUR, hvoraf 15 % ikke afhændes og ikke stilles som sikkerhed, og hvoraf 10 % ikke afhændes, men stilles som sikkerhed i en genkøbstransaktion på 11 EUR med en centralbank, hvor dækningspuljen omfatter ikke-sikrede lån, og lånenes regnskabsmæssige værdi er 150 EUR. SOURCES OF ENCUMBRANCE Type Amount Cells Loans encumbered Cells Covered bonds 75 % (100) = 75 {AE-Sources, r110, c010} 75 % (150) = 112.5 {AE-Assets, r100, c010} {AE-Sources, r110, c030} Central bank funding 11 {AE-Sources, r060, c010} 10 % (150) = 15 {AE-Assets, r100, c010} {AE-Sources, r060, c030} NON ENCUMBRANCE Type Amount Cells Loans encumbered Cells Own covered bonds retained 15 % (100) = 15 {AE-Not pledged, r010, c040} 15 % (150) = 22.5 {AE-Assets, r100, c060} {AE-Not pledged, r020, c010}

i)

Hvis egne dækkede obligationer ikke er stillet som sikkerhed, skal den del af sikkerhedspuljen (cover poolen), som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som sikkerhed, indberettes i AE-ASS-skemaerne som ubehæftede aktiver. Yderligere oplysninger om ikke-afhændede dækkede obligationer, som endnu ikke er stillet som pant (underliggende aktiver, dagsværdi og afgrænsning af de aktiver, som kan behæftes, og nominel værdi af de aktiver, som ikke- kan behæftes), indberettes i AE-NPL-skemaet.

ii)

Hvis egne dækkede obligationer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen (cover poolen), som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-skemaet som behæftede aktiver.

g)

Securitiseringer Securitiseringer er gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut, og som stammer fra en securitiseringstransaktion, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013. Reglerne for dækkede obligationer finder anvendelse på securitiseringer, som fortsat optræder på balancen (indregnes). Der er ingen behæftelse for securitiseringer, som ikke længere indregnes, hvis instituttet besidder en vis mængde værdipapirer. Sådanne værdipapirer vil fremgå af handelsbogen eller det indberettende instituts handelsbeholdning på samme måde som alle andre værdipapirer udstedt af en tredjepart.

2.1.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker Rækker Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0015 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120

2.1.2. Det indberettende instituts aktiver

IAS 1.9 (a), IG (Implementation Guidance) 6 samlede aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance.

Heraf: kvalificerende aktiver under forvaltning

Aktiver under forvaltning, som opfylder alle følgende betingelser:

a)

de medregnes på instituttets balance ifølge de nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, jf. artikel 10 i direktiv 86/635/EØF

b)

de opfylder kriterierne om ophør af indregning i International Financial Reporting Standard (IFRS) 9, som anvendt i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 1606/2002

c)

de opfylder kriterierne om ikkekonsolidering i IFRS 10, jf. forordning (EF) nr. 1606/2002, hvis det er relevant.

Lån på anfordring

IAS 1.54(i) Institutterne indberetter udestående fordringer hos centralbanker og andre institutter. Kontanter, dvs. besiddelser af nationale og udenlandske pengesedler og mønter i omløb, som normalt anvendes til betalinger, medtages i rækken øvrige aktiver.

Aktieinstrumenter

Aktieinstrumenter besiddet af det indberettende institut som defineret i IAS 32.1.

Gældsværdipapirer

Bilag V, del 1, punkt 31 Institutterne indberetter gældsinstrumenter, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. forordning (EU) 2021/379.

heraf: dækkede obligationer

Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EF.

heraf: securitiseringer

Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut, og som er securitiseringer i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013.

heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

Gældsværdipapirer, som indehaves af det indberettende institut og er udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service.

heraf: udstedt af finansielle selskaber

Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af finansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, punkt 42, litra c) og d).

heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af ikkefinansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, punkt 42, litra e).

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring

Lån og forskud, som er andre gældsinstrumenter end værdipapirer, som besiddes af det indberettende institut; bortset fra udestående fordringer.

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som har sikkerhed i fast ejendom i henhold til bilag V, del 2, punkt 86.

Andre aktiver

Det indberettende instituts aktiver, der er registreret på balancen, bortset fra dem, der er indberettet i række 0020 til 0040 og 0100 og er forskellige fra egne udstedte gældsværdipapirer samt egne aktieinstrumenter, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen. Egne gældsinstrumenter skal i så fald angives vedrørende række 0240 i AE-COL-skemaet, og egne aktieinstrumenter skal ikke indgå i indberetningen af aktivbehæftelse.

2.1.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0055 0060 0070 0080 0085 0090 0100 0105

2.1.3. Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver

Institutterne indberetter den regnskabsmæssige værdi af deres aktiver, som er behæftede i overensstemmelse med definitionen på aktivbehæftelse, jf. punkt 11 i dette bilag. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

heraf: belånbare i centralbanker

Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er

Den regnskabsmæssige værdi af behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet (EHQLA) og aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet (HQLA). I denne forordning forstås ved aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, de aktiver, der er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som ville være i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i artikel 7 og 8 i nævnte delegerede forordning, hvis det ikke var for deres status som behæftede aktiver i overensstemmelse med dette bilag. Behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, skal også opfylde de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Den regnskabsmæssige værdi af aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, er den regnskabsmæssige værdi før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i nævnte delegerede forordning.

Dagsværdi af behæftede aktiver

IFRS 13 og artikel 8 i direktiv 2013/34/EU for ikke-IFRS-institutter. Institutterne indberetter dagsværdien af deres gældsværdipapirer, som er behæftede i overensstemmelse med definitionen på aktivbehæftelse, jf. punkt 11 i dette bilag. Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet (jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi).

heraf: belånbare i centralbanker

Dagsværdi af behæftede gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er

Dagsværdien af behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er. I denne forordning forstås ved aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, de aktiver, der er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som ville være i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i artikel 7 og 8 i nævnte delegerede forordning, hvis det ikke var for deres status som behæftede aktiver i overensstemmelse med dette bilag. Behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, skal også opfylde de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Dagsværdien af aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i nævnte delegerede forordning.

Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver

Institutterne indberetter den regnskabsmæssige værdi af deres aktiver, som er ubehæftede i overensstemmelse med definitionen på aktivbehæftelse, jf. punkt 11 i dette bilag. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

heraf: belånbare i centralbanker

Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

heraf EHQLA'er og HQLA'er

Den regnskabsmæssige værdi af ubehæftede EHQLA'er og HQLA'er, der er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som er i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i nævnte delegerede forordnings artikel 7 og 8, og med de eksponeringsklassespecifikke krav i nævnte delegerede forordnings artikel 10-16 og 35-37. Den regnskabsmæssige værdi af EHQLA'er og HQLA'er er den regnskabsmæssige værdi før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Dagsværdi af ubehæftede aktiver

IFRS 13 og artikel 8 i direktiv 2013/34/EU for ikke-IFRS-institutter. Institutterne indberetter dagsværdien af deres gældsværdipapirer, som er ubehæftede i overensstemmelse med definitionen på aktivbehæftelse, jf. punkt 11 i dette bilag. Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet (jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi).

heraf: belånbare i centralbanker

Dagsværdi af ubehæftede gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

heraf EHQLA'er og HQLA'er

Dagsværdien af ubehæftede EHQLA'er og HQLA'er, der er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som er i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i nævnte delegerede forordnings artikel 7 og 8, og med de eksponeringsklassespecifikke krav i nævnte delegerede forordnings artikel 10-16 og 35-37. Dagsværdien af EHQLA'er og HQLA'er er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

2.2. Skema: AE-COL. Sikkerhedsstillelse modtaget af det indberettende institut

2.2.
2.2.1.15.16.17.

Generelle bemærkninger For sikkerheder modtaget af det indberettende institut og udstedte egne gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, er kategorien ubehæftede aktiver opdelt mellem aktiver, som kan behæftes eller potentielt kan behæftes, og aktiver som ikke kan behæftes. Aktiver kan ikke behæftes, når de er modtaget som sikkerhedsstillelse, og det indberettende institut ikke har tilladelse til at sælge eller genanvende sikkerhederne i anden sammenhæng, medmindre sikkerhedernes ejer misligholder. Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, kan ikke behæftes, hvis der i udstedelsesbetingelserne er fastsat begrænsninger for salg eller genanvendelse af de værdipapirer, der besiddes, som sikkerhed i anden sammenhæng. I forbindelse med indberetning af aktivbehæftelse gælder også, at værdipapirer, som er lånt mod et gebyr, uden at der er stillet sikkerhed i form af kontanter, eller sikkerhedsstillelse i anden form end kontanter, indberettes som modtagne sikkerheder.

2.2.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker Rækker Henvisninger til retsakter og instrukser 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0245 0250

2.2.2. Sikkerheder modtaget af det indberettende institut

Alle klasser af sikkerheder modtaget af det indberettende institut.

Lån på anfordring

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter lån på anfordring. Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0020 i AE-ASS-skemaet.

Aktieinstrumenter

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter aktieinstrumenter. Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0030 i AE-ASS-skemaet.

Gældsværdipapirer

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer. Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0040 i AE-ASS-skemaet.

heraf: dækkede obligationer

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter dækkede obligationer. Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0050 i AE-ASS-skemaet.

heraf: securitiseringer

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter securitiseringer. Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0060 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service. Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0070 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af finansielle selskaber

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af finansielle selskaber. Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0080 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af ikkefinansielle selskaber. Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0090 i AE-ASS-skemaet.

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter lån og forskud, bortset fra lån på anfordring. Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0100 i AE-ASS-skemaet.

Andre modtagne sikkerheder

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter andre aktiver. Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0120 i AE-ASS-skemaet.

Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer

Egne gældsværdipapirer, som ikke er afhændet af det indberettende institut, og som ikke er egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer. Da de ikke-afhændede eller genkøbte egne udstedte gældsværdipapirer ifølge IAS 39.42 mindsker de relaterede finansielle forpligtelser, indgår disse værdipapirer ikke i det indberettende instituts kategori af aktiver (række 0010 i AE-ASS-skemaet). Egne gældsværdipapirer, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen, skal anføres i denne række. Egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer indberettes ikke i denne kategori, da der gælder forskellige regler for disse tilfælde for at undgå en dobbeltberegning:

a)

Hvis egne gældsværdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-skemaet som behæftede aktiver.

b)

Hvis egne gældsværdipapirer ikke er stillet som pant, skal beløbet for den sikkerhedspulje/de underliggende aktiver, som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-skemaerne som ubehæftede aktiver. Yderligere oplysninger om denne anden type af egne gældsværdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant (underliggende aktiver, dagsværdi og afgrænsning af de aktiver, som kan behæftes, og nominel værdi af de aktiver, som ikke kan behæftes), indberettes i AE-NPL-skemaet.

Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant

Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. For at undgå dobbeltberegning finder følgende regel anvendelse på egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet:

a)

Hvis disse værdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag dem, indberettes i AE-ASS-skemaet (F 32.01) som behæftede aktiver. Hvis egne dækkede obligationer eller securitiseringer stilles som pant, er finansieringskilden den nye transaktion, hvori securitiseringerne stilles som pant (centralbankfinansiering eller en anden type sikret finansiering), og ikke den oprindelige udstedelse af dækkede obligationer eller securitiseringer.

b)

Hvis disse værdipapirer endnu ikke er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag disse værdipapirer, indberettes i AE-ASS-skemaet (F 32.01) som ubehæftede aktiver.

SAMLEDE AKTIVER, MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSVÆRDIPAPIRER

Alle aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance, alle klasser af sikkerheder modtaget af det indberettende institut og egne gældsværdipapirer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som ikke er egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer.

2.2.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0065 0070

2.2.3. Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer

Institutterne indberetter dagsværdien af modtagne sikkerheder eller egne gældsværdipapirer, som de besidder/ikke har afhændet, og som er behæftede i overensstemmelse med definitionen på aktivbehæftelse, jf. punkt 11 i dette bilag. Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet (jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi).

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

heraf: belånbare i centralbanker

Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er

Dagsværdien af modtagne behæftede sikkerheder, herunder i indlån af værdipapirer, eller egne udstedte gældsværdipapirer, som instituttet besidder/ikke har afhændet, og som i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er. I denne forordning forstås ved aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, modtagne sikkerhedsposter eller egne udstedte gældsværdipapirer, som instituttet besidder/ikke har afhændet, som er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som ville være i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i nævnte delegerede forordnings artikel 7 og 8, hvis det ikke var for deres status som behæftede aktiver i overensstemmelse med dette bilag. Behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, skal også opfylde de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Dagsværdien af aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes

Dagsværdi af sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er ubehæftede, men kan behæftes, eftersom det indberettende institut har tilladelse til at sælge eller genanvende pantet, uden at der er tale om misligholdelse fra sikkerhedernes ejers side. Det omfatter dagsværdien af egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som er ubehæftede, men kan behæftes.

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som kan behæftes, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

heraf: belånbare i centralbanker

Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

heraf EHQLA'er og HQLA'er

Dagsværdien af modtagne ubehæftede sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som instituttet besidder/ikke har afhændet, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringspositioner, der kan behæftes, som kan klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er, som er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som er i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i nævnte delegerede forordnings artikel 7 og 8, og med de eksponeringsklassespecifikke krav i nævnte delegerede forordnings artikel 10-16 og 35-37. Dagsværdien af EHQLA'er og HQLA'er er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Nominel værdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes

Nominel værdi af modtagne sikkerheder, som det indberettende institut besidder, som er ubehæftede og ikke kan behæftes. Det omfatter den nominelle værdi af egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som ikke er afhændet af det indberettende institut, er ubehæftede og heller ikke kan behæftes.

2.3. Skema: AE-NPL. Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant.

2.3.

2.3.1.18. Generelle bemærkninger For at undgå dobbeltberegning finder følgende regel anvendelse på egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet:

2.3.1.18. a)

Hvis disse værdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag dem, indberettes i AE-ASS-skemaet som behæftede aktiver. Hvis egne dækkede obligationer eller securitiseringer stilles som pant, er finansieringskilden den nye transaktion, hvori securitiseringerne stilles som pant (centralbankfinansiering eller en anden type sikret finansiering), og ikke den oprindelige udstedelse af dækkede obligationer eller securitiseringer.

b)

Hvis disse værdipapirer endnu ikke er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag disse værdipapirer, indberettes i AE-ASS-skemaet som ubehæftede aktiver.

2.3.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker Rækker Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0040 0050 0060

2.3.2. Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant

Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

Udstedte dækkede obligationer, som ikke er afhændet

Egne dækkede obligationer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

Udstedte securitiseringer, som ikke er afhændet

Egne udstedte securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

Foranstillede

Foranstillede trancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Jf. artikel 4, stk. 1, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Mezzanin

Mezzanintrancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Alle trancher, som ikke er foranstillede trancher, dvs. de sidste til at absorbere tabet eller first loss-trancher, betragtes som mezzanintrancher. Jf. artikel 4, stk. 1, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.

First loss

First loss-trancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Jf. artikel 4, stk. 1, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.

2.3.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0035 0040

2.3.3. Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiver

Regnskabsmæssig værdi af den sikkerhedspulje/de underliggende aktiver, som ligger bag egne dækkede obligationer og egne ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant.

Dagsværdi af udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes

Dagsværdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændet og er ubehæftede, men kan behæftes.

heraf: belånbare i centralbanker

Dagsværdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændede og opfylder hver af følgende betingelser: Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

a)

de er ubehæftede

b)

de kan behæftes

c)

de er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er

Dagsværdien af modtagne behæftede sikkerheder, herunder i indlån af værdipapirer, eller egne udstedte gældsværdipapirer, som instituttet besidder/ikke har afhændet, og som i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er. I denne forordning forstås ved aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, modtagne sikkerhedsposter eller egne udstedte gældsværdipapirer, som instituttet besidder/ikke har afhændet, som er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som ville være i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i nævnte delegerede forordnings artikel 7 og 8, hvis det ikke var for deres status som behæftede aktiver i overensstemmelse med dette bilag. Behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, skal også opfylde de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Dagsværdien af aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Nominel værdi af udstedte egne gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes

Nominel værdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændet og er ubehæftede, men også obligationer og securitiseringer, som ikke kan behæftes.

2.4. Skema: AE-SOU. Behæftelseskilder

2.4.

2.4.1.19.20. Generelle bemærkninger Dette skema indeholder oplysninger om betydningen for det indberettende institut af forskellige kilder til behæftelse, herunder kilder uden tilknyttet finansiering som f.eks. modtagne låneforpligtelser eller finansielle garantier og udlån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelse. Den samlede beholdning af aktiver og modtagne sikkerheder i AE-ASS- og AE-COL–skemaerne opfylder følgende valideringsregel: {AE-SOU; r0170; c0030} = {AE-ASS; r0010; c0010} + {AE-COL; r0130; c0010} + {AE-COL; r0240; c0010}.

2.4.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker Rækker Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170

2.4.2. Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts udvalgte finansielle forpligtelser med sikkerhed, for så vidt som disse forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Derivater

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhed, som er finansielle forpligtelser, dvs. med negativ dagsværdi, for så vidt som disse derivater medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut.

heraf: over-the-counter

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhed, som er finansielle forpligtelser, der handles over-the-counter, for så vidt som disse derivater medfører aktivbehæftelse.

Indskud

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts indskud med sikkerhed, for så vidt som disse forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Genkøbsaftaler

Regnskabsmæssig bruttoværdi (hvor regnskabssystemerne ikke tillader netting) af det indberettende instituts genkøbsaftaler, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. Genkøbsaftaler er transaktioner, hvor det indberettende institut modtager kontanter til gengæld for finansielle aktiver, solgt til en bestemt pris, og med en forpligtelse til at tilbagekøbe de samme (eller identiske) aktiver til en fast pris på en nærmere angivet dato i fremtiden. Følgende transaktioner af genkøbstypen skal alle indberettes som genkøbsaftaler:

a)

beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af værdipapirlån mod sikkerhedsstillelse i kontanter, og

b)

beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af en salgs- og tilbagekøbsaftale.

heraf: centralbanker

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler med centralbanker, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse.

Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler, for så vidt som disse indskud fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

heraf: centralbanker

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler med centralbanker, for så vidt som disse indskud fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Udstedte gældsværdipapirer

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts udstedte gældsværdipapirer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. Den ikke-afhændede del af en udstedelse skal underkastes den i del A, punkt 15, nr. vi), omhandlede specifikke behandling, således at kun den procentdel af gældsværdipapirerne, der er anbragt uden for koncernens enheder, bliver omfattet af denne kategori.

heraf: dækkede udstedte obligationer

Regnskabsmæssig værdi af dækkede obligationer, hvis aktiver leveres af det indberettende institut, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

heraf: udstedte securitiseringer

Regnskabsmæssig værdi af securitiseringer udstedt af det indberettende institut, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Andre behæftelseskilder

Størrelsen af det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse, bortset fra finansielle forpligtelser, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Nominel værdi af modtagne låneforpligtelser

Nominel værdi af låneforpligtelser modtaget af det indberettende institut, for så vidt som disse modtagne forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Nominel værdi af modtagne finansielle garantier

Nominel værdi af finansielle garantier modtaget af det indberettende institut, for så vidt som disse modtagne garantier fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Dagsværdi af lån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelse

Dagsværdi af det indberettende instituts lån af værdipapirer uden kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Andet

Størrelsen af det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse — bortset fra finansielle forpligtelser — som ikke er posterne anført i række 0130 til 0150, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

BEHÆFTELSESKILDER I ALT

Størrelsen af alle det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

2.4.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0040 050

2.4.3. Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer

Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. Finansielle forpligtelsers regnskabsmæssige værdi skal indberettes, eventualforpligtelsers nominelle værdi indberettes, og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse indberettes.

heraf: fra andre enheder i koncernen

Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som modparten er en anden enhed, som er omfattet af konsolideringsreglerne, og transaktionen fører til aktivbehæftelse for det indberettende institut. Reglerne vedrørende beløbstyper kan findes i instrukserne for kolonne 0010.

Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og behæftede securitiseringer

Beløbet for aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne. For at sikre overensstemmelse med kriterierne i AE-ASS-skemaet og AE-COL-skemaet skal den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut har registreret på balancen, indberettes, mens det er dagsværdien af genanvendte modtagne sikkerheder og af behæftede egne udstedte securitiseringer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der skal indberettes.

heraf: genanvendte modtagne sikkerheder

Dagsværdi af modtagne sikkerheder, som genanvendes/er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.

Heraf: egne behæftede gældsværdipapirer

Dagsværdi af egne udstedte værdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.

3. DEL B: LØBETIDSDATA

3.

3.1.21. Generelle bemærkninger skemaet i del B giver en generel oversigt over værdien af behæftede aktiver og modtagne og genanvendte sikkerheder, som hører under de definerede intervaller for modsvarende passivers restløbetid.

3.2. Skema: AE-MAT. Løbetidsdata

3.2.

3.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker Rækker Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030

3.2.1. Behæftede aktiver

I forbindelse med dette skema omfatter behæftede aktiver alle følgende aktiver: Disse beløb fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til behæftelseskildens restløbetid (modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller transaktioner med udlån af værdipapirer).

a)

det indberettende instituts aktiver (jf. instrukserne vedrørende række 0010 i AE-ASS-skemaet), hvis regnskabsmæssige værdi indberettes

b)

egne udstedte gældsværdipapirer — bortset fra dækkede obligationer eller securitiseringer (jf. instrukserne for række 240 i AE-COL-skemaet) — hvis dagsværdi indberettes.

Modtagne sikkerheder, som genanvendes (modtagelse)

Jf. instrukserne til række 130 i AE-COL-skemaet og række 0040 i AE-SOU-skemaet. Institutterne indberetter beløbene til dagsværdi og fordeler dem mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til restløbetiden for den transaktion, som førte til den pågældende enheds modtagelse af sikkerheder, som genanvendes (modtagelsesbenet).

Modtagne sikkerheder, som genanvendes (genanvendelse)

Jf. instrukserne til række 130 i AE-COL-skemaet og række 0040 i AE-SOU-skemaet. Institutterne indberetter beløbene til dagsværdi og fordeler dem mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til behæftelseskildens restløbetid (genanvendelsesbenet): modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller transaktioner med udlån af værdipapirer.

3.2.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130

3.2.2. Åben løbetid

På anfordring, uden specifik forfaldsdato

Dag til dag

Løbetid mindre end eller lig med 1 dag

> 1 dag<=1 uge

Løbetid over 1 dag, men mindre end eller lig med 1 uge

uge<=2 uger

Løbetid over 1 uge, men mindre end eller lig med 2 uger

> 2 uger <=1 måned

Løbetid over 2 uger, men mindre end eller lig med 1 måned

> 1 måned <=3 måneder

Løbetid over 1 måned, men mindre end eller lig med 3 måneder

> 3 måneder <=6 måneder

Løbetid over 3 måneder, men mindre end eller lig med 6 måneder

> 6 måneder<=1 år

Løbetid over 6 måneder, men mindre end eller lig med 1 år

> 1 år <=2 år

Løbetid over 1 år, men mindre end eller lig med 2 år

> 2 år <=3 år

Løbetid over 2 år, men mindre end eller lig med 3 år

> 3 år <=5 år

Løbetid over 3 år, men mindre end eller lig med 5 år

> 5 år <=10 år

Løbetid over 5 år, men mindre end eller lig med 10 år

> 10 år Løbetid over 10 år

4. DEL C: BETINGET BEHÆFTELSE

4.
4.1.22.23.24.25.

Generelle bemærkninger I dette skema skal institutterne beregne aktivbehæftelsesniveauet, der indebærer en række stressscenarier. Betinget behæftelse vedrører yderligere aktiver, som det kan være nødvendigt at behæfte, hvis det indberettende institut oplever en negativ udvikling som følge af eksterne begivenheder, som det ikke er herre over (herunder en nedjustering, et fald i behæftede aktivers dagsværdi eller generel svigtende tillid). I sådanne tilfælde må det indberettende institut behæfte yderligere aktiver som følge af eksisterende transaktioner. Det supplerende beløb for behæftede aktiver skal opgøres uden virkningerne af instituttets risikoafdækningstransaktioner mod de begivenheder, der er beskrevet i forbindelse med førnævnte stressscenarier. Dette skema omfatter følgende to scenarier for indberetning af betinget behæftelse, som beskrives mere indgående i punkt 4.1.1. og 4.1.2. De oplysninger, der indberettes, skal være instituttets rimelige skøn baseret på de bedste tilgængelige oplysninger. Scenarierne skal indberettes uafhængigt af hinanden, og valutadeprecieringer af væsentlig betydning skal også indberettes uafhængigt af deprecieringer af andre valutaer af væsentlig betydning. Følgelig skal institutterne ikke tage korrelationer mellem scenarierne i betragtning.

4.1.22.23.24. a)

Et fald på 30 % i de behæftede aktivers dagsværdi. Dette scenario dækker kun en ændring i aktivernes underliggende værdi og ikke eventuelle andre ændringer, som kan påvirke deres regnskabsmæssige værdi som f.eks. valutakursgevinster eller -tab eller potentiel værdiforringelse. Det indberettende institut kan så blive tvunget til at stille mere sikkerhed for at opretholde værdien af sikkerhedsstillelsen.

b)

En nedskrivning på 10 % af hver valuta, hvori instituttet har samlede forpligtelser, som udgør mindst 5 % af instituttets samlede passiver.

4.1.22.23.24.25.

4.1.1.26.27. Scenario A: Et fald på 30 % i de behæftede aktivers værdi Det antages, at alle behæftede aktivers værdi falder med 30 %. Ved fastlæggelse af behovet for yderligere sikkerhedsstillelse som følge af et sådant fald skal der tages hensyn til den eksisterende supplerende sikkerhed ud over det krævede, således at kun det minimale sikkerhedsstillelsesniveau opretholdes. Ved fastlæggelse af behovet for yderligere sikkerhedsstillelse skal der også tages hensyn til de kontrakt- og aftalemæssige krav, der påvirkes, herunder udløsningstærskler. Kun kontrakter og aftaler med en juridisk forpligtelse til levering af yderligere sikkerhedsstillelse skal medtages. Dette omfatter udstedelse af dækkede obligationer, hvor der er et juridisk krav om at opretholde et minimumsniveau for supplerede sikkerhedsstillelse, men ikke noget krav om at opretholde den eksisterende rating for den dækkede obligation.

4.1.2.28.29.30.

Scenario B: En nedskrivning på 10 % af valutaer af væsentlig betydning En valuta er af væsentlig betydning, hvis instituttet har samlede forpligtelser i den pågældende valuta, som udgør mindst 5 % af instituttets samlede passiver. Ved beregningen af en depreciering på 10 % skal der tages højde for ændringer på både aktiv- og passivsiden, dvs. at der skal fokuseres på uoverensstemmelser mellem aktiver og passiver. F.eks. medfører en genkøbsaftale i USD, der er baseret på aktiver i USD, ikke yderligere behæftelse, hvorimod en genkøbsaftale i USD, der er baseret på aktiver i EUR, medfører yderligere behæftelse. Alle transaktioner, som involverer mere end én valuta, skal være omfattet af denne beregning.

4.2. Skema: AE-CONT. Betinget behæftelse

4.2.

4.2.1.31. Instrukser vedrørende specifikke rækker Se instrukserne vedrørende specifikke rækker i AE-SOU-skemaet i punkt 2.4.2. Indholdet i rækkerne i dette AE-CONT-skemaet afviger ikke fra AE-SOU-skemaet.

4.2.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0040

4.2.2. Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer

Samme instrukser og data som for kolonne 0010 i AE-SOU-skemaet. Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. Som for hver enkelt række i skemaet skal institutterne indberette den regnskabsmæssige værdi af finansielle forpligtelser, den nominelle værdi af eventualforpligtelser og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse.

A.

Supplerende beløb for behæftede aktiver Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af scenario A. Ifølge instrukserne i del A skal institutterne indberette disse beløbs regnskabsmæssige værdi, hvis beløbet er relateret til det indberettende instituts aktiver, eller dagsværdien, hvis det er relateret til modtagne sikkerheder. Beløb, som overstiger instituttets ikke-behæftede aktiver og sikkerheder, indberettes til dagsværdien.

B.

Supplerende beløb for behæftede aktiver. Valuta af væsentlig betydning 1 Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af depreciering af valuta af væsentlig betydning nummer 1 i scenario B. Jf. reglerne for beløbstyperne vedrørende række 0020.

Supplerende beløb for behæftede aktiver. Valuta af væsentlig betydning 2 Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af depreciering af valuta af væsentlig betydning nummer 2 i scenario B. Jf. reglerne for beløbstyperne vedrørende række 0020.

5. DEL D: DÆKKEDE OBLIGATIONER

5.
5.1.32.33.34.

Generelle bemærkninger Oplysningerne i dette skema indberettes for alle UCITS-konforme dækkede obligationer, der er udstedt af det indberettende institut. UCITS-konforme dækkede obligationer er obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EF. Disse er dækkede obligationer udstedt af det indberettende institut, hvis det indberettende institut, hvad angår den dækkede obligation, i henhold til den gældende lovgivning er underkastet et særligt offentligt tilsyn med henblik på at beskytte indehaverne af disse obligationer, og hvis det for en sådan dækket obligation kræves, at provenuet fra udstedelse af sådanne obligationer i henhold til loven investeres i aktiver, der i tilstrækkelig grad i obligationernes samlede løbetid dækker de forpligtelser, der følger heraf, og som ifølge fortrinsret anvendes til tilbagebetaling af hovedstol og betaling af de påløbne renter i tilfælde af misligholdelse fra udstederens side. Dækkede obligationer, som udstedes på vegne af det indberettende institut og ikke er UCITS-konforme dækkede obligationer, skal ikke indberettes i AE-CB-skemaet. Indberetningen skal baseres på de lovbestemte regler for dækkede obligationer, dvs. de retlige rammer for programmer for udstedelse af dækkede obligationer.

5.2. Skema: AE-CB. Udstedelse af dækkede obligationer

5.2.

5.2.1. Instrukser vedrørende z-aksen. z-akse Henvisninger til retsakter og instrukser 0010

5.2.1. ID for sikkerhedspuljen (åben)

ID for sikkerhedspuljen består af navnet eller en præcis forkortelse for den enhed, der udsteder sikkerhedspuljen, og betegnelsen for den sikkerhedspulje, som individuelt set er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.

5.2.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker Rækker Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0040

5.2.2. Nominel værdi

Den nominelle værdi er summen af krav om tilbagebetaling af hovedstolen, fastsat i overensstemmelse med de regler for de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer, som finder anvendelse ved fastsættelse af tilstrækkelig dækning.

Nutidsværdi (swap)/markedsværdi

Nutidsværdien (swap) er summen af krav på betaling af hovedstol og renter, som diskonteret ved hjælp af en valutaspecifik risikofri rentekurve og fastsat i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer, som finder anvendelse ved fastsættelse af tilstrækkelig dækning. I kolonne 0080 og 0210 vedrørende derivatpositioner i sikkerhedspuljen skal markedsværdien indberettes.

Aktivspecifik værdi

Den aktivspecifikke værdi er den økonomiske værdi af aktiverne i sikkerhedspuljen, som kan beskrives som en dagsværdi i henhold til IFRS 13, en markedsværdi, der kan konstateres på grundlag af transaktioner, der er gennemført på likvide markeder, eller en nutidsværdi, hvor fremtidige pengestrømme for et aktiv diskonteres ved hjælp af en aktivspecifik rentekurve.

Regnskabsmæssig værdi

Den regnskabsmæssige værdi af en forpligtelse vedrørende en dækket obligation eller et aktiv i sikkerhedspuljen er regnskabsværdien hos udstederen af den dækkede obligation.

5.2.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0012 0020-0140 0020 0030 0040-0070 0080 0090-0140 0090 0100 0110, 130 0120, 0140 0150-0250 0150 0160 0170-0200 0210 0220-0250 0220 0230-0250 0230 0240-0250

5.2.3. Overholdelse af artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013 [JA/NEJ]

Institutterne skal specificere, hvorvidt sikkerhedspuljen overholder kravene i artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013, for at være berettiget til den i artikel 129, stk. 4 og 5, i nævnte forordning omhandlede præferencebehandling.

Hvis JA, anføres sikkerhedspuljens primære aktivklasse

Hvis sikkerhedspuljen er berettiget til den i artikel 5, stk. 129 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandlede præferencebehandling (der er svaret JA i kolonne 0011), anføres sikkerhedspuljens primære aktivklasse i dette felt. Klassificeringen i artikel 129, stk. 1, i nævnte forordning anvendes til dette formål, og kode a, b, c, d, e, f eller g anføres, alt efter hvad der er relevant. Kode h anvendes, når sikkerhedspuljens primære aktivklasse ikke hører under nogen af ovennævnte kategorier.

Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer

Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer er den udstedende enheds forpligtelser som følge af udstedelsen af dækkede obligationer og omfatter alle poster som defineret i de lovbestemte regler for dækkede obligationer, som er omfattet af de relevante beskyttelsesforanstaltninger for dækkede obligationer (dette kan f.eks. omfatte værdipapirer, som er i omløb, samt positioner for modparter til udstederen af dækkede obligationer under derivatpositioner med en — set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt — negativ markedsværdi, som er tildelt sikkerhedspuljen og behandles som beslægtede forpligtelser vedrørende dækkede obligationer i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer).

Indberetningsdato

Beløb for forpligtelser vedrørende dækkede obligationer, bortset fra derivatpositioner i sikkerhedspuljen, i henhold til de forskellige fremtidige datointervaller.

+ 6 måneder Datoen + 6 måneder er tidspunktet 6 måneder efter referencedatoen for indberetningen. Når beløbene anføres, skal det antages, at der bortset fra afskrivninger ikke er ændringer i forpligtelserne vedrørende dækkede obligationer set i forhold til referencedatoen for indberetningen. Hvis der ikke findes en fast betalingsplan, skal den forventede løbetid for beløb, der forfalder på en dato i fremtiden, anvendes konsekvent.

+ 12 måneder - + 10 år

Som +6 måneder (kolonne 0030) for det pågældende tidspunkt efter referencedatoen for indberetningen.

Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med negativ markedsværdi opgjort netto

Den negative markedsværdi opgjort netto for derivatpositioner i sikkerhedspuljen, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en negativ markedsværdi opgjort netto. Derivatpositioner i sikkerhedspuljen er nettoderivatpositioner, som i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer er blevet inkluderet i sikkerhedspuljen og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation, for så vidt som sådanne derivatpositioner med negativ markedsværdi kræver dækning af kvalificerede aktiver i sikkerhedspuljen. Den negative markedsværdi opgjort netto skal kun indberettes for referencedatoen for indberetningen.

Ekstern kreditvurdering af den dækkede obligation

Institutterne skal anføre oplysninger om eksterne kreditvurderinger af den pågældende dækkede obligation på indberetningsdatoen.

Kreditvurderingsbureau 1

Hvis mindst et kreditvurderingsbureau har udarbejdet en kreditvurdering på indberetningsdatoen, skal instituttet anføre navnet på mindst et af disse kreditvurderingsbureauer her. Hvis mere end tre kreditvurderingsbureauer har udarbejdet kreditvurderinger på indberetningsdatoen, skal de tre kreditvurderingsbureauer, som der afgives oplysninger til, udvælges på grundlag af deres markedsrepræsentation.

Kreditvurdering 1

Kreditvurderingen udstedt af det kreditvurderingsbureau, der er indberettet i kolonne 0090, for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen. Hvis samme kreditvurderingsbureau har udarbejdet både lang- og kortfristede kreditvurderinger, skal den langfristede kreditvurdering indberettes. Den kreditvurdering, der indberettes, skal omfatte eventuelle modifikatorer.

Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3

Som kreditvurderingsbureau 1 (kolonne 0090) for yderligere kreditvurderingsbureauer, som har udstedt kreditvurderinger for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen.

Kreditvurdering 2 og kreditvurdering 3

Som kreditvurdering 1 (kolonne 0100) for yderligere kreditvurderinger udstedt af kreditvurderingsbureau 2 og 3 for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen.

Dækningspulje

Sikkerhedspuljen (dækningspuljen) består af alle positioner, herunder derivatpositioner, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en positiv markedsværdi opgjort netto og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.

Indberetningsdato

Beløb for aktiver i sikkerhedspuljen, bortset fra derivatpositioner i sikkerhedspuljen. Dette beløb omfatter minimumskravet for for stor sikkerhedsstillelse plus eventuel yderligere for stor sikkerhedsstillelse, der overstiger minimumskravet, i overensstemmelse med sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.

+ 6 måneder Indberetningsdatoen + 6 måneder er tidspunktet 6 måneder efter referencedatoen for indberetningen. Når institutterne indberetter beløbene, skal det antages, at der bortset fra afskrivninger ikke er ændringer i sikkerhedspuljen set i forhold til referencedatoen for indberetningen. Hvis der ikke findes en fast betalingsplan, skal den forventede løbetid for beløb, der forfalder på en dato i fremtiden, anvendes konsekvent.

+ 12 måneder - + 10 år

Som +6 måneder (kolonne 0160) for det pågældende tidspunkt efter referencedatoen for indberetningen.

Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positiv markedsværdi opgjort netto

Den positive markedsværdi opgjort netto for derivatpositioner i sikkerhedspuljen, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en positiv markedsværdi opgjort netto. Derivatpositioner i sikkerhedspuljen er nettoderivatpositioner, som i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer er blevet inkluderet i sikkerhedspuljen og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation, for så vidt som sådanne derivatpositioner med positiv markedsværdi ikke ville indgå i den dækkede obligations udsteders generelle konkursbo. Den positive markedsværdi opgjort netto skal kun indberettes for indberetningsdatoen.

Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækning

Beløb i sikkerhedspuljen (dækningspuljen), herunder derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positive markedsværdier opgjort netto, som overstiger kravene om minimumsdækning (supplerende sikkerhedsstillelse).

I henhold til den relevante vedtægtsmæssige ordning for dækkede obligationer

Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til kravene om minimumsdækning i de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer.

I henhold til kreditvurderingsbureauernes metode for opretholdelse af den eksterne kreditvurdering af dækkede obligationer

Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til det niveau, som i henhold til de oplysninger om det relevante kreditvurderingsbureaus metode, som udstederen af de dækkede obligationer råder over, mindst kræves for at opretholde den kreditvurdering, som det pågældende kreditvurderingsbureau har udstedt.

Kreditvurderingsbureau 1

Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til det niveau, som i henhold til de oplysninger om kreditvurderingsbureau 1's metode (kolonne 0090), som udstederen af de dækkede obligationer råder over, mindst kræves for at opretholde kreditvurdering 1 (kolonne 0100).

Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3

Instrukserne for kreditvurderingsbureau 1 (kolonne 0230) anvendes også på kreditvurderingsbureau 2 (kolonne 0110) og kreditvurderingsbureau 3 (kolonne 0130).

6. DEL E: AVANCEREDE DATA

6.

6.1.35. Generelle bemærkninger Del E følger samme struktur som skemaet for oversigt over behæftelse i del A i bilag I med forskellige skemaer for henholdsvis behæftelse af det indberettende instituts aktiver og modtagne sikkerheder: Henholdsvis AE-ADV1 og AE-ADV2. Følgelig svarer modsvarende forpligtelser til de forpligtelser, der er sikret med de behæftede aktiver, og der er ikke behov for nogen én-til-én-relation.

6.2. Skema: AE-ADV1. Avanceret skema for det indberettende instituts aktiver

6.2.

6.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker Rækker Henvisninger til retsakter og instrukser 0010-0020 0030-0040 0050-0060 0070-0080 0090-0100 0110-0120 0130-0140 0150-0160 0170-0180 0190 0200 0210 0220 0230

6.2.1. Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)

Alle det indberettende instituts typer forpligtelser, hvori transaktionens modpart er en centralbank. Aktiver, der er forhåndsanbragt hos centralbanker, skal ikke behandles som behæftede aktiver, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, fordeles den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, på pro rata-basis blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken.

Børshandlede derivater

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhedsstillelse, som er finansielle forpligtelser, for så vidt som disse derivater noteres og handles på en anerkendt eller godkendt børs og fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Derivater, der handles over-the-counter

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhedsstillelse, som er finansielle forpligtelser, for så vidt som disse derivater handles over-the-counter og fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. samme instrukser i kolonne 030 i AE-SOU-skemaet.

Genkøbsaftaler

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse transaktioner medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut. Trepartsgenkøbsaftaler bør behandles på samme måde som genkøbsaftaler, for så vidt som disse transaktioner medfører aktivbehæftelse for det indberettende institut.

Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler

Regnskabsmæssig værdi af indskud med sikkerhed, bortset fra det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse indskud medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Udstedte dækkede obligationer

Jf. instrukserne vedrørende række 0100 i AE-ASS-skemaet.

Udstedte securitiseringer

Jf. instrukserne vedrørende række 0110 i AE-ASS-skemaet.

Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer

Regnskabsmæssig værdi af gældsværdipapirer udstedt af det indberettende institut, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. Hvis det indberettende institut har undladt at afhænde en del af de udstedte gældsværdipapirer, enten fra udstedelsesdatoen eller et senere tidspunkt, som følge af en genkøbsforretning, bør disse ikke-afhændede værdipapirer ikke anføres under denne post. Desuden bør den sikkerhedsstillelse, som knyttes til dem, klassificeres som ubehæftet i forbindelse med dette skema.

Andre behæftelseskilder

Jf. instrukserne vedrørende række 0120 i AE-ASS-skemaet.

Behæftede aktiver i alt

For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-skemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er behæftede.

heraf: belånbare i centralbanker

For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-skemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er behæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

Ubehæftede aktiver i alt

For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-skemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er ubehæftede. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.

heraf: belånbare i centralbanker

For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-skemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er ubehæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

Behæftede + ubehæftede aktiver

For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-skemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder.

6.2.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180

6.2.2. Lån på anfordring

Jf. instrukserne vedrørende række 0020 i AE-ASS-skemaet.

Aktieinstrumenter

Jf. instrukserne vedrørende række 0030 i AE-ASS-skemaet.

I alt

Jf. instrukserne vedrørende række 0040 i AE-ASS-skemaet.

heraf: dækkede obligationer

Jf. instrukserne vedrørende række 0050 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Dækkede obligationer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 0050 i AE-ASS-skemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

heraf: securitiseringer

Jf. instrukserne vedrørende række 0060 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Securitiseringer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 0060 i AE-ASS-skemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

Jf. instrukserne vedrørende række 0070 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af finansielle selskaber

Jf. instrukserne vedrørende række 0080 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

Jf. instrukserne vedrørende række 0090 i AE-ASS-skemaet.

Centralbanker og offentlig forvaltning og service

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service.

Finansielle selskaber

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber.

Ikkefinansielle selskaber

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikkefinansielle selskaber.

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med et lån med sikkerhed i fast ejendom, til ikkefinansielle selskaber.

Husholdninger

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger.

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med et lån med sikkerhed i fast ejendom, til husholdninger.

Andre aktiver

Jf. instrukserne vedrørende række 120 i AE-ASS-skemaet.

I alt

Jf. instrukserne vedrørende række 010 i AE-ASS-skemaet.

6.3. Skema: AE-ADV2. Avanceret skema for sikkerheder modtaget af det indberettende institut.

6.3.

6.3.1.36. Instrukser vedrørende specifikke rækker Se punkt 6.2.1, da instrukserne er ens for begge skemaer.

6.3.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190

6.3.2. Lån på anfordring

Jf. instrukserne vedrørende række 0140 i AE-ASS-skemaet.

Aktieinstrumenter

Jf. instrukserne vedrørende række 0150 i AE-ASS-skemaet.

I alt

Jf. instrukserne vedrørende række 0160 i AE-ASS-skemaet.

heraf: dækkede obligationer

Jf. instrukserne vedrørende række 0170 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er dækkede obligationer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

heraf: securitiseringer

Jf. instrukserne vedrørende række 0180 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er securitiseringer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

Jf. instrukserne vedrørende række 0190 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af finansielle selskaber

Jf. instrukserne vedrørende række 0200 i AE-ASS-skemaet.

heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

Jf. instrukserne vedrørende række 0210 i AE-ASS-skemaet.

Centralbanker og offentlig forvaltning og service

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service.

Finansielle selskaber

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber.

Ikkefinansielle selskaber

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikkefinansielle selskaber.

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud med sikkerhed i fast ejendom ydet til ikkefinansielle selskaber, bortset fra lån på anfordring.

Husholdninger

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger.

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med et lån med sikkerhed i fast ejendom, til husholdninger.

Andre aktiver

Jf. instrukserne vedrørende række 0230 i AE-ASS-skemaet.

Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer

Jf. instrukserne vedrørende række 0240 i AE-ASS-skemaet.

I alt

Jf. instrukserne vedrørende række 0130 og 0140 i AE-COL-skemaet.

BILAG V

BILAG XVIII C 67.00 - KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER MODPART 1.2. C 68.00 - KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER PRODUKTTYPE C 69.00 - PRISER FOR FINANSIERING MED FORSKELLIG LØBETID C 70.00 – REFINANSIERING Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning

AMM-SKEMAER Skema nr. Skemakode Navn på skema/gruppe af skemaer SKEMAER FOR YDERLIGERE OVERVÅGNINGSVÆRKTØJER 67 C 67.00 KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER MODPART 68 C 68.00 KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER PRODUKTTYPE 69 C 69.00 PRISER FOR FINANSIERING MED FORSKELLIG LØBETID 70 C 70.00 REFINANSIERING Koncentration af finansiering efter modpart Modpartens navn Kode Kodetype National kode Modpartens sektor Modpartens hjemsted Produkttype Modtaget beløb Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid Vægtet gennemsnitlig restløbetid Række ID 0010 0015 0016 0017 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0010 DE TI STØRSTE MODPARTER, DER HVER TEGNER SIG FOR OVER 1 % AF DE SAMLEDE FORPLIGTELSER 0020 1.01 0030 1.02 0040 1.03 0050 1.04 0060 1.05 0070 1.06 0080 1.07 0090 1.08 0100 1.09 0110 1.10 0120 AL ANDEN FINANSIERING Koncentration af finansiering efter produkttype Række ID Produktnavn Modtaget regnskabsmæssig værdi Beløb omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland Beløb, der ikke er omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid Vægtet gennemsnitlig restløbetid 0010 0020 0030 0040 0050 0010 1 DETAILFINANSIERING 0020 1.1 Heraf anfordringsindskud 0031 1.2 Heraf tidsindskud, der ikke kan hæves inden for de følgende 30 dage 0041 1.3 Heraf tidsindskud, der kan hæves inden for de følgende 30 dage 0070 1.4 Opsparingskonti 0080 1.4.1 med en opsigelsesfrist på over 30 dage 0090 1.4.2 uden en opsigelsesfrist på over 30 dage 0100 2 ENGROSFINANSIERING 0110 2.1 Usikret engrosfinansiering 0120 2.1.1 Heraf lån og indskud fra finansielle kunder 0130 2.1.2 Heraf lån og indskud fra ikkefinansielle kunder 0140 2.1.3 Heraf lån og indskud fra koncerninterne enheder 0150 2.2 Sikret engrosfinansiering 0160 2.2.1 Heraf SFT'er 0170 2.2.2 Heraf udstedelse af dækkede obligationer 0180 2.2.3 Heraf udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS) 0190 2.2.4 Heraf finansielle passiver, bortset fra derivater og korte positioner fra koncerninterne enheder Priser for finansiering med forskellig løbetid Dag-til-dag 1 uge 1 måned 3 måneder 6 måneder 1 år 2 år 5 år 10 år Spænd Volumen Spænd Volumen Spænd Volumen Spænd Volumen Spænd Volumen Spænd Volumen Spænd Volumen Spænd Volumen Spænd Volumen Række ID Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0010 1 Finansiering i alt 0020 1.1 Detailfinansiering 0030 1.2 Usikret engrosfinansiering 0035 1.2.1 heraf: Usikret seniorgæld 0045 1.3 Sikret finansiering (ikke-centralbank) 0065 1.3.1 heraf: Dækkede obligationer 0075 1.3.2 heraf: Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial paper — ABCP) 0080 1.4 Anden finansiering Refinansiering Dag-til-dag > 1 dag ≤ 7 dage > 7 dage ≤ 14 dage > 14 dage ≤ 1 måned > 1 måned ≤ 3 måneder > 3 måneder ≤ 6 måneder > 6 måneder Nettopengestrømme i alt Gennemsnitlig løbetid (dage) Som udløber Refinansiering Nye midler Netto Som udløber Refinansiering Nye midler Netto Som udløber Refinansiering Nye midler Netto Som udløber Refinansiering Nye midler Netto Som udløber Refinansiering Nye midler Netto Som udløber Refinansiering Nye midler Netto Som udløber Refinansiering Nye midler Netto Løbetid for midler, som udløber Løbetid for refinansieringsmidler Løbetid for nye midler Række ID Dag Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0010 1.1 1 Finansiering i alt 0020 1.1.1 Detailfinansiering 0030 1.1.2 Usikret engrosfinansiering 0040 1.1.3 Sikret finansiering 0050 1.2 2 Finansiering i alt 0060 1.2.1 Detailfinansiering 0070 1.2.2 Usikret engrosfinansiering 0080 1.2.3 Sikret finansiering 0090 1.3 3 Finansiering i alt 0100 1.3.1 Detailfinansiering 0110 1.3.2 Usikret engrosfinansiering 0120 1.3.3 Sikret finansiering 0130 1.4 4 Finansiering i alt 0140 1.4.1 Detailfinansiering 0150 1.4.2 Usikret engrosfinansiering 0160 1.4.3 Sikret finansiering 0170 1.5 5 Finansiering i alt 0180 1.5.1 Detailfinansiering 0190 1.5.2 Usikret engrosfinansiering 0200 1.5.3 Sikret finansiering 0210 1.6 6 Finansiering i alt 0220 1.6.1 Detailfinansiering 0230 1.6.2 Usikret engrosfinansiering 0240 1.6.3 Sikret finansiering 0250 1.7 7 Finansiering i alt 0260 1.7.1 Detailfinansiering 0270 1.7.2 Usikret engrosfinansiering 0280 1.7.3 Sikret finansiering 0290 1.8 8 Finansiering i alt 0300 1.8.1 Detailfinansiering 0310 1.8.2 Usikret engrosfinansiering 0320 1.8.3 Sikret finansiering 0330 1.9 9 Finansiering i alt 0340 1.9.1 Detailfinansiering 0350 1.9.2 Usikret engrosfinansiering 0360 1.9.3 Sikret finansiering 0370 1.10 10 Finansiering i alt 0380 1.10.1 Detailfinansiering 0390 1.10.2 Usikret engrosfinansiering 0400 1.10.3 Sikret finansiering 0410 1.11 11 Finansiering i alt 0420 1.11.1 Detailfinansiering 0430 1.11.2 Usikret engrosfinansiering 0440 1.11.3 Sikret finansiering 0450 1.12 12 Finansiering i alt 0460 1.12.1 Detailfinansiering 0470 1.12.2 Usikret engrosfinansiering 0480 1.12.3 Sikret finansiering 0490 1.13 13 Finansiering i alt 0500 1.13.1 Detailfinansiering 0510 1.13.2 Usikret engrosfinansiering 0520 1.13.3 Sikret finansiering 0530 1.14 14 Finansiering i alt 0540 1.14.1 Detailfinansiering 0550 1.14.2 Usikret engrosfinansiering 0560 1.14.3 Sikret finansiering 0570 1.15 15 Finansiering i alt 0580 1.15.1 Detailfinansiering 0590 1.15.2 Usikret engrosfinansiering 0600 1.15.3 Sikret finansiering 0610 1.16 16 Finansiering i alt 0620 1.16.1 Detailfinansiering 0630 1.16.2 Usikret engrosfinansiering 0640 1.16.3 Sikret finansiering 0650 1.17 17 Finansiering i alt 0660 1.17.1 Detailfinansiering 0670 1.17.2 Usikret engrosfinansiering 0680 1.17.3 Sikret finansiering 0690 1.18 18 Finansiering i alt 0700 1.18.1 Detailfinansiering 0710 1.18.2 Usikret engrosfinansiering 0720 1.18.3 Sikret finansiering 0730 1.19 19 Finansiering i alt 0740 1.19.1 Detailfinansiering 0750 1.19.2 Usikret engrosfinansiering 0760 1.19.3 Sikret finansiering 0770 1.20 20 Finansiering i alt 0780 1.20.1 Detailfinansiering 0790 1.20.2 Usikret engrosfinansiering 0800 1.20.3 Sikret finansiering 0810 1.21 21 Finansiering i alt 0820 1.21.1 Detailfinansiering 0830 1.21.2 Usikret engrosfinansiering 0840 1.21.3 Sikret finansiering 0850 1.22 22 Finansiering i alt 0860 1.22.1 Detailfinansiering 0870 1.22.2 Usikret engrosfinansiering 0880 1.22.3 Sikret finansiering 0890 1.23 23 Finansiering i alt 0900 1.23.1 Detailfinansiering 0910 1.23.2 Usikret engrosfinansiering 0920 1.23.3 Sikret finansiering 0930 1.24 24 Finansiering i alt 0940 1.24.1 Detailfinansiering 0950 1.24.2 Usikret engrosfinansiering 0960 1.24.3 Sikret finansiering 0970 1.25 25 Finansiering i alt 0980 1.25.1 Detailfinansiering 0990 1.25.2 Usikret engrosfinansiering 1000 1.25.3 Sikret finansiering 1010 1.26 26 Finansiering i alt 1020 1.26.1 Detailfinansiering 1030 1.26.2 Usikret engrosfinansiering 1040 1.26.3 Sikret finansiering 1050 1.27 27 Finansiering i alt 1060 1.27.1 Detailfinansiering 1070 1.27.2 Usikret engrosfinansiering 1080 1.27.3 Sikret finansiering 1090 1.28 28 Finansiering i alt 1100 1.28.1 Detailfinansiering 1110 1.28.2 Usikret engrosfinansiering 1120 1.28.3 Sikret finansiering 1130 1.29 29 Finansiering i alt 1140 1.29.1 Detailfinansiering 1150 1.29.2 Usikret engrosfinansiering 1160 1.29.3 Sikret finansiering 1170 1.30 30 Finansiering i alt 1180 1.30.1 Detailfinansiering 1190 1.30.2 Usikret engrosfinansiering 1200 1.30.3 Sikret finansiering 1210 1.31 31 Finansiering i alt 1220 1.31.1 Detailfinansiering 1230 1.31.2 Usikret engrosfinansiering 1240 1.31.3 Sikret finansiering

BILAG VI

BILAG XIX INSTRUKSER VEDRØRENDE UDFYLDNING AF INDBERETNINGSSKEMAET FOR YDERLIGERE OVERVÅGNINGSVÆRKTØJER I BILAG XVIII

1. Yderligere overvågningsværktøjer

1.

1.1.1.2.3.4.5.6.7.8.9.

Generelt [tom] Ved finansiering i alt forstås alle forpligtelser, bortset fra derivater og korte positioner. Finansiering, uanset type, med åben løbetid, herunder på anfordringsindskud, anses for at have dag-til-dag-løbetid. Oprindelig løbetid er tiden mellem indgåelsesdatoen og finansieringens forfaldsdato. Finansieringens forfaldsdato bestemmes i overensstemmelse med punkt 12 i bilag XXIII. I tilfælde af optionalitet såsom i forbindelse med punkt 12 i bilag XXIII betyder dette, at en finansieringsposts oprindelige løbetid kan være kortere end den tid, der er gået siden indgåelsen. Restløbetid er tiden mellem indberetningsperiodens slutning og finansieringens forfaldsdato. Finansieringens forfaldsdato bestemmes i overensstemmelse med punkt 12 i bilag XXIII. Med henblik på at beregne den vægtede gennemsnitlige oprindelige løbetid eller resteløbetid anses indskud med dag-til-dag-løbetid eller finansiering, uanset type, med åben løbetid for at have en løbetid på én dag. Med henblik på at beregne den oprindelige løbetid og restløbetiden, når der er finansiering med en opsigelsesfrist eller klausul om annullering eller hævning før tid for instituttets modpart, antages hævning på den første mulige dato. Hvad angår vedvarende forpligtelser, bortset fra vedvarende forpligtelser omfattet af optionalitet som omhandlet i punkt 12 i bilag XXIII, antages en fast løbetid og restløbetid på tyve år. Med henblik på at beregne den i indberetningsskema C 67.00 omhandlede tærskel (udtrykt i procent) efter væsentlig valuta skal institutterne anvende en tærskel på 1 % af samlede forpligtelser i alle valutaer.

1.2.1.2.3.4.5.6.7.8.

Koncentration af finansiering efter modpart (C 67.00) For at indhente oplysninger om de indberettende institutters koncentration af finansiering efter modpart i C 67.00 skal institutterne anvende instrukserne i dette afsnit. Institutterne skal indberette de ti største modparter eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 39), i forordning (EU) nr. 575/2013, fra hvilke den modtagne finansiering fra hver modpart eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder overstiger en tærskel på 1 % af de samlede forpligtelser i posterne i skemaets afsnit 1, række 020-110. Den modpart, der indberettes under post 1.01, skal være den, der tegner sig for det største finansieringsbeløb modtaget fra en modpart eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, som ligger over tærsklen på 1 % pr. indberetningsdatoen. Post 1.02 skal være den næststørste over tærsklen på 1 % og på lignende vis med de øvrige poster. Hvis en modpart tilhører flere grupper af indbyrdes forbundne kunder, indberettes denne kun én gang i gruppen med den største finansiering. Institutterne skal indberette det samlede beløb for al anden øvrig finansiering i afsnit 2. Summen af afsnit 1 (de ti største modparter) og afsnit 2 (al anden finansiering) skal svare til et instituts samlede finansiering, som det fremgår af dets balance indberettet inden for rammerne af den regnskabsmæssige indberetning (FINREP — der repræsenterer finansielle forpligtelser justeret for udelukkelse af derivater og korte positioner i overensstemmelse med punkt 2 i afsnit 1.1) for de indberetningsperioder, hvor begge rapporter er tilgængelige (f.eks. Finrep Q1 og C 67.00 March/Q1). For hver modpart skal institutterne indberette alle kolonner fra 0010 til 0080. Hvis der modtages finansiering i mere end én produkttype, skal den indberettede type være det produkt, i hvilket den største finansieringsandel er modtaget. Der kan træffes rimelige foranstaltninger til at identificere den underliggende indehaver af værdipapirerne. Hvis et institut har oplysninger om indehaveren af værdipapirerne i kraft a sin rolle som depotbank, skal dette beløb indgå ved indberetningen af koncentrationen af modparter. Hvis der ikke foreligger oplysninger om indehaveren af værdipapirerne, er det ikke nødvendigt at indberette det pågældende beløb. Instrukser vedrørende specifikke kolonner: Kolonne Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0015 0016 0017 0030 0040 0050 0060 0070 0080

Modpartens navn

Navnet på hver modpart, fra hvem den modtagne finansiering overstiger 1 % af de samlede forpligtelser, skal angives i kolonne 0010 i aftagende rækkefølge, dvs. efter størrelsen af den modtagne finansiering. Navnet på modparten, uanset om modparten er en juridisk enhed eller en fysisk person, skal indberettes. Når modparten er en juridisk enhed, skal det navn på modparten, der angives, være det fulde navn på den juridiske enhed, som finansieringen kommer fra, inklusive eventuelle angivelser af selskabsform i overensstemmelse med national selskabsret. Hvis gruppen af indbyrdes forbundne kunder ikke har et moderselskab, skal den indberettede modpart være den individuelle enhed, der efter instituttets vurdering er den mest betydningsfulde i gruppen af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal den svare til den individuelle modpart.

Kode

Koden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver modpart. For institutter og forsikringsselskaber er koden LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.

Kodetype

Institutter skal identificere typen af kode indberettet i kolonne 0015 som LEI-kode eller ikke-LEI-kode. Kodetypen skal altid indberettes.

National kode

Institutter kan endvidere indberette den nationale kode, når de indberetter en LEI-kode som ID i kolonnen Kode.

Modpartens sektor

Der tildeles én sektor for hver modpart på grundlag af FINREP's økonomiske sektorklasser, angivet i det følgende (jf. del 1 i bilag V til denne gennemførelsesforordning): i) Centralbanker ii) Offentlig forvaltning og service iii) Kreditinstitutter iv) Andre finansielle selskaber v) Ikkefinansielle selskaber vi) Husholdninger. For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen sektor.

Modpartens hjemsted

Der anvendes tobogstavskode efter ISO 3166-1-standarden for det land, hvor modparten har sit hjemsted (herunder pseudo-ISO-koder for internationale organisationer, som anført i den seneste udgave af Eurostats Balance of Payments Vademecum). For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ikke noget land.

Produkttype

Modparter, der indberettes i kolonne 0010, skal tildeles en produkttype svarende til det udstedte produkt, i hvilket finansieringen blev modtaget, eller i hvilket den største andel af finansieringen blev modtaget for så vidt angår blandede produkttyper. Hertil anvendes følgende koder angivet med fed skrift:

UWF (usikret engrosfinansiering fra finansielle kunder, herunder via interbankmarkedet)

UWNF (usikret engrosfinansiering fra ikkefinansielle kunder)

SFT (finansiering gennem genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i forordning (EU) nr. 575/2013)

CB (finansiering på grundlag af udstedelse af dækkede obligationer som defineret i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF)

ABS (finansiering på grundlag af udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial paper — ABCP)

CBM (centralbankfinansiering i forbindelse med pengepolitiske operationer)

IGUWF (usikret engrosfinansiering modtaget fra koncerninterne modparter)

IGSWF (sikret engrosfinansiering modtaget fra koncerninterne modparter)

OSWF (anden usikret engrosfinansiering)

OFP (andre finansieringsprodukter, f.eks. detailfinansiering).

Modtaget beløb

Finansiering i alt modtaget fra modparter indberettet i kolonne 0010 skal angives i kolonne 0060, og institutterne skal der indberette regnskabsmæssige værdier.

Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid

For den modtagne finansiering indberettet i kolonne 0060 fra den i kolonne 0010 indberettede modpart skal der i kolonne 0070 angives en vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid. Den vægtede gennemsnitlige oprindelige løbetid beregnes som den gennemsnitlige oprindelige løbetid (i dage) for den finansiering, der er modtaget fra den pågældende modpart. Gennemsnittet skal vægtes efter størrelse, baseret på størrelsen af forskellige modtagne finansieringsbeløb i forhold til den samlede finansiering, der er modtaget fra den pågældende modpart. Hvad angår vedvarende forpligtelser skal institutterne antage en fast løbetid på 20 år og en løbetid på 1 dage for anfordringsindskud.

Vægtet gennemsnitlig restløbetid

For den modtagne finansiering indberettet i kolonne 0060 fra den i kolonne 0010 indberettede modpart skal der i kolonne 0080 angives en vægtet gennemsnitlig restløbetid i antal dage. Den vægtede gennemsnitlige restløbetid beregnes som den gennemsnitlige løbetid i resterende dage for den finansiering, der er modtaget fra den pågældende modpart. Gennemsnittet skal vægtes efter størrelse, baseret på størrelsen af forskellige modtagne finansieringsbeløb i forhold til den samlede finansiering, der er modtaget fra den pågældende modpart. Hvad angår vedvarende forpligtelser skal institutterne antage en fast løbetid på 20 år og en løbetid på 1 dage for anfordringsindskud.

1.3.1.1.1.1.2.1.3.1.4.1.4.1.1.4.2.2.1.2.1.1.2.1.2.2.1.3.2.2.2.2.1.2.2.2.2.2.3.2.2.4.3.4.5.6.

Koncentration af finansiering efter produkttype (C 68.00) I dette skema indsamles oplysninger om det indberettende instituts koncentration af finansiering efter produkttype, opdelt efter de finansieringstyper, der er angivet i følgende rækkeinstrukser: Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 Heraf anfordringsindskud Den detailfinansiering i række 0010, der er anfordringsindskud. 0031 Heraf tidsindskud, der ikke kan hæves inden for de følgende 30 dage Den detailfinansiering i række 0010, der er tidsindskud, der ikke kan hæves inden for de følgende 30 dage. 0041 Heraf tidsindskud, der kan hæves inden for de følgende 30 dage Den detailfinansiering i række 0010, der er tidsindskud, der kan hæves inden for de følgende 30 dage. 0070 Opsparingskonti Den detailfinansiering i række 0010, der er opsparingskonti med et af følgende karakteristika: Denne række indberettes ikke. 0080 Med en opsigelsesfrist på over 30 dage Den detailfinansiering i række 0010, der er opsparingskonti med en opsigelsesfrist på over 30 dage. 0090 Uden en opsigelsesfrist på over 30 dage Den detailfinansiering i række 0010, der er opsparingskonti uden en opsigelsesfrist på over 30 dage. 0100 0110 Usikret engrosfinansiering Alle andre modparter end dem for detailindskud som defineret i artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis finansieringen er usikret. 0120 Heraf lån og indskud fra finansielle kunder Den finansiering i række 0110, der består af lån og indskud fra finansielle kunder. Finansiering fra centralbanker medtages ikke i denne række. 0130 Heraf lån og indskud fra ikkefinansielle kunder Den finansiering i række 0110, der består af lån og indskud fra ikkefinansielle kunder. Finansiering fra centralbanker medtages ikke i denne række. 0140 Heraf lån og indskud fra koncerninterne enheder Den finansiering i række 0110, de midler, der består af lån og indskud fra koncerninterne enheder, hvor modparten er et moderselskab til eller datterselskab af instituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til kreditinstituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU. Engrosfinansiering fra koncerninterne enheder skal kun indberettes på individuelt eller delkonsolideret grundlag. 0150 Sikret engrosfinansiering Alle andre modparter end dem for detailindskud som defineret i artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis finansieringen er sikret. 0160 Heraf værdipapirfinansieringstransaktioner Den finansiering i række 0150, som er finansiering opnået gennem genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0170 Heraf udstedelse af dækkede obligationer Den finansiering i række 0150, som er finansiering opnået på grundlag af udstedelse af dækkede obligationer som defineret i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF. 0180 Heraf udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS) Den finansiering i række 0150, som er finansiering opnået gennem udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver, herunder også kortfristede gældsbreve (commercial paper) med sikkerhed i aktiver. 0190 Heraf finansielle passiver, bortset fra derivater og korte positioner fra koncerninterne enheder Den finansiering i række 0150, de midler, der er finansiering fra koncerninterne enheder, hvor modparten er et moderselskab til eller datterselskab af instituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til kreditinstituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU. Engrosfinansiering fra koncerninterne enheder skal kun indberettes på individuelt eller delkonsolideret grundlag. For hver produkttype skal institutterne indberette alle kolonner fra 0010 til 0050. De tal, der indberettes i række 1. Detail, 2.1 Usikret engrosfinansiering og 2.2 Sikret engrosfinansiering, kan omfatte bredere produkttyper end de underliggende heraf-poster. Aktier indberettes ikke i dette skema. Instrukser vedrørende specifikke kolonner: Kolonne Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0040 0050

1.3.1.

1. Detailfinansiering Detailindskud som defineret i artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013 og detailobligationer som omhandlet i artikel 28, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

Med en opsigelsesfrist på over 30 dage

Uden en opsigelsesfrist på over 30 dage

1.3.1.1.1.1.2.1.3.1.4.1.4.1.1.4.2.

2. Engrosfinansiering Alle andre modparter end dem for detailindskud som defineret i artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne række indberettes ikke.

1.3.1.1.1.1.2.1.3.1.4.1.4.1.1.4.2.2.1.2.1.1.2.1.2.2.1.3.2.2.2.2.1.2.2.2.2.2.3.2.2.4.3.4.5.6. Modtaget regnskabsmæssig værdi

Den regnskabsmæssige værdi af modtagen finansiering for hver af produkttyperne i kolonnen Produktnavn skal indberettes i skemaets kolonne 0010.

Beløb omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

Her angives, hvor stor en andel af den samlede finansiering angivet i kolonne 0010, som er modtaget for hver af de i kolonnen Produktnavn anførte produkttyper, der er omfattet af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland. Bemærk: De i kolonne 0020 og kolonne 0030 anførte beløb for hver af produktkategorierne i kolonnen Produktnavn skal svare til det indberettede samlede modtagne beløb i kolonne 0010.

Beløb, der ikke er omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

Her angives, hvor stor en andel af den samlede finansiering angivet i kolonne 0010, som er modtaget for hver af de i kolonnen Produktnavn anførte produkttyper, der ikke er omfattet af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland. Bemærk: De i kolonne 0020 og kolonne 0030 anførte beløb for hver af produkttyperne i kolonnen Produktnavn skal svare til det indberettede samlede modtagne beløb i kolonne 0010.

Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid

For den modtagne finansiering indberettet i kolonne 0010 fra de i kolonnen Produktnavn indberettede produkttyper, skal der i kolonne 0040 angives en vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid (i dage). Den vægtede gennemsnitlige oprindelige løbetid beregnes som den gennemsnitlige oprindelige løbetid (i dage) for den finansiering, der er modtaget for den pågældende produkttype. Gennemsnittet skal vægtes efter størrelse, baseret på størrelsen af forskellige modtagne finansieringsbeløb i forhold til den samlede finansiering, der er modtaget fra alle udstedelser af den pågældende produkttype.

Vægtet gennemsnitlig restløbetid

For den modtagne finansiering indberettet i kolonne 0010 fra de i kolonnen Produktnavn indberettede produkttyper skal der i kolonne 0050 angives en vægtet gennemsnitlig restløbetid (i dage). Den vægtede gennemsnitlige restløbetid beregnes som den gennemsnitlige løbetid (i dage), der er tilbage for den finansiering, der er modtaget for den pågældende produkttype. Gennemsnittet skal vægtes efter størrelse, baseret på størrelsen af forskellige modtagne finansieringsbeløb i forhold til den samlede finansiering, der er modtaget fra alle udstedelser af den pågældende produkttype.

1.4.1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.

Priser for finansiering med forskellig løbetid (C 69.00) Institutterne skal indberette oplysningerne om transaktionsvolumen og priser betalt af institutterne for finansiering, der er opnået i indberetningsperioden og stadig til stede ved indberetningsperiodens slutning, i skema C 69.00 i overensstemmelse med følgende oprindelige løbetider: I tilfælde af valutarevalueringer opnås der ingen ny finansiering i den oprindelige valuta, og det indberettende institut har ikke betalt mere end den oprindelige pris ved den første deponering af midler. Der indberettes derfor ikke en positiv stigning som følge af valutarevalueringen i dette skema. Finansieringskilder med en oprindelig løbetid på over 10 år indberettes ikke. Ved fastlæggelse af løbetiden for den modtagne finansiering skal institutterne se bort fra perioden mellem handelsdagen og afviklingsdagen, f.eks. skal en tremåneders forpligtelse med afregning om to uger indberettes under 3 måneders løbetid (kolonne 0070 og 0080). Det spænd, der indberettes i venstre kolonne for hver løbetidsklasse, skal være et af følgende: det spænd, der skal betales af instituttet, for forpligtelser på ikke over et år, hvis de skulle ombyttes til det som benchmark gældende dag-til-dag-indeks for den relevante valuta senest ved lukketid på dagen for transaktionen det spænd, der skal betales af instituttet ved udstedelsen for forpligtelser med en oprindelig løbetid på over et år, hvis de skulle ombyttes til det relevante tremånedersbenchmark (f.eks. tremåneders-EURIBOR for EUR) senest ved lukketid på dagen for transaktionen. Alene med henblik på beregning af spænd, jf. litra a) og b) ovenfor, kan instituttet på grundlag af historiske erfaringer bestemme den oprindelige løbetid med eller uden hensyntagen til optionalitet, alt efter hvad der er relevant. Spænd skal indberettes i basispoint med negativt fortegn, hvis den nye finansiering er billigere end under den relevante benchmarksats. De skal beregnes på basis af et vægtet gennemsnit. Ved beregningen af det gennemsnitlige spænd, der skal betales på flere udstedelser/indskud/lån, skal institutterne beregne de samlede omkostninger i udstedelsesvalutaen uden hensyntagen til eventuelle valutaswaps, men medregne eventuelle tillæg eller fradrag og gebyrer, der skal betales, eller som modtages, således at løbetiden på en teoretisk eller faktisk renteswap modsvarer forpligtelsens løbetid. Spændet er renten på forpligtelsen minus swaprenten. Beløbet for finansiering modtaget for finansieringskategorierne i kolonnen Post skal indberettes i kolonnen Volumen i den relevante løbetidsklasse. I kolonnen volumen skal institutterne oplyse beløbene for den regnskabsmæssige værdi af den nye finansiering opnået i den relevante løbetidsklasse i overensstemmelse med oprindelig løbetid. Hvad angår alle poster, også ikkebalanceførte forpligtelser, skal institutterne kun indberette relaterede beløb, der er afspejlet på balancen. En ikkebalanceført forpligtelse, som er ydet til instituttet, skal først indberettes i C 69.00 efter udnyttelse. I tilfælde af udnyttelse skal den volumen og det spænd, der indberettes, være det udnyttede beløb og det relevante spænd ved indberetningsperiodens slutning. Hvis udnyttelsen ikke kan refinansieres efter instituttets skøn, indberettes udnyttelsens faktiske løbetid. Hvis instituttet allerede har udnyttet faciliteten ved den foregående indberetningsperiodes slutning, og hvis instituttet efterfølgende øger anvendelsen af faciliteten, skal kun det yderligere udnyttede beløb indberettes. Indskud fra detailkunder er de indskud, der er defineret i artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013. For finansiering der er blevet refinansieret i løbet af indberetningsperioden, og som stadig er udestående ved indberetningsperiodens slutning, skal gennemsnittet af de spænd, der finder anvendelse på det pågældende tidspunkt (dvs. indberetningsperiodens slutning), indberettes. Med henblik på C 69.00 anses finansiering, der er refinansieret og stadig findes ved indberetningsperiodens slutning, for at repræsentere ny finansiering. Som en undtagelse fra resten af punkt 1.4 skal volumen og spænd for anfordringsindskud kun indberettes, når indskyderen ikke havde et anfordringsindskud i den foregående indberetningsperiode, eller når der er en stigning i indskudsbeløbet sammenlignet med den tidligere referencedato; i så tilfælde behandles forøgelse som ny finansiering. Det spænd, der indberettes, er spændet ved periodens slutning. Hvis der ikke er noget at indberette, skal felterne vedrørende indberetning stå tomme. Aktier indberettes ikke i dette skema. Instrukser vedrørende specifikke rækker: Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0035 0045 0065 0075 0080

1.4.1. a)

dag-til-dag (kolonne 0010 og 0020)

b)

over dag-til-dag og mindre end eller lig med 1 uge (kolonne 0030 og 0040)

c)

over 1 uge og mindre end eller lig med 1 måned (kolonne 0050 og 0060)

d)

over 1 måned og mindre end eller lig med 3 måneder (kolonne 0070 og 0080)

e)

over 3 måneder og mindre end eller lig med 6 måneder (kolonne 0090 og 0100)

f)

over 6 måneder og mindre end eller lig med 1 år (kolonne 0110 og 0120)

g)

over 1 år og mindre end eller lig med 2 år (kolonne 0130 og 0140)

h)

over 2 år og mindre end eller lig med 5 år (kolonne 0150 og 0160)

i)

over 5 år og mindre end eller lig med 10 år (kolonne 0170 og 0180).

1.4.1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.

1 Finansiering i alt Samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd for al finansiering skal oplyses for alle følgende løbetider:

1 a)

dag-til-dag (kolonne 0010 og 0020)

b)

over dag-til-dag og mindre end eller lig med 1 uge (kolonne 0030 og 0040)

c)

over 1 uge og mindre end eller lig med 1 måned (kolonne 0050 og 0060)

d)

over 1 måned og mindre end eller lig med 3 måneder (kolonne 0070 og 0080)

e)

over 3 måneder og mindre end eller lig med 6 måneder (kolonne 0090 og 0100)

f)

over 6 måneder og mindre end eller lig med 1 år (kolonne 0110 og 0120)

g)

over 1 år og mindre end eller lig med 2 år (kolonne 0130 og 0140)

h)

over 2 år og mindre end eller lig med 5 år (kolonne 0150 og 0160)

i)

over 5 år og mindre end eller lig med 10 år (kolonne 0170 og 0180).

1.1 Detailfinansiering Den andel af den samlede finansiering indberettet under post 1, der udgøres af den modtagne detailfinansiering. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

1.2 Usikret engrosfinansiering Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af den modtagne usikrede engrosfinansiering. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

1.2.1 heraf: Usikret seniorgæld Den andel af den usikrede engrosfinansiering indberettet under 1.2, der udgøres af modtaget usikret seniorgæld. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitlig spændsats.

1.3 Sikret finansiering (ikke-centralbank) Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af modtaget sikret finansiering fra en modpart, der ikke er en centralbank. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

1.3.1 heraf: Dækkede obligationer Den andel af den sikrede finansiering indberettet under 1.3, der udgøres af dækkede obligationer, ved hvilke instituttets egne aktiver er behæftet. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

1.3.2 heraf: Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial paper — ABCP) Den andel af den sikrede finansiering indberettet under 1.3, der udgøres af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial paper — ABCP). Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

1.4 Anden finansiering Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd for finansiering, der ikke indgår i post 1.1 til 1.3, inkl. sikret finansiering fra centralbanker.

1.5.1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.

Refinansiering (C 70.00) I dette skema indsamles oplysninger om volumen af finansiering, der udløber, og ny modtagen finansiering, dvs. refinansiering på daglig basis i den måned, der går forud for indberetningsdatoen. Institutterne skal i kalenderdage indberette den finansiering, som de har, og som udløber i overensstemmelse med følgende løbetidsklasser, i overensstemmelse med den oprindelige løbetid: For hver løbetidsklasse beskrevet i punkt 2 ovenfor skal det beløb, der udløber, indberettes i venstre kolonne, refinansierede midler skal indberettes i kolonnen Refinansiering, nye modtagne finansieringsmidler skal indberettes i kolonnen Nye midler, og nettoforskellen mellem nye midler på den ene side og refinansiering minus finansiering, der udløber, på den anden side skal indberettes i højre kolonne. Nettopengestrømme i alt skal indberettes i kolonne 290 og skal svare til summen af alle Netto-kolonner med nr. 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 og 0280. Finansieringens gennemsnitlige løbetid i dage for så vidt angår finansiering, der udløber, skal indberettes i kolonne 0300. Finansieringens gennemsnitlige løbetid i dage for så vidt angår refinansiering skal indberettes i kolonne 0310. Finansieringens gennemsnitlige løbetid i dage for så vidt angår nye midler, skal indberettes i kolonne 0320. Beløbet, der udløber, skal omfatte alle forpligtelser, der efter kontrakten kan hæves af finansieringsgiveren, eller der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden. Det skal altid indberettes med positivt fortegn. Beløbet i Refinansiering skal omfatte det beløb, der udløber, som defineret i punkt 2 og 3, som stadig er hos instituttet på den relevante dag i indberetningsperioden. Det skal altid indberettes med positivt fortegn. Hvis finansieringens løbetid er ændret på grund af refinansieringshændelsen, skal beløbet i Refinansiering indberettes i en løbetidsklasse i overensstemmelse med den nye løbetid. Beløbet i Nye midler skal omfatte faktiske indgående pengestrømme på den relevante dag i indberetningsperioden. Det skal altid indberettes med positivt fortegn. Nettobeløbet skal anses for at udgøre en ændring af finansieringen inden for et bestemt oprindeligt løbetidsbånd på den relevante dag i indberetningsperioden og skal beregnes ved i nettokolonnen at lægge de nye midler og de refinansierede midler sammen og fratrække de midler, der udløber. Instrukser vedrørende specifikke kolonner: Kolonne Henvisninger til retsakter og instrukser 0010-0040 0050-0080 0090-0120 0130-0160 0170-0200 0210-0240 0250-0280 0290 0300-0320

1.5.1.2. a)

dag-til-dag (kolonne 0010-0040)

b)

mellem 1 dag og 7 dage (kolonne 0050-0080)

c)

mellem 7 dag og 14 dage (kolonne 0090-0120)

d)

mellem 14 dage og 1 måned (kolonne 0130-0160)

e)

mellem 1 måned og 3 måneder (kolonne 0170-0200)

f)

mellem 3 måned og 6 måneder (kolonne 0210-0240)

g)

med løbetid over 6 måneder (kolonne 0250-0280).

1.5.1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12. Dag-til-dag

Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og oprindeligt udløber på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 0010 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme. Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og oprindeligt udløber på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 0020 i linjepost 1.1-1.31. Ny finansiering i alt, der er opnået på den relevante dag i indberetningsperioden og oprindeligt udløber på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 0030 i linjepost 1.1-1.31. Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber på dag-til-dag-basis, på den ene side, og refinansiering plus nye midler modtaget på dag-til-dag-basis på den anden side skal indberettes i kolonne 0040 under 1.1-1.31.

> 1 dag ≤ 7 dage

Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en dag og en uge, skal indberettes i kolonne 0050 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme. Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en dag og en uge, skal indberettes i kolonne 0060 i linjepost 1.1-1.31. Ny finansiering i alt, der er opnået på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en dag og en uge, skal indberettes i kolonne 0070 i linjepost 1.1-1.31. Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 0080 under 1.1-1.31.

> 7 dage ≤ 14 dage

Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en uge og to uger, skal indberettes i kolonne 0090 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme. Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en uge og to uger, skal indberettes i kolonne 0100 i linjepost 1.1-1.31. Ny finansiering i alt, der er modtaget på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en uge og to uger, skal indberettes i kolonne 0110 i linjepost 1.1-1.31. Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 0120 under 1.1-1.31.

> 14 dage ≤ 1 måned

Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem to uger og en måned, skal indberettes i kolonne 0130 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme. Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem to uger og en måned, skal indberettes i kolonne 0140 i linjepost 1.1-1.31. Ny finansiering i alt, der er modtaget på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem to uger og en måned, skal indberettes i kolonne 0150 i linjepost 1.1-1.31. Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 0160 under 1.1-1.31.

> 1 måned ≤ 3 måneder

Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en måned og tre måneder, skal indberettes i kolonne 0170 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme. Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en måned og tre måneder, skal indberettes i kolonne 0180 i linjepost 1.1-1.31. Ny finansiering i alt, der er modtaget på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en måned og tre måneder, skal indberettes i kolonne 0190 i linjepost 1.1-1.31. Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 0200 under 1.1-1.31.

> 3 måneder ≤ 6 måneder

Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem tre måneder og seks måneder, skal indberettes i kolonne 0210 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme. Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem tre måneder og seks måneder, skal indberettes i kolonne 0220 i linjepost 1.1-1.31. Ny finansiering i alt, der er modtaget på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem tre måneder og seks måneder, skal indberettes i kolonne 0230 i linjepost 1.1-1.31. Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 0240 under 1.1-1.31.

> 6 måneder Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på over seks måneder, skal indberettes i kolonne 0250 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme. Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på over seks måneder, skal indberettes i kolonne 0260 i linjepost 1.1-1.31. Ny finansiering i alt, der er modtaget på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på over seks måneder, skal indberettes i kolonne 0270 i linjepost 1.1-1.31. Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 0280 under 1.1-1.31.

Nettopengestrømme i alt

Nettopengestrømme i alt svarende til summen af alle Netto-kolonner (0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 og 0280) indberettes i kolonne 0290.

Gennemsnitlig løbetid (dage)

Den vægtede gennemsnitlige løbetid i dage for al finansiering, der udløber, skal indberettes i kolonne 0300. Den vægtede gennemsnitlige løbetid i dage for alle refinansierede midler indberettes i kolonne 0310, den vægtede gennemsnitlige løbetid i dage for alle nye midler indberettes i kolonne 0320.

BILAG VII

BILAG XX INDBERETNING AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE C 71.00 — KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE EFTER UDSTEDER 1.2. Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning

AMM-SKEMAER Skema nr. Skemakode Navn på skema/gruppe af skemaer SKEMAER FOR KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE 71 C 71.00 KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE EFTER UDSTEDER Koncentration af likviditetsdækningspotentiale efter udsteder Udsteder LEI-kode Udstedersektor Udstederens hjemsted Produkttype Valuta Kreditkvalitetstrin Markedsværdi/nominel værdi Værdi af sikkerheder, der er belånbare i centralbanker Række ID 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0010 TI STØRSTE UDSTEDERE 0020 1.01 0030 1.02 0040 1.03 0050 1.04 0060 1.05 0070 1.06 0080 1.07 0090 1.08 0100 1.09 0110 1.10 0120 ALLE ØVRIGE POSTER, DER ANVENDES SOM LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE

BILAG VIII

BILAG XXI INSTRUKSER VEDRØRENDE UDFYLDNING AF INDBERETNINGSSKEMAET FOR KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE (C 71.00) I BILAG XX

Koncentration af likviditetsdækningspotentiale efter udsteder/modpart (CCC) (C 71.00) 1.2.3.4.5.6.

De indberettende institutter anvender instrukserne i dette bilag for med henblik på skema C 71.00 at indsamle oplysninger om deres koncentration af likviditetsdækningspotentiale efter de ti største beholdninger af aktiver eller likviditetslinjer bevilget instituttet med dette formål. Når en udsteder eller modpart henføres til mere en produkttype eller valuta eller mere end et kreditkvalitetstrin, indberettes den samlede værdi. Den produkttype eller valuta eller det kreditkvalitetstrin, der skal indberettes, er dem, som er relevante for den største andel af koncentrationen af likviditetsdækningspotentiale. Likviditetsdækningspotentialet i C 71.00 er det samme som det i C 66.01 med det forbehold, at de aktiver, der indberettes som likviditetsdækningspotentiale med henblik på C 71.00, skal være ubehæftede, så instituttet kan konvertere dem til kontanter på referencedatoen for indberetning. For at beregne koncentrationerne med henblik på indberetningsskema C 71.00 efter væsentlig valuta skal institutterne anvende koncentrationerne i alle valutaer. Hvis en udsteder eller modpart tilhører flere grupper af indbyrdes forbundne kunder, indberettes denne kun én gang i gruppen med den største koncentration af likviditetsdækningspotentiale. Med undtagelse af række 0120 indberettes koncentrationer af likviditetsdækningspotentiale, hvor en centralbank er udsteder eller modpart, ikke i dette skema. I tilfælde af at et institut har forhåndsanbragt aktiver hos en centralbank til standardlikviditetsoperationer, og i det omfang de pågældende aktiver falder ind under en af de ti største udstedere eller modparter for ubehæftet likviditetsdækningspotentiale, skal instituttet indberette den oprindelige udsteder og den oprindelige produkttype. Kolonne Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090

Udsteders navn

Navnet på de ti største udstedere af ubehæftede aktiver eller modparter for uudnyttede bevilgede likviditetslinjer, der er til rådighed for instituttet, skal indberettes i kolonne 0010 i aftagende orden. Den største post angives under 1.01, den næststørste under 1.02, og så fremdeles. Udstedere og modparter, der udgør en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, indberettes som én enkelt koncentration. Det navn på udstederen eller modparten, der angives, skal være det fulde navn på den juridiske enhed, som har udstedt aktiverne eller bevilget likviditetslinjerne, inklusive eventuelle angivelser af selskabsform i overensstemmelse med national selskabsret.

LEI-kode

Modpartens LEI-kode (Legal Entity Identifier).

Udstedersektor

Der tildeles én sektor til hver modpart på grundlag af FINREP's økonomiske sektorklasser, angivet i det følgende (jf. del 1 i bilag V til denne gennemførelsesforordning): i) offentlig forvaltning og service, ii) kreditinstitutter, iii), andre finansielle selskaber, iv), ikkefinansielle selskaber, v) husholdninger. For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen sektor.

Udstederens hjemsted

Der anvendes tobogstavskode efter ISO 3166-1-standarden for det land, hvor udstederen eller modparten har sit hjemsted (herunder pseudo-ISO-koder for internationale organisationer, som anført i den seneste udgave af Eurostats Balance of Payments Vademecum). For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ikke noget land.

Produkttype

Udstedere/modparter, der indberettes i kolonne 0010, skal tildeles en produkttype svarende til aktivets produkttype eller den produkttype, som standbylikviditetslinjen er modtaget i. Hertil anvendes følgende koder angivet med fed skrift:

SrB (obligation med fortrinsret (seniorobligation))

SubB (efterstående obligation)

CP (kortfristet gældsbrev (commercial paper))

CB (dækkede obligationer)

US (UCITS-værdipapir, dvs. finansielle instrumenter, der udgør en kapitalandel i eller er et værdipapir udstedt af et institut for kollektiv investering i værdipapirer (UCITS))

ABS (værdipapir med sikkerhed i aktiver (asset backed security))

CrCl (gældsfordring)

Eq (aktier)

Guld (hvis fysisk guld, der kan behandles som en enkelt modpart)

LiqL (uudnyttede bevilgede likviditetslinjer, der er til rådighed for instituttet)

OPT (anden produkttype)

Valuta

Udsteder eller modparter, der indberettes i kolonne 0010, tildeles en ISO-valutakode i kolonne 0060 svarende til den valuta, som det modtagne aktiv eller de uudnyttede bevilgede likviditetslinjer, som instituttet har fået tildelt, er denomineret i. Trebogstavvalutakoden efter ISO 4217 anvendes. Når en linje i flere valutaer er en del af koncentrationen af likviditetsdækningspotentiale, skal linjen tælles i den valuta, der er den primære valuta i resten af koncentrationen. Hvad angår separat indberetning i valutaer af væsentlig betydning, jf. artikel 415, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutterne foretage en vurdering af, hvilken valuta pengestrømmen sandsynligvis vil optræde i, og indberette posten udelukkende i den valuta af væsentlig betydning, i overensstemmelse med instrukserne for den separate indberetning af valutaer af væsentlig betydning i likviditetsdækningsgraden, jf. forordning (EU) 2021/451.

Kreditkvalitetstrin

Det relevante kreditkvalitetstrin skal tildeles i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013, og det skal være det samme som for de poster, der indberettes efter løbetidsmetoden. Når der ikke findes en rating, tildeles trinnet ikkerated.

Markedsværdi/nominel værdi

Markedsværdien eller dagsværdien af aktiverne eller — hvis det er relevant — den nominelle værdi af de uudnyttede likviditetslinjer, der er til rådighed for instituttet.

Værdi af sikkerheder, der er belånbare i centralbanker

Værdien af sikkerheder i overensstemmelse med centralbankreglerne for stående faciliteter for de specifikke aktiver. Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er omfattet af Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/233, dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert.

BILAG IX

BILAG XXII INDBERETNING AF AMM-LØBETIDSMETODE C 66.01 — LØBETIDSMETODE Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning

AMM-SKEMAER Skema nr. Skemakode Navn på skema/gruppe af skemaer LØBETIDSMETODESKEMA 66 C 66.01 LØBETIDSMETODESKEMA Kode ID Post Kontraktlige strømme — løbetidsklasser 0010 0020 0025 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0010-0380 1 UDGÅENDE PENGESTRØMME Startlager Over dag-til-dag op til 2 dage Over 2 dage op til 3 dage Over 3 dage op til 4 dage Over 4 dage op til 5 dage Over 5 dage op til 6 dage Over 6 dage op til 7 dage Over 7 dage op til 2 uger Over 2 uger op til 3 uger Over 3 uger op til 30 dage Over 30 dage op til 5 uger Over 5 uger op til 2 måneder Over 2 måneder op til 3 måneder Over 3 måneder op til 4 måneder Over 4 måneder op til 5 måneder Over 5 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 2 år Over 2 år op til 5 år Over 5 år Dag-til-dag Heraf: Poster med åben løbetid 0010 1.1 Forpligtelser hidrørende fra udstedte værdipapirer (hvis de ikke behandles som detailindskud) 0011 1.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger 0020 1.1.1 Forfaldne usikrede obligationer 0030 1.1.2 Regulerede særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 0040 1.1.3 Forfaldne securitiseringer 0050 1.1.4 Andre 0065 1.2 Forpligtelser hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved (modpart er ikke-centralbank): 0066 1.2.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger 0075 1.2.1 Omsættelige aktiver på niveau 1 0085 1.2.1.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 0095 1.2.1.1.1 Niveau 1 centralbank 0105 1.2.1.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1) 0115 1.2.1.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3) 0125 1.2.1.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+) 0135 1.2.1.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (CQS1) 0145 1.2.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A 0155 1.2.2.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1) 0165 1.2.2.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2) 0175 1.2.2.3 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2) 0185 1.2.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B 0195 1.2.3.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (ABS) (kreditkvalitetstrin 1) 0205 1.2.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (CQS1-6) 0215 1.2.3.3 Niveau 2B: Virksomhedsobligationer (kreditkvalitetstrin 1-3) 0225 1.2.3.4 Aktier på niveau 2B 0235 1.2.3.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5) 0245 1.2.4 Andre omsættelige aktiver 0251 1.2.5 Andre aktiver 0252 1.2a Forpligtelser hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved (modpart er centralbank): 0253 1.2a.1 Omsættelige aktiver på niveau 1 0254 1.2a.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A 0255 1.2a.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B 0256 1.2a.4 Andre omsættelige aktiver 0257 1.2a.5 Andre aktiver 0260 1.3 Forpligtelser, der ikke indberettes i 1.2, og som hidrører fra modtagne indskud (bortset fra indskud modtaget som sikkerhedsstillelse) 0261 1.3.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger 0270 1.3.1 Stabile detailindskud 0280 1.3.2 Andre detailindskud 0290 1.3.3 Transaktionsrelaterede indskud 0300 1.3.4 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra kreditinstitutter 0310 1.3.5 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre finansielle kunder 0320 1.3.6 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra centralbanker 0330 1.3.7 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra ikkefinansielle selskaber 0340 1.3.8 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre modparter 0350 1.4 Valutaswaps, der udløber 0360 1.5 Derivatgæld bortset fra det, der er indberettet i 1.4 0370 1.6 Andre udgående pengestrømme 0380 1.7 Udgående pengestrømme i alt 0390-0720 2 INDGÅENDE PENGESTRØMME Startlager Over dag-til-dag op til 2 dage Over 2 dage op til 3 dage Over 3 dage op til 4 dage Over 4 dage op til 5 dage Over 5 dage op til 6 dage Over 6 dage op til 7 dage Over 7 dage op til 2 uger Over 2 uger op til 3 uger Over 3 uger op til 30 dage Over 30 dage op til 5 uger Over 5 uger op til 2 måneder Over 2 måneder op til 3 måneder Over 3 måneder op til 4 måneder Over 4 måneder op til 5 måneder Over 5 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 2 år Over 2 år op til 5 år Over 5 år Dag-til-dag Heraf: Poster med åben løbetid 0390 2.1 Skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved: 0391 2.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger 0400 2.1.1 Omsættelige aktiver på niveau 1 0410 2.1.1.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 0420 2.1.1.1.1 Niveau 1 centralbank 0430 2.1.1.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1) 0440 2.1.1.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3) 0450 2.1.1.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+) 0460 2.1.1.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (CQS1) 0470 2.1.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A 0480 2.1.2.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1) 0490 2.1.2.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2) 0500 2.1.2.3 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2) 0510 2.1.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B 0520 2.1.3.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1) 0530 2.1.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (CQS1-6) 0540 2.1.3.3 Niveau 2B: Virksomhedsobligationer (kreditkvalitetstrin 1-3) 0550 2.1.3.4 Aktier på niveau 2B 0560 2.1.3.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5) 0570 2.1.4 Andre omsættelige aktiver 0580 2.1.5 Andre aktiver 0590 2.2 Skyldige beløb ikke indberettet i post 2.1, hidrørende fra lån og forskud ydet til: 0600 2.2.1 Detailkunder 0610 2.2.2 Ikkefinansielle selskaber 0620 2.2.3 kreditinstitutter 0621 2.2.3.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger 0630 2.2.4 Andre finansielle kunder 0640 2.2.5 Centralbanker 0650 2.2.6 Andre modparter 0660 2.3 Valutaswaps, der udløber 0670 2.4 Derivatfordringer bortset fra det, der er indberettet i 2.3 0680 2.5 Papirer i egen portefølje, der udløber 0690 2.6 Andre indgående pengestrømme 0691 2.6.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger 0700 2.7 Samlede indgående pengestrømme 0710 2.8 Kontraktligt nettounderskud 0720 2.9 Kumuleret kontraktligt nettounderskud 0730-1080 3 LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE Startlager Over dag-til-dag op til 2 dage Over 2 dage op til 3 dage Over 3 dage op til 4 dage Over 4 dage op til 5 dage Over 5 dage op til 6 dage Over 6 dage op til 7 dage Over 7 dage op til 2 uger Over 2 uger op til 3 uger Over 3 uger op til 30 dage Over 30 dage op til 5 uger Over 5 uger op til 2 måneder Over 2 måneder op til 3 måneder Over 3 måneder op til 4 måneder Over 4 måneder op til 5 måneder Over 5 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 2 år Over 2 år op til 5 år Over 5 år Dag-til-dag Heraf: Poster med åben løbetid 0730 3.1 Mønter og sedler 0740 3.2 Centralbankreserver, der kan hæves 0750 3.3 Omsættelige aktiver på niveau 1 0760 3.3.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 0770 3.3.1.1 Niveau 1 centralbank 0780 3.3.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1) 0790 3.3.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3) 0800 3.3.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+) 0810 3.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (CQS1) 0820 3.4 Omsættelige aktiver på niveau 2A 0830 3.4.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1) 0840 3.4.3 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2) 0850 3.4.4 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2) 0860 3.5 Omsættelige aktiver på niveau 2B 0870 3.5.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1) 0880 3.5.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (CQS1-6) 0890 3.5.3 Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3) 0900 3.5.4 Aktier på niveau 2B 0910 3.5.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5) 0920 3.6 Andre omsættelige aktiver 0930 3.6.1 Centralregering (kreditkvalitetstrin 1) 0940 3.6.2 Centralregering (kreditkvalitetstrin 2 og 3) 0950 3.6.3 Aktier 0960 3.6.4 dækkede obligationer 0970 3.6.5 Værdipapirer af asset-backed-typen (ABS) 0980 3.6.7 Andre omsættelige aktiver 0990 3.7 Ikkeomsættelige aktiver, der er belånbare i centralbanker 0991 3.7a Egne udstedelser, der er belånbare i centralbanker 1000 3.8 Modtagne uudnyttede bevilgede faciliteter 1010 3.8.1 Faciliteter på niveau 1 1020 3.8.2 Faciliteter med begrænset anvendelse på niveau 2B 1030 3.8.3 Faciliteter på niveau 2B i institutsikringsordninger 1040 3.8.4 Andre faciliteter 1050 3.8.4.1 Fra koncerninterne modparter 1060 3.8.4.2 Fra andre modparter 1070 3.9 Nettoændring i likviditetsdækningspotentiale 1080 3.10 Kumuleret likviditetsdækningspotentiale 1090-1140 4 EVENTUALPOSTER Startlager Over dag-til-dag op til 2 dage Over 2 dage op til 3 dage Over 3 dage op til 4 dage Over 4 dage op til 5 dage Over 5 dage op til 6 dage Over 6 dage op til 7 dage Over 7 dage op til 2 uger Over 2 uger op til 3 uger Over 3 uger op til 30 dage Over 30 dage op til 5 uger Over 5 uger op til 2 måneder Over 2 måneder op til 3 måneder Over 3 måneder op til 4 måneder Over 4 måneder op til 5 måneder Over 5 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 2 år Over 2 år op til 5 år Over 5 år Dag-til-dag Heraf: Poster med åben løbetid 1090 4.1 Udgående pengestrømme fra bevilgede faciliteter 1091 4.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger 1100 4.1.1 Bevilgede kreditfaciliteter 1110 4.1.1.1 Betragtes som niveau 2B af modtageren 1120 4.1.1.2 Andre 1130 4.1.2 Likviditetsfaciliteter 1131 4.1a Udgående pengestrømme fra ikkebevilgede finansieringsfaciliteter 1140 4.2 Udgående pengestrømme som følge af faktorer, der udløser nedjustering af kreditvurdering 1150-1290 MEMORANDUMPOSTER Startlager Over dag-til-dag op til 2 dage Over 2 dage op til 3 dage Over 3 dage op til 4 dage Over 4 dage op til 5 dage Over 5 dage op til 6 dage Over 6 dage op til 7 dage Over 7 dage op til 2 uger Over 2 uger op til 3 uger Over 3 uger op til 30 dage Over 30 dage op til 5 uger Over 5 uger op til 2 måneder Over 2 måneder op til 3 måneder Over 3 måneder op til 4 måneder Over 4 måneder op til 5 måneder Over 5 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 2 år Over 2 år op til 5 år Over 5 år Dag-til-dag Heraf: Poster med åben løbetid 1230 13 Likvide aktiver af høj kvalitet, der er belånbare i centralbanker – omsættelige aktiver 1241 14 Aktiver indberettet i 3.6, som ikke er likvide aktiver af høj kvalitet, belånbare i centralbanker 1270 17 Adfærdsmæssige udgående pengestrømme fra indskud 1280 18 Adfærdsmæssige indgående pengestrømme fra lån og forskud. 1290 19 Adfærdsmæssige træk på bevilgede faciliteter

BILAG X

BILAG XXIII INSTRUKSER VEDRØRENDE UDFYLDNING AF LØBETIDSMETODESKEMAET I BILAG XXII

DEL I GENERELLE INSTRUKSER 1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.

For at opfange manglende løbetidsmatch i et instituts aktiviteter (løbetidsmetode) i skemaet i bilag XXII skal institutterne anvende instrukserne i nærværende bilag. Overvågningsværktøjet for løbetidsmetoden dækker kontraktlige pengestrømme og eventuelle udgående pengestrømme. De kontraktlige pengestrømme hidrørende fra juridisk bindende aftaler og restløbetiden fra indberetningsdatoen skal indberettes i overensstemmelse med bestemmelserne i de juridiske aftaler. Institutterne dobbelttæller ikke indgående pengestrømme. I kolonnen oprindelig beholdning indberettes beholdningen af poster på indberetningsdatoen. Kun de tomme hvide felter i skemaet i bilag XXII skal udfyldes. Afsnittet Udgående og indgående pengestrømme i løbetidsmetodeskemaet dækker fremtidige udgående kontraktlige pengestrømme fra alle balanceførte og ikkebalanceførte poster. Kun udgående og indgående pengestrømme i forbindelse med kontrakter, der er gyldige på indberetningsdagen, skal indberettes. Udgående og indgående rentestrømme fra alle balanceførte og ikkebalanceførte instrumenter, bortset fra garantier, skal medtages i alle relevante poster i afsnittene indgående strømme og udgående strømme i den relevante løbetidsklasse. Rentebetalinger og renteindtægter, der forfalder efter 5 år fra referencedatoen for indberetning, medtages ikke i løbetidsmetoden. Afsnittet Likviditetsdækningspotentiale i løbetidsmetodeskemaet repræsenterer beholdningen af ubehæftede aktiver eller andre finansieringskilder, der retligt og i praksis er til rådighed for instituttet på indberetningsdagen til at dække potentielle kontraktlige underskud. Kun udgående og indgående pengestrømme i forbindelse med kontrakter, der er indgået på indberetningsdagen, skal indberettes. Udgående og indgående pengestrømme i de respektive afsnit udgående strømme og indgående strømme indberettes på bruttobasis med positivt fortegn. Beløb, der er forfaldne til betaling, og beløb, der er indgået, skal indberettes hhv. i afsnittet for udgående strømme og afsnittet for indgående strømme. I afsnittet likviditetsdækningspotentiale i løbetidsmetodeskemaet indberettes udgående og indgående strømme på nettobasis med positivt fortegn, hvis der er tale om indgående strømme, og med negativt fortegn, hvis der er tale om udgående strømme. For pengestrømme indberettes forfaldne beløb. Strømme vedrørende værdipapirer indberettes til den aktuelle markedsværdi. Strømme vedrørende kreditlinjer og likviditetslinjer indberettes til det beløb, der kontraktligt er til rådighed. Kontraktlige strømme fordeles på de 22 løbetidsklasser efter deres restløbetid, hvor dage betyder kalenderdage. Alle kontraktlige strømme indberettes, herunder alle pengestrømme fra ikkefinansielle aktiviteter såsom skatter og afgifter, bonusser, dividende og lejebeløb. Pengestrømme fra ikkefinansielle aktiviteter indberettes i den relevante løbetidsklasse. Disse pengestrømme medtages ikke i løbetidsmetoden, hvis de forfalder efter 5 år fra referencedatoen for indberetning. For at sikre, at institutterne følger en konservativ tilgang ved fastsættelsen af pengestrømmes kontraktlige løbetider, skal de sikre følgende: [tom] Valutaswaps, der udløber, opgøres som den nominelle værdi ved udløb af cross-currency swaps, valutaterminsforretninger og uafregnede valutaspotaftaler i de relevante løbetidsklasser i skemaet. Pengestrømme fra uafviklede transaktioner indberettes, i den korte periode før afviklingen, i de relevante rækker og løbetidsklasser. Poster, hvor institutterne ikke har nogen underliggende forretninger, f.eks. hvis de ikke har nogen indskud af en bestemt kategori, udfyldes ikke. Misligholdte poster og poster, for hvilke instituttet har grund til at forvente misligholdelse, indberettes ikke. Når den modtagne sikkerhed frempantsættes i en transaktion, der udløber efter den transaktion, hvori instituttet modtog sikkerheden, skal der indberettes en udgående værdipapirstrøm i beløbet af dagsværdien af den modtagne sikkerhed i afsnittet vedrørende likviditetsdækningspotentialet i den relevante løbetidsklasse i overensstemmelse med løbetiden af den transaktion, der genererede modtagelsen af sikkerheden. Hvis de anfordringsindskud, som det indberettende kreditinstitut opretholder i det centrale institut, jf. artikel 16 i delegeret forordning (EU) 2015/61, behandles som likvide aktiver, bør anfordringsindskuddene behandles som en kontraktlig indgående pengestrøm mellem banker i løbetidsmetoden. Koncerninterne poster påvirker ikke indberetningen på konsolideret grundlag. Den del af centralbankreserverne, der ikke kan hæves, indberettes ikke noget sted i skemaet.

GENERELLE INSTRUKSER 1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.

a)

Når der er mulighed for at udskyde betaling eller modtage forudbetaling, antages muligheden at være udnyttet, når det ville fremskynde udgående pengestrømme fra instituttet eller udskyde indgående pengestrømme til instituttet.

b)

Når muligheden for at fremskynde udgående pengestrømme fra instituttet udelukkende er efter instituttets skøn, antages muligheden kun at være udnyttet, når der er en markedsforventning om, at instituttet vil gøre det. Muligheden antages ikke at være udnyttet, når et ville fremskynde indgående pengestrømme til instituttet eller udskyde udgående pengestrømme fra instituttet. Enhver udgående pengestrøm, der udløses kontraktligt af denne indgående strøm — som ved pass through-finansiering — indberettes på samme dato som denne indgående strøm.

c)

Indskud med dag-til-dag-løbetid, herunder anfordringsindskud og indskud med ubestemt løbetid indberettes som dag-til-dag-indskud i kolonne 0020. Desuden skal transaktioner uden kontraktligt fastsat løbetid indberettes i kolonne 0025.

d)

Åbne genkøbsaftaler eller omvendte genkøbsaftaler og lignende transaktioner, der kan afsluttes af begge parter på en hvilken som helst dag, anses for at have dag-til-dag-løbetid, medmindre opsigelsesfristen er længere end én dag; i så tilfælde skal de indberettes i den relevante løbetidsklasse i overensstemmelse med opsigelsesfristen.

e)

Detailtidsindskud med mulighed for hævning før tid anses for at forfalde i den tidsperiode, hvor hævning før tid af indskuddet ikke ville udløse en dekort i henhold til artikel 25, stk. 4, litra b), i delegeret forordning (EU) 2015/61.

f)

Når instituttet ikke kan fastlægge en mindsteplan for kontraktlige betalinger for en bestemt post eller del deraf i overensstemmelse med bestemmelserne i dette punkt, skal det indberette post eller delen deraf som større end 5 år i kolonne 0220.

DEL II INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010- 0380 0010 0011 0020 0030 0040 0050 0065 0066 0075 0085 0095 0105 0115 0125 0135 0145 0155 0165 0175 0185 0195 0205 0215 0225 0235 0245 0251 0252 0253 0254 0255 0256 0257 0260 0261 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390-0700 0390 0391 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460 0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570 0580 0590 0600 0610 0620 0621 0630 0640 0650 0660 0670 0680 0690 0691 0700 0710 0720 0730-1080 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790 0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860 0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930 0940 0950 0960 0970 0980 0990 0991 1000 1010 1020 1030 1040 1050 1060 1070 1080 1090-1140 1090 1091 1100 1110 1120 1130 1131 1140 1150-1290 1230 1241 1270 1280 1290

1 UDGÅENDE PENGESTRØMME

Den samlede mængde udgående pengestrømme indberettes i følgende underkategorier:

1.1 Forpligtelser hidrørende fra udstedte værdipapirer (hvis de ikke behandles som detailindskud)

Udgående pengestrømme hidrørende fra gældsbeviser udstedt af det indberettende institut, dvs. egne udstedelser.

1.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De udgående pengestrømme i 1,1, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

1.1.1 Forfaldne usikrede obligationer

Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte gældsbeviser, der er indberettet i række 1.1, som er usikret gæld udstedt af det indberettende institut til tredjeparter.

1.1.2 Regulerede særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte værdipapirer, indberettet i række 1.1, som er obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF.

1.1.3 Forfaldne securitiseringer

Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte gældsbeviser, som er indberettet i række 1.1, og som er securitiseringstransaktioner med tredjeparter, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013.

1.1.4 Andre Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte værdipapirer, indberettet i række 1.1, bortset fra dem, der er indberettet i ovenstående underkategorier.

1.2 Forpligtelser hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved (modpart er ikke en centralbank):

Udgående pengestrømme i alt hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor modparten ikke er en centralbank, som defineret i artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013. Bemærkning: Kun pengestrømme indberettes her; strømme vedrørende værdipapirer i tilknytning til sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner indberettes under afsnittet likviditetsdækningspotentiale.

1.2.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De udgående pengestrømme i 1,2, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

1.2.1 Omsættelige aktiver på niveau 1

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 10 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

1.2.1.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1, som er sikret ved aktiver, der ikke er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

1.2.1.1.1 Niveau 1 centralbank

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker.

1.2.1.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.2.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

1.2.1.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.2.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

1.2.1.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.2.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 4 eller værre af et udpeget ECAI.

1.2.1.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1, som er sikret ved aktiver, der er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra f), i delegeret forordning (EU) 2015/61 kan kun særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (i nævnte forordning benævnt dækkede obligationer) på kreditkvalitetstrin 1 anerkendes som aktiver på niveau 1.

1.2.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 11 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

1.2.2.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.2, som er sikret ved virksomhedsobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

1.2.2.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.2, som er sikret ved særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 eller 2 af et udpeget ECAI.

1.2.2.3 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.2., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringer, centralbanker, regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, litra a) og b), i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal alle offentlige enheder, der kan anerkendes som niveau 2A, være på enten kreditkvalitetstrin 1 eller kreditkvalitetstrin 2.

1.2.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 12 eller 13 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

1.2.3.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B — ABS (kreditkvalitetstrin 1)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved aktiver, der er værdipapirer af asset-backed-typen, herunder værdipapirer med sikkerhed i beboelsesejendomme (RMBS). Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 13, stk. 2, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal alle værdipapirer af asset-backed-typen, der kan anerkendes som niveau 2B, have kreditkvalitetstrin 1.

1.2.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

1.2.3.3 Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved erhvervsobligationer.

1.2.3.4 Aktier på niveau 2B

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved aktier.

1.2.3.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved aktiver på niveau 2B, der ikke er indberettet i post 1.2.3.1 til 1.2.3.4.

1.2.4 Andre omsættelige aktiver

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 1.2.1, 1.2.2 eller 1.2.3.

1.2.5 Andre aktiver

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 eller 1.2.4.

1.2a Forpligtelser hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved (modpart er en centralbank):

Udgående pengestrømme i alt hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor modparten er en centralbank, som defineret i artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013. Bemærkning: Kun pengestrømme indberettes her; strømme vedrørende værdipapirer i tilknytning til sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner indberettes under afsnittet likviditetsdækningspotentiale.

1.2a.1 Omsættelige aktiver på niveau 1

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.X, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 10 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

1.2a.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.X, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 11 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

1.2a.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.X, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 12 eller 13 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

1.2a.4 Andre omsættelige aktiver

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2a, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 1.2a.1, 1.2a.2 eller 1.2a.3.

1.2A.5 Andre aktiver

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.X, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 eller 1.2a.4.

1.3 Forpligtelser, der ikke indberettes i 1.2, og som hidrører fra modtagne indskud (bortset fra indskud modtaget som sikkerhedsstillelse)

Udgående pengestrømme, der hidrører fra alle modtagne indskud bortset fra udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og indskud modtaget som sikkerhedsstillelse. Udgående pengestrømme hidrørende fra derivattransaktioner indberettes i post 1.4 eller 1.5. Indskud indberettes efter deres tidligst mulige kontraktmæssige udløbsdato. Indskud, der kan hæves straks uden opsigelse (anfordringsindskud), eller indskud med ubestemt løbetid indberettes i kategorien dag-til-dag.

1.3.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De udgående pengestrømme i 1,3, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

1.3.1 Stabile detailindskud

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra detailindskud, jf. artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 24 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

1.3.2 Andre detailindskud

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra detailindskud, jf. artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.3.1.

1.3.3 Transaktionsrelaterede indskud

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra transaktionsrelaterede indskud, jf. artikel 27 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

1.3.4 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra kreditinstitutter

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra indskud fra kreditinstitutter, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.3.3.

1.3.5 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre finansielle kunder

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra indskud fra finansielle kunder, jf. artikel 411, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.3.3 og 1.3.4.

1.3.6 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra centralbanker

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra ikketransaktionsrelaterede indskud placeret af centralbanker.

1.3.7 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra ikkefinansielle selskaber

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra ikketransaktionsrelaterede indskud placeret af ikkefinansielle selskaber.

1.3.8 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre modparter

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra indskud, der ikke er indberettet i post 1.3.1 til 1.3.7.

1.4 Valutaswaps, der udløber

Udgående pengestrømme i alt, der hidrører fra udløb af valutaswaptransaktioner, f.eks. hovedstolsudveksling ved kontraktens udløb.

1.5 Derivatgæld bortset fra det, der er indberettet i 1.4

Udgående pengestrømme i alt i tilknytning til derivatgældspositioner på grundlag af kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, undtagen udgående strømme i tilknytning til valutaswaps, der udløber, idet disse skal indberettes under 1.4. Beløbet i alt skal afspejle afregningsbeløbene inklusive uafregnede margin calls pr. indberetningsdatoen. Beløbet i alt skal være summen af nr. 1. og 2. over de forskellige løbetidsklasser som følger: I overensstemmelse med ovenstående gælder følgende: For så vidt angår derivater under punkt 1 indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhedsstillelse ikke i løbetidsmetodeskemaet. For så vidt angår derivater under punkt 2 indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhedsstillelse i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet. Tilbagelevering af allerede modtaget (betalt) sikkerhed skal afspejles som en negativ (positiv) mutation i den løbetidsklasse, der svarer til derivatets løbetid. En positiv mutation indregnes kun, hvis den kan betragtes som likviditetsdækningspotentiale ved afkast. Hvis tilbagelevering af allerede modtaget (betalt) sikkerhed udgør kontant sikkerhed, indberettes tilbageleveringen af sikkerheden i række 1.6 andre udgående pengestrømme (række 2.6 andre indgående pengestrømme) i den relevante løbetidsklasse. Med henblik på denne række behandles en situation, hvor sikkerhed, der udveksles med en modpart, ikke fuldt ud svarer til ændringerne i derivatets værdi, stadig som tilstrækkeligt sikret, hvis differencen ikke overstiger minimumsoverførselsbeløbet.

1. Pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der findes en aftale om sikkerhedsstillelse, der kræver fuldstændig eller tilstrækkelig sikkerhed for modpartseksponeringer, udelades i begge løbetidsmetodeskemaer; alle strømme af penge, værdipapirer, kontant sikkerhedsstillelse og sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer vedrørende disse derivater udelades i skemaerne. Udeladelsen finder ikke anvendelse på følgende:

1. a)

Aktiver, der kan komme i betragtning som likviditetsdækningspotentiale, og som allerede er modtaget eller ydet i forbindelse med derivater med sikkerhedsstillelse på referencedatoen for indberetning (dvs. i kolonnen beholdning i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet, hvis de er ubehæftede og kan behæftes).

b)

Pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til margin calls (pengestrømme eller værdipapirstrømme), som skal betales, men som endnu ikke er afviklet. Disse indberettes i række 1.5, udgående pengestrømme vedrørende derivater, og 2.4, indgående pengestrømme vedrørende derivater, i tilfælde af kontant sikkerhedsstillelse og i afsnit 3, likviditetsdækningspotentiale, i tilfælde af sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer.

c)

Derivater med fysisk afvikling (f.eks. en fysisk afviklet guldforward), hvor der er stillet fuld eller tilstrækkelig sikkerhed for disse derivater. For disse derivater skal ud over litra a) og b) ovenfor også afviklingsstrømmen ved den endelige afvikling (normalt omkring udløb) indberettes. De forventede pengestrømme medtages i den relevante løbetidsklasse i række 1.5 udgående pengestrømme vedrørende derivater i tilfælde af udgående pengestrømme og linje 2.4 indgående pengestrømme vedrørende derivater i tilfælde af indgående pengestrømme. Hvis det fysisk afviklede aktiv betragtes som likviditetsdækningspotentiale i afsnit 3, skal denne strøm medtages i den relevante løbetidsklasse og den relevante række i dette afsnit. Det skal være et negativt beløb i tilfælde af en udgående pengestrøm og positivt i tilfælde af en indgående pengestrøm

2. For indgående og udgående pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der ikke foreligger nogen aftale om sikkerhedsstillelse, eller hvor der kun kræves delvis sikkerhedsstillelse, sondres der mellem kontrakter med optionselementer og andre kontrakter:

2. a)

Strømme i tilknytning til optionslignende derivater medregnes kun, hvis strikekursen er under markedskursen for en call-option eller over markedskursen for en put-option (in the money). Der skal fastsættes tilnærmede værdier for disse strømme ved hjælp af følgende:

i)

medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som indgående strøm i række 2.4 i løbetidsmetodeskemaet indgående pengestrømme vedrørende derivater pr. den seneste udnyttelsesdato for optionen, hvis banken har ret til at udnytte optionen

ii)

medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som udgående strøm i række 1.5 i løbetidsmetodeskemaet udgående pengestrømme vedrørende derivater pr. den tidligste udnyttelsesdato for optionen, hvis bankens modpart har ret til at udnytte optionen.

b)

Strømme vedrørende andre kontrakter end de i litra a) omhandlede indregnes ved at angive de kontraktlige bruttopengestrømme i de respektive løbetidsklasser i række 1.5 udgående pengestrømme vedrørende derivater og 2.4 indgående pengestrømme vedrørende derivater og de kontraktlige strømme af likvide værdipapirer i løbetidsmetodens likviditetsdækningspotentiale under anvendelse af de af markedet udledte terminskurser, der finder anvendelse pr. indberetningsdatoen, hvis beløbene endnu ikke er fastsat.

1.6 Andre udgående pengestrømme

Alle andre udgående pengestrømme i alt, ikke indberettet under 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 eller 1.5. Eventuelle udgående pengestrømme indberettes ikke her.

1.7 Udgående pengestrømme i alt

Summen af udgående strømme indberettet under 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 og 1.6.

2 INDGÅENDE PENGESTRØMME
2.1 Skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved:

Indgående pengestrømme i alt fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013. Kun pengestrømme indberettes her; strømme vedrørende værdipapirer i tilknytning til sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner indberettes under afsnittet likviditetsdækningspotentiale.

2.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De indgående pengestrømme i 2.1, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

2.1.1 Omsættelige aktiver på niveau 1

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, der er sikret ved omsættelige aktiver, jf. artikel 7, 8 og 10 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

2.1.1.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1, som er sikret ved aktiver, der ikke er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

2.1.1.1.1 Niveau 1 centralbank

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker.

2.1.1.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.1.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

2.1.1.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.1.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

2.1.1.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.1.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 4 eller værre af et udpeget ECAI.

2.1.1.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1, som er sikret ved aktiver, der er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra f), i delegeret forordning (EU) 2015/61 kan kun særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (i nævnte forordning benævnt dækkede obligationer) på kreditkvalitetstrin 1 anerkendes som aktiver på niveau 1.

2.1.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, der er sikret ved omsættelige aktiver, jf. artikel 7, 8 og 11 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

2.1.2.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.2, som er sikret ved virksomhedsobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

2.1.2.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.2, som er sikret ved særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 eller 2 af et udpeget ECAI.

2.1.2.3 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.2., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringer, centralbanker, regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, litra a) og b), i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal alle offentlige enheder, der kan anerkendes som niveau 2A, være på enten kreditkvalitetstrin 1 eller kreditkvalitetstrin 2.

2.1.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, der er sikret ved omsættelige aktiver, jf. artikel 7, 8, 12 og 13 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

2.1.3.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved aktiver, der er værdipapirer af asset-backed-typen, herunder værdipapirer med sikkerhed i beboelsesejendomme (RMBS).

2.1.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

2.1.3.3 Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved erhvervsobligationer.

2.1.3.4 Aktier på niveau 2B

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved aktier.

2.1.3.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved aktiver på niveau 2B, der ikke er indberettet i post 2.1.3.1 til 2.1.3.4.

2.1.4 Andre omsættelige aktiver

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 2.1.1, 2.1.2 eller 2.1.3.

2.1.5 Andre aktiver

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 2.1.1, 2.1.2. 2.1.3 eller 2.1.4.

2.2 Skyldige beløb ikke indberettet i post 2.1, hidrørende fra lån og forskud ydet til:

Indgående pengestrømme fra lån og forskud. Indgående pengestrømme indberettes pr. den kontraktligt fastsatte dato for seneste tilbagebetaling. For revolverende faciliteter antages det eksisterende lån at være blevet refinansieret og eventuelle udestående restbeløb behandles som bevilgede faciliteter.

2.2.1 Detailkunder

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.2, der hidrører fra fysiske personer eller SMV'er, jf. artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013.

2.2.2 Ikkefinansielle selskaber

Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra ikkefinansielle selskaber.

2.2.3 Kreditinstitutter

Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra kreditinstitutter.

2.2.3.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De indgående pengestrømme i 2.2.3, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

2.2.4 Andre finansielle kunder

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.2, der hidrører fra finansielle kunder, jf. artikel 411, nr. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.2.3.

2.2.5 Centralbanker

Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra centralbanker. Denne post omfatter ikke kontantreserver, der kan hæves, som indberettet i post 3.2.

2.2.6 Andre modparter

Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra andre modparter, som ikke er omfattet af 2.2.1 til 2.2.5.

2.3 Valutaswaps, der udløber

Indgående kontraktlige pengestrømme i alt, der hidrører fra udløb af valutaswaptransaktioner, f.eks. hovedstolsudveksling ved kontraktens udløb. Den nominelle værdi ved udløb af cross-currency swaps, valutaspottransaktioner og valutaterminsforretninger anføres i de pågældende løbetidsklasser i skemaet.

2.4. Derivatfordringer bortset fra det, der er indberettet i 2.3

Indgående kontraktlige pengestrømme i alt, der hidrører fra derivatfordringspositioner på grundlag af kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, undtagen indgående strømme i tilknytning til valutaswaps, der udløber, idet disse skal indberettes i post 2.3. Beløbet i alt skal omfatte afregningsbeløbene inklusive uafregnede margin calls pr. indberetningsdatoen. Beløbet i alt skal være summen af nr. 1. og 2. over de forskellige løbetidsklasser som følger: I overensstemmelse med ovenstående gælder følgende: For så vidt angår derivater under punkt 1 indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhedsstillelse ikke i løbetidsmetodeskemaet. For så vidt angår derivater under punkt 2 indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhedsstillelse i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet. Tilbagelevering af allerede modtaget (betalt) sikkerhed skal afspejles som en negativ (positiv) mutation i den løbetidsklasse, der svarer til derivatets løbetid. En positiv mutation indregnes kun, hvis den kan betragtes som likviditetsdækningspotentiale ved afkast. Hvis tilbagelevering af allerede modtaget (betalt) sikkerhed udgør kontant sikkerhed, indberettes tilbageleveringen af sikkerheden i række 1.6 andre udgående pengestrømme (række 2.6 andre indgående pengestrømme) i den relevante løbetidsklasse. Med henblik på denne række behandles en situation, hvor sikkerhed, der udveksles med en modpart, ikke fuldt ud svarer til ændringerne i derivatets værdi, stadig som tilstrækkeligt sikret, hvis differencen ikke overstiger minimumsoverførselsbeløbet.

1. Pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der findes en aftale om sikkerhedsstillelse, der kræver fuldstændig eller tilstrækkelig sikkerhed for modpartseksponeringer, udelades i løbetidsmetodeskemaet, og alle strømme af penge, værdipapirer, kontant sikkerhedsstillelse og sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer vedrørende disse derivater udelades i skemaet. Udeladelsen finder ikke anvendelse på følgende:

1. a)

Aktiver, der kan komme i betragtning som likviditetsdækningspotentiale, og som allerede er modtaget eller ydet i forbindelse med derivater med sikkerhedsstillelse på referencedatoen for indberetning (dvs. i kolonnen beholdning i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet, hvis de er ubehæftede og kan behæftes).

b)

Pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til margin calls (pengestrømme eller værdipapirstrømme), som skal betales, men som endnu ikke er afviklet. Disse indberettes i række 1.5, udgående pengestrømme vedrørende derivater, og 2.4, indgående pengestrømme vedrørende derivater, i tilfælde af kontant sikkerhedsstillelse og i afsnit 3, likviditetsdækningspotentiale, i tilfælde af sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer.

c)

Derivater med fysisk afvikling (f.eks. en fysisk afviklet guldforward), hvor der er stillet fuld eller tilstrækkelig sikkerhed for disse derivater. For disse derivater skal ud over litra a) og b) ovenfor også afviklingsstrømmen ved den endelige afvikling (normalt omkring udløb) indberettes. De forventede pengestrømme medtages i den relevante løbetidsklasse i række 1.5 udgående pengestrømme vedrørende derivater i tilfælde af udgående pengestrømme og linje 2.4 indgående pengestrømme vedrørende derivater i tilfælde af indgående pengestrømme. Hvis det fysisk afviklede aktiv betragtes som likviditetsdækningspotentiale i afsnit 3, skal denne strøm medtages i den relevante løbetidsklasse og den relevante række i dette afsnit. Det skal være et negativt beløb i tilfælde af en udgående pengestrøm og positivt i tilfælde af en indgående pengestrøm

2. For indgående og udgående pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der ikke foreligger nogen aftale om sikkerhedsstillelse, eller hvor der kun kræves delvis sikkerhedsstillelse, sondres der mellem kontrakter med optionselementer og andre kontrakter:

2. a)

Strømme i tilknytning til optionslignende derivater medregnes kun, hvis de er in the money. Der skal fastsættes tilnærmede værdier for disse strømme ved hjælp af følgende:

i)

medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som indgående strøm i række 2.4 i løbetidsmetodeskemaet indgående pengestrømme vedrørende derivater pr. den seneste udnyttelsesdato for optionen, hvis banken har ret til at udnytte optionen

ii)

medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som udgående strøm i række 1.5 i løbetidsmetodeskemaet udgående pengestrømme vedrørende derivater pr. den tidligste udnyttelsesdato for optionen, hvis bankens modpart har ret til at udnytte optionen.

b)

Strømme vedrørende andre kontrakter end de i litra a) omhandlede indregnes ved at angive de kontraktlige bruttopengestrømme i de respektive løbetidsklasser i række 1.5 udgående pengestrømme vedrørende derivater og 2.4 indgående pengestrømme vedrørende derivater og de kontraktlige strømme af værdipapirer i løbetidsmetodens likviditetsdækningspotentiale under anvendelse af de af markedet udledte terminskurser, der finder anvendelse pr. indberetningsdatoen, hvis beløbene endnu ikke er fastsat.

2.5 Papirer i egen portefølje, der udløber

Indgående pengestrømme, som er tilbagebetaling af hovedstol i tilknytning til forfaldne egne investeringer i obligationer, indberettet efter deres kontraktlige restløbetid. I denne post skal indgående pengestrømme fra værdipapirer, der udløber, og som er indberettet i likviditetsdækningspotentialet, medregnes. Når et værdipapir forfalder, skal det derfor indberettes som en udgående værdipapirstrøm i likviditetsdækningspotentialet og følgelig som en indgående pengestrøm her.

2.6 Andre indgående pengestrømme

Alle andre indgående pengestrømme i alt, ikke indberettet i post 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 eller 2.5. Eventuelle indgående pengestrømme indberettes ikke her.

2.6.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De indgående pengestrømme i 2.6, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

2.7 Samlede indgående pengestrømme

Summen af indgående strømme indberettet i post 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 og 2.6.

2.8 Kontraktligt nettounderskud

Indgående strømme i alt indberettet i post 2.7 minus udgående strømme i alt indberettet i post 1.7.

2.9 Kumuleret kontraktligt nettounderskud

Kumuleret kontraktligt nettounderskud fra indberetningsdato til den øvre grænse af den relevante løbetidsklasse.

3 LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE

Likviditetsdækningspotentiale i løbetidsmetoden skal indeholde oplysninger om udviklingen i et instituts beholdninger af aktiver med forskellige likviditetsgrader, herunder omsættelige aktiver og aktiver, der er belånbare i centralbanker, samt faciliteter, som kontraktligt er tildelt instituttet. Ved indberetning på konsolideret niveau om belånbarhed i centralbanker udgøres grundlaget af de regler om belånbarhed i centralbanker, som finder anvendelse for hvert konsolideret institut i den jurisdiktion, hvor det har sit hjemsted. Når likviditetsdækningspotentialet omfatter omsættelige aktiver, skal institutterne indberette omsættelige aktiver, der handles på store, dybe og aktive repo- eller kontantmarkeder, der er kendetegnet ved en lav koncentrationsgrad. Aktiver, der indberettes i kolonnerne for likviditetsdækningspotentiale, skal kun omfatte ubehæftede aktiver, som instituttet til enhver tid kan konvertere til likvide midler med henblik på at dække kontraktlige underskud mellem indgående og udgående pengestrømme inden for tidshorisonten. Med henblik på finder definitionen af ubehæftede aktiver i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 anvendelse. Aktiverne må ikke anvendes som kreditforbedring i strukturerede transaktioner eller til at dække driftsomkostninger, f.eks. leje og løn, og skal forvaltes udelukkende med det klare formål at tjene som kilde til eventualaktiver. Aktiver, som instituttet har modtaget som sikkerhed som led i omvendte genkøbsaftaler og værdipapirfinansieringstransaktioner (SFT), kan anses for at indgå i likviditetsdækningspotentialet, hvis de opbevares i instituttet, ikke er blevet frempantsat og retligt og kontraktligt står til rådighed til brug for instituttet. Når instituttet indberetter aktiver, det allerede har stillet aktiver som sikkerhed, i post 3.1 til 3.7, skal det — for at undgå dobbelttælling — ikke indberette disse faciliteters relaterede potentiale i post 3.8. Institutterne skal indberette aktiver, når de opfylder beskrivelsen for en række og er tilgængelige på indberetningsdatoen, som en oprindelig beholdning i kolonne 0010. Kolonne 0020-0220 indeholder kontraktlige strømme i likviditetsdækningspotentialet. Når et institut har indgået en genkøbstransaktion, skal det aktiv, som er omfattet af genkøbstransaktionen, registreres som en indgående værdipapirstrøm i den løbetidsklasse, hvor genkøbstransaktionen udløber. Tilsvarende skal den udgående pengestrøm i tilknytning til den genkøbsforretning, der udløber, indberettes i den relevante løbetidsklasse for udgående pengestrømme i post 1.2. Når et institut har indgået en omvendt genkøbstransaktion, skal det aktiv, som er omfattet af den omvendte genkøbstransaktion, registreres som en udgående værdipapirstrøm i den løbetidsklasse, hvor genkøbstransaktionen udløber. Tilsvarende skal den indgående pengestrøm i tilknytning til den genkøbsforretning, der udløber, indberettes i den relevante løbetidsklasse for indgående pengestrømme i post 2.1. Swaps af sikkerhedsstillelse indberettes som kontraktlige indgående og udgående værdipapirstrømme i afsnittet om likviditetsdækningspotentiale i overensstemmelse med den relevante løbetidsklasse, hvor de pågældende swaps udløber. Aktiver, der kan komme i betragtning som likviditetsdækningspotentiale, og som allerede er modtaget eller ydet i forbindelse med derivater på referencedatoen for indberetning (dvs. i kolonnen beholdning i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet, hvis de er ubehæftede og kan behæftes). For så vidt angår derivater, hvor der er stillet fuld eller tilstrækkelig sikkerhed, indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhedsstillelse ikke i løbetidsmetodeskemaet. For så vidt angår derivater, hvor der er stillet delvis sikkerhed, indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhed i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet. Tilbagelevering af allerede modtaget (betalt) sikkerhed skal afspejles som en negativ (positiv) mutation i den løbetidsklasse, der svarer til derivatets løbetid. En positiv mutation indregnes kun, hvis den kan betragtes som likviditetsdækningspotentiale ved afkast. En ændring af størrelsen af de kreditlinjer og likviditetslinjer, der kontraktligt er til rådighed, og som er indberettet i post 3.8, indberettes som en strøm i den relevante løbetidsklasse. Når et institut har et dag-til-dag-indskud i en centralbank, indberettes størrelsen af indskuddet som oprindelig beholdning i post 3.2. Værdipapirer i likviditetsdækningspotentialet, der udløber, indberettes på grundlag af deres kontraktlige løbetid. Når et værdipapir udløber, fjernes det fra den aktivkategori, som det oprindelig blev indberettet under, det behandles som en udgående værdipapirstrøm, og den deraf følgende indgående pengestrøm indberettes i post 2.5. Alle værdier vedrørende værdipapirer indberettes i den relevante løbetidsklasse til aktuelle markedsværdier. I post 3.8 indberettes kun beløb, der er kontraktligt til rådighed. For at undgå dobbeltindberetning skal indgående pengestrømme ikke indgå i post 3.1 eller 3.2 i likviditetsdækningspotentialet. Poster i likviditetsdækningspotentialet indberettes i følgende underkategorier:

3.1 Mønter og sedler

Summen af alle kontanter hidrørende fra mønter og sedler.

3.2 Centralbankreserver, der kan hæves

Samlet værdi af reserver i centralbanker i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i delegeret forordning (EU) 2015/61, der kan hæves senest fra dag til dag. Værdipapirer, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker, indberettes ikke her. Dette beløb indberettes kun i kolonnen for oprindelig beholdning og skal ikke indberettes som en indgående pengestrøm fra centralbanker i post 2.2.5.

3.3 Omsættelige aktiver på niveau 1

Markedsværdien af omsættelige aktiver i overensstemmelse med artikel 7, 8 og 10 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

3.3.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

Det beløb, der er indberettet i post 3.3., som ikke er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer.

3.3.1.1 Niveau 1 centralbank

Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker.

3.3.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, bortset fra det, der er indberettet i post 3.3.1.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

3.3.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, bortset fra det, der er indberettet i post 3.3.1.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

3.3.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, bortset fra det, der er indberettet i post 3.3.1.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 4 eller værre af et udpeget ECAI.

3.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Det beløb, der er indberettet i post 3.3, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra f), i delegeret forordning (EU) 2015/61 kan kun særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (i nævnte forordning benævnt dækkede obligationer) på kreditkvalitetstrin 1 anerkendes som aktiver på niveau 1.

3.4 Omsættelige aktiver på niveau 2A

Markedsværdien af omsættelige aktiver i overensstemmelse med artikel 7, 8 og 11 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

3.4.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

Den andel af beløbet i post 3.4, som er sikret ved virksomhedsobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

3.4.3 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Den andel af beløbet i post 3.4, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 eller 2 af et udpeget ECAI.

3.4.4 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Det beløb, der er indberettet i post 3.4, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringer, centralbanker, regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, litra a) og b), i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal alle offentlige enheder, der kan anerkendes som niveau 2A, være på enten kreditkvalitetstrin 1 eller kreditkvalitetstrin 2.

3.5 Omsættelige aktiver på niveau 2B

Markedsværdien af omsættelige aktiver i overensstemmelse med artikel 7, 8 og 12 eller 13 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

3.5.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1)

Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er aktiver, der er værdipapirer af asset-backed-typen (herunder værdipapirer med sikkerhed i beboelsesejendomme (RMBS)). Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 13, stk. 2, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal alle værdipapirer af asset-backed-typen, der kan anerkendes som niveau 2B, have kreditkvalitetstrin 1.

3.5.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)

Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer.

3.5.3 Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)

Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er virksomhedsobligationer.

3.5.4 Aktier på niveau 2B

Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er aktier.

3.5.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er aktiver på niveau 2B, der ikke er indberettet i post 3.5.1 til 3.5.4.

3.6 Andre omsættelige aktiver

Markedsværdien af andre omsættelige aktiver end dem, der er indberettet i post 3.3, 3.4 og 3.5. Værdipapirer og værdipapirstrømme fra andre omsættelige aktiver i form af koncerninterne aktiver indberettes ikke i likviditetsdækningspotentialet. Dog indberettes pengestrømme fra sådanne poster i den relevante del af afsnit 1 og 2 i skemaet.

3.6.1 Centralregering (kreditkvalitetstrin 1)

Den andel af beløbet i post 3.6, som er et aktiv, der udgør en fordring på eller er garanteret af en centralregering, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

3.6.2 Centralregering (kreditkvalitetstrin 2-3)

Den andel af beløbet i post 3.6, som er et aktiv, der udgør en fordring på eller er garanteret af en centralregering, som er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

3.6.3 Aktier Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er aktier.

3.6.4 Dækkede obligationer

Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer.

3.6.5 Værdipapirer af asset-backed-typen (ABS)

Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er værdipapirer af asset-backed-typen.

3.6.6 Andre omsættelige aktiver

Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er andre omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 3.6.1 til 3.6.5 og 3.7a.

3.7 Ikkeomsættelige aktiver, der er belånbare i centralbanker

Den regnskabsmæssige værdi af ikkeomsættelige aktiver, som er anerkendt som sikkerhedsstillelse for standardlikviditetsoperationer for en centralbank, som instituttet har direkte adgang til på sit konsolideringsniveau. Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er opført i bilaget til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/233, dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert. Værdipapirer og værdipapirstrømme fra andre ikkeomsættelige aktiver i form af koncerninterne aktiver indberettes ikke i likviditetsdækningspotentialet. Dog indberettes pengestrømme fra sådanne poster i den relevante del af afsnit 1 og 2 i skemaet.

3.7a Egne udstedelser, der er belånbare i centralbanker

Sikrede gældsinstrumenter udstedt af instituttet, som er belånbare i centralbanker og stadig balanceføres, og som instituttet har direkte adgang til på sit konsolideringsniveau.

3.8 Modtagne uudnyttede bevilgede faciliteter

Uudnyttede bevilgede faciliteter i alt, som er stillet til rådighed for det indberettende institut. Heri indgår kontraktligt uigenkaldelige faciliteter. Institutterne skal indberette et nedskrevet beløb i tilfælde, hvor de potentielle behov for sikkerhed ved trækning på disse faciliteter overstiger den sikkerhed, der er til rådighed. Hvis det indberettende institut allerede har stillet aktiver som sikkerhed for en uudnyttet kreditfacilitet og allerede har indberettet aktiverne i post 3.1 til 3.7, indberettes faciliteterne ikke i post 3.8 for at undgå dobbelttælling. Det samme gælder i tilfælde, hvor det indberettende institut kan få behov for at stille aktiver som sikkerhed for udnyttelse som indberettet i dette felt.

3.8.1 Faciliteter på niveau 1

Det beløb, der er indberettet i post 3.8, der er faciliteter fra centralbanker, jf. artikel 19, stk. 1, litra b), i delegeret forordning (EU) 2015/61.

3.8.2 Faciliteter med begrænset anvendelse på niveau 2B

Det beløb, der er indberettet i post 3.8, der er faciliteter i overensstemmelse med artikel 14 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

3.8.3 Faciliteter på niveau 2B i institutsikringsordninger

Det beløb, der er indberettet i post 3.8, der er likviditetsfinansiering i overensstemmelse med artikel 16, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2015/61.

3.8.4 Andre faciliteter

Det beløb, der er indberettet i post 3.8, bortset fra det beløb, der er indberettet i post 3.8.1 til 3.8.3.

3.8.4.1 Fra koncerninterne modparter

De indgående pengestrømme indberettet i 3.8.4, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.8.4.2 Fra andre modparter

Det beløb, der er indberettet i post 3.8.4, bortset fra det beløb, der er indberettet i post 3.8.4.1.

3.9 Nettoændring i likviditetsdækningspotentiale

Her indberettes nettoændringer i eksponeringer mod post 3.2, 3.3, 3.4 og 3.5, 3.6, 3.7 og 3.8, der repræsenterer henholdsvis centralbanker, værdipapirstrømme og bevilgede kreditlinjer i en given løbetidsklasse.

3.10 Kumuleret likviditetsdækningspotentiale

Kumuleret likviditetsdækningspotentiale fra indberetningsdatoen til den øvre grænse af den relevante løbetidsklasse.

4 EVENTUALPOSTER

Afsnittet Eventualposter i løbetidsmetodeskemaet indeholder oplysninger om eventuelle udgående pengestrømme.

4.1 Udgående pengestrømme fra bevilgede faciliteter

Udgående pengestrømme, der hidrører fra bevilgede faciliteter. For udgående pengestrømme skal institutterne indberette det maksimale beløb, der kan udnyttes i en given periode. For revolverende kreditfaciliteter indberettes kun beløbet over det eksisterende lån.

4.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

Beløbet for eventualposter i 4.1, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

4.1.1 Bevilgede kreditfaciliteter

Det beløb, der er indberettet i post 4.1, der hidrører fra bevilgede kreditfaciliteter i overensstemmelse med artikel 31 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

4.1.1.1 Betragtes som niveau 2B af modtageren

Det beløb, der er indberettet i post 4.1.1, der betragtes som likviditetsfinansiering i overensstemmelse med artikel 16, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2015/61.

4.1.1.2 Andre

Det beløb, der er indberettet i post 4.1.1, bortset fra det beløb, der er indberettet i post 4.1.1.1.

4.1.2 Likviditetsfaciliteter

Det beløb, der er indberettet i post 4.1, der hidrører fra likviditetsfaciliteter i overensstemmelse med artikel 31 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

4.1a Udgående pengestrømme fra ikkebevilgede finansieringsfaciliteter

Ikkebevilgede kredit- og likviditetsfaciliteter i overensstemmelse med artikel 23, stk. 1, litra a), b), d) og e), i delegeret forordning (EU) 2015/61. For udgående pengestrømme skal institutterne indberette det maksimale beløb, der kan udnyttes i en given periode, indberettet i den løbetidsklasse, der svarer til deres tidligste disponibilitet. Garantier indberettes ikke i denne række.

4.2 Udgående pengestrømme som følge af faktorer, der udløser nedjustering af kreditvurdering

Institutterne skal her indberette virkningen af en væsentlig forringelse af instituttets kreditkvalitet, der svarer til en nedjustering af deres eksterne kreditvurdering på tre trin. Positive beløb repræsenterer eventuelle udgående pengestrømme, og negative beløb repræsenterer en reduktion af den oprindelige forpligtelse. Når virkningen af nedjusteringen er tidlig indfrielse af udestående forpligtelser, skal de berørte forpligtelser indberettes med negativt fortegn i tidsbånd, hvor de er indberettet i post 1, og samtidig med positivt fortegn i et tidsbånd, hvor forpligtelsen forfalder, hvis virkningen af nedjusteringen får virkning på indberetningsdatoen. Når virkningen af nedjusteringen er et margin call, skal markedsværdien af den sikkerhed, der skal stilles, indberettes med positivt fortegn i et tidsbånd, hvor kravet forfalder, hvis virkningen af nedjusteringen får virkning på indberetningsdatoen. Når virkningen af nedjusteringen er en ændring i frempantsætningsrettighederne for værdipapirer, der er modtaget som sikkerhedsstillelse fra modparterne, skal markedsværdien af de berørte værdipapirer indberettes med positivt fortegn i et tidsbånd, hvor værdipapirerne ophører med at være til rådighed for det indberettende institut, hvis virkningen af nedjusteringen får virkning på indberetningsdatoen.

MEMORANDUMPOSTER
13 Likvide aktiver af høj kvalitet, der er belånbare i centralbanker — omsættelige aktiver

Det beløb, der er indberettet i post 3.3, 3.4 og 3.5, som er anerkendt som sikkerhedsstillelse for standardlikviditetsoperationer for en centralbank, som instituttet har direkte adgang til på sit konsolideringsniveau. Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er opført i bilaget til forordning (EU) 2015/233, dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert.

14 Aktiver indberettet i 3.6, som ikke er likvide aktiver af høj kvalitet, der er belånbare i centralbanker

Den andel af de beløb, der er indberettet i post 3.6, som er anerkendt som sikkerhedsstillelse for standardlikviditetsoperationer for en centralbank, som instituttet har direkte adgang til på sit konsolideringsniveau. Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er omfattet af forordning (EU) 2015/233, dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert.

17 Adfærdsmæssige udgående pengestrømme fra indskud

Det beløb, der er indberettet i post 1.3, omfordelt til løbetidsklasserne i overensstemmelse med den adfærdsmæssige løbetid under uforandrede omstændigheder, der anvendes med henblik på det indberettende instituts likviditetsrisikostyring. I forbindelse med dette felt forstås ved uforandrede omstændigheder en situation uden antagelse af likviditetsstress. Fordelingen skal afspejle indskuddenes træghed. Posten afspejler ikke antagelser i forretningsplanen og indeholder derfor ikke oplysninger, der vedrører nye forretningsaktiviteter. Fordeling på tværs af løbetidsklasserne skal følge den granulering, der anvendes til interne formål. Det er derfor ikke nødvendigt at udfylde alle løbetidsklasser.

18 Adfærdsmæssige indgående pengestrømme fra lån og forskud

Det beløb, der er indberettet i post 2.2, omfordelt til løbetidsklasserne i overensstemmelse med den adfærdsmæssige løbetid under uforandrede omstændigheder, der anvendes med henblik på det indberettende instituts likviditetsrisikostyring. I forbindelse med dette felt forstås ved uforandrede omstændigheder en situation uden antagelse af likviditetsstress. Posten afspejler ikke antagelser i forretningsplanen og tager derfor ikke hensyn til nye forretningsaktiviteter. Fordeling på tværs af løbetidsklasserne skal følge den granulering, der anvendes til interne formål. Det er derfor ikke nødvendigt at udfylde alle løbetidsklasser.

19 Adfærdsmæssige træk på bevilgede faciliteter

Det beløb, der er indberettet i post 4.1, omfordelt til løbetidsklasserne i overensstemmelse med det adfærdsmæssige niveau af træk og deraf følgende likviditetsbehov under uforandrede omstændigheder, der anvendes med henblik på det indberettende instituts likviditetsrisikostyring. I forbindelse med dette felt forstås ved uforandrede omstændigheder en situation uden antagelse af likviditetsstress. Posten afspejler ikke antagelser i forretningsplanen og tager derfor ikke hensyn til nye forretningsaktiviteter. Fordeling på tværs af løbetidsklasserne skal følge den granulering, der anvendes til interne formål. Det er derfor ikke nødvendigt at udfylde alle løbetidsklasser.

BILAG XI

BILAG XXVI SUPPLERENDE INDBERETNING MED HENBLIK PÅ IDENTIFICERING OG TILDELING AF G-SII-BUFFERSATSER G 01.00 - G-SII-indikatorer og EBU-poster

SKEMAER Skema nr. Skemakode Navn på skema/gruppe af skemaer Navn i kortform G-SII-INDIKATORER OG EBU-POSTER 1 G 01.00 G-SII-INDIKATORER OG EBU-POSTER GSII Rækker Post Værdi G-SII-indikatorer 0010 Samlede eksponeringer, inkl. forsikringsdatterselskaber 0020 Aktiver inden for det finansielle system, inkl. forsikringsdatterselskaber 0030 Passiver inden for det finansielle system, inkl. forsikringsdatterselskaber 0040 Udstedte værdipapirer, inkl. værdipapirer udstedt af forsikringsdatterselskaber 0050 Betalingsaktivitet 0060 Aktiver i depot 0070 Underwritingaktivitet 0081 Omfang af transaktioner — fast indkomst 0085 Omfang af transaktioner — aktier og andre værdipapirer 0090 Fiktiv værdi af OTC-derivater, inkl. forsikringsdatterselskaber 0100 Værdipapirer, der besiddes med handel for øje, og værdipapirer, der er disponible for salg 0110 Aktiver på niveau 3, inkl. forsikringsdatterselskaber 0120 Fordringer på tværs af jurisdiktioner 0130 Passiver på tværs af jurisdiktioner Poster, for hvilke Den Europæiske Bankunion betragtes som én jurisdiktion 0140 Udenlandske fordringer i alt på ultimativ risiko-basis 0150 Udenlandske derivatfordringer på ultimativ risiko-basis 0160 Udenlandske passiver på umiddelbar risiko-basis, herunder derivater

BILAG XII

BILAG XXVII INSTRUKSER VEDRØRENDE INDBERETNING MED HENBLIK PÅ IDENTIFICERING AF G-SII'ER OG TILDELING AF G-SII-BUFFERSATSER

DEL I GENERELLE INSTRUKSER

1. Opbygning og konventioner

1.

1.1.1. Opbygning Disse indberetningskrav, der har til formål at støtte identifikationen af globalt systemisk vigtige institutter (G-SII'er) og tildelingen af tilsvarende G-SII-buffersatser, består af et skema, der omfatter oplysninger om indikatorer af global systemisk betydning og specifikke poster, der er nødvendige med henblik på anvendelsen af EU-metoden til at identificere G-SII'er og tildele tilsvarende G-SII-buffersatser.

1.2.2.3.4.5. Nummereringskonvention Dokumentet følger de konventioner for mærkning, der er beskrevet i punkt 3 til 5, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne. Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema;Række;Kolonne}. Hvis der henvises internt i et skema, og der derfor kun anvendes datapunkter fra det pågældende skema, omfatter natationen ikke et skema: {Række;Kolonne}. Hvis skemaer kun indeholder én kolonne, henvises der kun til rækker: {Skema; Række}. En asterisk viser, at henvisningen omfatter de tidligere angivne rækker eller kolonner.

1.3.6. Tegnkonvention Beløb, der forøger værdien af indikatoren, aktiverne, passiverne eller eksponeringerne, indberettes som et positivt tal. Beløb, der mindsker værdien af indikatoren, aktiverne, passiverne eller eksponeringerne, indberettes som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.

DEL II INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

1.8.9. Generelle bemærkninger Skemaet er inddelt i to afsnit. Det øvre afsnit om G-SII-indikatorer omfatter indikatorerne for at identificere globale systemisk vigtige institutter som defineret i den metode, der er udarbejdet af Baselkomitéen for Banktilsyn. Det nedre afsnit indeholder en række poster, der er nødvendige for at beregne de relevante indikatorer i overensstemmelse med den metode, der er fastsat på grundlag af artikel 131, stk. 18, i direktiv 2013/36/EU. Hvor det er relevant, skal de oplysninger, der angives i dette skema, stemme overens med de oplysninger, der gives til de relevante myndigheder med henblik på deres indsamling af indikatorværdierne som fastsat i artikel 3, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1222/2014.

2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 – 0130 0010 Eksponeringer i alt, inkl. forsikringsdatterselskaber 0020 Aktiver inden for det finansielle system, inkl. forsikringsdatterselskaber 0030 Passiver inden for det finansielle system, inkl. forsikringsdatterselskaber 0040 Udstedte værdipapirer, inkl. værdipapirer udstedt af forsikringsdatterselskaber 0050 Betalingsaktivitet 0060 Aktiver i depot 0070 Underwritingaktivitet 0081 Omfang af transaktioner — fast indkomst 0085 Omfang af transaktioner — aktier og andre værdipapirer 0090 Fiktiv værdi af OTC-derivater, inkl. forsikringsdatterselskaber 0100 Værdipapirer, der besiddes med handel for øje, og værdipapirer, der er disponible for salg 0110 Aktiver på niveau 3, inkl. forsikringsdatterselskaber 0120 Fordringer på tværs af jurisdiktioner 0130 Passiver på tværs af jurisdiktioner 0140 – 0160 0140 0150 0160

2. G-SII-indikatorer

Definitionen på indikatorerne skal være den samme som den definition, der anvendes med henblik på at fastlægge oplysningerne i bilaget til Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1222/2014. I tilfælde af ændringer af definitionerne i metoden skal disse ændrede definitioner i den metode, der anvendes til at bestemme indikatorværdierne ved regnskabsårets udgang (årsudgangsmetode), anvendes med henblik på indberetning af oplysninger ved udgangen af første, andet og tredje kvartal i samme regnskabsår. Hvis skemaet i bilag XXVI ændres i løbet af det pågældende regnskabsår, anvendes årsudgangsmetoden fra de første relevante referencedatoer efter ændringsforordningens ikrafttræden. Indikatorer, som måler strømme, indberettes kumulativt fra begyndelsen af regnskabsåret, hvor det er relevant.

Poster, for hvilke Den Europæiske Bankunion betragtes som én jurisdiktion

Med henblik på at bestemme de nedenfor angivne poster og i mangel af specifikationer i nedenstående instrukser skal de anvendte definitioner og begreber så vidt muligt tilpasses de definitioner og begreber, der er fastsat i retningslinjerne for indberetning af de internationale BIS-bankstatistikker. Som en undtagelse fra ovennævnte skal de indberettende enheders aktiviteter i flere forskellige deltagende medlemsstater, jf. artikel 4 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 806/2014 ikke medtages, dvs. deltagende medlemsstater betragtes som én jurisdiktion.

Udenlandske fordringer i alt på ultimativ risiko-basis

Udenlandske fordringer i alt er summen af grænseoverskridende fordringer og lokale fordringer fra udenlandske tilknyttede selskaber i lokal eller fremmed valuta. Fordringer fra positioner i derivatkontrakter medtages ikke. Fordringer, grænseoverskridende fordringer og lokale fordringer fra udenlandske tilknyttede selskaber i fremmed og lokal valuta har samme betydning som i retningslinjerne for indberetning af de internationale BIS-bankstatistikker. Med henblik på at fastslå, om en fordring er en grænseoverskridende eller lokal fordring, betyder på ultimativ risiko-basis, at positionen er allokeret til en tredjepart, der har indgået en kontraktlig forpligtelse til at påtage sig den primære modparts gæld eller forpligtelser, hvis modparten ikke opfylder sine forpligtelser, hvis der findes en sådan tredjepart. Denne allokering skal foretages i overensstemmelse med bestemmelserne om risikooverførsel, jf. retningslinjerne for indberetning af de internationale BIS-bankstatistikker.

Udenlandske derivatfordringer på ultimativ risiko-basis

Den positive dagsværdi af alle derivatfordringer, som er grænseoverskridende fordringer eller lokale fordringer i lokal eller fremmed valuta. Derivater omfatter terminskontrakter, swaps og optioner vedrørende valuta-, rente-, aktie-, råvare- og kreditinstrumenter. Dette omfatter købte kreditderivater, som afdækker eller modregnes mod solgt kreditrisikoafdækning, eller som besiddes med handel for øje. I tilfælde af sådanne købte kreditderivater begrænses værdien ikke til værdien af den umiddelbare fordring, den blev købt til at garantere. De positive dagsværdier af derivatkontrakter kan kun modregnes mod negative dagsværdier, hvis positionerne blev gennemført med den samme modpart under en retskraftig nettingaftale. Kun nettinggrupper med en positiv værdi medtages i denne post. Derivatfordringerne indberettes uden indregning af kontant sikkerhed. Med henblik på indberetning af oplysninger på ultimativ risiko-basis finder følgende anvendelse:

a)

Når den endelige risiko ligger hos modparten, anses et derivat for at være udenlandsk, hvis modparten ikke befinder sig i de indberettende enheders jurisdiktion.

b)

Når den endelige risiko ligger hos garantistilleren, anses et derivat for at være udenlandsk, hvis garantistilleren ikke befinder sig i de indberettende enheders jurisdiktion.

Udenlandske passiver på umiddelbar risiko-basis, herunder derivater

Udenlandske passiver, herunder derivater, er summen af udenlandske passiver og udenlandske passiver hidrørende fra derivater. Værdipapirforpligtelser, som er omsættelige finansielle aktiver udstedt af det indberettende institut, medtages ikke i denne post. Definitionen på derivater skal være den samme som den, der anvendes i række 0150. De negative dagsværdier af derivatkontrakter kan kun modregnes mod positive dagsværdier, hvis positionerne blev gennemført med den samme modpart under en retskraftig nettingaftale. Derivatforpligtelser indberettes uden indregning af kontant sikkerhed (kontanter og ikkekontanter). Med henblik på at fastslå, om en fordring er en grænseoverskridende eller lokal fordring, betyder på umiddelbar risiko-basis, at positionen allokeres til den direkte modpart i kontrakten.

Versioner

  1. 2022-11-21