Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2022/1994 av den 21 november 2022 om ändring av de tekniska genomförandestandarder som fastställs i genomförandeförordning (EU) 2021/451 vad gäller kapitalbas, tillgångsinteckning, likviditet och rapportering i syfte att identifiera globala systemviktiga institut (Text av betydelse för EES)

In forceVersion 2022-11-21from 2023-01-11

Grade B

mapped from publisher markup. A grade says how a document's structure was obtained, not how reliable the law is.

Ask Gelex about this law

Address https://gelex.eu/eli/EU/act/2022/1994@2022-11-21/sv

Contents

Preamble
1. Artikel 1
Artikel 1
(1)
1. Artikel 18 Rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått på individuell nivå och gruppnivå
1. Artikel 1
(3)
1. Artikel 20 Kompletterande rapportering för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut
1. Artikel 1
2. Artikel 2 Ikraftträdande och tillämpning
ANNEX
BILAGA I
BILAGA II
DEL I ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1.
1.1.1.
1.2.4.5.6.7.8.
DEL II MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
1.
1.1.11.12.13.14.15.
1.1.11.
1.1.11.12.13.14.
1.2.
1.3.
1.4
1.4.1.
1.5.
1.5.1. a)
1.6
1.6.116.17.18.19.20.
1.6.116.17.
1.6.2.21.22.23.24.25.
1.6.326.
2.
2.1.27.28.29.
2.1.27.
2.3.32.33.34.35.36.37.38.
2.5.
3.
3.1.39.
3.1.1.40.41.42.43.
3.2.
3.2.1.45. a)
3.2.2.46.47.48.49.50.51.52.53.54.55.
3.2.2.46.47.48.
3.2.2.46.47.48.49.
3.2.2.46.47.48.49.50.51.52.
3.2.3.56.57.58.59.60.61.62.63.64.65.
3.2.3.56.
3.2.3.56.57.58.59.60.61.62.
3.2.4.
3.2.4.1.66.67.68.
3.2.4.2.69.70.
3.2.5.
3.3.
3.3.1.72.73.74.75.
3.3.1.72. i.
3.3.1.72.73.74. i.
3.3.2.76.
3.3.3.
3.3.1.
3.3.2.
3.3.2.1.78.79.
3.3.3.2. a)
3.3.4.
3.3.5.
3.3.5.1.82.
3.3.6.
3.3.6.1.83.84.
3.4.85.86.87.
3.4.1.
3.4.2.
3.4.3.
3.4.3.1.88.89.90.91.
3.4.3.2.
3.5.
3.5.1.92.93.94.95.96.97.
3.5.1.92.93.94.
3.6.
3.6.1.99.100.101.102.103.104.105.
3.7.
3.7.1.106.107.108.
3.7.2.109.110.
3.7.2.
3.8.
3.8.1.111.112.113.114.115.
3.8.1.111.112. a.
3.8.2116.117.
3.8.3
3.8.4.118.
3.9.
3.9.1.119.120.121.
3.9.2.
3.9.2.1.122.123.
3.9.3.
3.9.4.
3.9.5.
3.9.6.
3.9.7.
3.9.7.1.126.127.
3.9.7.2.
3.9.8.
3.9.8.1.128.129.130.
3.9.9.
3.9.10.
3.9.11.
3.9.11.1.132.
3.9.12.
3.9.12.1.133.134.135.
4.
4.1
4.1.1136.137.138.139.140.141.
4.2.
4.2.1.142.143.144.145.146.147.148.149.150.
4.2.2.
4.2.2.1.151.152.153.154.
4.2.2.2.
4.2.3.
4.2.3.1.155.156.157.
4.2.3.1.155.156.
5.158.159.
5.1.
5.1.1.160.161.
5.2.
5.2.1.162.163.164.
5.3.
5.3.1.165.166.167.168.
5.4.
5.4.1.169.170.
5.5.
5.5.1.171.172.
5.5.2.
5.6.
5.7.
5.7.1.174.175.
5.8.
6.
6.1.
6.1.1.176.177.
6.2.
6.2.1.178.179.180.
6.2.1.178.179. a)
6.3.
6.3.1.181.182.183.184.185.
6.4
6.4.1.186.187.188.189.190.
7.
7.1.191.192.193.194.195.196.
7.2.197.198.199.
8.
8.1.200.201.202.203.204.205.
8.1.200.201. a)
8.2.
8.3.
8.4.
BILAGA III
BILAGA XVI MALLAR FÖR RAPPORTERING OM INTECKNING AV TILLGÅNGAR F 32.01 – DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR (AE-ASS) F 32.02 – ERHÅLLNA SÄKERHETER (AE-COL) F 32.03 – EMITTERADE EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM ÄNNU INTE PANTSATTS (AE-NPL) F 32.04 – INTECKNINGSKÄLLOR (AE-SOU) F 33.00 – UPPGIFTER OM LÖPTIDER (AE-MAT) F 34.00 – POTENTIELLA INTECKNINGAR (AE-CONT) A.B. F 35.00 – EMISSION AV SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER (AE-CB) F 36.01 – DETALJERADE UPPGIFTER. DEL I (AE-ADV-1) F 36.02 – DETALJERADE UPPGIFTER. DEL II (AE-ADV-2) Z-axel Identifierare för säkerhetsmassan (öppen)
BILAGA IV
BILAGA XVII INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM INTECKNING AV TILLGÅNGAR
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1.
1.11. a)
INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLAR
2.12.13.
2.1
2.1.114. a)
i)
ii)
iii)
2.1.2 Det rapporterande institutets tillgångar
a)
b)
c)
2.1.3 Redovisat värde av intecknade tillgångar
2.2
2.2.115.16.17.
2.2.2 Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet
a)
b)
2.2.3 Verkligt värde av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper
2.3
2.3.118. a)
2.3.2 Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts
2.3.3 Redovisat värde av underliggande grupp av tillgångar
a)
b)
c)
2.4
2.4.2 Redovisat värde av utvalda finansiella skulder
a)
b)
2.4.3 Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper
3.
3.2
3.2.1 Intecknade tillgångar
a)
b)
3.2.2 Obestämd löptid
> 1 dag <= 1 vecka
> 2 veckor <= 1 månad
> 3 månader <= 6 månader
> 6 månader <= 1 år
> 5 år <= 10 år
4.
4.122.23.24.25.
4.122.23.24. a)
4.1.228.29.30.
4.2
4.2.2 Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper
5.
5.2
5.2.1 Identifierare för säkerhetsmassan (öppen)
5.2.2 Nominellt värde
5.2.3 Överensstämmer med artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013? [JA/NEJ]
+ 12 månader - + 10 år
Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett negativt nettomarknadsvärde
Kreditvärderingsinstitut 1
Kreditvärdering 1
Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3
Kreditvärdering 2 och kreditvärdering 3
Belopp i säkerhetsmassan utöver minimitäckningskraven
6.
6.2
6.2.1 Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive repor)
6.2.2 Beviljade kreditlimiter
6.3
6.3.2 Beviljade kreditlimiter
BILAGA V
BILAGA XVIII C 67.00 – KONCENTRATION AV FINANSIERING PER MOTPART 1.2. C 68.00 – KONCENTRATION AV FINANSIERING PER PRODUKTTYP C 69.00 – PRISER FÖR OLIKA FINANSIERINGSTIDER C 70.00 – FÖRLÄNGNING AV FINANSIERING Totala och väsentliga valutor Totala och väsentliga valutor Totala och väsentliga valutor Totala och väsentliga valutor
BILAGA VI
BILAGA XIX INSTRUKTIONER FÖR ATT FYLLA I MALLEN FÖR DE YTTERLIGARE ÖVERVAKNINGSVERKTYGEN I BILAGA XVIII
1.
1.11.2.3.4.5.6.7.8.9.
1.21.2.3.4.5.6.7.8.
1.31.1.11.21.31.41.4.11.4.22.12.1.12.1.22.1.32.22.2.12.2.22.2.32.2.43.4.5.6.
1.31.
1.31.1.11.21.31.41.4.11.4.2
1.41.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.
1.41. a)
1 a)
1.51.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.
1.51.2. a)
> 1 dag ≤ 7 dagar
> 7 dagar ≤ 14 dagar
> 14 dagar ≤ 1 månad
> 3 månader ≤ 6 månader
BILAGA VII
BILAGA XX RAPPORTERING AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET C 71.00 – KONCENTRATION AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET PER EMITTENT 1.2. Totala och väsentliga valutor
BILAGA VIII
BILAGA XXI INSTRUKTIONER FÖR IFYLLANDE AV MALLEN FÖR KONCENTRATION AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET (C 71.00) I BILAGA XX
Koncentration av likviditetstäckningskapacitet per emittent/motpart (C 71.00) 1.2.3.4.5.6.
BILAGA IX
BILAGA XXII LÖPTIDSMETODRAPPORTERING ENLIGT YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT C 66.01 – LÖPTIDSMETOD Totala och väsentliga valutor
BILAGA X
BILAGA XXIII INSTRUKTIONER FÖR IFYLLANDE AV LÖPTIDSMALLEN I BILAGA XXII
DEL I ALLMÄNNA INSTRUKTIONER 1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
DEL II INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER
1.1 Skulder till följd av emitterade värdepapper (om de inte behandlas som inlåning från allmänheten)
1.1.0.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem
1.1.1 icke säkerställda obligationer som förfallit
1.1.2 reglerade säkerställda obligationer
1.1.3 värdepapperiseringar som förfallit
1.2 Skulder från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, med säkerhet i (motparten är annan bank än centralbank):
1.2.0.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem
1.2.1 Nivå 1 omsättbara tillgångar
1.2.1.1 Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer
1.2.1.1.1 Nivå 1 centralbank
1.2.1.1.2 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)
1.2.1.1.3 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3)
1.2.1.1.4 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)
1.2.1.2 Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1)
1.2.2 Nivå 2A omsättbara tillgångar
1.2.2.1 Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1)
1.2.2.2 Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2)
1.2.2.3 Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2)
1.2.3 Nivå 2B omsättbara tillgångar
1.2.3.1 Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1)
1.2.3.2 Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6)
1.2.3.3 Nivå 2B företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3)
1.2.3.4 Nivå 2B aktier
1.2.3.5 Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5)
1.2.4 Övriga omsättbara tillgångar
1.2.5 Övriga tillgångar
1.2a Skulder från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, med säkerhet i (motparten är en centralbank):
1.2a.1 Nivå 1 omsättbara tillgångar
1.2a.2 Nivå 2A omsättbara tillgångar
1.2a.3 Nivå 2B omsättbara tillgångar
1.2a.4 Övriga omsättbara tillgångar
1.2a.5 Övriga tillgångar
1.3 Skulder, som inte rapporteras i 1.2, till följd av mottagen inlåning (exklusive inlåning som mottagits som säkerhet)
1.3.0.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem
1.3.1 stabil inlåning från allmänheten
1.3.2 övrig inlåning från allmänheten
1.3.3 operativ inlåning
1.3.4 icke-operativ inlåning från kreditinstitut
1.3.5 icke-operativ inlåning från andra finansiella kunder
1.3.6 icke-operativ inlåning från centralbanker
1.3.7 icke-operativ inlåning från icke-finansiella företag
1.3.8 icke-operativ inlåning från andra motparter
1.4 Valutaswappar som förfaller
1.5 Derivatskulder, utom de som rapporteras i 1.4
1. a)
2. a)
i)
ii)
1.6 Övriga utflöden
1.7 Summa utflöden
2.1 Förfallna belopp från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, med säkerhet i:
2.1.0.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem
2.1.1 Nivå 1 omsättbara tillgångar
2.1.1.1 Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer
2.1.1.1.1 Nivå 1 centralbank
2.1.1.1.2 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)
2.1.1.1.3 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3)
2.1.1.1.4 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)
2.1.1.2 Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1)
2.1.2 Nivå 2A omsättbara tillgångar
2.1.2.1 Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1)
2.1.2.2 Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2)
2.1.2.3 Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2)
2.1.3 Nivå 2B omsättbara tillgångar
2.1.3.1 Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1)
2.1.3.2 Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6)
2.1.3.3 Nivå 2B företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3)
2.1.3.4 Nivå 2B aktier
2.1.3.5 Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5)
2.1.4 Övriga omsättbara tillgångar
2.1.5 Övriga tillgångar
2.2 Förfallna belopp, som inte rapporteras i post 2.1, från lån och förskott som beviljats:
2.2.1 allmänheten
2.2.2 icke-finansiella företag
2.2.3 kreditinstitut
2.2.3.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem
2.2.4 andra finansiella kunder
2.2.5 centralbanker
2.2.6 andra motparter
2.3 Valutaswappar som förfaller
2.4 Derivatfordringar, utom de som rapporteras i 2.3
1. a)
2. a)
i)
ii)
2.5 Värdepapper i den egna portföljen som förfaller
2.6 Övriga inflöden
2.6.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem
2.7 Summa inflöden
2.8 Nettoavtalsunderskott
2.9 Ackumulerat nettoavtalsunderskott
3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET
3.1 Sedlar och mynt
3.2 Uttagbara centralbanksreserver
3.3 Nivå 1 omsättbara tillgångar
3.3.1 Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer
3.3.1.1 Nivå 1 centralbank
3.3.1.2 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)
3.3.1.3 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3)
3.3.1.4 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)
3.3.2 Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1)
3.4 Nivå 2A omsättbara tillgångar
3.4.1 Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1)
3.4.3 Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2)
3.4.4 Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2)
3.5 Nivå 2B omsättbara tillgångar
3.5.1 Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1)
3.5.2 Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6)
3.5.3 Nivå 2B företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3)
3.5.4 Nivå 2B aktier
3.5.5 Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5)
3.6 Övriga omsättbara tillgångar
3.6.1 Nationell regering (kreditkvalitetssteg 1)
3.6.2 Nationell regering (kreditkvalitetssteg 2–3)
3.6.4 Säkerställda obligationer
3.6.5 Tillgångssäkrade värdepapper (ABS)
3.6.6 Övriga omsättbara tillgångar
3.7 Ej omsättbara tillgångar som godtas av centralbanken som säkerhet
3.7a egna emissioner som godtas av centralbanken som säkerhet
3.8 Outnyttjade beviljade faciliteter
3.8.1 Nivå 1-faciliteter
3.8.2 Nivå 2B-faciliteter med begränsad användning
3.8.3 Nivå 2B-faciliteter som omfattas av ett institutionellt skyddssystem
3.8.4 Övriga faciliteter
3.8.4.1 från motparter inom samma företagsgrupp
3.8.4.2 från andra motparter
3.9 Nettoförändring av likviditetstäckningskapacitet
3.10 Ackumulerad likviditetstäckningskapacitet
4 VILLKORADE UTFLÖDEN
4.1 Utflöden från beviljade faciliteter
4.1.0.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem
4.1.1 Beviljade kreditfaciliteter
4.1.1.1 av mottagaren betraktat som nivå 2B
4.1.1.2 Övrigt
4.1.2 Likviditetsfaciliteter
4.1a Utflöden från ännu ej beviljade finansieringsfaciliteter
4.2 Utflöden till följd av nedgraderingar
MEMORANDUMPOSTER
13 Högkvalitativa likvida tillgångar som godtas av centralbank som säkerhet – omsättbara tillgångar
14 Tillgångar som rapporteras i 3.6 som är icke högkvalitativa likvida tillgångar som godtas av centralbank som säkerhet
17 Beteendemässiga utflöden från inlåning
18 Beteendemässiga inflöden från lån och förskott
19 Beteendemässigt utnyttjande av beviljade faciliteter
BILAGA XI
BILAGA XXVI KOMPLETTERANDE RAPPORTERING FÖR IDENTIFIERING AV GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT OCH TILLDELNING AV BUFFERTVÄRDEN FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT G 01.00 – Indikatorer för globala systemviktiga institut och poster inom ramen för europeiska bankunionen
BILAGA XII
BILAGA XXVII RAPPORTERINGSINSTRUKTIONER FÖR IDENTIFIERING AV GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT OCH TILLDELNING AV BUFFERTVÄRDEN FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT
DEL I ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1.
DEL II MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
2. Indikatorer för globala systemviktiga institut
a)
b)

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012, särskilt artikel 415.3 första stycket, artikel 415.3a första stycket, artikel 430.7 första stycket och artikel 430.9 andra stycket, och

av följande skäl:

(1) I kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 fastställs tekniska standarder vad gäller tillsynsrapportering och formerna för hur institut ska rapportera information som rör deras efterlevnad av förordning (EU) nr 575/2013. Den genomförandeförordningen bör ändras för att återspegla de delar som infördes i förordning (EU) nr 575/2013 genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876.

(2) Genom förordning (EU) 2019/876 ändrades förordning (EU) nr 575/2013 för att bland annat öka proportionaliteten i rapporteringskraven om likviditet. Det är därför nödvändigt att specificera den ändrade omfattningen av rapporteringskraven för ytterligare likviditetsövervakningsmått som ska gälla små och icke-komplexa institut i EU i enlighet med genomförandeförordning (EU) 2021/451. I linje med rekommendationerna från slutrapporten från Europeiska bankmyndighetens (EBA) om kostnaden för efterlevnad av de rapporteringskrav som avses i artikel 430.8 i förordning (EU) nr 575/2013 bör institut som inte är små och icke-komplexa, men inte heller stora institut, i viss utsträckning också gynnas av ökad proportionalitet i ytterligare likviditetsövervakningsmått.

(3) Genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/558 och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/557 ändrades förordning (EU) nr 575/2013 respektive förordning (EU) 2017/2402 för att införa riktade ändringar av ramverket för värdepapperisering. Dessa riktade ändringar bör återspeglas i rapporteringskraven i genomförandeförordning (EU) 2021/451.

(4) Genom förordning (EU) 2019/876 ändrades förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller behandlingen av försiktigt värderade programvarutillgångar. I det sammanhanget ändrade kommissionens delegerade förordning (EU) 2020/2176 delegerade förordning (EU) nr 241/2014 för att förtydliga undantaget för programvarutillgångar från avdraget från kärnprimärkapitalposter. Genomförandeförordning (EU) 2021/451 bör ändras så att behöriga myndigheter får information om institutens genomförande av kraven i den delegerade förordningen.

(5) I EBA:s slutrapport om kostnaden för regelefterlevnad rekommenderades att små och icke-komplexa institut skulle undantas från rapportering av vissa mallar om tillgångsinteckning och att den fastställda nivån för tillgångsinteckning skulle justeras. Kommissionen instämmer i rekommendationerna i rapporten om att minska kostnaderna för regelefterlevnad. Det är därför nödvändigt att ändra de motsvarande bestämmelserna om rapportering av tillgångsinteckning på individuell nivå och gruppnivå i förordning (EU) 2021/451.

(6) I genomförandeförordning (EU) 2021/451 fastställs kraven för rapportering av central information i syfte att identifiera globala systemviktiga institut och tilldela buffertvärden för globala systemviktiga institut i enlighet med en unionsspecifik metod som fastställs i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1222/2014. De indikatorer som används för att mäta systemvikt är tillämpliga på både bankgrupper och fristående institut. Därför bör rapporteringsskyldigheterna utvidgas till att omfatta fristående institut som uppfyller kriterierna för att ingå i bedömningen av globala systemviktiga institut.

(7) I syfte att förbättra behöriga myndigheters förmåga att effektivt övervaka och bedöma institutens riskprofil och institutens efterlevnad av tillsynskrav samt att identifiera de risker som instituten kan utgöra för den finansiella sektorn, bör ett antal bilagor till genomförandeförordning (EU) 2021/451 ändras.

(8) I syfte att förtydliga och ge tillräckligt med tid för att förbereda för genomförandet av de rapporteringskrav som införs genom denna förordning bör instituten börja rapportera i enlighet med denna förordning tidigast sex månader efter dess ikraftträdande, i enlighet med artikel 430.7 i förordning (EU) nr 575/2013.

(9) Bestämmelserna i denna förordning är nära sammanlänkade eftersom artikel 415.3 första stycket och artikel 415.3a första stycket rör instituts rapporteringsskyldigheter som i allt väsentligt är anpassade till andra instituts rapporteringsskyldigheter i enlighet med artikel 430 i förordning (EU) nr 575/2013. För att säkerställa att dessa bestämmelser är enhetliga bör de relevanta tekniska genomförandestandarderna innefattas i en enda förordning.

(10) Genomförandeförordning (EU) 2021/451 bör därför ändras i enlighet med detta.

(11) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som EBA har överlämnat till kommissionen.

(12) EBA har genomfört ett öppet offentligt samråd om de förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning grundar sig på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna och begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1

Genomförandeförordning (EU) 2021/451 ska ändras på följande sätt:

(1) Artikel 18 ska ersättas med följande:

Artikel 1

(1)

Artikel 18 Rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått på individuell nivå och gruppnivå

Vid rapportering av information om ytterligare likviditetsövervakningsmått i enlighet med artikel 430.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå ska instituten överlämna information enligt följande:

a) Stora institut i den mening som avses i artikel 4.1.146 i förordning (EU) nr 575/2013 ska varje månad lämna den information som anges i mall 66.1 i bilaga XXII till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XXIII till denna förordning, i mallarna 67, 68, 69 och 70 i bilaga XVIII till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XIX till denna förordning och i mall 71 i bilaga XX till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XXI till denna förordning.

b) Små och icke-komplexa institut i den mening som avses i artikel 4.1.145 i förordning (EU) nr 575/2013 ska varje kvartal lämna den information som anges i mall 66.1 i bilaga XXII till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XXIII till denna förordning, i mall 67 i bilaga XVIII till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XIX till denna förordning och i mall 71 i bilaga XX till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XXI till denna förordning.

c) Institut som inte omfattas av leden a och b ska varje månad lämna den information som anges i mall 66.1 i bilaga XXII i enlighet med instruktionerna i bilaga XXIII, i mallarna 67, 68 och 69 i bilaga XVIII i enlighet med instruktionerna i bilaga XIX och i mall 71 i bilaga XX i enlighet med instruktionerna i bilaga XXI.

Artikel 1

(2) Artikel 19 ska ändras på följande sätt:

a) Punkterna 2 och 3 ska ersättas med följande: Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4.3 ska tillämpas.

2. Den information som avses i punkt 1 ska överlämnas med följande frekvens:

a) Den information som avses i delarna A, B och D i bilaga XVI ska överlämnas kvartalsvis.

b) Den information som avses i del C i bilaga XVI ska överlämnas årsvis.

c) Den information som avses i del E i bilaga XVI ska överlämnas halvårsvis.

3. Den information som avses i punkt 1 ska överlämnas enligt följande:

a) Institut ska överlämna den information som anges i del A i bilaga XVI.

b) Stora institut ska överlämna den information som anges i delarna B, C och E i bilaga XVI.

c) Institut som vare sig är stora institut eller små och icke-komplexa institut ska överlämna den information som anges i delarna B, C och E i bilaga XVI, om institutets nivå för tillgångsinteckning, beräknad i enlighet med bilaga XVII, punkt 1.6.9, uppgår till minst 15 %.

d) Institut ska endast rapportera den information som avses i del D i bilaga XVI om de ger ut sådana obligationer som avses i artikel 52.4 första stycket i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG.

b) Punkt 4 ska utgå.

(3) Artikel 20 ska ersättas med följande:

Artikel 1

(3)

Artikel 20 Kompletterande rapportering för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut

1. Vid rapportering av kompletterande information för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut enligt artikel 131 i direktiv 2013/36/EU, ska moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU och blandade finansiella moderholdingföretag inom EU kvartalsvis och på gruppnivå överlämna den information som avses i bilaga XXVI till denna förordning, i enlighet med instruktionerna i bilaga XXVII till denna förordning, när båda de följande villkoren är uppfyllda:

a) Gruppens totala exponeringsmått, inklusive försäkringsdotterföretag, är minst 125000000000 EUR.

b) Moderinstitutet inom EU eller något av dess dotterföretag eller någon filial som drivs av moderinstitutet eller ett dotterföretag är beläget eller belägen i en deltagande medlemsstat enligt artikel 4 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 806/2014.

2. För att kunna rapportera kompletterande information för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut enligt artikel 131 i direktiv 2013/36/EU ska institut, kvartalsvis och på individuell nivå, överlämna den information som avses i bilaga XXVI till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XXVII till denna förordning om samtliga de följande villkoren är uppfyllda:

a) Institutets totala exponeringsmått är minst 125000000000 EUR.

b) Institutet finns i en deltagande medlemsstat som avses i artikel 4 i förordning (EU) nr 806/2014.

c) Institutet ingår inte i en grupp som omfattas av gruppbaserad tillsyn i enlighet med del ett avdelning II kapitel 1 i förordning (EU) nr 575/2013 (fristående institut).

3. Genom undantag från artikel 3.1 b ska den information som avses i punkterna 1 och 2 i den här artikeln överlämnas senast vid utgången av arbetsdagen på följande överföringsdatum: 1 juli, 1 oktober, 2 januari och 1 april.

4. Genom undantag från artikel 4 ska följande gälla för de tröskelvärden som anges i punkt 1 a och punkt 2 a i den här artikeln:

a) Moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU, blandade finansiella moderholdingföretag inom EU eller fristående institut, enligt vad som är tillämpligt, ska omedelbart börja rapportera informationen i enlighet med denna artikel, om deras exponeringsmått för bruttosoliditetsgraden överstiger det angivna tröskelvärdet vid räkenskapsårets slut, och ska rapportera denna information åtminstone för det räkenskapsårets slut och de därpå följande tre kvartalsvisa referensdatumen.

b) Moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU, blandade finansiella moderholdingföretag inom EU eller fristående institut, enligt vad som är tillämpligt, ska omedelbart upphöra att rapportera informationen i enlighet med denna artikel, om deras exponeringsmått för bruttosoliditetsgraden sjunker under det angivna tröskelvärdet vid räkenskapsårets slut.

Artikel 1

(4) Bilaga I ska ersättas med texten i bilaga I till denna förordning.

(5) Bilaga II ska ersättas med texten i bilaga II till denna förordning.

(6) Bilaga XVI ska ersättas med texten i bilaga III till denna förordning.

(7) Bilaga XVII ska ersättas med texten i bilaga IV till denna förordning.

(8) Bilaga XVIII ska ersättas med texten i bilaga V till denna förordning.

(9) Bilaga XIX ska ersättas med texten i bilaga VI till denna förordning.

(10) Bilaga XX ska ersättas med texten i bilaga VII till denna förordning.

(11) Bilaga XXI ska ersättas med texten i bilaga VIII till denna förordning.

(12) Bilaga XXII ska ersättas med texten i bilaga IX till denna förordning.

(13) Bilaga XXIII ska ersättas med texten i bilaga X till denna förordning.

(14) Bilaga XXVI ska ersättas med texten i bilaga XI till denna förordning.

(15) Bilaga XXVII ska ersättas med texten i bilaga XII till denna förordning.

Artikel 2 Ikraftträdande och tillämpning

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning. Den ska tillämpas från och med den 11 juli 2023.

Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater. Utfärdad i Bryssel den 21 november 2022. På kommissionens vägnar Ursula VON DER LEYEN Ordförande

ANNEX

BILAGA I

BILAGA I RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV C 01.00 – KAPITALBAS (CA1) C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2) C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3) C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4) C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1) C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2) C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – SUMMA (GS TOTAL) C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS) C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA) C 08.01 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR IBR 1) C 08.02 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PER MOTPARTSRISKKLASS (CR IRB 2) C 08.03 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PÅ PD-INTERVALL (CR IRB 3) C 08.04 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP (CR IRB 4) C 08.05 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD (CR IRB 5) C 08.05.1 – KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD I ENLIGHET MED ARTIKEL 180.1 f I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 (CR IRB 5B) C 08.06 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING (CR IRB 6) C 08.07 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: RÄCKVIDD FÖR ANVÄNDNINGEN AV INTERNMETODEN OCH SCHABLONMETODEN (CR IRB 7) C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR GB 1) C 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR GB 2) TABELL 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB) C 10.01 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1) C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER MOTPARTSRISKKLASS(CR EQU IRB 2) C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT) C 13.01 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING (CR SEC) C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC Details) C 14.01 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING EFTER METOD (SEC Details Approach) C 34.01 – MOTPARTSRISK: DERIVATVERKSAMHETENS STORLEK (CCR 1) C 34.02 – MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER PER METOD (CCR 2) C 34.03 – MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT SCHABLONMETODER: SA-CCR eller FÖRENKLAD SA-CCR (CCR 3) C 34.04 – MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT DEN URSPRUNGLIGA ÅTAGANDEMETODEN (OEM) (CCR 4) C 34.05 – MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT METODEN MED INTERNA MODELLER (IMM) (CCR 5) C 34.06 – MOTPARTSRISK: DE TJUGO STÖRSTA MOTPARTERNA (CCR 6) C 34.07 – MOTPARTSRISK: INTERNMETODEN – MOTPARTSRISKEXPONERINGAR PER EXPONERINGSKLASS OCH PD-SKALA (CCR 7) C 34.08 – MOTPARTSRISK: SAMMANSÄTTNING AV SÄKERHETER FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR (CCR 8) C 34.09 – MOTPARTSRISK: KREDITDERIVATEXPONERINGAR (CCR 9) C 34.10 – MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT CENTRALA MOTPARTER (CCR 10) (i)(ii)(iii)(iv)(i)(ii)(iii)(iv) C 34.11 – MOTPARTSRISK: FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR ENLIGT IMM (CCR 11) C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR) 1.2.3. C 17.01 – OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS 1) C 17.02 – OPERATIV RISK: STORA FÖRLUSTHÄNDELSER (OPR DETAILS 2) C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI) C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC) C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP) C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU) C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX) C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM) C 24.00 – MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER (MKR IM) C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA) C 32.01 - Försiktig värdering: Tillgångar och skulder värderade till verkligt värde (PRUVAL 1) C 32.02 – Försiktig värdering: Huvudmetoden (PRUVAL 2) C 32.03 - Försiktig värdering: AVA för modellrisk (PRUVAL 3) C 32.04 - Försiktig värdering: AVA för koncentrerade positioner (PRUVAL 4) C 33.00 EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR PER MOTPARTENS LAND (GOV) C 35.01 - FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC1) C 35.02 - FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, EXKLUSIVE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR (NPE LC2) C 35.03 - FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR (NPE LC3) Exponeringsklass (schablonmetod) Exponeringsklass (internmetod): Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer: Exponeringsklass (internmetod): Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer: Exponeringsklass (internmetod): Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer: Exponeringsklass (internmetod): Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer: Exponeringsklass (internmetod): Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer: Typ av specialutlåning: Land: Land: Land: Metod: Exponeringar Motpartsriskmetod Exponeringsklass (schablonmetod) Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer: Valuta: Nationell marknad: Land:

COREP-MALLAR Mallnummer Mallkod Mallens/mallgruppens namn Förkortning KAPITALTÄCKNING CA 1 C 01.00 KAPITALBAS CA1 2 C 02.00 OWN FUNDS REQUIREMENTS CA2 3 C 03.00 CAPITAL RATIOS CA3 4 C 04.00 MEMORANDUM ITEMS CA4 TRANSITIONAL PROVISIONS CA5 5.1 C 05.01 TRANSITIONAL PROVISIONS CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD CA5.2 SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ GS 6.1 C 06.01 SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALT GS Total 6.2 C 06.02 SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG GS KREDITRISK CR 7 C 07.00 KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITALKRAV CR SA KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (uppdelning per motpartsriskklass) CR IRB 2 8.3 C 08.03 KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PÅ PD-INTERVALL CR IRB 3 8.4 C 08.04 KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP CR IRB 4 8.5 C 08.05 KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD CR IRB 5 8.5.1 C 08.05.1 KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD I ENLIGHET MED ARTIKEL 180.1 f I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 (CR IRB 5B) CR IRB 5B 8.6 C 08.06 KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING CR IRB 6 8.7 C 08.07 KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: RÄCKVIDD FÖR ANVÄNDNINGEN AV INTERNMETODEN OCH SCHABLONMETODEN CR IRB 7 GEOGRAFISK UPPDELNING CR GB 9.1 C 09.01 Tabell 9.1 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt schablonmetoden) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabell 9.2 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt internmetoden) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tabell 9.4 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde CCB KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS CR EQU IRB 2 11 C 11.00 AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK CR SETT 13.1 C 13.01 KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING CR SEC 14 C 14.00 DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING CR SEC Details 14.1 C 14.01 DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING PER METOD CR SEC Details 2 MOTPARTSRISK CCR 34.01 C 34.01 MOTPARTSRISK: DERIVATVERKSAMHETENS STORLEK CCR 1 34.02 C 34.02 MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER PER METOD CCR 2 34.03 C 34.03 MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT SCHABLONMETODER: SA-CCR eller FÖRENKLAD SA-CCR CCR 3 34.04 C 34.04 MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT DEN URSPRUNGLIGA ÅTAGANDEMETODEN (OEM) CCR 4 34.05 C 34.05 MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT METODEN MED INTERNA MODELLER (IMM) CCR 5 34.06 C 34.06 MOTPARTSRISK: DE TJUGO STÖRSTA MOTPARTERNA CCR 6 34.07 C 34.07 MOTPARTSRISK: INTERNMETODEN – MOTPARTSRISKEXPONERINGAR PER EXPONERINGSKLASS OCH PD-SKALA CCR 7 34.08 C 34.08 MOTPARTSRISK: SAMMANSÄTTNING AV SÄKERHETER FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR CCR 8 34.09 C 34.09 MOTPARTSRISK: KREDITDERIVATEXPONERINGAR CCR 9 34.10 C 34.10 MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT CENTRALA MOTPARTER CCR 10 34.11 C 34.11 MOTPARTSRISK: FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR ENLIGT IMM CCR 11 OPERATIV RISK OPR 16 C 16.00 OPERATIV RISK OPR OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR 17.1 C 17.01 OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 OPERATIV RISK: STORA FÖRLUSTHÄNDELSER OPR DETAILS 2 MARKNADSRISK MKR 18 C 18.00 MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT MKR SA TDI 19 C 19.00 MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING MKR SA SEC 20 C 20.00 MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ MKR SA CTP 21 C 21.00 MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER MKR SA EQU 22 C 22.00 MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK MKR SA FX 23 C 23.00 MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR MKR SA COM 24 C 24.00 MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER MKR IM 25 C 25.00 KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK CVA FÖRSIKTIG VÄRDERING MKR 32.1 C 32.01 FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE PRUVAL 1 32.2 C 32.02 FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN PRUVAL 2 32.3 C 32.03 FÖRSIKTIG VÄRDERING: YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR MODELLRISK PRUVAL 3 32.4 C 32.04 FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER PRUVAL 4 OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING MKR 33 C 33.00 OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING PER MOTPARTENS LAND GOV FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR NPE LC 35.1 C 35.01 FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR NPE LC1 35.2 C 35.02 FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, EXKLUSIVE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR NPE LC2 35.3 C 35.03 FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR NPE LC3 Rad ID Post Belopp 0010 1 KAPITALBAS 0015 1.1 PRIMÄRKAPITAL 0020 1.1.1 KÄRNPRIMÄRKAPITAL 0030 1.1.1.1 Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital 0040 1.1.1.1.1 Fullt betalda kapitalinstrument 0045 1.1.1.1.1* Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer 0050 1.1.1.1.2* Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med 0060 1.1.1.1.3 Överkurs vid aktieemission 0070 1.1.1.1.4 (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument 0090 1.1.1.1.4.2 (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument 0091 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument 0092 1.1.1.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument 0130 1.1.1.2 Balanserade vinstmedel 0140 1.1.1.2.1 Balanserade vinstmedel föregående år 0150 1.1.1.2.2 Vinst eller förlust som godtas 0160 1.1.1.2.2.1 Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare 0170 1.1.1.2.2.2 (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat 0180 1.1.1.3 Ackumulerat annat totalresultat 0200 1.1.1.4 Övriga reserver 0210 1.1.1.5 Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse 0220 1.1.1.6 Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas 0230 1.1.1.7 Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital 0240 1.1.1.8 Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen 0250 1.1.1.9 Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler 0260 1.1.1.9.1 (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar 0270 1.1.1.9.2 Reserv som härrör från säkring av kassaflöden 0280 1.1.1.9.3 Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde 0285 1.1.1.9.4 Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder 0290 1.1.1.9.5 (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering 0300 1.1.1.10 (-) Goodwill 0310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång 0320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav 0330 1.1.1.10.3 Uppskjutna skatteskulder i samband med goodwill 0335 1.1.1.10.4 Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person 0340 1.1.1.11 (-) Övriga immateriella tillgångar 0350 1.1.1.11.1 (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder 0352 1.1.1.11.1.1 (-) Varav: programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder 0360 1.1.1.11.2 Uppskjutna skatteskulder i samband med övriga immateriella tillgångar 0362 1.1.1.11.2.1 Varav: Uppskjutna skatteskulder tillhörande programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar 0365 1.1.1.11.3 Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags immateriella tillgångar som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person 0370 1.1.1.12 (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder 0380 1.1.1.13 (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster 0390 1.1.1.14 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner 0400 1.1.1.14.1 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner 0410 1.1.1.14.2 Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner 0420 1.1.1.14.3 Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja 0430 1.1.1.15 (-) Korsvist ägande av kärnprimärkapital 0440 1.1.1.16 (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott 0450 1.1.1.17 (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1250 % 0460 1.1.1.18 (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1250 % 0470 1.1.1.19 (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1250 % 0471 1.1.1.20 (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1250 % 0472 1.1.1.21 (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller vilka alternativt kan ges riskvikten 1250 % 0480 1.1.1.22 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0490 1.1.1.23 (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader 0500 1.1.1.24 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav 0510 1.1.1.25 (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 % 0511 1.1.1.25.1 (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet 17,65 % för kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav 0512 1.1.1.25.2 (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet på 17,65 % för uppskjutna skattefordringar till följd av temporära skillnader 0513 1.1.1.25A (-) Otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar 0514 1.1.1.25B (-) Bortfall för minimivärdebaserat åtagande 0515 1.1.1.25C (-) Andra förutsebara skattepålagor 0520 1.1.1.26 Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital 0524 1.1.1.27 (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 0529 1.1.1.28 Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt 0530 1.1.2 PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT 0540 1.1.2.1 Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott 0551 1.1.2.1.1 Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument 0560 1.1.2.1.2* Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med 0571 1.1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission 0580 1.1.2.1.4 (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument 0590 1.1.2.1.4.1 (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument 0620 1.1.2.1.4.2 (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument 0621 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument 0622 1.1.2.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument 0660 1.1.2.2 Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas 0670 1.1.2.3 Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott 0680 1.1.2.4 Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapitaltillskottet 0690 1.1.2.5 (-) Korsvist ägande av primärkapitaltillskott 0700 1.1.2.6 (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav 0710 1.1.2.7 (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0720 1.1.2.8 (-) Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital 0730 1.1.2.9 Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott 0740 1.1.2.10 Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott (avdrag i kärnprimärkapitalet) 0744 1.1.2.11 (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 0748 1.1.2.12 Delar i eller avdrag från primärkapitaltillskott – övrigt 0750 1.2 SUPPLEMENTÄRKAPITAL 0760 1.2.1 Kapitalinstrument som ska räknas som supplementärkapital 0771 1.2.1.1 Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument 0780 1.2.1.2* Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med 0791 1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission 0800 1.2.1.4 (-) Egna supplementärkapitalinstrument 0810 1.2.1.4.1 (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument 0840 1.2.1.4.2 (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument 0841 1.2.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument 0842 1.2.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument 0880 1.2.2 Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas 0890 1.2.3 Instrument utgivna av dotterföretag som räknas med i supplementärkapital 0900 1.2.4 Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital 0910 1.2.5 Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod) 0920 1.2.6 Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod) 0930 1.2.7 (-) Korsvist ägande av supplementärkapital 0940 1.2.8 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0950 1.2.9 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0955 1.2.9A (-) Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder 0960 1.2.10 Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital 0970 1.2.11 Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet) 0974 1.2.12 (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 0978 1.2.13 Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt Rad Post Beteckning Belopp 0010 1 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 0020 1* Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i förordning (EU) nr 575/2013 0030 1** Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i förordning (EU) nr 575/2013 0040 1.1 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION 0050 1.1.1 Schablonmetoden (SA) 0051 1.1.1* Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i förordning (EU) nr 575/2013 0060 1.1.1.1 Exponeringsklasser enligt schablonmetoden förutom positioner i värdepapperisering 0070 1.1.1.1.01 Nationella regeringar eller centralbanker 0080 1.1.1.1.02 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 0090 1.1.1.1.03 Offentliga organ 0100 1.1.1.1.04 Multilaterala utvecklingsbanker 0110 1.1.1.1.05 Internationella organisationer 0120 1.1.1.1.06 Institut 0130 1.1.1.1.07 Företag 0140 1.1.1.1.08 Hushåll 0150 1.1.1.1.09 Säkrade genom panträtt i fastigheter 0160 1.1.1.1.10 Fallerande exponeringar 0170 1.1.1.1.11 Poster som är förenade med särskilt hög risk 0180 1.1.1.1.12 Säkerställda obligationer 0190 1.1.1.1.13 Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg 0200 1.1.1.1.14 Företag för kollektiva investeringar (fond) 0210 1.1.1.1.15 Aktier 0211 1.1.1.1.16 Övriga poster 0212 1.1.1.1.16.1 Varav: programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar 0240 1.1.2 Internmetoden 0241 1.1.2* Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 164 i förordning (EU) nr 575/2013 0242 1.1.2** Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i förordning (EU) nr 575/2013 0250 1.1.2.1 Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer 0260 1.1.2.1.01 Nationella regeringar eller centralbanker 0270 1.1.2.1.02 Institut 0280 1.1.2.1.03 Företag – små och medelstora företag 0290 1.1.2.1.04 Företag – specialutlåning 0300 1.1.2.1.05 Företag – övriga 0310 1.1.2.2 Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer 0320 1.1.2.2.01 Nationella regeringar eller centralbanker 0330 1.1.2.2.02 Institut 0340 1.1.2.2.03 Företag – små och medelstora företag 0350 1.1.2.2.04 Företag – specialutlåning 0360 1.1.2.2.05 Företag – övriga 0370 1.1.2.2.06 Hushåll – säkerhet i fastigheter (små och medelstora företag) 0380 1.1.2.2.07 Hushåll – säkerhet i fastigheter (ej små och medelstora företag) 0390 1.1.2.2.08 Hushåll – kvalificerade revolverande exponeringar 0400 1.1.2.2.09 Hushåll – övriga små och medelstora företag 0410 1.1.2.2.10 Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag 0420 1.1.2.3 Aktier (internmetod) 0450 1.1.2.5 Övriga motpartslösa tillgångar 0455 1.1.2.5.1 Varav: programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar 0460 1.1.3 Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond 0470 1.1.4 Positioner i värdepapperisering 0490 1.2 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK 0500 1.2.1 Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret 0510 1.2.2 Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret 0520 1.3 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK 0530 1.3.1 Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA) 0540 1.3.1.1 Omsatta skuldinstrument 0550 1.3.1.2 Aktier 0555 1.3.1.3 Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond) 0556 1.3.1.3* Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument 0557 1.3.1.3** Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i egetkapitalinstrument eller i blandade instrument 0560 1.3.1.4 Utländsk valuta 0570 1.3.1.5 Råvaror 0580 1.3.2 Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt interna modeller (IM) 0590 1.4 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) 0600 1.4.1 Operativ risk, basmetod (BIA) 0610 1.4.2 Operativ risk, schablonmetod (STA)/alternativa schablonmetoder (ASA) 0620 1.4.3 Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA) 0630 1.5 YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER 0640 1.6 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING 0650 1.6.1 Avancerad metod 0660 1.6.2 Schablonmetod 0670 1.6.3 Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) 0680 1.7 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET 0690 1.8 ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP 0710 1.8.2 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 0720 1.8.2* Varav: Kapitalkrav för stora exponeringar 0730 1.8.2** Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 0740 1.8.2*** Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn 0750 1.8.3 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 i förordning (EU) nr 575/2013 0760 1.8.4 Varav: Ytterligare riskexponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Rad ID Post Belopp 0010 1 Kärnprimärkapitalrelation 0020 2 Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital 0030 3 Primärkapitalrelation 0040 4 Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital 0050 5 Total kapitalrelation 0060 6 Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital Memorandumposter: Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR), samlat kapitalkrav (OCR) och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G) 0130 13 Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) 0140 13* TSCR: som utgörs av kärnprimärkapital 0150 13** TSCR: som utgörs av primärkapital 0160 14 Samlad kapitalkravsrelation (OCR) 0170 14* OCR: som utgörs av kärnprimärkapital 0180 14** OCR: som utgörs av primärkapital 0190 15 OCR och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G) 0200 15* OCR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital 0210 15** OCR och P2G: som utgörs av primärkapital 0220 16 Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital med beaktande av kraven i artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 104a i direktiv 2013/36/EU Memorandumposter: Kapitalrelationer utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 0300 20 Kärnprimärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 0310 21 Primärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 0320 22 Total kapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 Rad ID Post Kolumn Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder 0010 0010 1 Summa uppskjutna skattefordringar 0020 1.1 Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet 0030 1.2 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader 0040 1.3 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader 0050 2 Summa uppskjutna skatteskulder 0060 2.1 Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet. 0070 2.2 Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet 0080 2.2.1 Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader 0090 2.2.2 Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader 0093 2A För mycket inbetald skatt och förlustavdrag 0096 2B Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 % 0097 2C Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 % Undantag från avdrag från kärnprimärkapital 0901 2W Programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar och är undantagna från avdraget från kärnprimärkapital Redovisningsklassificering av primärkapitaltillskottsinstrument 0905 2Y Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder 0906 2Z Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder Kreditriskjusteringar och förväntade förluster 0100 3 Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod) 0110 3.1 Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet 0120 3.1.1 Allmänna kreditriskjusteringar 0130 3.1.2 Specifika kreditriskjusteringar 0131 3.1.3 Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen 0140 3.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas 0145 4 Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod) 0150 4.1 Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt 0155 4.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas 0160 5 Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital 0170 6 Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital 0180 7 Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital Tröskelvärden för avdrag från kärnprimärkapital 0190 8 Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0200 9 Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet 0210 10 Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet 0225 11 Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn Investeringar i kapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0230 12 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner 0240 12.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0250 12.1.1 Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0260 12.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0270 12.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0280 12.2.1 Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0290 12.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0291 12.3 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0292 12.3.1 Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0293 12.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan 0300 13 Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner 0310 13.1 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0320 13.1.1 Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0330 13.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0340 13.2 Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0350 13.2.1 Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0360 13.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0361 13.3 Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0362 13.3.1 Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0363 13.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan 0370 14 Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner 0380 14.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0390 14.1.1 Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0400 14.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0410 14.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0420 14.2.1 Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0430 14.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0431 14.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0432 14.3.1 Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav 0433 14.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Investeringar i kapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0440 15 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner 0450 15.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0460 15.1.1 Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0470 15.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0480 15.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0490 15.2.1 Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0500 15.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0501 15.3 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0502 15.3.1 Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0503 15.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan 0504 15A Innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav – som åsätts riskvikten 250 % 0510 16 Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner 0520 16.1 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav 0530 16.1.1 Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0540 16.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0550 16.2 Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0560 16.2.1 Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0570 16.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0571 16.3 Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0572 16.3.1 Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0573 16.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan 0580 17 Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner 0590 17.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0600 17.1.1 Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0610 17.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0620 17.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0630 17.2.1 Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0640 17.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan 0641 17.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0642 17.3.1 Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0643 17.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Totala riskvägda exponeringsbelopp för innehav som inte har dragits av från motsvarande kapitalkategori: 0650 18 Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital 0660 19 Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital 0670 20 Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital Tillfälligt undantag från avdrag från kapitalbasen 0680 21 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag 0690 22 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag 0700 23 Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag 0710 24 Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag 0720 25 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag 0730 26 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Kapitalbuffertar 0740 27 Kombinerade buffertkrav 0750 Kapitalkonserveringsbuffert 0760 Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå 0770 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert 0780 Systemriskbuffert 0800 Buffert för globalt systemviktigt institut 0810 Buffert för andra systemviktiga institut Krav enligt pelare II 0820 28 Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II Ytterligare information för värdepappersföretag 0830 29 Startkapital 0840 30 Kapitalbas baserad på fasta omkostnader Ytterligare information för beräkning av rapporteringströsklar 0850 31 Icke-nationella ursprungliga exponeringar 0860 32 Totala ursprungliga exponeringar Justeringar i kärnprimärkapital Justeringar i primärkapitaltillskott Justeringar i supplementärkapital Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar Memorandumposter Tillämplig procentandel Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser Kod ID Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1 SUMMA JUSTERINGAR 0020 1.1 INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS länk till {CA1;r0220} länk till {CA1;r0660} länk till {CA1;r0880} 0060 1.1.2 Instrument som inte är statligt stöd 0061 1.1.3 Instrument som emitterats via specialföretag 0062 1.1.4 Instrument som emitterats före den 27 juni 2019 och som inte uppfyller kriterierna för nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter enligt artikel 59 i BRRD eller som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang 0063 1.1.4.1* Varav: Instrument utan rättsligt eller avtalsmässigt obligatorisk nedskrivning eller konvertering vid utövandet av befogenheter i enlighet med artikel 59 i direktiv 2014/59/EU 0064 1.1.4.2* Varav: Instrument som regleras av tredjelandslagstiftning utan rättsverkan och verkställbarhet för utövandet av befogenheter i enlighet med artikel 59 i direktiv 2014/59/EU 0065 1.1.4.3* Varav: Instrument som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang 0070 1.2 MINORITETSINTRESSEN OCH MOTSVARANDE länk till {CA1;r0240} länk till {CA1;r0680} länk till {CA1;r0900} 0080 1.2.1 Kapitalinstrument och poster som inte klassificeras som minoritetsintressen 0090 1.2.2 Medräkning i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod 0091 1.2.3 Medräkning i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott under en övergångsperiod 0092 1.2.4 Medräkning i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod 0100 1.3 ANDRA ÖVERGÅNGSJUSTERINGAR länk till {CA1;r0520} länk till {CA1;r0730} länk till {CA1;r0960} 0111 1.3.1.6 Orealiserade vinster från vissa skuldexponeringar mot nationella regeringar, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter och offentliga organ 0112 1.3.1.6.1 Varav: belopp A 0140 1.3.2 Avdrag 0170 1.3.2.3 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader 0380 1.3.2.9 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav 0385 1.3.2.9a Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader 0425 1.3.2.11 Undantag från avdrag av andelar i försäkringsföretag från kärnprimärkapitalposter 0430 1.3.3 Ytterligare filter och avdrag 0440 1.3.4 Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS 9 0441 1.3.4.1 Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den statiska komponenten 0442 1.3.4.2 Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden 1/1/2018–31/12/2019 0443 1.3.4.3 Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden som börjar 1/1/2020 Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs Bas för beräkning av gränsen Tillämplig procentandel Gräns (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas Kod ID Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i direktiv 2006/48/EG länk till{CA5.1;r060;c010) 0020 2. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 i förordning (EU) nr 575/2013 respekteras länk till{CA5.1;r060;c020) 0030 2.1 Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen 0040 2.2. Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen 0050 2.2.1 Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden 0060 2.2.2 Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden 0070 2.2.3 Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden 0080 2.3 Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas 0090 3 Poster som var kvalificerade enligt artikel 57 e, f, g eller h i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 i förordning (EU) nr 575/2013 respekteras länk till{CA5.1;r060;c030) 0100 3.1 Summa poster utan incitament till återlösen 0110 3.2 Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen 0120 3.2.1 Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden 0130 3.2.2 Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden 0140 3.2.3 Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden 0150 3.3 Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS KAPITALBUFFERTAR TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS KONSOLIDERAD KAPITALBAS KOMBINERADE BUFFERTKRAV KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK OPERATIV RISK ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ SYSTEMRISKBUFFERT BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 SUMMA ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS KAPITALBUFFERTAR NAMN KOD TYP AV KOD NATIONELL KOD INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA / NEJ) TYP AV ENHET UPPGIFTERNAS OMFATTNING: INDIVIDUELL NIVÅ FULLSTÄNDIGT KONSOLIDERADE (SF), INDIVIDUELL NIVÅ DELVIS KONSOLIDERADE (SP) LANDSKOD ANDEL AV INNEHAV (%) TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP KAPITALBAS TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS KONSOLIDERAD KAPITALBAS KOMBINERADE BUFFERTKRAV KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK OPERATIV RISK ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP TOTALT PRIMÄRKAPITAL SUPPLEMENTÄRKAPITAL KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK OPERATIV RISK ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ SYSTEMRISKBUFFERT BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT KÄRNPRIMÄRKAPITAL PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS VARAV: KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER VARAV: MINORITETSINTRESSEN KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR AVSEENDE DEN URSPRUNGLIGA EXPONERINGEN EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR EXPONERINGSVÄRDE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (Ga) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING VOLATILITETSJUSTERING AV EXPONERINGEN (-) FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT VÄRDE (Cvam) 0% 20% 50% 100% VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK VARAV: MED EN KREDITVÄRDERING AV ETT UTSETT EXTERNT KREDITVÄRDERINGSINSTITUT VARAV: MED EN KREDITVÄRDERING SOM HÄRRÖR FRÅN STATEN (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVAT (-) FINANSIELL SÄKERHET: FÖRENKLAD METOD (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (-) SUMMA UTFLÖDEN SUMMA INFLÖDEN (+) (-) VARAV: VOLATILITETS- OCH LÖPTIDSJUSTERINGAR VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK MED UNDANTAG FÖR EXPONERINGAR SOM CLEARATS GENOM EN CENTRAL MOTPART 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 SUMMA EXPONERINGAR Cell länkad till CA 0015 Varav: Fallerade exponeringar i exponeringsklasserna poster förknippade med särskild hög risk och ”aktieexponeringar 0020 Varav: Små och medelstora företag 0030 Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag 0035 Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur 0040 Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter 0050 Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden 0060 Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: 0070 Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk 0080 Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk 0090 Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering 0100 Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart 0110 Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel 0120 Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart 0130 Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT: 0140 0% 0150 2% 0160 4% 0170 10% 0180 20% 0190 35% 0200 50% 0210 70% 0220 75% 0230 100% 0240 150% 0250 250% 0260 370% 0270 1250 % 0280 Övriga riskvikter UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER METOD (fondföretag) 0281 Genomlysningsmetod 0282 Mandatbaserad metod 0283 Reservmetod MEMORANDUMPOSTER 0290 Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter 0300 Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 % 0310 Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter 0320 Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 % INTERN RISKKLASSKALA URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER EXPONERINGSVÄRDE METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER MEMORANDUMPOSTER: OBETALT KREDITRISKSKYDD (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: OBETALT KREDITRISKSKYDD FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD OBETALT KREDITRISKSKYDD FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR ANTAL GÄLDENÄRER RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE KREDITDERIVAT PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVAT (-) SUMMA UTFLÖDEN SUMMA INFLÖDEN (+) VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER GARANTIER KREDITDERIVAT EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER KONTANTA MEDEL LIVFÖRSÄKRINGAR INSTRUMENT SOM INNEHAS AV TREDJE PART FAST EGENDOM ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER FORDRINGAR 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0010 SUMMA EXPONERINGAR Cell länkad till CA 0015 Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag 0016 Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: 0020 Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk 0030 Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk 0040 Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering 0050 Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel 0060 Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning 0070 EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: SUMMA 0080 KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA 0160 ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER 0170 EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 0180 UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) INTERN RISKKLASSKALA URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER EXPONERINGSVÄRDE METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER MEMORANDUMPOSTER: OBETALT KREDITRISKSKYDD (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: OBETALT KREDITRISKSKYDD FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD OBETALT KREDITRISKSKYDD FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR ANTAL GÄLDENÄRER RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE KREDITDERIVAT PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVAT (-) SUMMA UTFLÖDEN SUMMA INFLÖDEN (+) VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER GARANTIER KREDITDERIVAT EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER KONTANTA MEDEL LIVFÖRSÄKRINGAR INSTRUMENT SOM INNEHAS AV TREDJE PART FAST EGENDOM ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310 PD-INTERVALL EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA KONVERTERINGSFAKTORER EXPONERINGSVÄRDE EFTER KONVERTERINGSFAKTORER OCH EFTER KREDITRISKREDUCERING EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT PD (%) ANTAL GÄLDENÄRER EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (ÅR) RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 0,00 till <0,15 0020 0,00 till <0,10 0030 0,10 till <0,15 0040 0,15 till <0,25 0050 0,25 till <0,50 0060 0,50 till <0,75 0070 0,75 till <2,5 0080 0,75 till <1,75 0090 1,75 till <2,5 0100 2,5 till <10 0110 2,5 till <5 0120 5 till <10 0130 10 till <100 0140 10 till <20 0150 20 till <30 0160 30 till <100 0170 100 (standard) RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 0010 0010 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGSPERIOD 0020 TILLGÅNGSSTORLEK (+/-) 0030 TILLGÅNGSKVALITET (+/-) 0040 MODELLUPPDATERINGAR (+/-) 0050 METODOLOGI OCH REGLERING (+/-) 0060 FÖRVÄRV OCH AVYTTRINGAR (+/-) 0070 VÄXELKURSFÖRÄNDRINGAR (+/-) 0080 ÖVRIGT (+/-) 0090 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV RAPPORTERINGSPERIODEN PD-INTERVALL ARITMETISKT GENOMSNITTLIGT PD-VÄRDE (%) ANTAL GÄLDENÄRER I SLUTET AV FÖREGÅENDE ÅR OBSERVERAD GENOMSNITTLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) GENOMSNITTLIG HISTORISK ÅRLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) VARAV: FALLERADE UNDER ÅRET 0010 0020 0030 0040 0050 0010 0,00 till <0,15 0020 0,00 till <0,10 0030 0,10 till <0,15 0040 0,15 till <0,25 0050 0,25 till <0,50 0060 0,50 till <0,75 0070 0,75 till <2,5 0080 0,75 till <1,75 0090 1,75 till <2,5 0100 2,5 till <10 0110 2,5 till <5 0120 5 till <10 0130 10 till <100 0140 10 till <20 0150 20 till <30 0160 30 till <100 0170 100 (standard) PD-INTERVALL MOTSVARANDE EXTERN KREDITVÄRDERING ARITMETISKT GENOMSNITTLIGT PD-VÄRDE (%) ANTAL GÄLDENÄRER I SLUTET AV FÖREGÅENDE ÅR GENOMSNITTLIG HISTORISK ÅRLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) VARAV: FALLERADE UNDER ÅRET 0005 0006 0010 0020 0030 0050 URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER EXPONERINGSVÄRDE RISKVIKT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0100 0010 KATEGORI 1 MINDRE ÄN 2,5 ÅR 50% 0020 MINST 2,5 ÅR 70% 0030 KATEGORI 2 MINDRE ÄN 2,5 ÅR 70% 0040 MINST 2,5 ÅR 90% 0050 KATEGORI 3 MINDRE ÄN 2,5 ÅR 115% 0060 MINST 2,5 ÅR 115% 0070 KATEGORI 4 MINDRE ÄN 2,5 ÅR 250% 0080 MINST 2,5 ÅR 250% 0090 KATEGORI 5 MINDRE ÄN 2,5 ÅR — 0100 MINST 2,5 ÅR — 0110 SUMMA MINDRE ÄN 2,5 ÅR 0120 MINST 2,5 ÅR TOTALT EXPONERINGSVÄRDE ENLIGT DEFINITIONEN I ARTIKEL 166 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 TOTALT EXPONERINGSVÄRDE SOM ÄR FÖREMÅL FÖR SCHABLONMETODEN OCH INTERNMETODEN PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR PERMANENT PARTIELL ANVÄNDNING AV SCHABLONMETODEN (%) PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR EN GENOMFÖRANDEPLAN (%) PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR INTERNMETODEN (%) 0010 0020 0030 0040 0050 0010 NATIONELLA REGERINGAR ELLER CENTRALBANKER 0020 VARAV: DELSTATLIGA ELLER LOKALA SJÄLVSTYRELSEORGAN OCH MYNDIGHETER 0030 VARAV: OFFENTLIGA ORGAN 0040 INSTITUTIONER 0050 FÖRETAG 0060 VARAV: FÖRETAG – SPECIALUTLÅNING, EXKLUSIVE KLASSIFICERINGSMETOD 0070 VARAV: FÖRETAG – SPECIALUTLÅNING, INKLUSIVE KLASSIFICERINGSMETOD 0080 VARAV: FÖRETAG – SMÅ OCH MEDELSTORA 0090 HUSHÅLL 0100 VARAV HUSHÅLL – SÄKERHET I FASTIGHETER (SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG) 0110 VARAV HUSHÅLL – SÄKERHET I FASTIGHETER (EJ SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG) 0120 VARAV HUSHÅLL – KVALIFICERADE REVOLVERANDE EXPONERINGAR 0130 VARAV HUSHÅLL – ÖVRIGA SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 0140 VARAV HUSHÅLL – ÖVRIGA EJ SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 0150 EGET KAPITAL 0160 ÖVRIGA MOTPARTSLÖSA TILLGÅNGAR 0170 SUMMA URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Observerade nya fallissemang för perioden Allmänna kreditriskjusteringar Specifika kreditriskjusteringar Bortskrivningar Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang EXPONERINGSVÄRDE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Fallerade exponeringar 0010 0020 0040 0050 0055 0060 0061 0070 0075 0080 0081 0082 0090 0010 Nationella regeringar eller centralbanker 0020 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 0030 Offentliga organ 0040 Multilaterala utvecklingsbanker 0050 Internationella organisationer 0060 Institut 0070 Företag 0075 Varav: Små och medelstora företag 0080 Hushåll 0085 Varav: Små och medelstora företag 0090 Säkrade genom panträtt i fastigheter 0095 Varav: Små och medelstora företag 0100 Fallerande exponeringar 0110 Poster förknippade med särskilt hög risk 0120 Säkerställda obligationer 0130 Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg 0140 Företag för kollektiva investeringar (fond) 0141 Genomlysningsmetod 0142 Mandatbaserad metod 0143 Reservmetod 0150 Aktieexponeringar 0160 Övriga exponeringar 0170 Summa exponeringar URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Observerade nya fallissemang för perioden Allmänna kreditriskjusteringar Specifika kreditriskjusteringar Bortskrivningar Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) EXPONERINGSVÄRDE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Varav: fallerade Varav: fallerade Varav: fallerade 0010 0030 0040 0050 0055 0060 0070 0080 0090 0100 0105 0110 0120 0121 0122 0125 0130 0010 Nationella regeringar eller centralbanker 0020 Institut 0030 Företag 0042 Varav: Specialutlåning (Exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden) 0045 Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden 0050 Varav: Små och medelstora företag 0060 Hushåll 0070 Säkring genom fast egendom 0080 Små och medelstora företag 0090 Ej små och medelstora företag 0100 Kvalificerade revolverande exponeringar 0110 Övrigt hushåll 0120 Små och medelstora företag 0130 Ej små och medelstora företag 0140 Aktier 0150 Summa exponeringar Belopp Procent Kvalitativ information 0010 0020 0030 Berörda kreditexponeringar – kreditrisk 0010 Exponeringsvärde enligt schablonmetoden 0020 Exponeringsvärde enligt internmetoden Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk 0030 Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoder 0040 Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller Berörda kreditexponeringar – värdepapperisering 0055 Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret Kapitalbaskrav och vikter 0070 Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB 0080 Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk 0090 Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk 0100 Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret 0110 Kapitalbaskravsvikter Kontracykliskt kapitalbuffertvärde 0120 Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten 0130 Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte 0140 Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde Användning av tröskelvärdet på 2 % 0150 Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar 0160 Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret INTERN RISKKLASSKALA URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN EXPONERINGSVÄRDE EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP MEMORANDUMPOST: OBETALT KREDITRISKSKYDD SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVAT (-) SUMMA UTFLÖDEN 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0061 0070 0080 0090 0010 SUMMA AKTIEEXPONERINGAR (INTERNMETOD) Cell länkad till CA 0020 PD/LGD-METOD: SUMMA 0050 FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA 0060 UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS: 0070 RISKVIKT: 190 % 0080 290% 0090 370% 0100 METOD MED INTERNA MODELLER 0110 AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 0120 FONDEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV NÖDFALLSMETODEN MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) INTERN RISKKLASSKALA URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN EXPONERINGSVÄRDE EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP MEMORANDUMPOST: OBETALT KREDITRISKSKYDD SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVAT (-) SUMMA UTFLÖDEN 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER KAPITALBASKRAV SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK 0010 0020 0030 0040 0010 Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret Cell länkad till CA 0020 Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) 0030 Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) 0040 Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) 0050 Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) 0060 Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) 0070 Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret Cell länkad till CA 0080 Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) 0090 Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) 0100 Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) 0110 Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) 0120 Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERINGSEXPONERINGAR (ORIGINERING) SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (Cvam) FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) (-) ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG (-) SPECIFIKA KREDITRISKJUSTERINGAR AV UNDERLIGGANDE EXPONERINGAR EXPONERINGSVÄRDE UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 FÖRE TAK (-) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK (-) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (Cva) (-) SUMMA UTFLÖDEN TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (Ga) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (-) SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING VARAV: MED EN KREDITKONVERTERINGSFAKTOR PÅ 0 % (-) AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN OMFATTAS AV RISKVIKTER SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA INTERNBEDÖMNINGSMETOD SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR ANNAN (riskvikt = 1250 %) SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA INTERNBEDÖMNINGSMETOD SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR ANNAN (riskvikt = 1250 %) VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) VARAV: RISKVIKT = 1250 % (W OKÄND) BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING SEC-ERBA-ALTERNATIVET POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER ARTIKEL 258.2 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 I ENLIGHET MED METODHIERARKIN GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%) (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*) (-) SUMMA UTFLÖDEN SUMMA INFLÖDEN =< 20 % RISKVIKT >20 % TILL 50 % RISKVIKT >50 % TILL 100 % RISKVIKT >100 % TILL < 1250 % RISKVIKT 1250 % RISKVIKT =< 20 % RISKVIKT >20 % TILL 50 % RISKVIKT >50 % TILL 100 % RISKVIKT >100 % TILL < 1250 % RISKVIKT 1250 % RISKVIKT (W OKÄND) 1250 % RISKVIKT (ANNAN) KORTFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING SEC-ERBA-ALTERNATIVET POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER ARTIKEL 258.2 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 I ENLIGHET MED METODHIERARKIN =< 20 % RISKVIKT >20 % TILL 50 % RISKVIKT >50 % TILL 100 % RISKVIKT >100 % TILL < 1250 % RISKVIKT 1250 % RISKVIKT CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLA ÖVRIGA CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7 CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLA ÖVRIGA CQS 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460 0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570 0580 0590 0600 0610 0620 0630 0640 0650 0660 0670 0680 0690 0695 0700 0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790 0800 0810 0820 0830 0840 0845 0850 0860 0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930 0010 SUMMA EXPONERINGAR Cell länkad till CA 0020 VÄRDEPAPPERISERING 0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0040 EXPONERINGAR I TRADITIONELLA STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR, ABCP OCH EJ ABCP 0050 PRIORITERADE POSITIONER I SYNTETISKA SMF-VÄRDEPAPPERISERINGAR FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS 0051 PRIORITERADE POSITIONER I STS-VÄRDEPAPPERISERING I BALANSRÄKNINGEN 0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 0080 ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR 0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0121 EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM INTE ÄR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0131 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0133 EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0134 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0135 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I ICKE-KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0136 VARAV: ICKE-PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT 0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 0200 INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR 0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0241 EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM INTE ÄR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0251 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0253 EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0254 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0255 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I ICKE-KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0256 VARAV: ICKE PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT 0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 0320 MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR 0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0361 EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM INTE ÄR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0371 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0373 EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0374 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0375 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I ICKE-KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0376 VARAV: ICKE PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR 0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT 0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 0440 UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE: Kortfristig 0450 CQS 1 0460 CQS 2 0470 CQS 3 0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 0490 UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE: Långfristig 0500 CQS 1 0510 CQS 2 0520 CQS 3 0530 CQS 4 0540 CQS 5 0550 CQS 6 0560 CQS 7 0570 CQS 8 0580 CQS 9 0590 CQS 10 0600 CQS 11 0610 CQS 12 0620 CQS 13 0630 CQS 14 0640 CQS 15 0650 CQS 16 0660 CQS 17 0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE INTERN KOD IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN GRUPPINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG VÄRDEPAPPERISERING? INSTITUTETS ROLL (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE) IDENTIFIERINGS-KOD FÖR ORIGINATOR TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: REDOVISNINGSBEHANDLING: BEHÅLLS VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER TAS DE BORT? SOLVENSBEHANDLING: Värdepapperiseringspositionerna omfattas av kapitalbaskrav? BETYDANDE RISKÖVERFÖRING VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING? STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING TYP AV ÖVERSKOTTSMARGINAL AMORTERINGSSYSTEM ALTERNATIV FÖR SÄKERHETER BIBEHÅLLANDE ICKE-ABCP-PROGRAM VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET? URSPRUNGSTIDPUNKT (åååå-mm-dd) DATUM FÖR SENASTE UTFÄRDANDE (åååå-mm-dd) TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN TOTALT BELOPP INSTITUTENS ANDEL (%) (%) TYP % AV INTERNMETODEN I TILLÄMPAD METOD ANTAL EXPONERINGAR FALLERANDE EXPONERINGAR W (%) LAND LGD (%) EL (%) UL (%) TILLGÅNGARNAS EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA LÖPTID (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) Kirb % AV HUSHÅLLSEXPONERINGAR I IRK-GRUPPER KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) Ksa MEMORANDUMPOSTER POSTER I BALANSRÄKNINGEN POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT LÖPTID MEMORANDUMPOSTER KREDITRISKJUSTERINGAR UNDER INNEVARANDE PERIOD PRIORITERADE MELLANLIGGANDE FÖRSTAFÖRLUST ÖVERVÄRDE I SÄKERHETSMASSAN OCH FINANSIERADE RESERVKONTON PRIORITERADE MELLANLIGGANDE FÖRSTAFÖRLUST SYNTETISK ÖVERSKOTTSMARGINAL FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM ORIGINATORNS KÖPOPTIONER SOM INGÅR I TRANSAKTIONEN ATTACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) DETACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) RISKÖVERFÖRING BEGÄRD AV DET INSTITUT SOM ÄR ORIGINATOR (%) BELOPP ATTACHMENT POINT (%) KREDITKVALITETSSTEG (CQS) BELOPP ANTAL TRANCHER CQS FÖR DEN LÄGST RANGORDNADE TRANCHEN BELOPP DETACHMENT POINT (%) KREDITKVALITETSSTEG (CQS) BELOPP VARAV: ICKE ÅTERBETALNINGSBART ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG BELOPP ATTACHMENT POINT (%) BELOPP ANTAL TRANCHER BELOPP DETACHMENT POINT (%) 0010 0020 0021 0110 0030 0040 0051 0060 0061 0070 0075 0446 0076 0077 0078 0080 0090 0100 0120 0121 0130 0140 0150 0160 0171 0180 0181 0190 0201 0202 0203 0204 0210 0221 0222 0223 0225 0230 0231 0232 0240 0241 0242 0250 0251 0252 0254 0255 0260 0265 0270 0275 0280 0285 0287 0290 0291 0302 0303 0304 INTERN KOD IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER EXPONERINGSVÄRDE (-) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP MEMORANDUMPOSTER POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-ERBA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-SA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ? NETTOPOSITIONER POSTER I BALANSRÄKNINGEN POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT DIREKTA KREDITSUBSTITUT IRS / CRS LIKVIDITETSFACILITETER ÖVRIGT PRIORITERADE MELLANLIGGANDE FÖRSTAFÖRLUST PRIORITERADE MELLANLIGGANDE FÖRSTAFÖRLUST SYNTETISK ÖVERSKOTTSMARGINAL FÖRE TAK (-) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK (-) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK EFTER TAK RISKVIKT FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET RISKVIKT FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET LÅNGA KORTA 0010 0020 0310 0320 0330 0340 0350 0351 0360 0361 0362 0370 0380 0390 0400 0411 0420 0430 0431 0432 0440 0447 0448 0450 0460 0470 MÅNAD 1 MÅNAD 2 MÅNAD 3 KVALITATIV INFORMATION LÅNGA DERIVATPOSITIONER KORTA DERIVATPOSITIONER SUMMA LÅNGA DERIVATPOSITIONER KORTA DERIVATPOSITIONER SUMMA LÅNGA DERIVATPOSITIONER KORTA DERIVATPOSITIONER SUMMA 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 Derivatverksamhetens storlek 0020 Derivat inom och utanför balansräkningen 0030 (-) Kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret 0040 Totala tillgångar 0050 Procentandel av de totala tillgångarna UNDANTAG I ENLIGHET MED ARTIKEL 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 0060 Är villkoren i artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 uppfyllda, inklusive den behöriga myndighetens godkännande? 0070 Metod för beräkning av exponeringsvärden på gruppnivå METOD ANTAL MOTPARTER ANTAL TRANSAKTIONER TEORETISKT BELOPP AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), MOTTAGEN TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), STÄLLD NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), MOTTAGET NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), STÄLLT ERSÄTTNINGSKOSTNAD (RC) POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) AKTUELL EXPONERING EFFEKTIV EPE ALFA SOM ANVÄNDS FÖR BERÄKNING AV DET LAGSTADGADE EXPONERINGSVÄRDET EXPONERINGSVÄRDE FÖRE KREDITRISKREDUCERING EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING EXPONERINGSVÄRDE RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0010 URSPRUNGLIG ÅTAGANDEMETOD (FÖR DERIVAT) 1.4 0020 FÖRENKLAD SA-CCR (FÖR DERIVAT) 1.4 0030 SA-CCR (FÖR DERIVAT) 1.4 0040 METODEN MED INTERNA MODELLER (FÖR DERIVAT OCH TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) 0050 Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering 0060 Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel 0070 Från nettningsmängder för avtal om produktövergripande nettning 0080 FÖRENKLAD METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) 0090 FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) 0100 VaR FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING 0110 SUMMA 0120 Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR) 0130 Verksamhet med marginalsäkerhet 0140 Verksamhet utan marginalsäkerhet RISKKATEGORIER VALUTA ANDRA VALUTAN I PARET ANTAL TRANSAKTIONER TEORETISKT BELOPP AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT TILLÄGG 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0010 SUMMA 0020 Varav: Placerad i 2 riskkategorier 0030 Varav: Placerad i 3 riskkategorier 0040 Varav: Placerad i mer än 3 riskkategorier 0050 RÄNTERISK 0060 Varav: Endast placerad i ränteriskkategorin 0070 Varav: Största valuta 0080 Varav: Näst största valuta 0090 Varav: Tredje största valuta 0100 Varav: Fjärde största valuta 0110 Varav: Femte största valuta 0120 VALUTAKURSRISK 0130 Varav: Endast placerad i valutakursriskkategorin 0140 Varav: Största valutapar 0150 Varav: Näst största valutapar 0160 Varav: Tredje största valutapar 0170 Varav: Fjärde största valutapar 0180 Varav: Femte största valutapar 0190 KREDITRISK 0200 Varav: Endast placerad i kreditriskkategorin 0210 Transaktioner med ett enda namn 0220 Transaktioner med flera namn 0230 AKTIERISK 0240 Varav: Endast placerad i aktieriskkategorin 0250 Transaktioner med ett enda namn 0260 Transaktioner med flera namn 0270 RÅVARURISK 0280 Varav: Endast placerad i råvaruriskkategorin 0290 Energi 0300 Metaller 0310 Jordbruksprodukter 0320 Klimatförhållanden 0330 Andra råvaror 0340 ÖVRIGA RISKER RISKKATEGORIER ANTAL TRANSAKTIONER TEORETISKT BELOPP AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) 0010 0020 0030 0040 0050 0010 SUMMA 0020 RÄNTERISK 0030 VALUTAKURSRISK 0040 KREDITRISK 0050 AKTIERISK 0060 RÅVARURISK 0070 Varav: elektricitet INSTRUMENT MED MARGINALSÄKERHET UTAN MARGINALSÄKERHET EXPONERINGSVÄRDE ANTAL TRANSAKTIONER TEORETISKT BELOPP AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT AKTUELL EXPONERING EFFEKTIV EPE EFFEKTIV EPE enligt stresstest EXPONERINGSVÄRDE ANTAL TRANSAKTIONER TEORETISKT BELOPP AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT AKTUELL EXPONERING EFFEKTIV EPE EFFEKTIV EPE enligt stresstest EXPONERINGSVÄRDE 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0010 SUMMA 0020 Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR) 0030 Nettningsmängder som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk 0040 Nettningsmängder som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk 0050 OTC-DERIVAT RÄNTA 0060 VALUTA 0070 KREDIT 0080 AKTIER 0090 RÅVAROR 0100 ÖVRIGT 0110 SUMMA 0120 BÖRSHANDLADE DERIVAT RÄNTA 0130 VALUTA 0140 KREDIT 0150 AKTIER 0160 RÅVAROR 0170 ÖVRIGT 0180 SUMMA 0190 TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING UNDERLIGGANDE OBLIGATION 0200 UNDERLIGGANDE AKTIE 0210 ÖVRIGT UNDERLIGGANDE INSTRUMENT 0220 SUMMA 0230 NETTNINGSMÄNGDER FÖR AVTAL OM PRODUKTÖVERGRIPANDE NETTNING NAMN KOD TYP AV KOD NATIONELL KOD MOTPARTENS SEKTOR TYP AV MOTPART MOTPARTENS HEMVIST ANTAL TRANSAKTIONER TEORETISKT BELOPP AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING EXPONERINGSVÄRDE RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 PD-skala Exponeringsvärde Exponeringsvägt genomsnittligt PD (%) Antal gäldenärer Exponeringsvägt genomsnittligt LGD-värde (%) Exponeringsvägd genomsnittlig löptid (år) Riskvägda exponeringsbelopp Densitet hos riskvägda exponeringsbelopp 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0010 0,00 till <0,15 0020 0,00 till <0,10 0030 0,10 till <0,15 0040 0,15 till <0,25 0050 0,25 till <0,50 0060 0,50 till <0,75 0070 0,75 till <2,50 0080 0,75 till <1,75 0090 1,75 till <2,5 0100 2,50 till <10,00 0110 2,50 till <5,00 0120 5,00 till <10,00 0130 10,00 till <100,00 0140 10,00 till <20,00 0150 20,00 till <30,00 0160 30,00 till <100,00 0170 100,00 (standard) 0180 Summa Typ av säkerhet Säkerheter som används i samband med derivattransaktioner Säkerheter som används inom ramen för transaktioner för värdepappersfinansiering Verkligt värde av mottagen säkerhet Verkligt värde av ställd säkerhet Verkligt värde av mottagen säkerhet Verkligt värde av ställd säkerhet Segregerad Ej segregerad Segregerad Ej segregerad Segregerad Ej segregerad Segregerad Ej segregerad Initial marginalsäkerhet Tilläggsmarginalsäkerhet Initial marginalsäkerhet Tilläggsmarginalsäkerhet Initial marginalsäkerhet Tilläggsmarginalsäkerhet Initial marginalsäkerhet Tilläggsmarginalsäkerhet Initial marginalsäkerhet Tilläggsmarginalsäkerhet Initial marginalsäkerhet Tilläggsmarginalsäkerhet SFT-värdepapper Initial marginalsäkerhet Tilläggsmarginalsäkerhet Initial marginalsäkerhet Tilläggsmarginalsäkerhet SFT-värdepapper 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0010 Kontanter – inhemsk valuta 0020 Kontanter – övriga valutor 0030 Inhemska statspapper 0040 Andra statspapper 0050 Offentliga myndigheters skuldinstrument 0060 Företagsobligationer 0070 Aktier 0080 Övriga säkerheter 0090 Summa Produkttyp TEORETISKT BELOPP VERKLIGA VÄRDEN KÖPT SKYDD SÅLT SKYDD KÖPT SKYDD SÅLT SKYDD 0010 0020 0030 0040 0010 Kreditswappar som refererar till ett namn 0020 Indexerade kreditswappar 0030 Totalavkastningsswappar 0040 Kreditoptioner 0050 Övriga kreditderivat 0060 Summa UPPDELNING AV VERKLIGT VÄRDE 0070 Positivt verkligt värde (tillgång) 0080 Negativt verkligt värde (skuld) EXPONERINGSVÄRDE RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP 0010 0020 0010 Exponeringar mot kvalificerade centrala motparter (totalt) 0020 Exponeringar för transaktioner avseende kvalificerade centrala motparter (exklusive initial marginalsäkerhet och bidrag till obeståndsfonden), varav 0030 OTC derivat 0040 Börshandlade derivat 0050 Transaktioner för värdepappersfinansiering 0060 Nettningsmängder där produktövergripande nettning har godkänts 0070 Segregerad initial marginalsäkerhet 0080 Ej segregerad initial marginalsäkerhet 0090 Förfinansierade bidrag till obeståndsfond 0100 Ofinansierade bidrag till obeståndsfond 0110 Exponeringar mot icke-kvalificerade centrala motparter (totalt) 0120 Exponeringar för transaktioner avseende icke-kvalificerade centrala motparter (exklusive initial marginalsäkerhet och bidrag till obeståndsfonden), varav 0130 OTC derivat 0140 Börshandlade derivat 0150 Transaktioner för värdepappersfinansiering 0160 Nettningsmängder där produktövergripande nettning har godkänts 0170 Segregerad initial marginalsäkerhet 0180 Ej segregerad initial marginalsäkerhet 0190 Förfinansierade bidrag till obeståndsfond 0200 Ofinansierade bidrag till obeståndsfond RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP KVARTALSVISA FLÖDEN ÅRLIGA FLÖDEN 0010 0020 0010 Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av föregående rapporteringsperiod 0020 Tillgångsstorlek 0030 Motparternas kreditkvalitet 0040 Modelluppdateringar (endast metoden med interna modeller) 0050 Metodologi och reglering (endast metoden för interna modeller) 0060 Förvärv och avyttringar 0070 Växelkursförändringar 0080 Övrigt 0090 Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av aktuell rapporteringsperiod BANKVERKSAMHET RELEVANT INDIKATOR LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD) KAPITALBAS KRAV Summa exponeringsbelopp för operativa risker MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD) YEAR-3 YEAR-2 FÖRRA ÅRET YEAR-3 YEAR-2 FÖRRA ÅRET VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV ATT FÖRVÄNTADE FÖRLUSTER FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING (-) (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING) 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0O71 0080 0090 0100 0110 0120 0010 BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV BASMETODEN (BIA) Cell länkad till CA2 0020 BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV SCHABLONMETOD (TSA)/ALTERNATIV SCHABLONMETOD (ASA) Cell länkad till CA2 OMFATTAS AV SCHABLONMETOD: 0030 FÖRETAGSFINANSIERING (CF) 0040 HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING (TS) 0050 PRIVATKUNDSMÄKLERI (RBr) 0060 STORKUNDSBANK (CB) 0070 HUSHÅLLSBANK (RB) 0080 BETALNING OCH AVVECKLING (PS) 0090 ADMINISTRATIONSUPPDRAG (AS) 0100 KAPITALFÖRVALTNING (AM) OMFATTAS AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD: 0110 STORKUNDSBANK (CB) 0120 HUSHÅLLSBANK (RB) 0130 BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS Cell länkad till CA2 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP SUMMA HÄNDELSETYPER MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN INTERNA BEDRÄGERIER EXTERNA BEDRÄGERIER ANSTÄLLNINGSFÖRHÅLLANDEN OCH ARBETSMILJÖ KUNDER, PRODUKTER OCH AFFÄRSPRAXIS SKADOR PÅ MATERIELLA TILLGÅNGAR AVBROTT I AFFÄRSVERKSAMHET OCH SYSTEMFEL UTFÖRANDE, LEVERANS OCH PROCESSTYRNING LÄGST HÖGST Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 FÖRETAGSFINANSIERING [CF] Antal händelser (nya händelser) 0020 Bruttoförlustbelopp (nya händelser) 0030 Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar 0040 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder 0050 Största enskilda förlust 0060 Summa av de fem största förlusterna 0070 Total direkt återvinning av förluster 0080 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring 0110 HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING [TS] Antal händelser (nya händelser) 0120 Bruttoförlustbelopp (nya händelser) 0130 Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar 0140 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder 0150 Största enskilda förlust 0160 Summa av de fem största förlusterna 0170 Total direkt återvinning av förluster 0180 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring 0210 PRIVATKUNDSMÄKLERI [RBr] Antal händelser (nya händelser) 0220 Bruttoförlustbelopp (nya händelser) 0230 Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar 0240 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder 0250 Största enskilda förlust 0260 Summa av de fem största förlusterna 0270 Total direkt återvinning av förluster 0280 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring 0310 STORKUNDSBANK [CB] Antal händelser (nya händelser) 0320 Bruttoförlustbelopp (nya händelser) 0330 Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar 0340 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder 0350 Största enskilda förlust 0360 Summa av de fem största förlusterna 0370 Total direkt återvinning av förluster 0380 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring 0410 HUSHÅLL BANKRÖRELSE [RB] Antal händelser (nya händelser) 0420 Bruttoförlustbelopp (nya händelser) 0430 Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar 0440 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder 0450 Största enskilda förlust 0460 Summa av de fem största förlusterna 0470 Total direkt återvinning av förluster 0480 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring 0510 BETALNING OCH AVVECKLING [PS] Antal händelser (nya händelser) 0520 Bruttoförlustbelopp (nya händelser) 0530 Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar 0540 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder 0550 Största enskilda förlust 0560 Summa av de fem största förlusterna 0570 Total direkt återvinning av förluster 0580 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring 0610 ADMINISTRATIONS UPPDRAG [AS] Antal händelser (nya händelser) 0620 Bruttoförlustbelopp (nya händelser) 0630 Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar 0640 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder 0650 Största enskilda förlust 0660 Summa av de fem största förlusterna 0670 Total direkt återvinning av förluster 0680 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring 0710 KAPITALFÖRVALTNING[AM] Antal händelser (nya händelser) 0720 Bruttoförlustbelopp (nya händelser) 0730 Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar 0740 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder 0750 Största enskilda förlust 0760 Summa av de fem största förlusterna 0770 Total direkt återvinning av förluster 0780 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring 0810 FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER [CI] Antal händelser (nya händelser) 0820 Bruttoförlustbelopp (nya händelser) 0830 Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar 0840 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder 0850 Största enskilda förlust 0860 Summa av de fem största förlusterna 0870 Total direkt återvinning av förluster 0880 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring 0910 SUMMA AFFÄRS OMRÅDEN Antal händelser (nya händelser). Varav: 0911 kopplade till förluster ≥ 10 000 och < 20 000 0912 kopplade till förluster ≥ 20 000 och < 100 000 0913 kopplade till förluster ≥ 100 000 och < 1 000 000 0914 kopplade till förluster ≥ 1 000 000 0920 Bruttoförlustbelopp (nya händelser). Varav: 0921 kopplade till förluster ≥ 10 000 och < 20 000 0922 kopplade till förluster ≥ 20 000 och < 100 000 0923 kopplade till förluster ≥ 100 000 och < 1 000 000 0924 kopplade till förluster ≥ 1 000 000 0930 Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar. Varav: 0935 Varav: antal händelser med positiva förlustjusteringar 0936 Varav: antal händelser med negativa förlustjusteringar 0940 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder 0945 Varav: positiva förlustkorrigeringsbelopp (+) 0946 (-) Varav: negativa förlustkorrigeringsbelopp 0950 Största enskilda förlust 0960 Summa av de fem största förlusterna 0970 Total direkt återvinning av förluster 0980 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring Händelse-ID Redovisningsdatum Datum för inträffande Datum för upptäckt Händelsetyp Bruttoförlust Bruttoförlust netto efter direkta återvinningar BRUTTOFÖRLUST PER AFFÄRSOMRÅDE Namn på juridisk person Kod Typ av kod Affärsenhet Beskrivning Företagsfinansiering [CF] Handel och finansförvaltning [TS] Privatkundsmäkleri [RBr] Storkundsbank [CB] Hushåll bank [RB] Betalning och avveckling [PS] Administrations uppdrag [AS] Kapitalförvaltning [AM] Företagsövergripande poster [CI] Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0181 0185 0190 0200 … POSITIONER KAPITALBASKRAV TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0010 OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET Cell linked to CA2 0011 Generell risk 0012 Derivat 0013 Övriga tillgångar och skulder 0020 Löptidsgrundad metod 0030 Zon 1 0040 0 ≤ 1 månad 0050 > 1 ≤ 3 månad 0060 > 3 ≤ 6 månad 0070 > 6 ≤ 12 månad 0080 Zon 2 0090 > 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år 0100 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år 0110 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år 0120 Zon 3 0130 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år 0140 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år 0150 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år 0160 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) år 0170 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) år 0180 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år 0190 (> 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) år 0200 (> 20 för kupong med mindre än 3 %) år 0210 Durationsbaserad metod 0220 Zon 1 0230 Zon 2 0240 Zon 3 0250 Specifik risk 0251 Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar 0260 Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1 0270 Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1 0280 Med en återstående löptid på ≤ 6 månader 0290 Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 månader 0300 Med en återstående löptid på > 24 månader 0310 Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1 0320 Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1 0321 Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallissemanget 0325 Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument 0330 Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen 0350 Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) 0360 Förenklad metod 0370 Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk 0380 Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk 0385 Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter 0390 Scenariomatrismetod ALLA POSITIONER (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN NETTOPOSITIONER UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (LÅNGA) EFTER RISKVIKTER UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (KORTA) EFTER RISKVIKTER UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN EFTER RISKVIKTER SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 FÖRE TAK EFTER TAK / SUMMA KAPITALBASKRAV LÅNGA KORTA (-) LÅNGA (-) KORTA LÅNGA KORTA [0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 150 %] [150 - 200 %] [200 - 225 %] [225 - 250 %] [250 - 300 %] [300 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 500 %] [500 - 650 %] [650 - 750 %] [750 - 850 %] [850 - 1250 %] [0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 150 %] [150 - 200 %] [200 - 225 %] [225 - 250 %] [250 - 300 %] [300 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 500 %] [500 - 650 %] [650 - 750 %] [750 - 850 %] [850 - 1250 %] 1250% SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA INTERNBEDÖMNINGSMETOD SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR ANNAN (riskvikt = 1250 %) VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0061 0062 0063 0064 0065 0066 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0081 0082 0085 0086 0087 0088 0089 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097 0098 0099 0101 0102 0103 0104 0402 0403 0404 0405 0900 0406 0530 0540 0570 0601 0010 SUMMA EXPONERINGAR Cell länkad till MKR SA TDI {325:060} 0020 Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 0030 ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR 0040 VÄRDEPAPPERISERING 0041 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0050 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 0060 INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR 0070 VÄRDEPAPPERISERING 0071 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0080 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 0090 MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR 0100 VÄRDEPAPPERISERING 0101 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING 0110 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING ALLA POSITIONER (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN NETTOPOSITIONER UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (LÅNGA) EFTER RISKVIKTER UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (KORTA) EFTER RISKVIKTER UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN EFTER RISKVIKTER FÖRE TAK EFTER TAK SUMMA KAPITALBASKRAV LÅNGA KORTA (-) LÅNGA (-) KORTA LÅNGA KORTA [0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 250 %] [250 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 650 %] [650 - 1250 %] 1250% [0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 250 %] [250 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 650 %] [650 - 1250 %] 1250% SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA INTERNBEDÖMNINGSMETOD SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR ANNAN (riskvikt = 1250 %) VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0081 0082 0086 0087 0088 0089 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097 0402 0403 0404 0405 0900 0406 0410 0420 0430 0440 0450 0010 SUMMA EXPONERINGAR Cell länkad till MKR SA TDI {0330:0060} POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: 0020 ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR 0030 VÄRDEPAPPERISERING 0040 ÖVRIGA CTP-POSITIONER 0050 INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR 0060 VÄRDEPAPPERISERING 0070 ÖVRIGA CTP-POSITIONER 0080 MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR 0090 VÄRDEPAPPERISERING 0100 ÖVRIGA CTP-POSITIONER KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET 0110 KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET 0120 ÖVRIGA CTP-POSITIONER POSITIONER KAPITALBASKRAV TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0010 AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET Cell länkad till CA 0020 Generell risk 0021 Derivat 0022 Övriga tillgångar och skulder 0030 Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod 0040 Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade 0050 Specifik risk 0090 Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) 0100 Förenklad metod 0110 Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk 0120 Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk 0125 Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter 0130 Scenariomatrismetod ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (Inklusive omfördelning av icke avstämda positioner i valutor som omfattas av särskild behandling för avstämda positioner) KAPITALBASKRAV TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA AVSTÄMDA 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 SUMMA POSITIONER Cell länkad till CA 0020 Nära sammanhängande valutor 0025 Varav: rapportvaluta 0030 Alla övriga valutor (inklusive fonder som behandlas som olika valutor) 0040 Guld 0050 Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) 0060 Förenklad metod 0070 Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk 0080 Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk 0085 Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter 0090 Scenariomatrismetod UPPDELNING AV TOTALA POSITIONER (INKLUSIVE RAPPORTVALUTA) PER EXPONERINGSTYP 0100 Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat 0110 Poster utanför balansräkningen 0120 Derivat Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER 0130 Euro 0140 Lek 0150 Argentinsk peso 0160 Australisk dollar 0170 Brasiliansk real 0180 Bulgarisk lev 0190 Kanadensisk dollar 0200 Tjeckisk koruna 0210 Dansk krona 0220 Egyptiskt pund 0230 Pund sterling 0240 Forint 0250 Yen 0270 Litauisk litas 0280 Denar 0290 Mexikansk peso 0300 Zloty 0310 Rumänsk leu 0320 Rysk rubel 0330 Serbisk dinar 0340 Svensk krona 0350 Schweizisk franc 0360 Turkisk lira 0370 Hryvnia 0380 US-dollar 0390 Isländsk krona 0400 Norsk krona 0410 Hongkongdollar 0420 Ny taiwansk dollar 0430 Nyzeeländsk dollar 0440 Singaporedollar 0450 Won 0460 Yuan Renminbi 0470 Övrigt 0480 Kroatisk kuna ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV KAPITALBASKRAV TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0010 SUMMA POSITIONER I RÅVAROR Cell länkad till CA 0020 Ädelmetaller (utom guld) 0030 Basmetaller 0040 Jordbruksprodukter 0050 Övriga 0060 Varav energiprodukter (olja, gas) 0070 Löptidsmetod 0080 Utökad löptidsmetod 0090 Förenklad metod: Alla positioner 0100 Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) 0110 Förenklad metod 0120 Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk 0130 Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk 0135 Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter 0140 Scenariomatrismetod Value at Risk (VaR) STRESSJUSTERAD VaR KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER KAPITALKRAV FÖR ALLA PRISRISKER FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ KAPITALBASKRAV TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Antal överskridanden under föregående 250 arbetsdagar VaR-multiplikationsfaktor (mc) SVaR-multiplikationsfaktor (ms) ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER EFTER TAK ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAK MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mS) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) SENAST TILLGÄNGLIGA (SVaRt-1) GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR SENASTE MÅTT MINIMIGRÄNS GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR SENASTE MÅTT 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0010 SUMMA POSITIONER Cell länkad till CA Memorandumposter: UPPDELNING AV MARKNADSRISK 0020 Omsatta skuldinstrument 0030 Omsatta räntebärande instrument – generell risk 0040 Omsatta räntebärande instrument – specifik risk 0050 Aktier 0060 Aktier – generell risk 0070 Aktier – specifik risk 0080 Valutakursrisk 0090 Råvarurisk 0100 Totalt belopp för generell risk 0110 Totalt belopp för specifik risk EXPONERINGSVÄRDE Value at Risk (VaR) STRESSJUSTERAD VaR KAPITALBAS KRAV SUMMA RISK EXPONERINGSBELOPP MEMORANDUMPOSTER TEORETISKA BELOPP FÖR SÄKRING AV KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK Varav: OTC-derivat Varav: SFT MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mS) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) SENAST TILLGÄNGLIGA (SVaRt-1) Antal motparter Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN INDEXERADE KREDITSWAPPAR 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0010 Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt Länk till {CA2;r640;c010} 0020 Enligt avancerad metod Länk till {CA2;r650;c010} 0030 Enligt standardiserad metod Länk till {CA2;r660;c010} 0040 Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) Länk till {CA2;r670;c010} TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE PÅ GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ KÄRNPRIMÄRKAPITALET TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE SOM INGÅR I ARTIKEL 4.1-TRÖSKELVÄRDET VARAV: HANDELSLAGER EXAKT MATCHANDE SÄKRINGSREDOVISNING FÖRSIKTIGHETSFILTER ÖVRIGA KOMMENTARER FÖR ÖVRIGA VARAV: HANDELSLAGER 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0010 1 SUMMA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE 0020 1.1 SUMMA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE 0030 1.1.1 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL 0040 1.1.2 FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL 0050 1.1.3 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET 0060 1.1.4 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET 0070 1.1.5 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT 0080 1.1.6 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET 0090 1.1.7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL 0100 1.1.8 ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT 0110 1.1.9 DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING 0120 1.1.10 FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK 0130 1.1.11 INNEHAV I DOTTERFÖRETAG, JOINT VENTURES OCH INTRESSEFÖRETAG 0140 1.1.12 (-) NEDSÄTTNINGAR FÖR TILLGÅNGAR SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE 0142 1.1.13 ÖVRIGA TILLGÅNGAR 0143 1.1.14 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OCH AVYTTRINGSGRUPPER SOM KLASSIFICERAS SOM ATT DE INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING 0150 1.2 SUMMA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE 0160 1.2.1 FINANSIELLA SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL 0170 1.2.2 FINANSIELLA SKULDER FÖRENADE MED HANDEL 0180 1.2.3 FINANSIELLA SKULDER SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET 0190 1.2.4 DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING 0200 1.2.5 FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK 0210 1.2.6 NEDSÄTTNINGAR FÖR SKULDER SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE 0220 1.2.7 ÖVRIGA SKULDER 0230 1.2.8 SKULDER SOM INGÅR I AVYTTRINGSGRUPPER SOM KLASSIFICERAS SOM ATT DE INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING AVA PÅ KATEGORINIVÅ SUMMA AVA ÖVRE OSÄKERHET TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE QTD INTÄKTER IPV DIFFERENS JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 FÖRKLARING BESKRIVNING MARKNADSPRISOSÄKERHET SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER MODELLRISK KONCENTRERADE POSITIONER FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER FÖRTIDA AVVECKLING OPERATIV RISK TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE MARKNADS PRIS OSÄKER HET SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER MODELL RISK KONCEN TRERADE POSITIONER EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER INVESTERING OCH FINANSIERINGSKOSTNADER FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER FÖRTIDA AV VECKLING OPERATIV RISK VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0010 1 SUMMA HUVUDMETODEN 0020 VARAV: HANDELSLAGER 0030 1.1 PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 – SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ 0040 1.1.1 SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ 0050 1.1.1* VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER (CREDIT SPREADS) 0060 1.1.1** VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER 0070 1.1.1*** VARAV: AVA BEDÖMS HA NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101 0080 1.1.1**** VARAV: AVA BEDÖMS HA NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 10.3 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101 0090 1.1.1.1 RÄNTERISK 0100 1.1.1.2 VALUTAKURSRISK 0110 1.1.1.3 KREDITRISK 0120 1.1.1.4 AKTIER 0130 1.1.1.5 RÅVARURISK 0140 1.1.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINSTER 0150 1.1.2.1 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 1 0160 1.1.2.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 2 0170 1.1.2.2* MEMORANDUMPOST: AVA FÖRE DIVERSIFIERING MINSKAT MED MER ÄN 90 % GENOM DIVERSIFIERING ENLIGT METOD 2 0180 1.2 PORTFÖLJER ENLIGT NÖDFALLSMETODEN 0190 1.2.1 100 % AV DEN OREALISERADE NETTOVINSTEN 0200 1.2.2 10 % AV DET TEORETISKA VÄRDET 0210 1.2.3 25 % AV VÄRDET VID INGÅENDET RANKNING MODELL RISKKATEGORI PRODUKT OBSERVERBARHET YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR MODELLRISK AGGREGERAD AVA BERÄKNAD ENLIGT METOD 2 TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE IPV-DIFFERENS (OUTPUT-TEST) IPV-TÄCKNING (OUTPUT-TEST) JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 VARAV: MED EXPERTBASERAD METOD VARAV: AGGREGERAD, MED METOD 2 TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE MODELLRISK FÖRTIDA AVVECKLING 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 RANKNING RISKKATEGORI PRODUKT UNDERLIGGANDE KONCEN TRERAD POSITION STORLEK STOREKSMÅTT MARKNADSVÄRDE FÖRSIKTIG EXITPERIOD AVA FÖR KONCEN TRERADE POSITIONER KONCEN TRERAD POSITION JUSTERING AV VERKLIGT VÄRDE IPV-DIFFERENS 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 Direkta exponeringar Memorandumpost kreditderivat kopplade till exponeringar mot offentlig sektor Exponeringsvärde Riskvägt exponeringsbelopp Exponeringar i balansräkningen Ackumulerad nedskrivning Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk Derivat Exponeringar utanför balansräkningen Summa redovisat bruttovärde av finansiella tillgångar som inte är derivat Summa redovisat värde av finansiella tillgångar som inte är derivat (netto efter korta positioner) Finansiella tillgångar som inte är derivat per redovisningsportfölj Korta positioner Derivat med positivt verkligt värde Derivat med negativt verkligt värde Nominellt belopp Avsättningar Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde Finansiella tillgångar som innehas för handel Finansiella tillgångar förenade med handel Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet Finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat Varav: Korta positioner från omvända repolån som klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel Varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Varav: från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel som värderas till verkligt värde via resultatet Varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Redovisat värde Teoretiskt värde Redovisat värde Teoretiskt värde 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0010 Summa exponeringar UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISK, METOD OCH EXPONERINGSKLASS: 0020 Exponeringar enligt kreditriskramen 0030 Schablonmetod 0040 Nationella regeringar 0050 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 0060 Offentliga organ 0070 Internationella organisationer 0075 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablonmetoden 0080 Internmetod för kapitalkrav 0090 Nationella regeringar 0100 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar] 0110 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut] 0120 Offentliga organ [Nationella regeringar] 0130 Offentliga organ [Institut] 0140 Internationella organisationer [Nationella regeringar] 0155 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internmetoden 0160 Exponeringar enligt marknadsriskramen UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT: 0170 [ 0 – 3M ] 0180 [ 3M – 1Å ] 0190 [ 1Å – 2Å ] 0200 [ 2Å – 3Å ] 0210 [3Å - 5Å ] 0220 [ 5Å – 10Å ] 0230 [10Å - mer Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Summa <= 1 år > 1 år <= 2 år > 2 år <= 3 år > 3 år <= 4 år > 4 år <= 5 år > 5 år <= 6 år > 6 år <= 7 år > 7 år <= 8 år > 8 år <= 9 år > 9 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 Tillämpligt belopp av otillräcklig täckning KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING 0020 Totalt krav på minsta täckning 0030 Osäkrad del av nödlidande exponeringar 0040 Säkrad del av nödlidande exponeringar 0050 Exponeringsvärde 0060 Osäkrad del av nödlidande exponeringar 0070 Säkrad del av nödlidande exponeringar TILLGÄNGLIG TÄCKNING 0080 Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (med tak) 0090 Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak) 0100 Särskilda kreditriskjusteringar 0110 Ytterligare värderingsjusteringar 0120 Andra reduceringar av kapitalbasen 0130 Underskott enligt internmetoden 0140 Skillnaden mellan förvärvspriset och det belopp som gäldenären är skyldig 0150 Belopp som institutet har skrivit av sedan exponeringen klassificerades som nödlidande Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Summa <= 1 år > 1 år <= 2 år > 2 år <= 3 år > 3 år <= 4 år > 4 år <= 5 år > 5 år <= 6 år > 6 år <= 7 år > 7 år <= 8 år > 8 år <= 9 år > 9 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 TOTALT KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING 0020 Osäkrad del av nödlidande exponeringar 0030 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd 0040 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd 0050 Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan 0060 EXPONERINGSVÄRDE 0070 Osäkrad del av nödlidande exponeringar Faktor 0.35 1 1 1 1 1 1 1 0080 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Faktor 0.25 0.35 0.55 0.7 0.8 0.85 1 0090 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Faktor 0.25 0.35 0.55 0.8 1 1 1 0100 Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan Faktor 1 1 1 Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande SUMMA <= 1 år > 1 år <= 2 år > 2 år <= 3 år > 3 år <= 4 år > 4 år <= 5 år > 5 år <= 6 år > 6 år <= 7 år > 7 år <= 8 år > 8 år <= 9 år > 9 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 TOTALT KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING 0020 Osäkrad del av nödlidande exponeringar 0030 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd 0040 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd 0050 EXPONERINGSVÄRDE 0060 Osäkrad del av nödlidande exponeringar Första anståndsåtgärd som tillämpas mellan 1 år och 2 år efter klassificering som nödlidande (>1 år; <=2 år) Faktor 0 0 1 1 1 1 1 1 1 0070 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Uppdelning efter tidpunkt för beviljande av den första anståndsåtgärden 0080 > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering Faktor 0 0 0.35 0.55 0.7 0.8 0.85 1 0090 > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering Faktor 0.25 0.25 0.55 0.7 0.8 0.85 1 0100 > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering Faktor 0.35 0.35 0.7 0.8 0.85 1 0110 > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering Faktor 0.55 0.55 0.8 0.85 1 0120 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Uppdelning efter tidpunkt för beviljande av den första anståndsåtgärden 0130 > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering Faktor 0 0 0.35 0.55 0.8 1 1 1 0140 > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering Faktor 0.25 0.25 0.55 0.8 1 1 1 0150 > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering Faktor 0.35 0.35 0.8 1 1 1 0160 > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering Faktor 0.55 0.55 1 1 1.

BILAGA II

BILAGA II INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV

DEL I ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

1. STRUKTUR OCH PRAXIS

1.

1.1.1.2.3. STRUKTUR Ramen omfattar som helhet sex områden: För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Denna del av den här genomförandeförordningen innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för specifika positioner samt valideringsregler. Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa kapitalbaskraven.

1.1.1.

(a) kapitaltäckning, en översikt över lagstadgat kapital, totalt riskvägt exponeringsbelopp, försiktig värdering, förlusttäckning för nödlidande exponeringar,

(b) solvens på gruppnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten,

(d) marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk),

(e) operativ risk,

(f) offentliga sektorns exponering.

1.2.4.5.6.7.8.

NUMRERING I dokumentet används beteckningssystemet enligt punkt 5-8 för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa sifferkoder. Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: {Mall; Rad; Kolumn}. Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen anges inte mallen i beteckningen: {Rad; Kolumn}. Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader: {Mall; Rad}. En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.

1.3.9.10. TECKEN Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den ifrågavarande posten. [tom]

DEL II MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

1. KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)

1. 1.1.11.12.13.14.15.

ALLMÄNNA KOMMENTARER Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och tillämpning av övergångsbestämmelser enligt förordning (EU) nr 575/2013 och direktiv 2013/36/EU, och består av fem mallar: Mallarna ska användas av samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren är specifika för enheter som tillämpar värderingsregler enligt IAS/IFRS. Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (T1), som är summan av kärnprimärkapital (CET1) och primärkapitaltillskott (AT1), samt supplementärkapital (T2). Tillämpning av övergångsbestämmelser enligt förordning (EU) nr 575/2013 och direktiv 2013/36/EU behandlas enligt följande i CA-mallarna: Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom unionen, eftersom artikel 104a.1 i direktiv 2013/36/EU måste införlivas med nationell lagstiftning. Den solvensrapportering som krävs enligt förordning (EU) nr 575/2013 ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitaltäckningskvoten eller dess målvärde.

1.1.11.

(a) I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet. Kapitalbasbeloppet beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna enligt förordning (EU) nr 575/2013 och direktiv 2013/36/EU för varje typ av kapital.

(b) I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

(c) Mall CA3 innehåller de relationer för vilka en lägstanivå föreskrivs i förordning (EU) nr 575/2013, relationer för pelare 2-kapital och vissa andra uppgifter i samband med detta.

(d) Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs, bland andra, för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i direktiv 2013/36/EU.

(e) I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna effekten av tillämpning av övergångsbestämmelserna enligt förordning (EU) nr 575/2013 på kapitalbasen. CA5 kommer att tas bort när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.

1.1.11.12.13.14.

(a) Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna. För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelserna.

(b) Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av primärkapitaltillskott (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. överskott i avdrag från AT1 eller T2 som regleras i artiklarna 36.1 j och artikel 56 e i förordning (EU) nr 575/2013). Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.

(c) Mall CA5 används uteslutande för att rapportera effekten av tillämpningen av övergångsbestämmelserna enligt förordning (EU) nr 575/2013.

1.1.11.12.13.14.15. a)

Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.

Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå. Den är främst inriktad på själva kvoternas målvärde. Det finns ingen ytterligare länk till mallarna CA1, CA2 eller CA5.

Mall CA4 innehåller en cell som avser ytterligare kapitalbaskrav enligt andra pelaren. Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104a.1 i direktiv 2013/36/EU, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om ytterligare kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.

1.2. C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)

1.2.

1.2.1. Instruktioner för specifika positioner Rad Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 1. Kapitalbas Artikel 4.1.118 och artikel 72 i förordning (EU) nr 575/2013 Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital. 0015 1.1 Primärkapital Artikel 25 i förordning (EU) nr 575/2013 Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott. 0020 1.1.1 Kärnprimärkapital Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013 0030 1.1.1.1 Kapitalinstrument och överskursfonder som ska räknas som kärnprimärkapital Artikel 26.1 a och b, artiklarna 27–30, artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 0040 1.1.1.1.1 Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 i förordning (EU) nr 575/2013 Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i förordning (EU) nr 575/2013) ska inkluderas. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda. 0045 1.1.1.1.1* Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer Artikel 31 i förordning (EU) nr 575/2013 Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapitalet om samtliga villkor i artikel 31 i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda. 0050 1.1.1.1.2* Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 28.1 b, l och m i förordning (EU) nr 575/2013 Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. 0060 1.1.1.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 4.1.124 och artikel 26.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör fullt betalda kapitalinstrument. 0070 1.1.1.1.4 (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 Egna kärnprimärkapitalinstrument som innehas av det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen på rapporteringsdagen och belopp för kärnprimärkapitalinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014. Omfattas av undantagen i artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Aktieinnehav som ingår i ej godtagbara kapitalinstrument ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5. 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen och belopp för kärnprimärkapitalinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i förordning (EU) nr 575/2013. 0090 1.1.1.1.4.2 (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 4.1.114, artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 0091 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 4.1.126, artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 0092 1.1.1.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 Enligt artikel 36.1 f i förordning (EU) nr 575/2013 ska institutet dra av egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse. 0130 1.1.1.2 Balanserade vinstmedel Artikel 26.1 c och artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott. 0140 1.1.1.2.1 Balanserade vinstmedel föregående år Artikel 4.1.123 och artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 I artikel 4.1.123 i förordning (EU) nr 575/2013 definieras balanserade vinstmedel som balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar. 0150 1.1.1.2.2 Vinst eller förlust som godtas Artikel 4.1.121, artikel 26.2 och artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Enligt artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 får delårs- eller årsöverskott räknas in i balanserade vinstmedel, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda. Å andra sidan ska förluster dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. 0160 1.1.1.2.2.1 Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare Artikel 26.2 och artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen. 0170 1.1.1.2.2.2 (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat Artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden eftersom förluster ska dras av fullständigt från kärnprimärkapitalet. Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar). Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna. 0180 1.1.1.3 Ackumulerat annat totalresultat Artikel 4.1.100 och artikel 26.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler. Det belopp som ska redovisas ska fastställas i enlighet med artikel 13.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014. 0200 1.1.1.4 Övriga reserver Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i förordning (EU) nr 575/2013 Övriga reserver definieras i förordning (EU) nr 575/2013 som reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs. 0210 1.1.1.5 Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse Artikel 4.1.112 och artikel 26.1 f i förordning (EU) nr 575/2013 Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i rådets direktiv 86/635/EEG som reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs. 0220 1.1.1.6 Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.1, 483.2 och 482.3 och artiklarna 484–487 i förordning (EU) nr 575/2013 Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. 0230 1.1.1.7 Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital Artikel 4.1.120 och artikel 84 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet. 0240 1.1.1.8 Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen Artiklarna 479 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5. 0250 1.1.1.9 Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artiklarna 32–35 i förordning (EU) nr 575/2013 0260 1.1.1.9.1 (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar Artikel 32.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard. Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen. 0270 1.1.1.9.2 Reserv som härrör från säkring av kassaflöden Artikel 33.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i räkenskaperna. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förväntas när uträkningen görs. 0280 1.1.1.9.3 Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde Artikel 33.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i räkenskaperna. Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post. 0285 1.1.1.9.4 Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder Artikel 33.1 c och artikel 33.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i räkenskaperna. Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post. 0290 1.1.1.9.5 (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering Artiklarna 34 och 105 i förordning (EU) nr 575/2013 Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i förordning (EU) nr 575/2013 0300 1.1.1.10 (-) Goodwill Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i förordning (EU) nr 575/2013 0310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång Artikel 4.1.113 och artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. Här ska samma belopp rapporteras som det belopp som redovisas i balansräkningen. 0320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav Artikel 37 b och artikel 43 i förordning (EU) nr 575/2013 0330 1.1.1.10.3 Uppskjutna skatteskulder i samband med goodwill Artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard. 0335 1.1.1.10.4 Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person Artikel 37 c i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för den redovisningsmässiga omvärdering av dotterföretagens goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till andra personer än de företag som ingår i konsolideringen enligt del ett avdelning II kapitel 2. 0340 1.1.1.11 (-) Övriga immateriella tillgångar Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a och c i förordning (EU) nr 575/2013 Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. 0350 1.1.1.11.1 (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder Artikel 4.1.115 och artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna i enlighet med tillämplig redovisningsstandard. Det belopp som ska rapporteras här ska motsvara beloppet för immateriella tillgångar som ingår i balansräkningen i enlighet med den tillämpliga redovisningsstandarden, exklusive goodwill och beloppet för försiktigt värderade programvarutillgångar som inte dras av från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. 0352 1.1.1.11.1.1 (-) Varav programvarutillgångar som redovisas som övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder Artikel 4.1.115 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar som dras av från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. I det rapporterade beloppet beaktas inte effekterna av tillämpningen av den behandling som fastställs i artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013, med hänvisning till de uppskjutna skatteskulder som är förknippade med dessa programvarutillgångar. Om ett institut beslutar att fullt ut dra av sina programvarutillgångar i enlighet med artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, i stället för att tillämpa behandlingen i artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014 ska det belopp som rapporteras på denna rad motsvara beloppet för programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar i enlighet med den tillämpliga redovisningsstandarden. 0360 1.1.1.11.2 Uppskjutna skatteskulder i samband med övriga immateriella tillgångar Artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de andra immateriella tillgångar än goodwill och försiktigt värderade programvarutillgångar som undantas från avdrag från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014 har skrivits ned eller tagits bort från balansräkningen enligt relevant redovisningsstandard. 0362 1.1.1.11.2.1 Uppskjutna skatteskulder tillhörande programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar Artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013 Den andel av uppskjutna skatteskulder som förknippas med beloppet för programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar som dras av från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014 eller artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. 0365 1.1.1.11.3 Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags immateriella tillgångar som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person Artikel 37 c i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för den redovisningsmässiga omvärdering av dotterföretagens andra immateriella tillgångar än goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till andra personer än de företag som ingår i konsolideringen enligt del ett avdelning II kapitel 2. 0370 1.1.1.12 (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder Artikel 36.1 c och artikel 38 i förordning (EU) nr 575/2013 0380 1.1.1.13 (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster Artikel 36.1 d och artiklarna 40, 158 och 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som rapporteras ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster (artikel 40 i förordning (EU) nr 575/2013). 0390 1.1.1.14 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.109, artikel 36.1 e och artikel 41 i förordning (EU) nr 575/2013 0400 1.1.1.14.1 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.109 och artikel 36.1 e i förordning (EU) nr 575/2013 Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som tillgångarna i en förmånsbestämd pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av summan av förpliktelserna i samma fond eller plan. Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats separat). 0410 1.1.1.14.2 Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.108 och 4.1.109 och artikel 41.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensionsplanerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard. 0420 1.1.1.14.3 Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja Artikel 4.1.109 och artikel 41.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensionsplaner. De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven. 0430 1.1.1.15 (-) Korsvist ägande av kärnprimärkapital Artikel 4.1.122, artikel 36.1 g och artikel 44 i förordning (EU) nr 575/2013 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitalet. 0440 1.1.1.16 (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott Artikel 36.1 j i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott . Beloppet ska dras av från kärnprimärkapitalet. 0450 1.1.1.17 (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 4.1.36, artikel 36.1 k i och artiklarna 89–91 i förordning (EU) nr 575/2013 Kvalificerat innehav definieras som direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av detta företag. I enlighet med artikel 36.1 k i) i förordning (EU) nr 575/2013 kan kvalificerade innehav antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %. 0460 1.1.1.18 (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 244.1 b, artikel 245.1 b och artikel 253.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1250 % men som alternativt får dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapporteras här. 0470 1.1.1.19 (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 36.1 k iii och artikel 379.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Transaktioner utan samtidig prestation omfattas av riskvikten 1250 % efter fem dagar efter andra avtalsenliga betalnings- eller leveransbenet fram till det att transaktionen upphör, i enlighet med kapitalbaskraven för avvecklingsrisk. Alternativt får de dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k iii i förordning (EU) nr 575/2013). I så fall ska de rapporteras i denna post. 0471 1.1.1.20 (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 36.1 k iv och artikel 153.8 i förordning (EU) nr 575/2013 I enlighet med artikel 36.1 k iv i förordning (EU) nr 575/2013 kan positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden som ett alternativ dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %. 0472 1.1.1.21 (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller vilka alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 36.1 k v och artikel 155.4 i förordning (EU) nr 575/2013 I enlighet med artikel 36.1 k v i förordning (EU) nr 575/2013 kan aktieexponeringar enligt en internmetod som ett alternativ dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %. 0480 1.1.1.22 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 36.1 h, artiklarna 43–46, artikel 49.2 och 49.3 och artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från kärnprimärkapitalet. Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.2 och 49.3). 0490 1.1.1.23 (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 36.1 c, artikel 38 och artikel 48.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader (efter avdrag för tillhörande skatteskulder som hänför sig till uppskjutna skattefordringar vilka uppstår till följd av temporära skillnader) vilka i enlighet med artikel 38.5 b i förordning (EU) nr 575/2013) måste dras av genom tillämpning av det tröskelvärde på 10 % som avses i artikel 48.1 a i den förordningen. 0500 1.1.1.24 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 36.1 i, artiklarna 43, 45, 47, artikel 48.2 b, artikel 49.1, 49.2 och 49.3 och artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av institutets innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet har ett väsentligt innehav som ska dras av genom att tillämpa det tröskelvärde på 10 % som avses i artikel 48.1 b i den förordningen. Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.1, 49.2 och 49.3 i förordning (EU) nr 575/2013). 0510 1.1.1.25 (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet på 17,65 % Artikel 48.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader samt institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 17,65 % i artikel 48.2 i den förordningen. 0511 1.1.1.25.1 (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet 17,65 % för kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav 0512 1.1.1.25.2 (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet på 17,65 % för uppskjutna skattefordringar till följd av temporära skillnader 0513 1.1.1.25A (-) Otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar Artikel 36.1 m och artikel 47c i förordning (EU) nr 575/2013 0514 1.1.1.25B (-) Bortfall för minimivärdebaserat åtagande Artikel 36.1 n och artikel 132c.2 i förordning (EU) nr 575/2013 0515 1.1.1.25C (-) Andra förutsebara skattepålagor Artikel 36.1 l i förordning (EU) nr 575/2013 Skattepålagor som rör kärnprimärkapitalposter som kan förutses när beräkningen görs, utom skattepålagor som redan har beaktats i någon av de andra raderna för kärnprimärkapitalposter genom minskning av beloppet för den aktuella kärnprimärkapitalposten. 0520 1.1.1.26 Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital Artiklarna 469–478 och 481 i förordning (EU) nr 575/2013 Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. 0524 1.1.1.27 (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Om ett institut beslutar att fullt ut dra av sina programvarutillgångar i enlighet med artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, i stället för att tillämpa behandlingen i artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014 ska det ytterligare belopp som dras av inte rapporterats på denna rad utan på rad 0352. 0529 1.1.1.28 Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt Denna rad är avsedd att ge flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av kärnprimärkapitalet eller ett avdrag från en del av kärnprimärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 020–524. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013 i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013). 0530 1.1.2 PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013 0540 1.1.2.1 Kapitalinstrument och överskursfonder som ska räknas som primärkapitaltillskott Artikel 51 a, artiklarna 52, 53 och 54, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 0551 1.1.2.1.1 Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i förordning (EU) nr 575/2013 Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. 0560 1.1.2.1.2 (*) Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 52.1 c, e och f i förordning (EU) nr 575/2013 Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. 0571 1.1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 51 b i förordning (EU) nr 575/2013 Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument. 0580 1.1.2.1.4 (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 Egna primärkapitaltillskottsinstrument som innehas av det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen på rapporteringsdagen och belopp för primärkapitaltillskottsinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. Omfattas av undantag i artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 Aktieinnehav som ingår i ej godtagbara kapitalinstrument ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument rapporteras separat i post 1.1.2.1.5. 0590 1.1.2.1.4.1 (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 4.1.144, artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 Primärkapitaltillskottsinstrument som ingår i post 1.1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen och belopp för primärkapitaltillskottsinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. 0620 1.1.2.1.4.2 (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 52.1 b ii, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 0621 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 4.1.126, artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 0622 1.1.2.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 I enlighet med artikel 56 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska institutet dra av egna primärkapitaltillskottsinstrument som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser. 0660 1.1.2.2 Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.4 och 483.5, artiklarna 484–487, artiklarna 489 och 491 i förordning (EU) nr 575/2013 Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som primärkapitaltillskott enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. 0670 1.1.2.3 Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott Artiklarna 83, 85 och 86 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av allt det kvalificerade primärkapital i dotterföretagen som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott. Kvalificerande primärkapitaltillskott emitterat av specialföretag (artikel 83 i förordning (EU) nr 575/2013) ska medräknas. 0680 1.1.2.4 Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapitaltillskottet Artikel 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Justeringar av det kvalificerade primärkapital som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5. 0690 1.1.2.5 (-) Korsvist ägande av primärkapitaltillskott Artikel 4.1.122, artikel 56 b och artikel 58 i förordning (EU) nr 575/2013 Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitaltillskottet. 0700 1.1.2.6 (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 56 c, artiklarna 59, 60 och 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från primärkapitaltillskottet. 0710 1.1.2.7 (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 56 d, artiklarna 59 och 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Om institutet innehar primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet. 0720 1.1.2.8 (-) Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital Artikel 56 e i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet)’. 0730 1.1.2.9 Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott Artiklarna 472, 473a, 474, 475, 478 och 481 i förordning (EU) nr 575/2013. Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. 0740 1.1.2.10 Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott (avdrag i kärnprimärkapitalet) Artikel 36.1 j i förordning (EU) nr 575/2013 Primärkapitaltillskott kan inte vara negativt men det är möjligt att avdragen från primärkapitaltillskottet är större än primärkapitaltillskottet plus tillhörande överkursfond. Om så sker ska primärkapitaltillskottet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger primärkapitaltillskottet ska dras av från kärnprimärkapitalet. Denna post gör att summan av posterna 1.1.2.1–1.1.2.12 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.1.16 vara motsvarande negativa tal. 0744 1.1.2.11 (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 0748 1.1.2.12 Delar i eller avdrag från primärkapitaltillskott – övrigt Denna rad är avsedd att ge flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av primärkapitaltillskottet eller ett avdrag från en del av primärkapitaltillskottet inte kan hänföras till någon av raderna 530–744. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013 i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av den förordningen). 0750 1.2 SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013 0760 1.2.1 Kapitalinstrument och överskursfonder som ska räknas som supplementärkapital Artikel 62 a, artiklarna 63–65, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 0771 1.2.1.1 Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i förordning (EU) nr 575/2013 Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. Kapitalinstrumenten kan bestå av eget kapital eller skulder, inklusive efterställda lån som uppfyller kriterierna för att räknas med. 0780 1.2.1.2 (*) Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 63 c, e och f och artikel 64 i förordning (EU) nr 575/2013 Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. Kapitalinstrumenten kan bestå av eget kapital eller skulder, inklusive efterställda lån. 0791 1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 62 b och artikel 65 i förordning (EU) nr 575/2013 Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument. 0800 1.2.1.4 (-) Egna supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b i, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen och belopp för supplementärkapitalinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. Omfattas av undantag i artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 Aktieinnehav som ingår i ej godtagbara kapitalinstrument ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5. 0810 1.2.1.4.1 (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 Supplementärkapitalinstrument som ingår i post 1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen och belopp för supplementärkapitalinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. 0840 1.2.1.4.2 (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.114, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. 0841 1.2.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.126, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 0842 1.2.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument Artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 I enlighet med artikel 66 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska institutet dra av egna supplementärkapitalinstrument som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser. 0880 1.2.2 Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.6 och 483.7, artiklarna 484, 486, 488, 490 och 491 i förordning (EU) nr 575/2013 Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som supplementärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. 0890 1.2.3 Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital Artiklarna 83, 87 och 88 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av all den kvalificerande kapitalbas i dotterföretagen som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet. Kvalificerande supplementärkapital emitterat av specialföretag (artikel 83 i förordning (EU) nr 575/2013) ska medräknas. 0900 1.2.4 Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital Artikel 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Justeringar av den kvalificerande kapitalbas som ingår i konsoliderat supplementärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5. 0910 1.2.5 Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod) Artikel 62 d i förordning (EU) nr 575/2013 För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden ska denna post innehålla de positiva belopp som är resultatet av jämförelsen av avsättningar och förväntade förluster som är godtagbara som supplementärkapital. 0920 1.2.6 Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod) Artikel 62 c i förordning (EU) nr 575/2013 För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med schablonmetoden ska denna post innehålla de allmänna kreditriskjusteringar som godtas som supplementärkapital. 0930 1.2.7 (-) Korsvist ägande av supplementärkapital Artikel 4.1.122, artikel 66 b och artikel 68 i förordning (EU) nr 575/2013 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i supplementärkapitalet och den utvidgade kapitalbasen. 0940 1.2.8 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 66 c, artiklarna 68–70 och artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från supplementärkapitalet. 0950 1.2.9 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 66 d, artiklarna 68, 69 och 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet. 0955 1.2.9A (-) Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder Artikel 66 e i förordning (EU) nr 575/2013 0960 1.2.10 Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital Artiklarna 472, 473a, 476, 477, 478 och 481 i förordning (EU) nr 575/2013. Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras ska hämtas direkt från CA5. 0970 1.2.11 Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet) Artikel 56 e i förordning (EU) nr 575/2013 Supplementärkapital kan inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplementärkapitalet är större än supplementärkapitalet plus tillhörande överkursfond. När så sker ska supplementärkapitalet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger supplementärkapitalet ska dras av från primärkapitaltillskottet. Denna post gör att summan av posterna 1.2.1–1.2.13 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.2.8 vara motsvarande negativa tal. 0974 1.2.12 (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 0978 1.2.13 Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt Denna rad ger flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av supplementärkapitalet eller ett avdrag från en del av supplementärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 750–974. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013 i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av den förordningen).

1.3. C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)

1.3.

1.3.1. Instruktioner för specifika positioner Rad Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 1. TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artiklarna 92.3 och artiklarna 95, 96 och 98 i förordning (EU) nr 575/2013. 0020 1* Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i förordning (EU) nr 575/2013 För värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i förordning (EU) nr 575/2013 0030 1** Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i förordning (EU) nr 575/2013 För värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i förordning (EU) nr 575/2013 0040 1.1 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION Artikel 92.3 a och f i förordning (EU) nr 575/2013 0050 1.1.1 Schablonmetoden (SA) Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA) och i mallen för värdepapperiseringsexponering enligt schablonmetoden (SEC SA). 0051 1.1.1* Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har meddelats dem efter samråd med EBA, i enlighet med artikel 124.2 och 124.5 i förordning (EU) nr 575/2013 . 0060 1.1.1.1 Exponeringsklasser förutom positioner i värdepapperisering Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). De exponeringsklasser enligt schablonmetoden som avses är de som anges i artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag av värdepapperiseringspositioner. 0070 1.1.1.1.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0080 1.1.1.1.02 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0090 1.1.1.1.03 Offentliga organ Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0100 1.1.1.1.04 Multilaterala utvecklingsbanker Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0110 1.1.1.1.05 Internationella organisationer Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0120 1.1.1.1.06 Institut Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0130 1.1.1.1.07 Företag Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0140 1.1.1.1.08 Hushåll Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0150 1.1.1.1.09 Säkrade genom panträtt fastigheter Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0160 1.1.1.1.10 Fallerande exponeringar Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0170 1.1.1.1.11 Poster som är förenade med särskilt hög risk Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0180 1.1.1.1.12 Säkerställda obligationer Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0190 1.1.1.1.13 Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0200 1.1.1.1.14 Företag för kollektiva investeringar (fond) Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0210 1.1.1.1.15 Aktier Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0211 1.1.1.1.16 Övriga poster Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). 0212 1.1.1.1.16.1 Varav: programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar Det riskvägda exponeringsbelopp som hänför sig till den del av programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar som inte dras av från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013, utan som är riskvägt i enlighet med artikel 113.5 i den förordningen. 0240 1.1.2 Internmetoden 0241 1.1.2* Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 164 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har meddelats dem efter anmälan till EBA, i enlighet med artikel 164.5 och 164.7 i förordning (EU) nr 575/2013 . 0242 1.1.2** Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har fastställts av de behöriga myndigheterna efter samråd med EBA, i enlighet med artikel 124.2 och 124.5 i förordning (EU) nr 575/2013, och som rör gränser för säkerhetens godtagbara marknadsvärde i enlighet med artikel 125.2 d och artikel 126.2 d i den förordningen. 0250 1.1.2.1 Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) (utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer). 0260 1.1.2.1.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0270 1.1.2.1.02 Institut Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0280 1.1.2.1.03 Företag – små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0290 1.1.2.1.04 Företag – specialutlåning Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0300 1.1.2.1.05 Företag – andra Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0310 1.1.2.2 Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden, CR IRB, (med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer). 0320 1.1.2.2.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0330 1.1.2.2.02 Institut Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0340 1.1.2.2.03 Företag – små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0350 1.1.2.2.04 Företag – specialutlåning Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0360 1.1.2.2.05 Företag – andra Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0370 1.1.2.2.06 Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag) Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0380 1.1.2.2.07 Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag) Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0390 1.1.2.2.08 Hushåll – Kvalificerade revolverande exponeringar Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0400 1.1.2.2.09 Hushåll – övriga små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0410 1.1.2.2.10 Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). 0420 1.1.2.3 Aktier (internmetod) Se mallen för aktieexponeringar enligt internmetoden (CR EQU IRB). 0450 1.1.2.5 Övriga motpartslösa tillgångar Det belopp som ska rapporteras är det riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med artikel 156 i förordning (EU) nr 575/2013. 0455 1.1.2.5.1 Varav programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar Det riskvägda exponeringsbelopp som hänför sig till den del av programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar som inte dras av från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013, utan som är riskvägt i enlighet med artikel 156 i den förordningen. 0460 1.1.3 Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond Artiklarna 307, 308 och 309 i förordning (EU) nr 575/2013 0470 1.1.4 Positioner i värdepapperisering Se mallen för kreditrisk: värdepapperisering (CR SEC) 0490 1.2 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Artikel 92.3 c ii och artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 0500 1.2.1 Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT). 0510 1.2.2 Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT). 0520 1.3 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Artikel 92.3 b i, c i och c iii och artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 0530 1.3.1 Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA) 0540 1.3.1.1 Omsatta skuldinstrument Nivån samtliga valutor i mallen för positionsrisk för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (MKR SA TDI). 0550 1.3.1.2 Aktier Nivån samtliga nationella marknader i mallen för marknadsrisk i samband med aktieexponering enligt schablonmetoden (MKR SA EQU). 0555 1.3.1.3 Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond) Artikel 348.1, artikel 350.3 c och artikel 364.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i företag för kollektiva investeringar om kapitalbaskrav beräknas i enlighet med artikel 348.1 i förordning (EU) nr 575/2013, antingen direkt eller som en följd av det tak som fastställs i artikel 350.3 c i den förordningen. I förordning (EU) nr 575/2013 anges vare sig ränterisken eller aktierisken uttryckligen för dessa positioner. Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 första meningen i förordning (EU) nr 575/2013 ska det rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga, multiplicerat med 12,5. Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013 ska det rapportera det lägsta beloppet av, å ena sidan, det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och, å andra sidan, det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering, multiplicerat med 12,5 i båda fallen. 0556 1.3.1.3.* Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna uteslutande investeras i instrument som är föremål för ränterisker. 0557 1.3.1.3.** Fonder som enbart investerats i egetkapitalinstrument eller i blandade instrument Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna investeras antingen uteslutande i instrument som är föremål för aktierisk eller i blandade instrument eller om beståndsdelarna i fonden är okända. 0560 1.3.1.4 Utländsk valuta Se mallen för marknadsrisk i samband med utländsk valuta enligt schablonmetoden (MKR SA FX). 0570 1.3.1.5 Råvaror Se mallen för marknadsrisk i samband med råvaror enligt schablonmetoden (MKR SA COM). 0580 1.3.2 Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk enligt interna modeller (IM) Se mallen för marknadsrisk enligt metoden med interna modeller (MKR IM). 0590 1.4 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) Artikel 92.3 e och artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i förordning (EU) nr 575/2013 ska denna siffra vara noll. 0600 1.4.1 Operativ risk, basmetod (BIA) Se mallen för operativ risk (OPR). 0610 1.4.2 Operativ risk, schablonmetod (TSA)/ alternativ schablonmetod (ASA) Se mallen för operativ risk (OPR). 0620 1.4.3 Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA) Se mallen för operativ risk (OPR). 0630 1.5 YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER Artikel 95.2 och 96.2, artikel 97 och artikel 98.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Endast för värdepappersföretag enligt artikel 95.2, artikel 96.2 och artikel 98 i förordning (EU) nr 575/2013. Se också artikel 97 i förordning (EU) nr 575/2013. Värdepappersföretag enligt artikel 96 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera det belopp som avses i artikel 97 multiplicerat med 12,5. Värdepappersföretag enligt artikel 95 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera enligt följande: 0640 1.6 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING Artikel 92.3 d i förordning (EU) nr 575/2013 Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). 0650 1.6.1 Avancerad metod Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 383 i förordning (EU) nr 575/2013. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). 0660 1.6.2 Schablonmetod Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 384 i förordning (EU) nr 575/2013. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). 0670 1.6.3. Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 385 i förordning (EU) nr 575/2013. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). 0680 1.7 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET Artikel 92.3 b ii och artiklarna 395–401 i förordning (EU) nr 575/2013 0690 1.8 ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Artiklarna 3, 458 och 459 i förordning (EU) nr 575/2013 samt riskvägda exponeringsbelopp som inte kan hänföras till någon av posterna 1.1–1.7. Instituten ska rapportera de belopp som behövs enligt följande: De strängare tillsynskrav som införs av kommissionen i enlighet med artiklarna 458 och 459 i förordning (EU) nr 575/2013. Ytterligare riskexponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna post har ingen koppling till någon detaljerad mall. 0710 1.8.2 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 0720 1.8.2* Varav: Kapitalkrav för stora exponeringar Artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 0730 1.8.2** Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter Artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 0740 1.8.2*** Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn Artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 0750 1.8.3 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 459 i förordning (EU) nr 575/2013 0760 1.8.4 Varav: Ytterligare riskexponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Det ytterligare riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras. Det ska endast omfatta tilläggsbeloppen (om exempelvis en exponering på 100 har riskvikten 20 % och instituten tillämpar riskvikten 50 % på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, ska beloppet 30 rapporteras).

Om det belopp som avses i artikel 95.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 är större än det belopp som avses i artikel 95.2 b i den förordningen ska det rapporterade beloppet vara noll.

Om det belopp som avses i artikel 95.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 är större än det belopp som avses i artikel 95.2 a i den förordningen ska det rapporterade beloppet utgöras av differensen av det förstnämnda beloppet och det sistnämnda beloppet.

1.4 C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)

1.4

1.4.1. Instruktioner för specifika positioner Rad 0010 1 Kärnprimärkapitalrelation Artikel 92.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 Kärnprimärkapitalrelationen är institutets kärnprimärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. 0020 2 Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller -underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 (4,5 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen. 0030 3 Primärkapitalrelation Artikel 92.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 Primärkapitalrelationen är institutets primärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. 0040 4 Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital Denna post visar i absoluta tal hur stort primärkapitalöverskottet eller -underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 (6 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen. 0050 5 Total kapitalrelation Artikel 92.2 c i förordning (EU) nr 575/2013 Den totala kapitalrelationen är institutets kapitalbas uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. 0060 6 Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital Denna post visar i absoluta tal hur stort kapitalbasöverskottet eller -underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 (8 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen. 0130 13 Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) Summan av i och ii enligt följande: Denna post ska motsvara den totala ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) som meddelas till institutet av den behöriga myndigheten. TSCR definieras i avsnitt 7.4 och 7.5 i EBA SREP GL. Om inga ytterligare kapitalbaskrav har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. 0140 13* TSCR: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: Om inga krav på ytterligare kapitalbas, som ska hållas i form av kärnprimärkapital, har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. 0150 13** TSCR: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: Om inga krav på ytterligare kapitalbas, som ska hållas i form av primärkapital, har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. 0160 14 Samlad kapitalkravsrelation (OCR) Summan av i och ii enligt följande: Denna post ska motsvara den samlade kapitalkravsrelation (OCR) som definieras i avsnitt 7.5 i EBA SREP GL. Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas. 0170 14* OCR: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas. 0180 14** OCR: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas. 0190 15 Relation - samlat kapitalkrav (OCR) och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G) Summan av i och ii enligt följande: Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. 0200 15* OCR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. 0210 15** OCR och P2G: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. 0220 Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital med beaktande av kraven i artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 104a i direktiv 2013/36/EU Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller -underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 (4,5 %) och artikel 104a i direktiv 2013/36/EU – exklusive ytterligare kapitalbas som krävs för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet enligt punkt 3 i den artikeln – i den mån kravet i artikel 104a i det direktivet måste vara uppfyllt med kärnprimärkapital. Om ett institut måste använda sitt kärnprimärkapital för att uppfylla kraven i artikel 92.1 b och/eller c i förordning (EU) nr 575/2013 och/eller artikel 104a i direktiv 2013/36/EU utöver den utsträckning i vilken de senare måste uppfyllas med kärnprimärkapital, ska detta beaktas i det rapporterade överskottet eller underskottet. Detta belopp återspeglar det kärnprimärkapital som finns tillgängligt för att uppfylla det kombinerade buffertkravet och andra krav. 0300 Kärnprimärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 Artikel 92.2 a i förordning (EU) nr 575/2013, artikel 473a.8 i samma förordning 0310 Primärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 Artikel 92.2 b i förordning (EU) nr 575/2013, artikel 473a.8 i samma förordning 0320 Total kapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 Artikel 92.2 c i förordning (EU) nr 575/2013, artikel 473a.8 i samma förordning

1.4.1.

(i) Den totala kapitalrelationen (8 %) enligt vad som anges i artikel 92.1 c i förordning (EU) nr 575/2013,

(ii) ytterligare kapitalbaskrav (krav på pelare 2-kapital – P2R) enligt artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU, uttryckta som en relation. De ska fastställas i enlighet med kriterierna i EBA:s Riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) och stresstester för tillsynsändamål (EBA SREP GL).

(i) Kärnprimärkapitalrelationen (4.5 %) enligt artikel 92.1 a i förordning (EU) nr 575/2013.

(ii) den del av P2R-relationen, som avses i led ii i rad 0130, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital.

(i) Primärkapitalrelationen (6 %) enligt artikel 92.1 b i förordning(EU) nr 575/2013,

(ii) den del av P2R-relationen, som avses i led ii i rad 0130, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärkapital.

(i) TSCR-relationen enligt rad 0130,

(ii) i den mån det är tillämpligt i gällande rätt, relationstalet för de kombinerade buffertkrav som avses i artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU.

(i) TSCR-relationen som utgörs av kärnprimärkapital enligt rad 0140,

(ii) i den mån det är tillämpligt i gällande rätt, relationstalet för de kombinerade buffertkrav som avses i artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU.

(i) TSCR-relationen som utgörs av primärkapital enligt rad 0150,

(ii) i den mån det är tillämpligt i gällande rätt, relationstalet för de kombinerade buffertkrav som avses i artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU.

(i) OCR-relationen enligt rad 160,

(ii) i tillämpliga fall, riktlinje för ytterligare kapitalbas som meddelats av den behöriga myndigheten (riktlinje för pelare 2-kapital – P2G) enligt artikel 104b.3 i direktiv 2013/36/EU, uttryckt som ett förhållande. De ska definieras i enlighet med avsnitt 7.7.1 i EBA SREP GL. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten.

(i) OCR-relationen som utgörs av kärnprimärkapital enligt rad 0170,

(ii) om tillämpligt, den del av P2G, som avses i led ii i rad 0190, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten.

(i) OCR-relationen som utgörs av primärkapital enligt rad 0180,

(ii) om tillämpligt, den del av P2G, som avses i led ii i rad 0190, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärkapital. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten.

1.5. C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)

1.5.

1.5.1. Instruktioner för specifika positioner Rad 0010 1. Summa uppskjutna skattefordringar Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i den senaste kontrollerade/reviderade balansräkningen. 0020 1.1 Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet Artikel 39.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skattefordringar som uppstod före den 23 november 2016 och som inte är beroende av framtida lönsamhet, och som därmed ska ges en riskvikt. 0030 1.2 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 36.1 c och artikel 38 i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet men som inte uppstår till följd av temporära skillnader och därmed inte omfattas av något tröskelvärde (vilket innebär att de dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet). 0040 1.3 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 36.1 c, artikel 38 och artikel 48.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, uppstår till följd av temporära skillnader och dras av från kärnprimärkapitalet med tillämpning av tröskelvärdena 10 % och 17,65 % i artikel 48 i förordning (EU) nr 575/2013. 0050 2 Summa uppskjutna skatteskulder Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen. 0060 2.1 Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38.3 och 38.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skatteskulder som inte uppfyller villkoren i artikel 38.3 och 38.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna post ska därmed inkludera de uppskjutna skatteskulder som reducerar goodwillbeloppet, övriga immateriella tillgångar eller fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som ska dras av, vilka ska rapporteras under CA1-posterna 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 respektive 1.1.1.14.2. 0070 2.2 Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38 i förordning (EU) nr 575/2013 0080 2.2.1 Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skatteskulder som kan minska uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i förordning (EU) nr 575/2013 men som inte hänförs till uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader enligt vad som fastställs i artikel 38.5 i förordning (EU) nr 575/2013. 0090 2.2.2 Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skatteskulder som kan minska uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och som hänförs till uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader enligt vad som fastställs i artikel 38.5 i förordning (EU) nr 575/2013. 0093 2A För mycket inbetald skatt och förlustavdrag Artikel 39.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp avseende för mycket inbetald skatt och förlustavdrag som inte dras av från kapitalbasen i enlighet med artikel 39.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet före tillämpning av riskvikter. 0096 2B Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 % Artikel 48.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp av uppskjutna skattefordringar som beror på framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artikel 48.1 i förordning (EU) nr 575/2013 men som åsätts en riskvikt på 250 % i enlighet med artikel 48.4 i den förordningen, med beaktande av effekten av artiklarna 470, 478.2 och 473a.7 a i samma förordning. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av riskvikten. 0097 2C Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 % Artiklarna 469.1 d, 470, 472.5 och 478 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artiklarna 469.1 d, 470, 478.2 och 473a.7 a i förordning (EU) nr 575/2013 men som åsätts en riskvikt på 0 % i enlighet med artikel 472.5 i den förordningen. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av riskvikten. 0901 2W Programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar och är undantagna från avdraget från kärnprimärkapital Artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Institut ska rapportera beloppet för försiktigt värderade programvarutillgångar som undantas från avdrag från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. 0905 2Y Primärkapitaltillskottsinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder Beloppet för primärkapitaltillskottsinstrument inklusive tillhörande överkursfonder som klassificeras som eget kapital enligt tillämplig redovisningsstandard. 0906 2Z Primärkapitaltillskottsinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder Beloppet för primärkapitaltillskottsinstrument inklusive tillhörande överkursfonder som klassificeras som skulder enligt tillämplig redovisningsstandard. 0100 3. Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod) Artikel 36.1 d, artikel 62 d, artiklarna 158 och 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. 0110 3.1 Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet Artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. 0120 3.1.1 Allmänna kreditriskjusteringar Artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. 0130 3.1.2 Specifika kreditriskjusteringar Artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. 0131 3.1.3 Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen Artiklarna 34, 110 och 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. 0140 3.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas Artikel 158.5, 158.6, 158.10 och artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med icke fallerade exponeringar som ska rapporteras. 0145 4 Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod) Artikel 36.1 d, artikel 62 d, artiklarna 158 och 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. 0150 4.1 Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt Artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. 0155 4.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas Artikel 158.5, 158.6, 158.10 och artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med fallerade exponeringar som ska rapporteras. 0160 5 Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 d i förordning (EU) nr 575/2013 För institut som använder internmetoden får de överskjutande avsättningar (till förväntade förluster) som får räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 0,6 % av de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats enligt internmetoden i enlighet med artikel 62 d i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 0,6 %) som ligger till grund för beräkningen av taket. 0170 6 Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 c i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post innefattar de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av taket. Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter. 0180 7 Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 c i förordning (EU) nr 575/2013 Enligt artikel 62 c i förordning (EU) nr 575/2013 får de kreditriskjusteringar som räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 1,25 % av de riskvägda exponeringsbeloppen. Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 1,25 %) som ligger till grund för beräkningen av taket. 0190 8 Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 46.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post innehåller det tröskelvärde upp till vilket ett institut inte får dra av innehav i en enhet i den finansiella sektorn i vilken institutet inte har ett väsentligt innehav. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %. 0200 9 Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet Artikel 48.1 a och b i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post innehåller en övre gräns på 10 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och härrör från temporära skillnader. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %. 0210 10 Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet Artikel 48.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post innehåller en övre gräns på 17,65 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och härrör från temporära skillnader. Den ska tillämpas efter tioprocentsgränsen. Gränsvärdet ska beräknas på ett sådant sätt att beloppet från de två poster som godtas inte överstiger 15 % av det slutliga kärnprimärkapitalet, dvs. kärnprimärkapitalet beräknat efter alla avdrag, exklusive justeringar på grund av övergångsbestämmelser. 0225 11 Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn Artikel 4.1.71 a i förordning (EU) nr 575/2013 0230 12 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 0240 12.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 0250 12.1.1 Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 46 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av 0260 12.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0270 12.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013. 0280 12.2.1 Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. 0290 12.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0291 12.3.1 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013 0292 12.3.2 Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013 0293 12.3.3 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. 0300 13 Innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 58, 59 och 60 i förordning (EU) nr 575/2013 0310 13.1 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 58, 59 och artikel 60.2 i förordning (EU) nr 575/2013 0320 13.1.1 Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 58 och artikel 60.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av 0330 13.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0340 13.2 Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013. 0350 13.2.1 Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. 0360 13.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0361 13.3 Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 0362 13.3.1 Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013. 0363 13.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. 0370 14. Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 68, 69 och 70 i förordning (EU) nr 575/2013 0380 14.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 68 och 69 och artikel 70.2 i förordning (EU) nr 575/2013 0390 14.1.1 Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 68 och artikel 70.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av 0400 14.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0410 14.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. 0420 14.2.1 Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. 0430 14.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0431 14.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. 0432 14.3.1 Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. 0433 14.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. 0440 15 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 0450 15.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 0460 15.1.1 Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av 0470 15.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0480 15.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013. 0490 15.2.1 Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. 0500 15.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0501 15.3 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013 0502 15.3.1 Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013 0503 15.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. 0504 Innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav – som åsätts riskvikten 250 % Artikel 48.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för väsentliga innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av i enlighet med artikel 48.1 i förordning (EU) nr 575/2013 men som åsätts riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i den förordningen. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet för väsentligt innehav före tillämpning av riskvikten. 0510 16 Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 0520 16.1 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 0530 16.1.1 Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 58 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av 0540 16.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0550 16.2 Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013. 0560 16.2.1 Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. 0570 16.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0571 16.3 Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 0572 16.3.1 Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 0573 16.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013. Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. 0580 17 Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013 0590 17.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013 0600 17.1.1 Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 68 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av 0610 17.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0620 17.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. 0630 17.2.1 Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. 0640 17.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. 0641 17.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013 0642 17.3.1 Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013 0643 17.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013. Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. 0650 18 Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital Artiklarna 46.4, 48.4 och 49.4 i förordning (EU) nr 575/2013 0660 19 Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital Artikel 60.4 i förordning (EU) nr 575/2013 0670 20 Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital Artikel 70.4 i förordning (EU) nr 575/2013 0680 21 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 12.1. 0690 22 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 15.1. 0700 23 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 13.1. 0710 24 Innehav av primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 16.1. 0720 25 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 14.1. 0730 26 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 17.1. 0740 27 Kombinerade buffertkrav Artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU 0750 Kapitalkonserveringsbuffert Artiklarna 128.1 och 129 i direktiv 2013/36/EU I enlighet med artikel 129.1 i direktiv 2013/36/EU är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna rad. 0760 Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå Artikel 458.2 led d iv i förordning (EU) nr 575/2013 I denna rad ska den del av konserveringsbufferten för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå redovisas som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten, detta i enlighet med artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013. Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet. 0770 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert Artiklarna 128.2, 130 och 135–140 i direktiv 2013/36/EU Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet. 0780 Systemriskbuffert Artiklarna 128.5, 133 och 134 i direktiv 2013/36/EU Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet. 0800 Buffert för globalt systemviktigt institut Artiklarna 128.3 och 131 i direktiv 2013/36/EU Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet. 0810 Buffert för andra systemviktiga institut Artiklarna 128.4 och 131 i direktiv 2013/36/EU Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet. 0820 28 Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II Artikel 104a.1 i direktiv 2013/36/EU Om en behörig myndighet ålägger ett institut att beräkna extra kapitalbaskrav på grundval av andra pelaren ska dessa extra kapitalbaskrav rapporteras i denna rad. 0830 29 Startkapital Artiklarna 12 samt 28–31 i direktiv 2013/36/EU och artikel 93 i förordning (EU) nr 575/2013 0840 30 Kapitalbas baserad på fasta omkostnader Artiklarna 95.2 b och 96.2 b, artikel 97 och artikel 98.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det rapporterade beloppet ska vara beloppet för det kapitalbaskrav som blir resultatet av att tillämpa ovannämnda artiklar. 0850 31 Icke-nationella ursprungliga exponeringar Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5.5 i denna genomförandeförordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor. En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat. Genom undantag från artikel 21.1 a i denna genomförandeförordning ska denna rad alltid fyllas i. 0860 32 Totala ursprungliga exponeringar Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5.5 i denna genomförandeförordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor. En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat. Genom undantag från artikel 21.1 a i denna genomförandeförordning ska denna rad alltid fyllas i.

1.5.1. a)

emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar,

de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och

innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i förordning (EU) nr 575/2013.

emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och

innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i förordning (EU) nr 575/2013

emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och

innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i förordning (EU) nr 575/2013

emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar,

de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och

innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i förordning (EU) nr 575/2013.

emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 56 d i förordning (EU) nr 575/2013), och

innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i förordning (EU) nr 575/2013.

emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 66 d i förordning (EU) nr 575/2013), och

innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i förordning (EU) nr 575/2013

1.6 ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER och INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5)

1.6 1.6.116.17.18.19.20.

Allmänna kommentarer I CA5 summeras beräkningen av de kapitalbasposter och avdrag som omfattas av övergångsbestämmelserna i artiklarna 465–491, 494a och 494b i förordning (EU) nr 575/2013. CA5 har följande struktur: Instituten ska i de första fyra kolumnerna rapportera justeringarna av kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott och supplementärkapital samt de belopp som ska behandlas som riskvägda tillgångar. Instituten ska också rapportera den tillämpliga procentandelen i kolumn 0050 och det godtagbara beloppet utan beaktande av övergångsbestämmelser i kolumn 0060. Instituten ska endast rapportera delar av innehållet i CA5 under giltighetsperioden för övergångsbestämmelserna enligt del tio i förordning (EU) nr 575/2013. Enligt vissa av övergångsbestämmelserna krävs ett avdrag från primärkapitalet. Om så är fallet ska restvärdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om primärkapitaltillskottet inte räcker för att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.

1.6.116.17.

(a) I mall CA5.1 summeras de totala justeringar som behöver göras av kapitalbasens olika delar (rapporterade i CA1 i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna) till följd av tillämpning av övergångsbestämmelserna. Posterna i denna mall redovisas som justeringar av de olika delarna av kapitalet i CA1 för att effekterna av övergångsbestämmelserna ska avspeglas i kapitalbasens olika delar.

(b) I mall 5.2 tillhandahålls ytterligare detaljer om beräkningen av de instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd.

1.6.2.21.22.23.24.25.

C 05.01 – Övergångsbestämmelser (CA5.1) I mall CA5.1 ska instituten rapportera övergångsbestämmelserna för kapitalbasens delar i enlighet med artiklarna 465–491, 494a och 494b i förordning (EU) nr 575/2013 i förhållande till tillämpning av de slutgiltiga bestämmelser som fastställs i del två avdelning II i den förordningen. På raderna 0060–0065 ska instituten rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas. De siffror som ska rapporteras på rad 0060 i CA5.1 återspeglar övergångsbestämmelserna i förordning (EU) nr 575/2013 i den version som var tillämplig till och med den 26 juni 2019 och kan härledas från respektive avsnitt i CA5.2. Raderna 0061–0065 avser effekten av övergångsbestämmelserna i artiklarna 494a och 494b i förordning (EU) nr 575/2013. På raderna 0070–0092 ska instituten rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för de minoritetsinnehav, primärkapitaltillskott och övriga supplementärkapitalinstrument som är utgivna av dotterföretag (i enlighet med artiklarna 479 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013). På raderna 0100 och framåt ska instituten rapportera information om effekten av övergångsbestämmelserna avseende orealiserade vinster och förluster, avdrag, ytterligare filter och avdrag samt IFRS 9. Avdragen i enlighet med övergångsbestämmelserna från kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott eller supplementärkapital kan i vissa fall vara större än institutets kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott respektive supplementärkapital. Om denna effekt orsakas av övergångsbestämmelserna ska den redovisas i mall CA1 i respektive celler. Därför ska inga sådana effekter av otillräckligt kapital ingå i justeringarna i kolumnerna i mall CA5.

1.6.2.1 Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 Justeringar i kärnprimärkapital 0020 Justeringar i primärkapitaltillskott 0030 Justeringar i supplementärkapital 0040 Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar I kolumn 0040 ingår de relevanta belopp som justerar det totala riskvägda exponeringsbelopp som avses i artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013 till följd av övergångsbestämmelser. De rapporterade beloppen ska beakta tillämpningen av bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 eller i del tre avdelning IV i enlighet med artikel 92.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta innebär att övergångsbelopp som omfattas av del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 ska rapporteras som riskvägda exponeringsbelopp medan övergångsbelopp som omfattas av del tre avdelning IV ska motsvara kapitalbaskraven multiplicerat med 12,5. Kolumnerna 0010–0030 är direkt kopplade till CA1-mallen, och justeringarna av det totala riskvägda exponeringsbeloppet har därför ingen direkt koppling till de relevanta kreditriskmallarna. Justeringar som härrör från övergångsbestämmelserna om det totala riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras direkt i någon av mallarna CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU eller MKR IM. Dessutom ska dessa effekter rapporteras i kolumn 0040 i CA5.1. Beloppen ska därför endast vara memorandumposter. 0050 Tillämplig procentandel 0060 Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser I denna kolumn ingår värdet av varje instrument före tillämpning av övergångsbestämmelser, dvs. det värde som ligger till grund för beräkningen av justeringarna. Rad 0010 1. Summa justeringar Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt inom de olika typerna av kapital och de riskvägda belopp som härrör från de justeringarna. 0020 1.1 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas Artiklarna 483–491 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad avspeglar den sammantagna effekten av att vissa instrument under en övergångsperiod värderas enligt äldre regler inom de olika typerna av kapital. 0060 1.1.2 Instrument som inte är statligt stöd De belopp som ska rapporteras ska hämtas från kolumn 060 i mall CA5.2. 0061 1.1.3 Instrument som emitterats via specialföretag Artikel 494a i förordning (EU) nr 575/2013 0062 1.1.4 Instrument som emitterats före den 27 juni 2019 och som inte uppfyller kriterierna för nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter enligt artikel 59 i direktiv 2014/59/EU eller som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang Artikel 494b i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte uppfyller ett eller flera av godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p, q och r i den förordningen, eller artikel 63 n, o och p i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. När det gäller supplementärkapitalinstrument som är godtagbara i enlighet med artikel 494b.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska avskrivningsbestämmelserna i artikel 64 i den förordningen följas. 0063 1.1.4.1* Varav: Instrument utan rättsligt eller avtalsmässigt obligatorisk nedskrivning eller konvertering vid utövandet av befogenheter i enlighet med artikel 59 i direktiv 2014/59/EU Artikel 494b, artikel 52.1 p och artikel 63 n i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p eller artikel 63 n i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 q eller r i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 63 o eller p i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. 0064 1.1.4.2* Varav: Instrument som regleras av tredjelandslagstiftning utan rättsverkan och verkställbarhet för utövandet av befogenheter i enlighet med artikel 59 i direktiv 2014/59/EU Artikel 494b, artikel 52.1 q och artikel 63 o i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 q eller artikel 63 o i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p eller r i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 63 n eller p i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. 0065 1.1.4.3* Varav: Instrument som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang Artikel 494b, artikel 52.1 r och artikel 63 p i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 r eller artikel 63 p i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p eller q i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 63 n eller o i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. 0070 1.2 Minoritetsintressen eller motsvarande Artiklarna 479 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas effekter på de minoritetsintressen som godtas som kärnprimärkapital, de kvalificerande primärkapitalinstrument som godtas som konsoliderat primärkapitaltillskott, och den kvalificerande kapitalbas som godtas som konsoliderat supplementärkapital. 0080 1.2.1 Kapitalinstrument och poster som inte klassificeras som minoritetsintressen Artikel 479 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det belopp som är kvalificerat som konsoliderade reserver i enlighet med tidigare lagstiftning. 0090 1.2.2 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod Artiklarna 84 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser. 0091 1.2.3 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott under en övergångsperiod Artiklarna 85 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser. 0092 1.2.4 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod Artiklarna 87 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser. 0100 1.3 Övriga övergångsjusteringar Artiklarna 468–478 och artikel 481 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt på avdragen från olika typer av kapital, orealiserade vinster och förluster, ytterligare filter och avdrag samt de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar. 0111 1.3.1.6 Orealiserade vinster från vissa skuldexponeringar mot nationella regeringar, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter och offentliga organ Artikel 468 i förordning (EU) nr 575/2013 0112 1.3.1.6.1 varav: belopp A Belopp A, beräknat i enlighet med den formel som avses i artikel 468.1 i förordning (EU) nr 575/2013. 0140 1.3.2 Avdrag Artikel 36.1 och artiklarna 469–478 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på avdrag. 0170 1.3.2.3. Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte härrör från temporära skillnader Artikel 36.1 c, artiklarna 469.1 och 472.5 och artikel 478 i förordning (EU) nr 575/2013 När instituten bestämmer till vilket värde ovannämnda uppskjutna skattefordringar ska dras av ska de ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 38 i förordning (EU) nr 575/2013 avseende hur uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet får minskas med uppskjutna skatteskulder. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad: Fastställt i enlighet med artikel 469.1 i förordning (EU) nr 575/2013. 0380 1.3.2.9 Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 470.2 och 470.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad: Artikel 470.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0385 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader Artikel 469.1 c, artikel 472.5 och artikel 478 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader, som överstiger tröskelvärdet på 10 % i artikel 470.2 a i förordning (EU) nr 575/2013. 0425 1.3.2.11 Undantag från avdrag av andelar i försäkringsföretag från kärnprimärkapitalposter Artikel 471 i förordning (EU) nr 575/2013 0430 1.3.3 Ytterligare filter och avdrag Artikel 481 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på ytterligare filter och avdrag. I enlighet med artikel 481 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten i post 1.3.3 rapportera uppgifter om de filter och avdrag som krävs enligt de nationella övergångsbestämmelserna för artiklarna 57 och 66 i direktiv 2006/48/EG och för artiklarna 13 och 16 i direktiv 2006/49/EG, och som inte krävs i enlighet med del två. 0440 1.3.4 Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS 9 Artikel 473a i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera uppgifter som rör övergångsordningen för IFRS 9 i enlighet med tillämpliga rättsliga bestämmelser. 0441 Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den statiska komponenten Summan av A2,SA och A2, IRB enligt vad som avses i artikel 473a.1 i förordning (EU) nr 575/2013. I fall A2, IRB rapporteras beloppet efter avdrag för förväntade förluster i enlighet med artikel 473a.5 a i förordning (EU) nr 575/2013. 0442 Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden 1/1/2018–31/12/2019 Summan av och enligt vad som avses i artikel 473a.1 i förordning (EU) nr 575/2013. 0443 Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden som börjar 1/1/2020 Summan av A4,SA och A4,IRB enligt vad som avses i artikel 473a.1 i förordning (EU) nr 575/2013. I fall A4,IRB rapporteras beloppet efter avdrag för förväntade förluster i enlighet med artikel 473a.5 b och c i förordning (EU) nr 575/2013.

1.6.326. C 05.02 – Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: instrument som inte är statligt stöd (CA5.2) Instituten ska rapportera uppgifter i samband med övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd (artiklarna 484–491 i förordning (EU) nr 575/2013).

1.6.326.

1.6.3.1 Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs Artikel 484.3, 484.4 och 484.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Instrument som är godtagbara för respektive rad, inklusive respektive tillhörande överkurser. 0020 Bas för beräkning av gränsen Artikel 486.2, 486.3 och 486.4 i förordning (EU) nr 575/2013 0030 Tillämplig procentandel Artikel 486.5 i förordning (EU) nr 575/2013 0040 Gräns Artikel 486.2–486.5 i förordning (EU) nr 575/2013 0050 (-) Belopp som överstiger gränsen för när äldre regler får tillämpas Artikel 486.2–486.5 i förordning (EU) nr 575/2013 0060 Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas Det belopp som ska rapporteras ska vara lika med de belopp som rapporteras i respektive kolumner på rad 060 i CA5.1. Rad 0010 1. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i direktiv 2006/48/EG Artikel 484.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. 0020 2. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 i förordning (EU) nr 575/2013 respekteras Artikel 484.4 i förordning (EU) nr 575/2013 0030 2.1 Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen Artikel 484.4 och artikel 489 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. 0040 2.2 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen Artikel 489 i förordning (EU) nr 575/2013 0050 2.2.1 Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.3 och artikel 491 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. 0060 2.2.2 Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.5 och artikel 491 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. 0070 2.2.3 Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.6 och artikel 491 c i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. 0080 2.3 Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 487.1 i förordning (EU) nr 575/2013 De belopp som överskrider gränsen för de kärnprimärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka man får tillämpa äldre regler för primärkapitaltillskott. 0090 3. Poster som var kvalificerade enligt artikel 57 e, f, g eller h i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 i förordning (EU) nr 575/2013 respekteras Artikel 484.5 i förordning (EU) nr 575/2013 0100 3.1 Summa poster utan incitament till återlösen Artikel 490 i förordning (EU) nr 575/2013 0110 3.2 Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen Artikel 490 i förordning (EU) nr 575/2013 0120 3.2.1 Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.3 och artikel 491 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. 0130 3.2.2 Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.5 och artikel 491 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. 0140 3.2.3 Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.6 och artikel 491 c i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. 0150 3.3 Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 487.2 i förordning (EU) nr 575/2013 De belopp som överskrider gränsen för de primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka äldre regler för supplementärkapitalinstrument får tillämpas.

2. SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)

2.

2.1.27.28.29.

ALLMÄNNA KOMMENTARER Mallarna C 06.01 och C 06.02 ska rapporteras om kapitalbaskrav beräknas på gruppnivå. Mall C 06.02 består av följande fyra delar, för att man ska kunna samla in uppgifter om varje enskild enhet (inbegripet det rapporterande institutet) som omfattas av konsolideringen: Institut som har beviljats undantag i enlighet med artikel 7 i förordning (EU) nr 575/2013 ska bara rapportera kolumnerna 0010–0060 och 0250–0400. I de siffror som rapporteras beaktas alla tillämpliga övergångsbestämmelser i förordning (EU) nr 575/2013 som gäller på respektive rapporteringsdatum.

2.1.27.

(a) Enheter som omfattas av konsolideringen.

(b) Detaljerade uppgifter om gruppens solvens.

(d) Uppgifter om kapitalbuffertar.

2.2.30.31. DETALJERADE UPPGIFTER OM GRUPPENS SOLVENS Den andra delen av mall C 06.02 (detaljerade uppgifter om solvens på gruppnivå) i kolumnerna 0070–0210 syftar till att samla in uppgifter om kreditinstitut och andra reglerade finansiella institut som i praktiken omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå. För var och en av de enheter som omfattas av rapporteringen anges kapitalbaskraven för varje riskkategori och kapitalbasen för kapitaltäckningsändamål. Vid proportionell konsolidering av ägarintressena ska de siffror som rör kapitalbaskrav och kapitalbas avspegla respektive andel av värdet.

2.3.32.33.34.35.36.37.38.

UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS Syftet med den tredje delen av mall C 06.02 och mall C 06.01 (uppgifter om hur samtliga enheter som i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 omfattas av konsolideringen bidrar till gruppens solvens), inbegripet enheter som inte omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå) i kolumnerna 0250–0400, är att fastställa vilka enheter i gruppen som ger upphov till risker och hämtar sin kapitalbas från marknaden. Detta grundas på uppgifter som är lättillgängliga eller som enkelt kan omarbetas, utan att kapitalrelationen måste rekonstrueras på individuell nivå eller undergruppsnivå. På enhetsnivå bidrar både siffrorna för risken och siffrorna för kapitalbasen till gruppens siffror och utgör inte sådana delar av en kapitalrelation på individuell nivå som ska jämföras med varandra. I den tredje delen tas även upp värdet av minoritetsintressen, kvalificerande primärkapitaltillskott och kvalificerande supplementärkapital som godtas i den konsoliderade kapitalbasen. Eftersom mallens tredje del avser bidrag ska de belopp som rapporteras i den delen vid behov dras av från de belopp som rapporteras i de kolumner som avser detaljerade uppgifter om gruppens solvens. Grundregeln är att man stryker de överlappande exponeringarna inom samma grupp på ett enhetligt sätt med avseende på både risker och kapitalbas, för att täcka de belopp som rapporteras i gruppens konsoliderade CA-mall genom att lägga till de belopp som rapporteras per enhet i mallen för solvens på gruppnivå. En direkt länk till CA-mallen är inte möjlig om tröskelvärdet på 1 % inte överstigs. Instituten ska ange vilken metod för uppdelning mellan enheterna som bäst tar hänsyn till de eventuella diversifieringseffekterna för marknadsrisk och operativ risk. En konsoliderad grupp kan ingå i en annan konsoliderad grupp. Detta innebär att enheter som ingår i en undergrupp ska rapporteras enhet för enhet i GS-mallen för hela gruppen även om undergruppen själv omfattas av rapporteringskrav. En undergrupp som omfattas av rapporteringskrav ska också rapportera GS-mallen enhetsvis, även om dessa uppgifter redovisas i GS-mallen för en överordnad konsoliderad grupp. Ett institut ska rapportera uppgifter om en enhets bidrag, om dess bidrag till det totala riskvägda exponeringsbeloppet överstiger 1 % av gruppens totala riskexponerade belopp eller om dess bidrag till den totala kapitalbasen överstiger 1 % av gruppens totala kapitalbas. Denna gräns tillämpas inte för dotterföretag eller undergrupper som tillhandahåller kapitalbas till gruppen (i form av minoritetsintressen eller kvalificerande primärkapitaltillskotts- eller supplementärkapitalinstrument som ingår i kapitalbasen).

2.4. C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – SUMMA (GS Total) Kolumn Instruktioner 0250–0400 ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN Se instruktioner för C 06.02 0410–0480 KAPITALBUFFERTAR Se instruktioner för C 06.02 Rad Instruktioner 0010 SUMMA Totalsumman ska utgöra summan av de värden som rapporterats i samtliga mallrader i mall C 06.02.

2.5. C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS) Kolumn Instruktioner 0011–0060 ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN Denna mall är utformad för insamling av uppgifter om var och en av de enheter som omfattas av konsolidering i enlighet med del ett avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0011 NAMN Namnet på den enhet som omfattas av konsolideringen. 0021 KOD Koden som en del av en radidentifierare måste vara unik för varje rapporterad enhet. För institut och försäkringsföretag ska koden vara LEI-koden. För andra enheter ska koden vara LEI-koden eller, om sådan kod saknas, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde. 0026 TYP AV KOD Instituten ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0021 som LEI-kod eller ej LEI-kod. Typ av kod ska alltid rapporteras. 0027 NATIONELL KOD Instituten kan även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI-kod som identifierare i kolumnen Kod. 0030 INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ) JA ska anges om enheten omfattas av kapitalbaskraven enligt förordning (EU) nr 575/2013 och direktiv 2013/36/EU eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga Basel-bestämmelserna. I annat fall ska NEJ anges. Minoritetsintressen: Artikel 81.1 a ii och artikel 82.1 a ii) i förordning (EU) nr 575/2013 För att minoritetsintressen och primärkapitaltillskotts- och supplementärkapitalinstrument som ges ut av ett dotterföretag ska kunna vara godtagbara måste dotterföretaget vara ett institut eller företag som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i förordning (EU) nr 575/2013. 0035 TYP AV ENHET Typ av enhet ska rapporteras baserat på följande kategorier: Om en enhet inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013 eller direktiv 2013/36/EU, men omfattas av bestämmelser som är åtminstone likvärdiga med Basel-bestämmelserna ska kategorin bestämmas efter bästa förmåga. 0040 UPPGIFTERNAS OMFATTNING: INDIVIDUELL NIVÅ FULLSTÄNDIGT KONSOLIDERADE (SF), ELLER INDIVIDUELL NIVÅ DELVIS KONSOLIDERADE (SP) SF ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är fullständigt konsoliderade. SP ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är delvis konsoliderade. 0050 LANDKOD Instituten ska ange den landskod som består av två bokstäver enligt ISO 3166-2. 0060 ANDEL AV INNEHAV (%) Det rapporterande institutets totala delägande i procent. Procentandelen avser den faktiska andelen av det kapital som moderföretaget innehar i dotterföretagen. Vid fullständig konsolidering av ett direkt dotterföretag är den faktiska andelen t.ex. 70 %. I enlighet med artikel 4.1.16 i förordning (EU) nr 575/2013 beräknas den andel av ett dotterföretags innehav i ett dotterföretag som ska rapporteras genom en multiplikation av andelarna mellan de berörda dotterföretagen. 0070–0240 INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV I avsnittet med detaljerade uppgifter (dvs. kolumnerna 0070–0240) ska uppgifter redovisas enbart om de enheter och undergrupper som ingår i konsolideringen (del ett avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013) och därmed i praktiken omfattas av solvenskraven som fastställs i förordning (EU) nr 575/2013 eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga med Basel-bestämmelserna (dvs. som har rapporterat JA i kolumn 0030). Det ska ingå uppgifter om alla de enskilda institut i en konsoliderad grupp som omfattas av kapitalbaskraven, oavsett var de är etablerade. De uppgifter som rapporteras i denna del ska reflektera de lokala solvensreglerna i den jurisdiktion där institutet har sin verksamhet (i denna mall behövs därför ingen extra beräkning på enskild nivå baserat på moderinstitutets regler). Om de lokala solvensreglerna avviker från förordning (EU) nr 575/2013 och en jämförbar uppdelning inte tillhandahålls ska uppgifterna fyllas i där det finns uppgifter tillgängliga i respektive storlekskategori. Denna del är alltså en faktamall med en summering av de uträkningar som ska utföras av de enskilda instituten i en grupp. Man bör ha i åtanke att vissa av instituten kan omfattas av andra solvensregler. Rapportering av fasta omkostnader för värdepappersföretag Värdepappersföretag ska ta med kapitalbaskrav avseende fasta omkostnader i sin beräkning av kapitalrelationen i enlighet med artiklarna 95, 96, 97 och 98 i förordning (EU) nr 575/2013. Den del av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som avser fasta omkostnader ska rapporteras i kolumn 0100 i denna mall. 0070 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Summan av kolumnerna 0080–0110 ska rapporteras här. 0080 KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara summan av de riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdiga med de belopp som ska rapporteras på rad 0040 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION och de belopp för kapitalbaskrav som är lika med eller likvärdiga med de som rapporteras på rad 0490 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK i mall CA2. 0090 POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det värde på kapitalbaskraven som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 0520 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK i mall CA2. 0100 OPERATIV RISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdigt med det belopp som ska rapporteras på rad 0590 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) i mall CA2. I denna kolumn ska fasta omkostnader tas upp, inbegripet rad 0630 YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER i mall CA2. 0110 ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan. Det ska vara summan av beloppen på raderna 0640, 0680 och 0690 i mall CA2. 0120–0240 DETALJERADE UPPGIFTER OM KAPITALBAS FÖR SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska reflektera de lokala solvensreglerna i den jurisdiktion där enheten eller undergruppen har sin verksamhet. 0120 KAPITALBAS Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbasen som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 0010 KAPITALBAS i mall CA1. 0130 VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS Artikel 82 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individuell nivå, är fullständigt konsoliderade och som är institut. Kvalificerande innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel, överkursfonder och andra reserver) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. 0140 KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER Artikel 87.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 0150 TOTALT PRIMÄRKAPITAL Artikel 25 i förordning (EU) nr 575/2013 0160 VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL Artikel 82 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individuell nivå, är fullständigt konsoliderade och som är institut. Kvalificerande innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. 0170 TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER Artikel 85.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 0180 KÄRNPRIMÄRKAPITAL Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013 0190 VARAV: MINORITETSINTRESSEN Artikel 81 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 84.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 84 i förordning (EU) nr 575/2013, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 84.2 och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de kärnprimärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. 0200 KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER Artikel 84.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 0210 PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013 0220 VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artiklarna 82 och 83 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 85.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 85 i förordning (EU) nr 575/2013, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 85.2 och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de primärkapitaltillskottsinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. 0230 SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013 0240 VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artiklarna 82 och 83 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 87.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 87 i förordning (EU) nr 575/2013, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 87.2 i den förordningen och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de supplementärkapitaltillskottsinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på referensdagen. 0250–0400 INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS 0250–0290 BIDRAG TILL RISKER De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet. 0250 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Summan av kolumnerna 0260–0290 ska rapporteras här. 0260 KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Det belopp som rapporteras ska vara de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk och kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013, exklusive alla belopp tillhörande transaktioner med andra enheter som ingår i den konsoliderade gruppbaserade beräkningen av kapitaltäckningsgraden. 0270 POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Riskvägda exponeringsbelopp för marknadsrisker ska beräknas på individuell nivå i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Enheterna ska rapportera bidraget till de totala riskvägda exponeringsbeloppen för gruppens positionsrisker, valutakursrisker och råvarurisker. Summan av de belopp som rapporteras här ska motsvara det belopp som redovisas på rad 0520 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK i den konsoliderade rapporten. 0280 OPERATIV RISK Vid tillämpning av internmätningsmetoder (AMA) ingår diversifieringseffekten i de rapporterade riskvägda exponeringsbeloppen för operativ risk. Fasta omkostnader ska ingå i denna kolumn. 0290 ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbeloppet för risker som inte tas upp specifikt ovan. 0300–0400 BIDRAG TILL KAPITALBASEN I denna del av mallen behöver instituten inte göra en fullständig beräkning av den totala kapitalrelationen för varje enskild enhet. Kolumnerna 0300–0350 ska rapporteras för de konsoliderade enheter som bidrar till kapitalbasen genom minoritetsintressen, kvalificerande primärkapital eller kvalificerande kapitalbas. Med beaktande av det tröskelvärde som avses i del II kapitel 2.3 sista stycket ovan, ska kolumnerna 0360–0400 rapporteras för alla konsoliderade enheter som bidrar till den konsoliderade kapitalbasen. Medel som tillförs en enhets kapitalbas från övriga enheter som omfattas av den rapporterande enheten ska inte beaktas, utan det är bara nettobidraget till gruppens kapitalbas som ska rapporteras i denna kolumn (huvudsakligen den kapitalbas som erhålls från tredje part och ackumulerade reserver). De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet. 0300–0350 KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS Det belopp som ska rapporteras som KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS beräknas i enlighet med del två, avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013, exklusive eventuella medel som tillförs från övriga enheter i gruppen. 0300 KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS Artikel 87 i förordning (EU) nr 575/2013 0310 KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET Artikel 85 i förordning (EU) nr 575/2013 0320 MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET Artikel 84 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. 0330 KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET Artikel 86 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags kvalificerande primärkapital som ingår i det konsoliderade primärkapitaltillskottet i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. 0340 KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET Artikel 88 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags kvalificerande kapitalbas som ingår i det konsoliderade konsoliderat supplementärkapitalet i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. 0350 MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL 0360–0400 KONSOLIDERAD KAPITALBAS Artikel 18 i förordning (EU) nr 575/2013 Som KONSOLIDERAD KAPITALBAS rapporteras det belopp som redovisas i balansräkningen, exklusive eventuella medel som tillförts från övriga enheter i gruppen. 0360 KONSOLIDERAD KAPITALBAS 0370 VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL 0380 VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT 0390 VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT Här rapporteras varje enhets bidrag till det konsoliderade resultatet (vinst eller förlust(-)). Det gäller även resultat som kan hänföras till minoritetsintressen. 0400 VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL Här rapporteras den rapporterande enhetens goodwill eller negativa goodwill gentemot dotterföretaget. 0410–0480 KAPITALBUFFERTAR Rapporteringen av kapitalbuffertar i mallen för solvens på gruppnivå (GS) ska ha samma allmänna struktur och följa samma rapporteringsprinciper som mall CA4. De relevanta beloppen för kapitalbuffertar ska rapporteras i GS-mallen i enlighet med bestämmelserna om beräkning av kapitalbuffertkraven för en grupps konsoliderade situation. De rapporterade kapitalbuffertbeloppen ska därför representera varje enhets bidrag till gruppkapitalbuffertarna. De rapporterade beloppen ska grunda sig på de nationella bestämmelser som införlivar direktiv 2013/36/EU och på förordning (EU) nr 575/2013, inbegripet alla övergångsbestämmelser i dessa akter. 0410 KOMBINERADE BUFFERTKRAV Artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU 0420 KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT Artiklarna 128.1 och 129 i direktiv 2013/36/EU I enlighet med artikel 129.1 i direktiv 2013/36/EU är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell. 0430 INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT Artiklarna 128.2, 130 och 135–140 i direktiv 2013/36/EU Det konkreta beloppet för den kontracykliska bufferten ska rapporteras i denna cell. 0440 KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ Artikel 458.2 led d iv i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras i denna cell. 0450 SYSTEMRISKBUFFERT Artiklarna 128.5, 133 och 134 i direktiv 2013/36/EU Beloppet för systemriskbufferten ska rapporteras i denna cell. 0470 BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT Artiklarna 128.3 och 131 i direktiv 2013/36/EU Beloppet för bufferten för globala systemviktiga institut ska rapporteras i denna cell. 0480 BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT Artiklarna 128.4 och 131 i direktiv 2013/36/EU Beloppet för bufferten för andra systemviktiga institut ska rapporteras i denna cell.

2.5.

(a) Kreditinstitut Artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013

(b) Värdepappersföretag Artikel 4.1.2 i förordning (EU) nr 575/2013

(c) Finansiellt institut (annat) Artikel 4.1.20, 4.1.21 och 4.1.26 i förordning (EU) nr 575/2013 Finansiella institut i den mening som avses i artikel 4.1.26 i förordning (EU) nr 575/2013 som inte ingår i någon av kategorierna d, f eller g.

(d) (Blandat) finansiellt holdingföretag Artikel 4.1.20 och 4.1.21 i förordning (EU) nr 575/2013

(e) Anknutet företag Artikel 4.1.18 i förordning (EU) nr 575/2013

(f) Specialföretag för värdepapperisering Artikel 4.1.66 i förordning (EU) nr 575/2013

(g) Företag för säkerställda obligationer Enhet som har inrättats för att utfärda säkerställda obligationer eller för att hålla säkerhet för en säkerställd obligation, om företaget inte ingår i någon av kategorierna a, b eller d–f ovan.

(h) Annan typ av enhet Annan enhet än de som avses i punkt a–g.

3. KREDITRISKMALLAR

3.

3.1.39. ALLMÄNNA KOMMENTARER När det gäller kreditrisk används olika uppsättningar mallar för schablonmetoden och internmetoden. Dessutom ska rapporteringen av den geografiska uppdelningen av positioner som omfattas av kreditrisk ske i separata mallar om den relevanta gräns som fastställs i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning överstigs.

3.1.39. 3.1.1.40.41.42.43.

Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt Exponeringar mot motparter (direkta motparter) och garantigivare som tilldelas samma exponeringsklass ska rapporteras både som ett inflöde och som ett utflöde till samma exponeringsklass. Exponeringsslaget ändras inte på grund av obetalt kreditriskskydd. Om en exponering säkras genom obetalt kreditriskskydd behandlas den säkrade delen som ett utflöde t.ex. i motpartens exponeringsklass och som ett inflöde i garantigivarens exponeringsklass. Exponeringsslaget ändras emellertid inte på grund av bytet av exponeringsklass. Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen. Den täckta delen av exponeringen ska riskvägas enligt schablonmetoden och rapporteras i CR SA-mallen.

3.1.2.44. Rapportering av motpartsrisk Exponeringar som härrör från motpartsriskpositioner ska rapporteras i mall CR SA eller CR IRB, oberoende av om det rör sig om poster utanför eller i handelslagret.

3.2. C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)

3.2.

3.2.1.45. Allmänna kommentarer CR SA-mallarna ger den information som behövs för beräkning av kapitalbaskraven för kreditrisk i enlighet med schablonmetoden. I synnerhet ger de detaljerad information om

3.2.1.45. a)

hur exponeringsvärden tilldelas med hänsyn till de olika exponeringsslagen, riskvikterna och exponeringsklasserna, samt

vilka olika typer av kreditriskreduceringsmetoder som används för att minska riskerna.

3.2.2.46.47.48.49.50.51.52.53.54.55.

CR SA-mallens räckvidd I enlighet med artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013 ska varje exponering enligt schablonmetoden tilldelas en av de 16 exponeringsklasser som hör till schablonmetoden för beräkning av kapitalbaskraven. I CR SA ska uppgifter lämnas för samtliga exponeringsklasser och för var och en av exponeringsklasserna i schablonmetoden. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje exponeringsklass rapporteras separat. Följande positioner omfattas emellertid inte av CR SA: CR SA-mallen ska omfatta följande kapitalbaskrav: Mallen ska omfatta alla exponeringar för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som tillämpar artikel 94.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska också rapportera sina positioner i handelslagret som avses i artikel 92.3 b i den förordningen i denna mall om de tillämpar del tre avdelning II kapitel 2 i den förordningen för beräkning av sina kapitalbaskrav (del tre avdelning II kapitlen 2 och 6 samt del tre avdelning V i den förordningen). Mallen ska därför inte bara ge detaljerad information om exponeringsslag (t.ex. om poster i/utanför balansräkningen) utan även information om tilldelningen av riskvikter inom respektive exponeringsklass. CR SA omfattar dessutom memorandumposter på raderna 0290–0320 för att samla in ytterligare uppgifter om exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter och fallerande exponeringar. Dessa memorandumposter ska bara rapporteras inom följande exponeringsklasser: Rapporteringen av memorandumposter ska påverka beräkningen av de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras i CR SA vare sig inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 a–c och f–h i förordning (EU) nr 575/2013 eller inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 i och 112 j i den förordningen. Raderna för memorandumposter ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklasserna fallerande exponeringar eller exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter. Exponeringar ska rapporteras i dessa rader om motparterna skulle ha rapporterats i exponeringsklasserna nationella regeringar eller centralbanker, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter, offentliga organ, institut, företag och hushåll i CR SA, om de exponeringarna inte hörde till exponeringsklasserna fallerande exponeringar eller exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter. De siffror som rapporteras är dock desamma som används för att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen i exponeringsklasserna fallerande exponeringar eller exponeringar säkrade genom fast egendom. Exempel: Om en exponerings riskvägda exponeringsbelopp beräknas i enlighet med artikel 127 i förordning (EU) nr 575/2013 och värdejusteringarna understiger 20 % ska informationen rapporteras i CR SA, rad 0320, totalt, och i exponeringsklassen fallerande exponeringar. Om exponeringen, innan den fallerade, utgjordes av en exponering mot ett institut, ska denna information även rapporteras på rad 0320 i exponeringsklassen institut.

3.2.2.46.47.48.

(a) Exponeringar som tillhör exponeringsklassen poster som avser positioner i värdepapperisering i enlighet med artikel 112 m i förordning (EU) nr 575/2013 och som ska rapporteras i CR SEC-mallarna.

(b) Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.

3.2.2.46.47.48.49.

(a) Kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 (schablonmetoden) i förordning (EU) nr 575/2013 utanför handelslagret, inbegripet motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i den förordningen utanför handelslagret.

(b) Motpartskreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 i handelslagret.

(c) Avvecklingsrisk som härrör från transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på hela affärsverksamheten.

3.2.2.46.47.48.49.50.51.52.

(a) Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 112 a i förordning (EU) nr 575/2013).

(b) Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter (artikel 112 b i förordning (EU) nr 575/2013).

(d) Institut (artikel 112 f i förordning (EU) nr 575/2013).

(e) Företag (artikel 112 g i förordning (EU) nr 575/2013).

(f) Hushåll (artikel 112 h i förordning (EU) nr 575/2013).

3.2.3.56.57.58.59.60.61.62.63.64.65.

Indelning av exponeringar i exponeringsklasser enligt schablonmetoden För att exponeringarnas indelning i olika exponeringsklasser enligt artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013 ska bli konsekvent ska följande metod tillämpas stegvis: Vid indelningen av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer i olika exponeringsklasser (första steget) ska följande kriterier tillämpas, utan att det påverkar den efterföljande omplaceringen på grund av att man använder metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen eller på den behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass. Kreditriskreduceringen i samband med exponeringen får inte beaktas i det första steget vid klassificeringen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor (observera att kreditriskreducering uttryckligen ska övervägas i den andra fasen), såvida inte en skyddseffekt verkligen ingår i definitionen av exponeringsklassen, såsom i den exponeringsklass som avses i artikel 112 i) i förordning (EU) nr 575/2013 (exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter). Artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013 innehåller inga kriterier för uppdelning av exponeringsklasserna. Eventuellt går det därför att placera en exponering i olika exponeringsklasser om klassificeringskriterierna saknar rangordning. Det mest uppenbara exemplet är mellan exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg (artikel 112 n i förordning (EU) nr 575/2013) och exponeringar mot institut (artikel 112 f i förordning (EU) nr 575/2013)/exponeringar mot företag (artikel 112 g i förordning (EU) nr 575/2013). I detta fall är det tydligt att det finns en implicit rangordning i den förordningen, eftersom man först ska bedöma om en viss exponering lämpar sig för kategorin kortfristiga exponeringar mot institut och företag och först därefter bedöma om den lämpar sig för exponeringar mot institut eller exponeringar mot företag. Annars är det uppenbart att en exponering aldrig placeras i exponeringsklassen i artikel 112 n i förordning (EU) nr 575/2013. Detta är ett av de mest uppenbara exemplen, men inte det enda. Det bör här nämnas att kriterierna för att fastställa exponeringsklasser enligt schablonmetoden är olika (kategori av institut, tidsfrist för exponeringen, status som förfallen), och detta är det bakomliggande skälet till att grupperna inte är uppdelade. För att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar måste man specificera hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av ursprungliga exponeringar i exponeringsklasser före tillämpning av konverteringsfaktorer, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass. Den prioriteringsordning som anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på bedömningen av de villkor som enligt förordning (EU) nr 575/2013 ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas. Därför ska resultatet av indelningen i exponeringsklasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i förordning (EU) nr 575/2013. Detta hindrar inte att instituten tillämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i förordning (EU) nr 575/2013 och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum. En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först bedöma om en exponering kan tilldelas en exponeringsklassen, utan att det påverkar resultatet av den bedömningen), om inga exponeringar annars eventuellt inte skulle placeras i den. Det är fallet om, i avsaknad av prioriteringsordning, en exponeringsklass är en undergrupp till andra. Därför skulle kriterierna i följande beslutsträd ge en grafisk bedömningsprocess i sekventiella steg. Mot bakgrund av detta ska beslutsträdet nedan ges följande prioriteringsordning: När det gäller exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar och där genomlysningsmetoden eller den mandatbaserade metoden (artikel 132a.1 och 132a.2 i förordning (EU) nr 575/2013) används, ska den underliggande enskilda exponeringen (vid genomlysningsmetoden) och den enskilda gruppen av exponeringar (vid den mandatbaserade metoden) beaktas och ges den riskvikt som är förenad med respektive behandling. Alla enskilda exponeringar ska dock klassificeras inom exponeringsklassen Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond). Sådana kreditderivat som förfaller på det n:te fallissemanget som anges i artikel 134.6 i förordning (EU) nr 575/2013, och som har en kreditvärdering, ska direkt klassificeras som värdepapperiseringspositioner. Om de saknar kreditvärdering ska de räknas till exponeringsklassen övriga poster. I det sistnämnda fallet ska kontraktets nominella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på raden för övriga riskvikter (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i förordning (EU) nr 575/2013). Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponeringarna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.

3.2.3.56.

(a) I ett första steg ska den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer placeras i motsvarande (ursprungliga) exponeringsklass som anges i artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom den valda exponeringsklassen.

(b) I ett andra steg får exponeringarna omplaceras till andra exponeringsklasser på grund av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekter på exponeringen (t.ex. garantier, kreditderivat och den förenklade metoden för finansiella säkerheter) via inflöden och utflöden.

3.2.3.56.57.58.59.60.61.62.

1. Positioner i värdepapperisering.

2. Poster förknippade med särskilt hög risk.

3. Aktieexponeringar

4. Fallerande exponeringar.

5. Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda obligationer (uppdelade exponeringsklasser).

6. Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom.

7. Övriga poster.

8. Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering.

9. Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker. Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Exponeringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag och hushåll

3.2.3.56.57.58.59.60.61.62.63.64.65. BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED FÖRORDNING (EU) nr 575/2013

Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 m i förordning (EU) nr 575/2013? JA Positioner i värdepapperisering NEJ Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 k i förordning (EU) nr 575/2013? JA Poster som är förenade med särskilt hög risk (se även artikel 128 i förordning (EU) nr 575/2013). NEJ Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 p i förordning (EU) nr 575/2013? JA Aktieexponeringar (se också artikel 133 i förordning (EU) nr 575/2013). NEJ Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 j i förordning (EU) nr 575/2013? JA Fallerande exponeringar NEJ Kan den hänföras till exponeringsklasserna i artikel 112 l och o i förordning (EU) nr 575/2013? JA Exponeringar i form av andelar eller aktier i fondföretag (fonder). Exponeringar i form av säkerställda obligationer (se även artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013). Dessa två exponeringsklasser är inbördes uppdelade (se kommentaren om genomlysningsmetoden i svaret ovan). En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna. NEJ Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 i) i förordning (EU) nr 575/2013? JA Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter (se även artikel 124 i förordning (EU) nr 575/2013). NEJ Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 q i förordning (EU) nr 575/2013? JA Övriga poster NEJ Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 n i förordning (EU) nr 575/2013? JA Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering NEJ Nedanstående exponeringsklasser är inbördes uppdelade. En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna. Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Exponeringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Hushållsexponeringar

3.2.4. Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013

3.2.4. 3.2.4.1.66.67.68.

Exponeringsklassen institut Gruppinterna exponeringar som avses i artikel 113.6 och 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras enligt följande: Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras i den exponeringsklass som de skulle ha tillhört om motparten inte fanns inom gruppen. I enlighet med artikel 113.6 och 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 får ett institut, efter förhandsgodkännande från de behöriga myndigheterna, besluta att inte tillämpa kraven i punkt 1 i den artikeln på institutets exponeringar mot en motpart som är dess moderföretag, dotterföretag, syskonföretag eller företag som står i ett sådant samband som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG. Det innebär att motparter inom gruppen inte nödvändigtvis är institut utan även kan vara företag som tillhör andra exponeringsklasser, t.ex. anknutna företag eller företag i den mening som avses i artikel 12.1 i rådets direktiv 83/349/EEG. Exponeringar mot en motpart inom gruppen ska därför rapporteras i respektive exponeringsklass.

3.2.4.2.69.70.

Exponeringsklassen säkerställda obligationer Exponeringar enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen säkerställda obligationer enligt följande: Obligationer som avses i artikel 52.4 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG ska uppfylla kraven i artikel 129.1–129.2 i förordning (EU) nr 575/2013 för att hänföras till exponeringsklassen säkerställda obligationer. Att exponeringarna uppfyller dessa krav ska kontrolleras i varje enskilt fall. Obligationer som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG och som gavs ut före den 31 december 2007 ska också hänföras till exponeringsklassen säkerställda obligationer enligt artikel 129.6 i förordning (EU) nr 575/2013.

3.2.4.3.71. Exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar (fond) Vid utnyttjandet av den möjlighet som avses i artikel 132a.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första meningen i förordning (EU) nr 575/2013.

3.2.5. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsvärdet som beräknats enligt artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013 utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, avdrag, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreducering med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i förordning (EU) nr 575/2013: Om institut utnyttjar undantaget i artikel 473a.7a i förordning (EU) nr 575/2013 ska de rapportera det belopp ABSA som är riskvägt till 100 % i exponeringsklassen övriga poster i denna kolumn. 0030 (-) Värdejusteringar och avsättningar avseende den ursprungliga exponeringen Artiklarna 24 och 111 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster (kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110) som görs i enlighet med de redovisningsregler som den rapporterande enheten omfattas av, samt justeringar för försiktig värdering (ytterligare värdejusteringar i enlighet med artiklarna 34 och 105, belopp som dragits av i enlighet med artikel 36.1 m och andra minskningar av kapitalbasen relaterade till tillgångsposten). 0040 Exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar Summan av kolumnerna 0010 och 0030. 0050 - 0100 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i förordning (EU) nr 575/2013 vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under Substitution av exponeringen till följd av kreditriskreducering. Säkerhet som påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. Följande poster ska rapporteras här: Se även instruktionerna till punkt 3.1.1. 0050 - 0060 Obetalt kreditriskskydd: Justerade värden (GA) Artikel 235 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 239.3 i förordning (EU) nr 575/2013 innehåller formeln för beräkning av det justerade värdet GA av obetalt kreditriskskydd. 0050 Garantier Artikel 203 i förordning (EU) nr 575/2013 Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i förordning (EU) nr 575/2013, som inte omfattar kreditderivat. 0060 Kreditderivat Artikel 204 i förordning (EU) nr 575/2013 0070 – 0080 Förbetalt kreditriskskydd Dessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.58 i förordning (EU) nr 575/2013 och omfattas av reglerna i artiklarna 196, 197 och 200 i den förordningen. Beloppen ska inte inkludera ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer). Investeringar i kreditlänkade obligationer enligt artikel 218 i förordning (EU) nr 575/2013 och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artikel 219 i förordning (EU) nr 575/2013 behandlas som kontant säkerhet. 0070 Finansiell säkerhet: förenklad metod Artikel 222.1 och 222.2 i förordning (EU) nr 575/2013 0080 Övrigt förbetalt kreditriskskydd Artikel 232 i förordning (EU) nr 575/2013. 0090 - 0100 SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Artikel 222.3, artikel 235.1 och 235.2 och artikel 236 i förordning (EU) nr 575/2013 Utflöden ska motsvara den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilka dras av från motpartens exponeringsklass och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras. Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas. 0110 EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN 0120–0140 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER Artiklarna 223–228 i förordning (EU) nr 575/2013. Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i förordning (EU) nr 575/2013). Kreditlänkade obligationer enligt artikel 218 i förordning (EU) nr 575/2013 och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artikel 219 i den förordningen behandlas som kontant säkerhet. Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna i enlighet med artiklarna 223–228 i förordning (EU) nr 575/2013. 0120 Volatilitetsjustering av exponeringen Artikel 223.2 och 223.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras är volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He. 0130 (-) Finansiell säkerhet: justerat värde (Cvam) Artikel 239.2 i förordning (EU) nr 575/2013. För transaktioner i handelslagret ska finansiella säkerheter och råvaror som får ingå som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i förordning (EU) nr 575/2013 inkluderas. Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i förordning (EU) nr 575/2013. 0140 (-) Varav: Volatilitets- och löptidsjusteringar Artikel 223.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 239.2 i den förordningen. Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]. 0150 Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*) Artikel 220.4, artikel 223.2–223.5 och artikel 228.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0160–0190 Uppdelning av den fullständigt justerade exponeringen i poster utanför balansräkningen per konverteringsfaktor Artikel 111.1 och artikel 4.1.56 i förordning (EU) nr 575/2013. Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i förordning (EU) nr 575/2013. De siffror som rapporteras ska vara de fullständigt justerade exponeringsvärdena före tillämpning av konverteringsfaktorn. 0200 Exponeringsvärde Artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i den förordningen. Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i förordning (EU) nr 575/2013. Framförallt ska restvärdet tas med i det diskonterade restvärdet efter beaktande av värdejusteringar, alla kreditriskreducerande åtgärder och kreditkonverteringsfaktorer. Exponeringsvärdena för motpartsriskverksamhet ska vara samma som de som rapporteras i kolumn 0210. 0210 Varav: Till följd av motpartsrisk Exponeringsvärde för motpartsriskverksamhet beräknat i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013, vilket är det relevanta beloppet för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp, dvs. efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 och med beaktande av avdraget av den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten enligt artikel 273.6 i den förordningen. Exponeringsvärdet för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013. I fall där mer än en motpartsriskmetod används för en enda motpart ska den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten, som dras av på motpartsnivå, hänföras till exponeringsvärdet för de olika nettningsmängderna på raderna 0090–0130 som återspeglar andelen av exponeringsvärdet efter kreditriskreducering i respektive nettningsmängder i förhållande till det totala exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motparten. För detta ändamål ska exponeringsvärdet efter kreditriskreducering enligt instruktionerna i kolumn 0160 i mall C 34.02 användas. 0211 Varav: Till följd av motpartsrisk med undantag för exponeringar som clearats genom en central motpart Exponeringar som rapporteras i kolumn 0210 utom sådana som härrör från kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i förordning (EU) nr 575/2013, så länge de är utestående hos en central motpart, inklusive motpartsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 300.2 i den förordningen. 0215 Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorer Artikel 113.1–113.5 i förordning (EU) nr 575/2013 utan beaktande av stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i den förordningen. Det riskvägda exponeringsbeloppet för restvärdet av leasingtillgångar omfattas av artikel 134.7 femte meningen och beräknas enligt formeln 1/t * 100 % * restvärde. Framförallt är restvärdet odiskonterat uppskattat restvärde i slutet av leasingperioden, vilket regelbundet omvärderas för att säkerställa fortsatt lämplighet. 0216 (-) Justering av riskvägt exponeringsbelopp till följd av stödfaktorn för små och medelstora företag Avdrag för skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbeloppen (RWEA) för icke-fallerade exponeringar mot ett litet eller medelstort företag, vilka beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013, om tillämpligt, och RWEA* i enlighet med artikel 501.1 i den förordningen. 0217 (-) Justering av riskvägt exponeringsbelopp till följd av stödfaktorn för infrastruktur Avdrag för skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 och det justerade RWEA för kreditrisk för exponeringar mot enheter som driver eller finansierar fysiska strukturer eller faciliteter, system och nätverk som tillhandahåller eller stöder väsentliga offentliga tjänster i enlighet med artikel 501a i den förordningen. 0220 Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorer Artikel 113.1–113.5 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i den förordningen. Det riskvägda exponeringsbeloppet för restvärdet av leasingtillgångar omfattas av artikel 134.7 femte meningen och beräknas enligt formeln 1/t * 100 % * restvärde. Framförallt är restvärdet odiskonterat uppskattat restvärde i slutet av leasingperioden, vilket regelbundet omvärderas för att säkerställa fortsatt lämplighet. 0230 Varav: Med en kreditvärdering av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut Artikel 112 a–d, f, g, l, n, o och q i förordning (EU) nr 575/2013 0240 Varav: Med en kreditvärdering som härrör från staten Artikel 112 b–d, f, g, l och o i förordning (EU) nr 575/2013 Rader Instruktioner 0010 Summa exponeringar 0015 Varav: Fallerade exponeringar i exponeringsklasserna poster förknippade med särskild hög risk och aktieexponeringar Artikel 127 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad ska endast rapporteras för exponeringsklasserna Poster förknippade med särskilt hög risk och Aktieexponeringar. En exponering som antingen förtecknas i artikel 128.2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller som uppfyller de kriterier som anges i artiklarna 128.3 eller 133 i förordning (EU) nr 575/2013 ska hänföras till exponeringsklassen Poster förknippade med särskilt hög risk eller Aktieexponeringar. Följaktligen ska ingen annan allokering göras även om exponeringen är fallerande i enlighet med artikel 127 i förordning (EU) nr 575/2013. 0020 Varav: Små och medelstora företag Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här. 0030 Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras här. 0035 Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras här. 0040 Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter Artikel 125 i förordning (EU) nr 575/2013 Rapporteringen avser endast exponeringsklassen säkrade genom panträtt i fastigheter. 0050 Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden Exponeringar för vilka schablonmetoden har tillämpats i enlighet med artikel 150.1 i förordning (EU) nr 575/2013. 0060 Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod Artikel 148.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0070–0130 UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGTYP Det rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk. Exponeringar mot motpartsrisker som härrör från institutets verksamhet inom handelslagret som avses i artikel 92.3 f och artikel 299.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska hänföras till exponeringar som är förenade med motpartsrisk. Institut som tillämpar artikel 94.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska även dela upp sina positioner i handelslagret enligt vad som avses i artikel 92.3 b i den förordningen och enligt nedan angivna kriterier, i exponeringar inom balansräkningen som omfattas av kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk och exponeringar som omfattas av motpartsrisk. 0070 Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk De tillgångar som avses i artikel 24 i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte ingår i någon annan kategori. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0090–0130 och ska därför inte rapporteras på denna rad. Transaktioner utan samtidig prestation som avses i artikel 379.1 i förordning (EU) nr 575/2013 utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad. 0080 Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Poster utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0090–0130 och ska därför inte rapporteras på denna rad. 0090–0130 Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk Transaktioner som omfattas av motpartsrisk, dvs. derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner. 0090 Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering Nettningsmängder som endast innehåller transaktioner för värdepappersfinansiering enligt definitionen i artikel 4.1.139 i förordning (EU) nr 575/2013. Transaktioner för värdepappersfinansiering som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0130 ska inte rapporteras på denna rad. 0100 Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart Kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i förordning (EU) nr 575/2013, så länge de är utestående hos en kvalificerad central motpart enligt definitionen i artikel 4.1.88 i den förordningen, inklusive kvalificerade motpartsrelaterade transaktioner, för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i den förordningen. Kvalificerad motpartsrelaterad transaktion har samma innebörd som en motpartsrelaterad transaktion enligt artikel 300.2 i förordning (EU) nr 575/2013, när den centrala motparten är en kvalificerad central motpart. 0110 Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Nettningsmängder där det enbart ingår derivat som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 och transaktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i den förordningen. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0130 ska inte rapporteras på denna rad. 0120 Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart Se instruktionerna till rad 0100. 0130 Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning Nettningsmängder som innehåller transaktioner i olika produktkategorier (artikel 272.11 i förordning (EU) nr 575/2013), dvs. derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, för vilka det finns ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i förordning (EU) nr 575/2013. 0140–0280 UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER 0140 0 % 0150 2 % Artikel 306.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0160 4 % Artikel 305.3 i förordning (EU) nr 575/2013 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % Artikel 232.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % Artiklarna 133.2 och 48.4 i förordning (EU) nr 575/2013 0260 370 % Artikel 471 i förordning (EU) nr 575/2013 0270 1250 % Artikel 133.2 och artikel 379 i förordning (EU) nr 575/2013 0280 Övriga riskvikter Exponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad. För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i mallen. Artikel 113.1–113.5 i förordning (EU) nr 575/2013. Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden tillämpas (artikel 134.6 i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen övriga poster. Se även artikel 124.2 och artikel 152.2 b i förordning (EU) nr 575/2013. 0281-0284 UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER METOD (fondföretag) Dessa rader ska endast rapporteras för exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar (fondföretag), i enlighet med artiklarna 132, 132a, 132b och 132c i förordning (EU) nr 575/2013. 0281 Genomlysningsmetod Artikel 132a.1 i förordning (EU) nr 575/2013. 0282 Mandatbaserad metod Artikel 132a.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0283 Reservmetod Artikel 132.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0290–0320 Memorandumposter För raderna 0290–0320, se även förklaringen om syftet med memorandumposter i det allmänna avsnittet i CR SA-mallen. 0290 Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter Artikel 112 i) i förordning (EU) nr 575/2013 Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter som avses i artiklarna 124 och 126 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad om de är säkrade genom kommersiella fastigheter. 0300 Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 % Artikel 112 j i förordning (EU) nr 575/2013 Exponeringar inom exponeringsklassen fallerande exponeringar, vilka ska ingå i denna exponeringsklass om de inte var fallerande. 0310 Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter Artikel 112 i) i förordning (EU) nr 575/2013 Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 125 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad om de är säkrade genom fastigheter. 0320 Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 % Artikel 112 j i förordning (EU) nr 575/2013 Exponeringar inom exponeringsklassen fallerande exponeringar, vilka ska ingå i denna exponeringsklass om de inte var fallerande.

3.2.5.

1. För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner som omfattas av motpartsrisk (del tre avdelning II kapitel 4 eller kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013) ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk (se instruktionerna till kolumn 0210).

2. Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i förordning (EU) nr 575/2013. Framförallt ska restvärdet tas med i dess bokförda värde (dvs. det diskonterade uppskattade restvärdet i slutet av leasingperioden).

3. Vid nettning av poster i balansräkningen enligt artikel 219 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringsvärdena rapporteras med beaktande av beloppet för mottagen kontant säkerhet.

Säkerheter som inkluderas i enlighet med den förenklade metoden för finansiella säkerheter.

Godtagbart obetalt kreditriskskydd.

3.3. KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)

3.3. 3.3.1.72.73.74.75.

CR IRB-mallens räckvidd I CR IRB-mallens räckvidd ingår följande: Mallen avser exponeringar för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 artiklarna 151–157 i förordning (EU) nr 575/2013 (internmetoden). Följande uppgifter rapporteras inte i CR IRB-mallen: För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass: NEJ = om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod). JA = om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod). Detta inkluderar alla portföljer för icke-professionella investerare. Om ett institut använder egna skattningar av LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för en del av sina exponeringar enligt internmetoden samt använder tillsynsmyndighetens LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för den andra delen av sina exponeringar enligt internmetoden, ska institutet rapportera total kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) för positioner som behandlas enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) samt total kreditrisk enligt internmetoden för positioner som behandlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB).

3.3.1.72. i.

Kreditrisk utanför handelslagret, inbegripet

motpartsrisk utanför handelslagret, och

utspädningsrisk för förvärvade fordringar.

ii.

Motpartsrisk i handelslagret.

iii.

Transaktioner utan samtidig prestation i samband med all affärsverksamhet.

3.3.1.72.73.74. i.

Aktieexponeringar, som rapporteras i CR EQU IRB-mallen.

ii.

Värdepapperiseringspositioner, som rapporteras i mallarna CR SEC och/eller CR SEC Details.

iii.

Övriga motpartslösa tillgångar enligt artikel 147.2 g i förordning (EU) nr 575/2013. Denna exponeringsklass måste alltid åsättas riskvikten 100 % utom för kassabehållning, likvärdiga poster och exponeringar som restvärden av leasade tillgångar i enlighet med artikel 156 i förordning (EU) nr 575/2013. De riskvägda exponeringsbeloppen för denna exponeringsklass rapporteras direkt i CA-mallen.

iv.

Risker i samband med kreditvärdighetsjustering, som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA). I CR IRB-mallen behöver exponeringar som beräknats enligt internmetoden inte delas upp geografiskt efter motpartens säte. Denna uppdelning rapporteras i CR GB-mallen. Posterna i och iii gäller inte mall CR IRB 7.

3.3.2.76. Uppdelning av CR IRB-mallen CR IRB är uppdelad i sju mallar. CR IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden och de olika metoderna för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp samt en uppdelning av de totala exponeringarna efter exponeringsslag. CR IRB 2 innehåller en uppdelning av de totala exponeringar som åsatts motpartsriskklasser (exponeringar som rapporteras på rad 0070 i CR IRB 1). CR IRB 3 innehåller alla relevanta parametrar som används för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk för IRB-modeller. CR IRB 4 innehåller en flödesanalys som förklarar förändringar i riskvägda exponeringsbelopp som fastställts enligt internmetoden för kreditrisk. CR IRB 5 innehåller information om resultaten av utfallstester av PD-värden för de rapporterade modellerna. CR IRB 6 innehåller alla relevanta parametrar som används för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk i enlighet med klassificeringskriterierna för specialutlåning. CR IRB 7 ger en översikt över procentandelen exponeringsvärde som omfattas av schablonmetoden eller internmetoden för varje relevant exponeringsklass. Mallarna CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 och CR IRB 5 ska rapporteras separat för följande exponeringsklasser och underordnade exponeringsklasser:

3.3.2.76.

1) Totala exponeringar (Mallen för totala exponeringar ska rapporteras vid tillämpning av den grundläggande internmetoden och separat vid tillämpning av den avancerade internmetoden.)

2) Nationella regeringar eller centralbanker (Artikel 147.2 a i förordning (EU) nr 575/2013)

3) Institut (Artikel 147.2 b i förordning (EU) nr 575/2013)

4.1) Företag – små och medelstora företag (Artikel 147.2 c i förordning (EU) nr 575/2013) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser.

4.2) Företag – specialutlåning (Artikel 147.8 i förordning (EU) nr 575/2013)

4.3) Företag – övrigt (Alla exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i förordning (EU) nr 575/2013, som inte rapporteras under 4.1 och 4.2.)

5.1) Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fasta egendom. (Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 154.3 i den förordningen, som är säkrade genom fast egendom.) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser.

5.2) Hushåll – säkrade genom större företags fasta egendom. (Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 som är säkrade genom fast egendom och som inte rapporteras under 5.1.) I punkterna 5.1 och 5.2 ska hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom betraktas som hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom som godtas som säkerhet, oavsett förhållandet mellan säkerhetens värde och exponeringen eller syftet med lånet.

5.3) Hushåll – Kvalificerade revolverande exponeringar (Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 154.4 i den förordningen.)

5.4) Hushåll – övriga små och medelstora företag (Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013, som inte rapporteras under 5.1 eller 5.3.) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser.

5.5) Hushåll – övriga större företag (Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013, som inte rapporterades under 5.2 eller 5.3.)

3.3.3. C 08.01 – Kreditrisk och motpartsrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (CR IRB 1)

3.3.3.

3.3.3.1 Instruktioner för specifika positioner Kolumn Instruktioner 0010 INTERN RISKKLASSKALA/PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) Det PD-värde som åsätts motpartsriskklassen eller riskklasspoolen och som ska rapporteras ska utgå från bestämmelserna i artikel 180 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudskala, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar en unik riskklasskala eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudskala, ska denna skala användas. I annat fall ska de olika riskklasskalorna slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklasskalorna ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser. Detsamma gäller för kontinuerliga riskklasskalor: ett mindre antal klasser för rapportering ska överenskommas med de behöriga myndigheterna. Instituten ska kontakta sina respektive behöriga myndigheter i förväg om de vill rapportera ett annat antal klasser än det interna antalet klasser. Den eller de sista riskklasserna ska användas för fallerade exponeringar med ett PD-värde på 100 %. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet beräknas utifrån exponeringsvärdet i kolumn 110. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas med beaktande av alla exponeringar som rapporteras på en given rad. På den rad där endast fallerade exponeringar rapporteras ska det genomsnittliga PD-värdet vara 100 %. 0020 URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Instituten ska rapportera exponeringsvärdet före eventuella värdejusteringar, avsättningar och effekter av kreditriskreducering eller kreditkonverteringsfaktorer. Det ursprungliga exponeringsvärdet ska rapporteras i enlighet med artiklarna 24, 166.1, 166.2, 166.4, 166.5, 166.6 och 166.7 i förordning (EU) nr 575/2013. Effekten av artikel 166.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (effekten av nettning i balansräkningen av lån och insättningar) ska rapporteras separat som förbetalt kreditriskskydd och ska därför inte minska de ursprungliga exponeringarna. För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner som omfattas av motpartsrisk (del tre avdelning II kapitel 4 eller kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013) ska den ursprungliga exponeringen motsvara det exponeringsvärde som härrör från motpartsrisk (se instruktionerna till kolumn 0130). 0030 VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer för samtliga exponeringar mot enheter som avses i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i förordning (EU) nr 575/2013 som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i den förordningen. 0040–0080 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i förordning (EU) nr 575/2013 vilken minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna enligt definitionen nedan under SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING. 0040–0050 OBETALT KREDITRISKSKYDD Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i förordning (EU) nr 575/2013. Obetalt kreditriskskydd som påverkar exponeringen (t.ex. om det används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. 0040 GARANTIER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (GA) i enlighet med definitionen i artikel 236.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden i enlighet med artikel 183 i förordning (EU) nr 575/2013 (utom punkt 3) ska rapportera det relevanta värde som används i institutets interna modell. Garantier ska rapporteras i kolumn 0040 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska garantibeloppet rapporteras i kolumn 0150. För exponeringar som är föremål för hantering av dubbla fallissemang ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 0220. 0050 KREDITDERIVAT Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (GA) i enlighet med definitionen i artikel 236.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden i enlighet med artikel 183.3 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera det relevanta värde som används i institutets interna modell. Om LGD-värdet har justerats ska kreditderivatens belopp rapporteras i kolumn 0160. För exponeringar som är föremål för hantering av dubbla fallissemang ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 0220. 0060 ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Säkerheter som påverkar exponeringens PD-värde ska begränsas till värdet av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 232.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera de metoder för kreditriskreducering som påverkar PD-värdet. Relevant nominellt värde eller marknadsvärde ska rapporteras. Om LGD-värdet har justerats ska beloppet rapporteras i kolumn 170. 0070–0080 SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilken dras av från motpartens exponeringsklass, och i förekommande fall från motpartsriskklassen, och sedan hänförs till garantigivarens exponeringsklass, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Detta belopp räknas som ett inflöde till garantigivarens exponeringsklass, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall motpartsriskklass, ska också rapporteras. Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas. Dessa kolumner ska endast användas om instituten har fått tillstånd från sin behöriga myndighet att behandla dessa säkrade exponeringar genom permanent partiell användning av schablonmetoden i enlighet med artikel 150 i förordning (EU) nr 575/2013 eller att klassificera exponeringarna mot exponeringsklasser i enlighet med garantigivarens egenskaper. 0090 EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Den exponering som placerats i respektive motpartsriskklass och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen. 0100, 0120 Varav: Poster utanför balansräkningen Se instruktionerna till CR SA-mallen. 0110 EXPONERINGSVÄRDE De exponeringsvärden som fastställs i enlighet med artikel 166 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 230.1 andra meningen i den förordningen ska rapporteras. För de instrument som avses i bilaga I tillämpas kreditkonverteringsfaktorer och procentsatser enligt artikel 166.8, 166.9 och 166.10 i förordning (EU) nr 575/2013, oberoende av vilken metod som institutet har valt. Exponeringsvärdena för motpartsriskverksamhet ska vara samma som de som rapporteras i kolumn 0130. 0130 Varav: Till följd av motpartsrisk Se motsvarande CR SA-instruktioner i kolumn 0210. 0140 VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av exponeringsvärdet för alla exponeringar mot enheter som avses i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i förordning (EU) nr 575/2013 som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i den förordningen. 0150–0210 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG Metoder för kreditriskreducering som påverkar LGD-skattningarna till följd av att kreditriskreduceringens substitutionseffekt tillämpas ska inte tas upp i dessa kolumner. De rapporterade värdena på säkerheter ska begränsas till värdet på exponeringarna. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta artikel 228.2, artikel 230.1 och 230.2 och artikel 231 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta följande: 0150 GARANTIER Se instruktionerna till kolumn 0040. 0160 KREDITDERIVAT Se instruktionerna till kolumn 0050. 0170 EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Det relevanta värde som används i institutets interna modeller. De metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i förordning (EU) nr 575/2013. 0171 KONTANTA MEDEL Artikel 200 a i förordning (EU) nr 575/2013. Kontanta medel som är insatta hos eller kontantliknande instrument som innehas av ett institut som är tredje part på annan grund än ett depåförvaringsavtal och är pantsatta till förmån för det utlånande institutet. Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponeringsvärdet på enskild exponeringsnivå. 0172 LIVFÖRSÄKRINGAR Artikel 200 b i förordning (EU) nr 575/2013 Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponeringsvärdet på enskild exponeringsnivå. 0173 INSTRUMENT SOM INNEHAS AV TREDJE PART Artikel 200 c i förordning (EU) nr 575/2013 Här ingår instrument som har getts ut av ett tredjepartsinstitut och som kommer att återköpas av detta institut på begäran. Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponeringsvärdet på enskild exponeringsnivå. I denna kolumn ingår inte exponeringar som täcks av instrument som innehas av en tredje part där instituten i enlighet med artikel 232.4 i förordning (EU) nr 575/2013 behandlar instrument som återköpts på begäran och som är godtagbara enligt artikel 200 c i den förordningen som en garanti av det utgivande institutet. 0180 GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET För transaktioner i handelslagret ska finansiella instrument och råvaror som får ingå som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i förordning (EU) nr 575/2013 inkluderas. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 behandlas som kontant säkerhet. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det justerade värdet (Cvam) enligt artikel 223.2 i förordning (EU) nr 575/2013 för godtagbara finansiella säkerheter i enlighet med artikel 197 i den förordningen. Om egna LGD-skattningar används ska skattningarna ta hänsyn till finansiell säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet som rapporteras ska vara säkerheternas estimerade marknadsvärde. 0190–0210 ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.1–199.8 och artikel 229 i förordning (EU) nr 575/2013. Om egna LGD-skattningar används ska skattningarna ta hänsyn till annan säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i förordning (EU) nr 575/2013. 0190 FAST EGENDOM Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.2, 199.3 och 199.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och rapportera dem i denna kolumn. Leasing av fastigheter ska också tas med (se artikel 199.7 i förordning (EU) nr 575/2013). Se också artikel 229 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar det estimerade marknadsvärdet. 0200 ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.6 och 199.8 i förordning (EU) nr 575/2013 och rapportera dem i denna kolumn. Leasing av annan egendom än fastigheter ska också tas med (se artikel 199.7 i förordning (EU) nr 575/2013). Se också artikel 229.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde. 0210 FORDRINGAR Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.5 och 229.2 i förordning (EU) nr 575/2013 och rapportera dem i denna kolumn. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde. 0220 OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG OBETALT KREDITRISKSKYDD Garantier och kreditderivat som täcker exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang i enlighet med artikel 153.3 i förordning (EU) nr 575/2013 och med beaktande av artiklarna 202 och 217.1 i den förordningen. De värden som rapporteras får inte överstiga värdet av motsvarande exponeringar. 0230 EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) All inverkan av kreditriskreducering på de LGD-värden som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i förordning (EU) nr 575/2013. För fallerade exponeringar ska artikel 181.1 h i förordning (EU) nr 575/2013 beaktas. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). Alla effekter ska beaktas (effekterna av det golv som är tillämpligt på exponeringar säkrade genom fast egendom i enlighet med artikel 164.4 i förordning (EU) nr 575/2013 ska alltså tas med i rapporteringen). För institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter avspeglas i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet för varje motpartsriskklass med sannolikhet för fallissemang (PD) ska härröra från genomsnittet av de försiktiga LGD-värden som åsatts exponeringarna i den PD-klassen, riskvägda med respektive exponeringsvärde i kolumn 0110. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta artikel 175 och artikel 181.1 och 181.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska härröra från de riskparametrar som faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. Inga uppgifter ska rapporteras för exponeringar avseende specialutlåning enligt artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013. Om PD-värdet skattas för specialutlåningsexponeringar ska uppgifter rapporteras på grundval av egna skattningar av LGD-värden eller reglerade LGD-värden. Exponeringar och respektive LGD-värden för stora reglerade enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter ska inte tas med i beräkningen för kolumn 0230, utan ska bara ingå i beräkningen för kolumn 0240. 0240 EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Exponeringsvägt genomsnittligt LGD (%) för alla exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och oreglerade enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.5 i förordning (EU) nr 575/2013, som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0250 EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) Det värde som rapporteras ska fastställas i enlighet med artikel 162 i förordning (EU) nr 575/2013. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). Genomsnittlig löptid rapporteras i dagar. Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen hushåll. 0255 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER För nationella regeringar och centralbanker, företag och institut, se artikel 153.1, 153.2, 153.3 och 153.4 i förordning (EU) nr 575/2013, för hushåll, se artikel 154.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte beaktas. 0256 (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Avdrag för skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbeloppen (RWEA) för icke-fallerade exponeringar mot ett litet eller medelstort företag, vilka beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, om tillämpligt, och RWEA* i enlighet med artikel 501 i den förordningen. 0257 (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR Avdrag för skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 och det justerade RWEA för kreditrisk för exponeringar mot enheter som driver eller finansierar fysiska strukturer eller faciliteter, system och nätverk som tillhandahåller eller stöder väsentliga offentliga tjänster i enlighet med artikel 501a i den förordningen. 0260 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER För nationella regeringar och centralbanker, företag och institut, se artikel 153.1, 153.2, 153.3 och 153.4 i förordning (EU) nr 575/2013. För hushåll, se artikel 154.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. 0270 VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag för alla exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och oreglerade enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.5 i) i den förordningen, som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i den förordningen. 0280 FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Förväntad förlust definieras i artikel 5.3 i förordning (EU) nr 575/2013 och det förväntade förlustbeloppet beräknas i enlighet med artikel 158 i den förordningen. För fallerade exponeringar, se artikel 181.1 h i förordning (EU) nr 575/2013. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. 0290 (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Värdejusteringar samt specifika och allmänna kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras. Som allmänna kreditriskjusteringar ska ett belopp rapporteras som är proportionellt baserat på de förväntade förlusterna i de olika motpartsriskklasserna. 0300 ANTAL GÄLDENÄRER Artikel 172.1 och 172.2 i förordning (EU) nr 575/2013. För alla exponeringsklasser utom hushåll och de fall som avses i artikel 172.1 e andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013 ska institutet rapportera antalet juridiska personer/gäldenärer som bedömts individuellt, oavsett hur många olika lån eller exponeringar som beviljats. Inom exponeringsklassen hushåll eller om separata exponeringar mot samma gäldenär hänförs till olika motpartsriskklasser i enlighet med artikel 172.1 e andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013 i andra exponeringsklasser ska institutet rapportera antalet exponeringar som var för sig placerades i en viss riskklass. Om artikel 172.2 i förordning (EU) nr 575/2013 är tillämplig kan en gäldenär placeras i mer än en klass. Denna kolumn rör en del av riskklasskalans struktur, och därmed beaktas de ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer som placeras i varje motpartsriskklass utan hänsyn till effekten av kreditriskreducering (särskilt omplaceringseffekter). 0310 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE KREDITDERIVAT Instituten ska rapportera hypotetiskt riskvägt exponeringsbelopp beräknat som det riskvägda exponeringsbeloppet utan redovisning av det godtagbara kreditderivatet som en metod för kreditriskreducering i enlighet med artikel 204 i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppen ska redovisas i de exponeringsklasser som är relevanta för exponeringar mot den ursprungliga gäldenären. Rad Instruktioner 0010 SUMMA EXPONERINGAR 0015 Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras här. 0016 Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras här. 0020–0060 UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: 0020 Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk De tillgångar som avses i artikel 24 i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte vara inkluderade i någon annan kategori. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0040–0060 och ska därför inte rapporteras på denna rad. Transaktioner utan samtidig prestation som avses i artikel 379.1 i förordning (EU) nr 575/2013 utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad. 0030 Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Poster utanför balansräkningen omfattar poster i enlighet med artikel 166.8 i förordning (EU) nr 575/2013 samt även de poster som förtecknas i bilaga I till den förordningen. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0040–0060 och ska därför inte rapporteras på denna rad. 0040–0060 Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk Se motsvarande CR SA-instruktioner i raderna 0090–0130. 0040 Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0090. 0050 Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0110. 0060 Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0130. 0070 EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: SUMMA För exponeringar mot företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker tillämpas artiklarna 142.1.6 och 170.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. För hushållsexponeringar, se artikel 170.3 b i förordning (EU) nr 575/2013. För exponeringar som härrör från förvärvade fordringar, se artikel 166.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringar på grund av utspädningsrisken för förvärvade fordringar ska rapporteras på rad 0180 och ska inte rapporteras för varje motpartsriskklass. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser. Huvudskala från tillsynsmyndigheten används inte. I stället ska instituten själva bestämma skalan. 0080 KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA Artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta gäller endast för exponeringsklassen företag – specialutlåning. 0160 ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER Artikel 193.1 och 193.2, artikel 194.1–194.7 och artikel 230.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta alternativ kan endast användas av institut som använder den grundläggande internmetoden. 0170 EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Exponeringar som härrör från transaktioner utan samtidig prestation för vilka man använder den alternativa behandling som avses i artikel 379.2 första stycket sista meningen i förordning (EU) nr 575/2013 eller vilka har fått riskvikten 100 % i enlighet med artikel 379.2 sista stycket i förordning (EU) nr 575/2013. På denna rad ska instituten rapportera kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering i enlighet med artikel 153.8 i förordning (EU) nr 575/2013 samt alla övriga exponeringar som fått riskvikter men som inte ingår på någon annan rad. 0180 UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR Utspädningsrisk definieras i artikel 4.1.53 i förordning (EU) nr 575/2013. Hur riskvägda exponeringsbelopp beräknas för utspädningsrisk beskrivs i artikel 157 i förordning (EU) nr 575/2013. Utspädningsrisk ska rapporteras för förvärvade företags- och hushållsfordringar.

För obetalt kreditriskskydd för exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker, institut och företag: artikel 161.3 i förordning (EU) nr 575/2013. För exponeringar mot hushåll ska artikel 164.2 i förordning (EU) nr 575/2013 beaktas.

För förbetalt kreditriskskydd ska LGD-skattningarna ta hänsyn till säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i förordning (EU) nr 575/2013.

3.3.4. C 08.02 – Kreditrisk och motpartsrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Internmetod för kapitalkrav: uppdelning per motpartsriskklass (mall CR IRB 2) Kolumn Instruktioner 0005 Motpartsriskklass (radidentifierare) Detta är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad på ett särskilt mallblad. Den ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv. Den bästa riskklassen ska rapporteras som nummer ett, därefter den näst bästa och så vidare. Den sista klassen som rapporteras ska vara den med fallerande exponeringar. 0010–0300 För dessa kolumner gäller samma instruktioner som för kolumnerna med motsvarande nummer i mall CR IRB 1. Rad Instruktioner 0010–0001 – 0010–NNNN Värdena på dessa rader ska fyllas i en ordning som motsvarar PD-värdet för motpartsriskklassen. PD-värdet för fallerande gäldenärer ska vara 100 %. Exponeringar som är föremål för alternativ behandling för säkerheter i form av fastigheter (endast möjligt om institutet inte använder egna skattningar av LGD-värden) ska inte ordnas efter gäldenärens PD-värde och inte rapporteras i denna mall.

3.3.1. C 08.03 – Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (uppdelning på PD-intervall) (CR IRB 3))

3.3.1.

3.3.1.1.77. Allmänna kommentarer Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 452 g i–v i förordning (EU) nr 575/2013 för att tillhandahålla information om huvudparametrarna som används för att beräkna kapitalkraven enligt internmetoden. Den information som rapporteras i denna mall ska inte omfatta uppgifter om specialutlåning enligt artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013, vilka ingår i mall C 08.06. Denna mall omfattar inte exponeringar mot motpartskreditrisk (del tre, avdelning II, kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013).

3.3.1.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn Instruktioner 0010 EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 166.1–166.7 i förordning (EU) nr 575/2013 utan beaktande av eventuella kreditriskjusteringar. 0020 EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsvärde i enlighet med artikel 166.1–166.7 i förordning (EU) nr 575/2013, utan beaktande av eventuella kreditriskjusteringar och konverteringsfaktorer, eller egna skattningar eller konverteringsfaktorer som anges i artikel 166.8 i förordning (EU) nr 575/2013 eller procentsatser som anges i artikel 166.10 i den förordningen. Exponeringar utanför balansräkningen ska omfatta alla åtagna men ej utnyttjade belopp och alla poster utanför balansräkningen, enligt förteckningen i bilaga I till förordning (EU) nr 575/2013. 0030 EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA KONVERTERINGSFAKTORER För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga konverteringsfaktor som instituten använder vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp, viktad med den exponering utanför balansräkningen före kreditkonverteringsfaktorer som rapporteras i kolumn 0020. 0040 EXPONERINGSVÄRDE EFTER KONVERTERINGSFAKTORER OCH EFTER KREDITRISKREDUCERING Exponeringsvärde i enlighet med artikel 166 i förordning (EU) nr 575/2013 I denna kolumn ingår summan av exponeringsvärdet av exponeringar i balansräkningen och exponeringar utanför balansräkningen efter konverteringsfaktorer i enlighet med artikel 166.8–166.10 i förordning (EU) nr 575/2013 och efter kreditriskreduceringsmetoder. 0050 EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT PD (%) För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga PD-skattningen för varje gäldenär, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer och kreditriskreducering enligt vad som rapporteras i kolumn 0040. Den här kolumnen behöver inte fyllas med avseende på summan av alla exponeringsklasser. 0060 ANTAL GÄLDENÄRER Antalet juridiska personer eller gäldenärer som hänförts till varje undergrupp i det fasta PD-intervallet. Antalet gäldenärer ska räknas i enlighet med instruktionerna i kolumn 0300 i mall C 08.01. Medgäldenärer ska behandlas på samma sätt som vid PD-kalibrering. 0070 EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – genomsnittet av LGD-skattningarna för varje exponering, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer och kreditriskreducering enligt vad som rapporteras i kolumn 0040. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara den slutliga LGD-skattning som används vid beräkningen av riskvägda belopp som erhålls efter beaktande av alla eventuella effekter av kreditriskreducering och konjunkturnedgångar i tillämpliga fall. För hushållsexponeringar med säkerhet i form av fast egendom ska det rapporterade LGD-värdet ta hänsyn till de golv som anges i artikel 164.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i förordning (EU) nr 575/2013. För fallerade exponeringar enligt den avancerade internmetoden ska bestämmelserna i artikel 181.1 h i förordning (EU) nr 575/2013 beaktas. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara skattningen av LGD vid fallissemang i enlighet med tillämpliga skattningsmetoder. Den här kolumnen behöver inte fyllas i för summan av alla exponeringsklasser. 0080 EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (ÅR) För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga löptiden för varje exponering, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer enligt vad som rapporteras i kolumn 0040. Den löptid som rapporteras ska fastställas i enlighet med artikel 162 i förordning (EU) nr 575/2013. Genomsnittlig löptid rapporteras i år. Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen hushåll. 0090 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER För exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker, institut och företag – riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 153.1–153.4, för hushållsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 154 i förordning (EU) nr 575/2013. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. 0100 FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Det förväntade förlustbeloppet som beräknats i enlighet med artikel 158 i förordning (EU) nr 575/2013. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. 0110 (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Specifika och allmänna kreditriskjusteringar i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 183/2014, ytterligare värdejusteringar i enlighet med artiklarna 34 och 110 i förordning (EU) nr 575/2013 samt andra reduceringar av kapitalbasen kopplade till exponeringar som hänförts till varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet. Dessa värdejusteringar och avsättningar ska vara de som beaktas för tillämpningen av artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013. Som allmänna avsättningar ska pro rata-belopp anges – i enlighet med förväntad förlust i olika motpartsriskklasser. Rad Instruktioner PD-INTERVALL Exponeringar ska hänföras till en lämplig undergrupp inom det fasta PD-intervallet baserat på det PD-värde som skattats för varje gäldenär som tillhör denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av kreditriskreducering). Instituten ska placera in exponering för exponering i det PD-intervall som anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %. {r0170, c0050} och {r0170, c0070} ska rapporteras för varje exponeringsklass, men inte för summan av alla exponeringsklasser.

3.3.2. C 08.04 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (flödesanalys för riskvägda exponeringsbelopp (CR IRB 4))

3.3.2. 3.3.2.1.78.79.

Allmänna kommentarer Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 438 h i förordning (EU) nr 575/2013. Denna mall omfattar inte exponeringar mot motpartskreditrisk (del tre, avdelning II, kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013). Instituten ska rapportera flödena för riskvägda exponeringsbelopp som förändringarna mellan de riskvägda exponeringsbeloppen på referensdagen och de riskvägda exponeringsbeloppen på den föregående referensdagen. Vid kvartalsrapportering ska kvartalsslutet före kvartalet för rapporteringsreferensdatumet rapporteras.

3.3.2.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn Instruktioner 0010 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Totalt riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk beräknat enligt internmetoden, med beaktande av stödfaktorer i enlighet med artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013. Rad Instruktioner 0010 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGSPERIOD Riskvägt exponeringsbelopp vid utgången av föregående rapporteringsperiod efter tillämpning av de stödfaktorer för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 0020 TILLGÅNGSSTORLEK (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av tillgångarnas storlek, dvs. organiska förändringar i bokförd storlek och sammansättning (inklusive ny verksamhet och utlöpande lån), men exklusive förändringar i den bokförda storleken till följd av förvärv och avyttring av enheter. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. 0030 TILLGÅNGSKVALITET (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av tillgångskvalitet, dvs. förändringar av den bedömda kvaliteten för ett instituts tillgångar på grund av förändringar i låntagarrisk, såsom kreditvärderingsmigration eller liknande effekter. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. 0040 MODELLUPPDATERINGAR (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av modelluppdateringar, dvs. förändringar till följd av tillämpning av nya modeller, ändringar av modellerna, ändringar av modellernas räckvidd eller andra ändringar för att förbättra modellerna. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. 0050 METODOLOGI OCH REGLERING (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av metodologi och reglering, dvs. förändringar på grund av metodologiska förändringar av beräkningar till följd av ändrad regleringspolitik, inbegripet både översyn av befintliga bestämmelser och nya bestämmelser, exklusive ändringar av modellerna, som tas upp på rad 0040. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. 0060 FÖRVÄRV OCH AVYTTRINGAR (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av förvärv och avyttringar, dvs. förändringar av storleken på det bokförda värdet på grund av förvärv och avyttringar av enheter. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. 0070 VÄXELKURSFÖRÄNDRINGAR (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av växelkursförändringar, dvs. förändringar som uppstår genom rörelser av växelkurser för utländska valutor. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. 0080 ÖVRIGT (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av andra faktorer. Denna kategori ska användas för att fånga upp ändringar som inte kan hänföras till någon annan kategori. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. 0090 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV RAPPORTERINGSPERIODEN Riskvägt exponeringsbelopp under rapporteringsperioden efter tillämpning av de stödfaktorer för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013

3.3.3. C 08.05 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Utfallstest för PD (CR IRB 5))

3.3.3.

3.3.3.1.80. Allmänna kommentarer Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 452 h i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska beakta de modeller som används inom varje exponeringsklass och förklara procentandelen riskvägda exponeringsbelopp för den relevanta exponeringsklass som omfattas av de modeller för vilka utfallstestresultat rapporteras här. Denna mall omfattar inte exponeringar mot motpartskreditrisk (del tre, avdelning II, kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013).

3.3.3.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn Instruktioner 0010 ARITMETISKT GENOMSNITTLIGT PD-VÄRDE (%) Aritmetiskt genomsnittligt PD-värde i början av rapporteringsperioden för de gäldenärer som omfattas av undergruppen inom det fasta PD-intervallet och som räknas i kolumn 0020 (genomsnitt viktat med antalet gäldenärer). 0020 ANTAL GÄLDENÄRER I SLUTET AV FÖREGÅENDE ÅR Antal gäldenärer i slutet av föregående år som omfattas av rapportering. Alla gäldenärer med en kreditförpliktelse vid den relevanta tidpunkten ska tas med. Antalet gäldenärer ska räknas i enlighet med instruktionerna i kolumn 0300 i mall C 08.01. Medgäldenärer ska behandlas på samma sätt som vid PD-kalibrering. 0030 VARAV: FALLERADE UNDER ÅRET Antal gäldenärer som fallerat under året (dvs. observationsperioden för beräkningen av fallissemangskvot). Fallissemang ska fastställas i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013. Varje fallerad gäldenär räknas endast en gång i täljaren och nämnaren i beräkningen av den ettåriga fallissemangskvoten, även om gäldenären fallerade mer än en gång under den relevanta ettårsperioden. 0040 OBSERVERAD GENOMSNITTLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) Ettårig fallissemangskvot enligt artikel 4.1.78 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska se till: När det gäller beräkningen av antalet gäldenärer, se kolumn 0300 i mall C 08.01. 0050 GENOMSNITTLIG HISTORISK ÅRLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) Det enkla genomsnittet av den årliga fallissemangskvoten för de fem senaste åren (gäldenärer i början av varje år som fallerar under det året/totalt antal gäldenärer i början av året) är ett minimum. Institutet kan använda en längre historisk period i enlighet med sin faktiska riskhanteringspraxis. Rad Instruktioner PD-INTERVALL Exponeringar ska hänföras till en lämplig undergrupp inom det fasta PD-intervallet baserat på det PD-värde som skattats i början av rapporteringsperioden för varje gäldenär som tillhör denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av kreditriskreducering). Instituten ska placera in exponering för exponering i det PD-intervall som anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %.

3.3.3.2. a)

Att nämnaren utgörs av antalet icke-fallerade gäldenärer med kreditförpliktelser som observerats i början av den ettåriga observationsperioden (dvs. början av det år som föregår rapporteringsreferensdatumet). I detta sammanhang avser en kreditförpliktelse båda följande: i) Poster i balansräkningen, inklusive kapitalbelopp, ränta och avgifter. ii) Poster utanför balansräkningen, inklusive garantier som institutet utfärdat som garant.

Att täljaren inkluderar alla de gäldenärer som ingår i nämnaren och som hade minst en fallissemangshändelse under den ettåriga observationsperioden (året som föregår rapporteringsreferensdatumet).

3.3.4. C 08.05.1 – Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Internmetod för kapitalkrav: Utfallstest av PD i enlighet med artikel 180.1 f i förordning (EU) nr 575/2013 (CR IRB 5B)

3.3.4.

3.3.4.1.81. Instruktioner för specifika positioner Utöver mall C 08.05 ska instituten rapportera information i mall C 08.05.1 om de tillämpar artikel 180.1 f i förordning (EU) nr 575/2013 för PD-skattning, och endast för PD-skattningar i enlighet med samma artikel. Instruktionerna är desamma som för mall C 08.05, med följande undantag: Kolumn Instruktioner 0005 PD-INTERVALL Instituten ska rapportera PD-intervallen i enlighet med sina interna riskklasser som de placerar in i den skala som används av det externa kreditvärderingsinstitutet, i stället för ett fast externt PD-intervall. 0006 MOTSVARANDE EXTERN KREDITVÄRDERING Instituten ska rapportera en kolumn för varje externt kreditvärderingsinstitut som avses i artikel 180.1 f i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska i dessa kolumner ange den externa kreditvärdering som deras interna PD-intervall har placerats in i.

3.3.5. C 08.06 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Klassificeringsmetod för specialutlåning (CR IRB 6))

3.3.5.

3.3.5.1.82. Allmänna kommentarer Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 438 e i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera uppgifter om följande typer av specialutlåningsexponeringar som avses i tabell 1 i artikel 153.5:

3.3.5.1.82.

(a) Projektfinansiering

(b) Inkomstbringande fastigheter och affärsfastigheter med hög volatilitet

(d) Råvarufinansiering

3.3.5.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn Instruktioner 0010 URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Se instruktionerna till CR IRB-mallen. 0020 EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Se instruktionerna till CR IRB-mallen. 0030, 0050 VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN Se instruktionerna till CR SA-mallen. 0040 EXPONERINGSVÄRDE Se instruktionerna till CR IRB-mallen. 0060 VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK Se instruktionerna till CR SA-mallen. 0070 RISKVIKT Artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Detta är en fast kolumn för informationssyfte. Den ska inte ändras. 0080 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Se instruktionerna till CR IRB-mallen. 0090 FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Se instruktionerna till CR IRB-mallen. 0100 (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Se instruktionerna till CR IRB-mallen. Rad Instruktioner 0010–0120 Exponeringar ska hänföras till lämplig kategori och löptid i enlighet med tabell 1 i artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013.

3.3.6. C 08.07 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Räckvidd för användning av internmetoden och schablonmetoden (CR IRB 7))

3.3.6. 3.3.6.1.83.84.

Allmänna kommentarer I denna mall ska institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt internmetoden för kreditrisk dela upp sina exponeringar som är föremål för schablonmetoden i del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller för internmetoden i del tre avdelning II kapitel 3 i den förordningen samt den del av varje exponeringsklass som omfattas av en genomförandeplan. Instituten ska ange uppgifter i denna mall per exponeringsklass, i enlighet med uppdelningen av exponeringsklasser i mallens rader. Kolumnerna 0030–0050 ska omfatta samtliga exponeringar, så summan av varje rad för dessa tre kolumner ska vara 100 % av alla exponeringsklasser förutom värdepapperiseringspositioner och avdragna positioner.

3.3.6.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn Instruktioner 0010 TOTALT EXPONERINGSVÄRDE ENLIGT DEFINITIONEN I ARTIKEL 166 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 Instituten ska använda exponeringsvärde före kreditriskreducering i enlighet med artikel 166 i förordning (EU) nr 575/2013. 0020 TOTALT EXPONERINGSVÄRDE SOM ÄR FÖREMÅL FÖR SCHABLONMETODEN OCH INTERNMETODEN Instituten ska använda exponeringsvärdet före kreditriskreducering i enlighet med artikel 429.4 i förordning (EU) nr 575/2013 för att rapportera det totala exponeringsvärdet, inklusive exponeringarna både enligt schablonmetoden och enligt internmetoden. 0030 PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR PERMANENT PARTIELL ANVÄNDNING AV SCHABLONMETODEN (%) Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för schablonmetoden (exponeringar som är föremål för schablonmetoden före kreditriskreducering i förhållande till den totala exponeringen i den exponeringsklassen i kolumn 0020), med beaktande av räckvidden för det tillstånd för permanent partiell användning av schablonmetoden som erhållits från en behörig myndighet i enlighet med artikel 150 i förordning (EU) nr 575/2013. 0040 PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR EN GENOMFÖRANDEPLAN (%) Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för det sekventiella genomförandet av internmetoden i enlighet med artikel 148 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta ska innefatta 0050 PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR INTERNMETODEN (%) Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för internmetoden (exponeringar som är föremål för internmetoden före kreditriskreducering i förhållande till den totala exponeringen i den exponeringsklassen), med beaktande av räckvidden för det tillstånd att använda internmetoden som erhållits från en behörig myndighet i enlighet med artikel 143 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta ska innefatta både exponeringar där instituten har tillstånd att använda sin egen skattning av LGD- och konverteringsfaktorer och där de inte har det (F IRB och A IRB), inklusive tillsynsklassificeringsmetoden för specialutlåningsexponeringar och aktieexponeringar enligt den förenklade riskviktmetoden, samt de exponeringar som rapporteras på rad 0170 i mall C 08.01. Rad Instruktioner EXPONERINGSKLASSER Instituten ska ange uppgifter i denna mall per exponeringsklass, i enlighet med uppdelningen av exponeringsklasser i mallens rader.

både exponeringar där instituten planerar att tillämpa internmetoden med eller utan egen skattning av LGD- och konverteringsfaktorer (F IRB och A IRB),

oväsentliga aktieexponeringar som inte ingår i kolumn 0020 eller 0040,

exponeringar som redan omfattas av F IRB om ett institut planerar att tillämpa A IRB i framtiden,

specialutlåningsexponeringar enligt tillsynsklassificeringsmetoden som inte ingår i kolumn 0040.

3.4.85.86.87.

KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION Alla institut ska lämna information som är aggregerad på total nivå. Dessutom ska institut som når den gräns som anges i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning lämna uppdelade uppgifter avseende såväl det egna landet som eventuella andra länder. Gränsen ska endast beaktas för mallarna CR GB 1 och CR GB 2. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska hänföras till det geografiska området övriga länder. Termen motpartens säte avser det land där motparten är etablerad. Tillämpningen av detta koncept kan grunda sig på direkt motpart och på slutlig risk. CRM-metoder med substitutionseffekt kan alltså ändra allokeringen av en exponering mot ett land. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till det land där organisationen har sitt säte utan till det geografiska området övriga länder oberoende av den exponeringsklass till vilken exponeringen mot överstatliga organisationer är hänförlig. Uppgifter om ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer ska rapporteras avseende det land där den direkta motparten har sitt säte. Uppgifter om exponeringsvärde och riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras avseende det land där den slutliga motparten har sitt säte.

3.4.1. C 09.01 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist Exponeringar enligt schablonmetoden (CR GB 1)

3.4.1.

3.4.1.1. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Samma definition som för kolumn 0010 i CR SA-mallen. 0020 Fallerade exponeringar Ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer för de exponeringar som har klassificerats som fallerande exponeringar, och för fallerade exponeringar som hör till exponeringsklasserna exponeringar förknippade med särskilt hög risk eller aktieexponeringar. Denna memorandumpost ska ge ytterligare information om motpartsstrukturen för fallerade exponeringar. Exponeringar som klassificeras som fallerande exponeringar enligt artikel 112 j i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras där gäldenärerna skulle ha rapporterats om dessa exponeringar inte hade klassificerats som fallerande exponeringar. Denna uppgift är en memorandumpost och påverkar alltså inte beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringsklasserna fallerande exponeringar, exponeringar som är förenade med särskilt hög risk eller aktieexponeringar enligt artikel 112 j, k och p i förordning (EU) nr 575/2013. 0040 Observerade nya fallissemang för perioden Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen fallerande exponeringar under tremånadersperioden efter det senaste rapporteringsreferensdatumet ska rapporteras mot gäldenärens ursprungliga exponeringsklass. 0050 Allmänna kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar enligt artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013 samt förordning (EU) nr 183/2014. Denna post ska innefatta de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av det tak som avses i artikel 62 c i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter. 0055 Specifika kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar enligt artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013 samt förordning (EU) nr 183/2014. 0060 Bortskrivningar Bortskrivningar som avses i IFRS 9.5.4.4 och B5.4.9. 0061 Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen I linje med artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013. 0070 Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang Summan av kreditriskjusteringar och bortskrivningar för de exponeringar som klassificerats som fallerade exponeringar under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen. 0075 Exponeringsvärde Samma definition som för kolumn 0200 i CR SA-mallen. 0080 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0215 i CR SA-mallen. 0081 (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Samma definition som för kolumn 0216 i CR SA-mallen. 0082 (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR Samma definition som för kolumn 0217 i CR SA-mallen. 0090 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0220 i CR SA-mallen. Rad 0010 Nationella regeringar eller centralbanker Artikel 112 a i förordning (EU) nr 575/2013 0020 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Artikel 112 b i förordning (EU) nr 575/2013 0030 Offentliga organ Artikel 112 c i förordning (EU) nr 575/2013 0040 Multilaterala utvecklingsbanker Artikel 112 d i förordning (EU) nr 575/2013 0050 Internationella organisationer Artikel 112 e i förordning (EU) nr 575/2013 0060 Institut Artikel 112 f i förordning (EU) nr 575/2013 0070 Företag Artikel 112 g i förordning (EU) nr 575/2013 0075 Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen. 0080 Hushåll Artikel 112 h i förordning (EU) nr 575/2013 0085 Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen. 0090 Säkrade genom panträtt i fastigheter Artikel 112 i) i förordning (EU) nr 575/2013 0095 Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen. 0100 Fallerande exponeringar Artikel 112 j i förordning (EU) nr 575/2013 0110 Poster förknippade med särskilt hög risk Artikel 112 k i förordning (EU) nr 575/2013 0120 Säkerställda obligationer Artikel 112 l i förordning (EU) nr 575/2013 0130 Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg Artikel 112 n i förordning (EU) nr 575/2013 0140 Företag för kollektiva investeringar (fond) Artikel 112 o i förordning (EU) nr 575/2013 Summa raderna 0141–0143 0141 Genomlysningsmetod Samma definition som för rad 0281 i CR SA-mallen. 0142 Mandatbaserad metod Samma definition som för rad 0282 i CR SA-mallen. 0143 Reservmetod Samma definition som för rad 0283 i CR SA-mallen. 0150 Aktieexponeringar Artikel 112 p i förordning (EU) nr 575/2013 0160 Övriga exponeringar Artikel 112 q i förordning (EU) nr 575/2013 0170 Summa exponeringar

3.4.2. Tabell 09.02 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist Exponeringar enligt internmetoden (CR GB 2)

3.4.2.

3.4.2.1. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Samma definition som för kolumn 0020 i CR IRB-mallen. 0030 Varav fallerade Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013. 0040 Observerade nya fallissemang för perioden Det belopp för ursprungliga exponeringar som klassificerades som fallerande exponeringar under tremånadersperioden efter det senaste rapporteringsreferensdatumet ska rapporteras mot gäldenärens ursprungliga exponeringsklass. 0050 Allmänna kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar enligt artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013 samt förordning (EU) nr 183/2014 0055 Specifika kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar enligt artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013 samt förordning (EU) nr 183/2014 0060 Bortskrivningar Bortskrivningar som avses i IFRS 9.5.4.4 och B5.4.9. 0070 Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang Summan av kreditriskjusteringar och bortskrivningar för de exponeringar som klassificerats som fallerade exponeringar under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen. 0080 INTERN RISKKLASSKALA/PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) Samma definition som för kolumn 0010 i CR IRB-mallen. 0090 EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) Samma definition som för kolumnerna 0230 och 0240 i CR IRB-mallen. Exponeringsvägt genomsnittligt LGD (%) avser alla exponeringar, inklusive exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter. Artikel 181.1 h i förordning (EU) nr 575/2013 ska tillämpas. För specialutlåningsexponeringar där PD skattas ska det rapporterade värdet vara antingen det skattade eller det reglerade LGD-värdet. För specialutlåningsexponeringar som avses i artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013 kan uppgifter inte rapporteras eftersom de inte är tillgängliga. 0100 Varav: fallerade Exponeringsvägt LGD för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013 0105 Exponeringsvärde Samma definition som för kolumn 0110 i CR IRB-mallen. 0110 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0255 i CR IRB-mallen. 0120 Varav fallerade Riskvägt exponeringsbelopp för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0121 (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Samma definition som för kolumn 0256 i CR IRB-mallen. 0122 (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR Samma definition som för kolumn 0257 i CR IRB-mallen. 0125 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0260 i CR IRB-mallen. 0130 FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Samma definition som för kolumn 0280 i CR IRB-mallen. Rad 0010 Nationella regeringar och centralbanker Artikel 147.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 0020 Institut Artikel 147.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 0030 Företag Alla exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i förordning (EU) nr 575/2013 0042 Varav: Specialutlåning (exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden) Artikel 147.8 a i förordning (EU) nr 575/2013 Inga uppgifter ska rapporteras för exponeringar avseende specialutlåning enligt artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013. 0045 Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden Artikel 147.8 a och artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013 0050 Varav: Små och medelstora företag Artikel 147.2 c i förordning (EU) nr 575/2013 Inom ramen för internmetoden ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser. 0060 Hushåll Alla exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 0070 Hushåll – säkrade genom fast egendom Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 som säkras genom fast egendom Hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom betraktas som hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom som godtas som säkerhet, oavsett förhållandet mellan säkerhetens värde och exponeringen eller syftet med lånet. 0080 Små och medelstora företag Exponeringar mot hushåll enligt artiklarna 147.2 d och 154.3 i förordning (EU) nr 575/2013 som säkras genom fast egendom 0090 Ej små och medelstora företag Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 som säkras genom fast egendom 0100 Hushåll – Kvalificerade revolverande exponeringar Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i förordning (EU) nr 575/2013 0110 Övrigt hushåll Övriga exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 som inte rapporteras på raderna 0070–0100 0120 Små och medelstora företag Övriga exponeringar mot små och medelstora företag enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 0130 Ej små och medelstora företag Övriga hushållsexponeringar mot enskilda enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 0140 Aktier Aktieexponeringar enligt artikel 147.2 e i förordning (EU) nr 575/2013 0150 Summa exponeringar

3.4.3. Tabell C 09.04 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde (CCB)

3.4.3. 3.4.3.1.88.89.90.91.

Allmänna kommentarer Syftet med denna mall är att få mer information om de olika delarna av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten. De nödvändiga uppgifterna rör kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelningarna II och IV i förordning (EU) nr 575/2013 och det geografiska området för kreditexponeringar, värdepapperiseringsexponeringar och exponeringar i handelslager som är relevanta för beräkningen av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten (CCB) i enlighet med artikel 140 i direktiv 2013/36/EU (berörda kreditexponeringar). Uppgifterna i mall C 09.04 ska rapporteras för totala berörda kreditexponeringar inom alla jurisdiktioner där dessa exponeringar finns och individuellt för var och en av de jurisdiktioner i vilka berörda kreditexponeringar finns. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje jurisdiktion ska rapporteras separat. Den gräns som anges i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning är inte relevant för rapporteringen av denna uppdelning. För att fastställa den geografiska platsen ska exponeringarna allokeras på grundval av direkt gäldenär i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014. Metoder för kreditriskreducering ändrar därför inte allokeringen av en exponering till dess geografiska område när det gäller uppgifter som ska rapporteras i denna mall.

3.4.3.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 Belopp Värdet av berörda kreditexponeringar och tillhörande kapitalbaskrav fastställda i enlighet med anvisningarna för de olika raderna. 0020 Procent 0030 Kvalitativ information Denna information ska endast rapporteras för institutets hemviststat (den jurisdiktion som motsvarar dess hemmedlemsstat) och totalt för alla länder. Instituten ska rapportera antingen y eller n i enlighet med instruktionerna för den aktuella raden. Rad 0010–0020 Berörda kreditexponeringar – kreditrisk Berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i direktiv 2013/36/EU. 0010 Exponeringsvärde enligt schablonmetoden Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i direktiv 2013/36/EU. Exponeringsvärde för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 0055. 0020 Exponeringsvärde enligt internmetoden Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 166 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i direktiv 2013/36/EU. Exponeringsvärde för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 0055. 0030–0040 Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk Berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU. 0030 Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoden Summan av långa och korta nettopositioner i enlighet med artikel 327 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU som omfattas av kapitalbaskrav enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013: 0040 Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller För berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU som omfattas av kapitalbaskraven i del tre avdelning IV kapitlen 2 och 5 i förordning (EU) nr 575/2013 ska summan av följande rapporteras: 0055 Berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 248 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 c i direktiv 2013/36/EU. 0070–0110 Kapitalbaskrav och vikter 0070 Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB Summan av raderna 0080, 0090 och 0100. 0080 Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i direktiv 2013/36/EU, i det berörda landet. Kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 0100. Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013. 0090 Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 för specifik risk, eller i enlighet med del tre, avdelning IV kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013 för fallissemangs- och migrationsrisk för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU, i det berörda landet. Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar inom ramen för marknadsrisker ska bland annat inbegripa kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering beräknade i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och kapitalbaskrav för exponeringar mot företag för kollektiva investeringar fastställda i enlighet med artikel 348 i den förordningen. 0100 Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 c i direktiv 2013/36/EU, i det berörda landet. Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. 0110 Kapitalbaskravsvikter Den vikt som tillämpas på det kontracykliska buffertvärdet i varje land ska beräknas som en andel av kapitalbaskraven, fastställd enligt följande: Uppgifter om kapitalbaskravsvikter ska inte rapporteras totalt för alla länder. 0120–0140 Kontracykliskt kapitalbuffertvärde 0120 Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet i enlighet med artiklarna 136, 137, 139, artikel 140.2 a och c och artikel 140.3 b i direktiv 2013/36/EU. Denna rad ska lämnas tom om inget kontracykliskt buffertvärde har fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som fastställts av den utsedda myndigheten, men som ännu inte är tillämpliga i landet i fråga vid rapporteringsreferensdatumet, ska inte rapporteras. Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten ska inte rapporteras totalt för alla länder. 0130 Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet i fråga och som fastställts av den utsedda myndigheten i det land där institutet har sitt säte, i enlighet med artiklarna 137, 138 och 139, artikel 140.2 b och artikel 140.3 a i direktiv 2013/36/EU. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som ännu inte är tillämpliga vid rapporteringsreferensdatumet ska inte rapporteras. Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som gäller i det land där institutet har sitt säte ska inte rapporteras totalt för alla länder. 0140 Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde Institutspecifika kontracykliska buffertvärden som har beräknats i enlighet med artikel 140.1 i direktiv 2013/36/EU. Det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska beräknas som det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda kreditexponeringar finns, eller som gäller vid tillämpningen av artikel 140 i enlighet med artikel 139.2 eller 139.3 i direktiv 2013/36/EU. Det aktuella kontracykliska buffertvärdet ska rapporteras i [r0120; c0020; rapporteringsblad per land], eller [r0130; c0020; rapporteringsblad per land] i tillämpliga fall. Den vikt som gäller för det kontracykliska buffertvärdet i varje land ska vara andelen kapitalbaskrav av de totala kapitalbaskraven, och ska rapporteras i [r0110; c0020; rapporteringsblad per land]. Uppgifter om det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska endast rapporteras totalt för alla länder och inte för varje land separat. 0150 - 0160 Användning av tröskelvärdet på 2 % 0150 Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar I enlighet med artikel 2.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 kan allmänna kreditexponeringar mot utlandet, som tillsammans inte överstiger 2 % av den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen i institutet, fördelas till institutets hemmedlemsstat. Den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen ska beräknas genom att man undantar allmänna kreditexponeringar lokaliserade i enlighet med artikel 2.5 a och artikel 2.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014. Om institutet tillämpar detta undantag ska y anges i mallen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder. Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska n anges i respektive cell. 0160 Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret I enlighet med artikel 3.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 får institut fördela exponeringar i handelslager till sin hemmedlemsstat om totala exponeringar i handelslagret inte överstiger 2 % av deras totala allmänna kreditexponeringar, exponeringar i handelslager och värdepapperiseringsexponeringar. Om institutet tillämpar detta undantag ska y anges i mallen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder. Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska n anges i respektive cell.

Exponeringar mot skuldinstrument förutom värdepapperisering,

exponeringar mot positioner i värdepapperisering i handelslagret,

exponeringar mot korrelationshandelsportföljer,

exponeringar mot aktierelaterade värdepapper, och

exponeringar mot fonder om kapitalkraven beräknas i enlighet med artikel 348 i förordning (EU) nr 575/2013.

Verkligt värde för andra positioner än derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU, bestämt i enlighet med artikel 104 i förordning (EU) nr 575/2013.

Teoretiskt värde för derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU.

3.4.3.2.

1. Täljare: De totala kapitalbaskrav som avser de berörda kreditexponeringarna i landet i fråga [r0070; c0010; rapporteringsblad per land].

2. Nämnare: De totala kapitalbaskrav som avser alla kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten enligt artikel 140.4 i direktiv 2013/36/EU [r0070; c0010; totalt]

3.5. C 10.01 OCH C 10.02 – AKTIEEXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)

3.5. 3.5.1.92.93.94.95.96.97.

Allmänna kommentarer CR EQU IRB är uppdelad i två mallar. CR EQU IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden i exponeringsklassen aktier och över de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp. CR EQU IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser i samband med PD/LGD-metoden. I följande instruktioner avser CR EQU IRB både mallen CR EQU IRB 1 och mallen CR EQU IRB 2, beroende på vad som är tillämpligt. CR EQU IRB-mallen ger information om beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för kreditrisk (artikel 92.3 a i förordning (EU) nr 575/2013) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 för aktieexponeringar enligt artikel 147.2 e i den förordningen. I enlighet med artikel 147.6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska följande exponeringar åsättas klassen aktieexponeringar: Fondföretag som behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden i artikel 152.4 a i förordning (EU) nr 575/2013 eller som behandlas enligt nödfallsmetoden i artikel 152.6 i den förordningen ska även rapporteras i CR EQU IRB-mallen. I enlighet med artikel 151.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten lämna in CR EQU IRB-mallen om de tillämpar en av de tre metoder som avses i artikel 155 i förordning (EU) nr 575/2013: I enlighet med artikel 155 i förordning (EU) nr 575/2013 får instituten tillämpa olika metoder (den förenklade riskviktmetoden, PD/LGD-metoden eller metoden med interna modeller) för olika portföljer om de använder olika metoder internt. Institut som tillämpar internmetoden ska i CR EQU IRB-mallen dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk), dvs. aktieexponeringar med riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i förordning (EU) nr 575/2013, respektive riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i den förordningen. Följande aktiefordringar ska inte rapporteras i CR EQU IRB-mallen:

3.5.1.92.93.94.

(a) Icke-räntebärande exponeringar som medför en efterställd återstående fordran på emittentens tillgångar eller intäkter.

(b) Räntebärande exponeringar och andra värdepapper, partnerskap, derivat eller andra instrument som till sin ekonomiska substans är likartade med de exponeringar som avses i led a.

Den förenklade riskviktmetoden.

PD/LGD-metoden.

Metoden med interna modeller.

Aktieexponeringar i handelslagret (om instituten inte är undantagna från beräkning av kapitalbaskrav för positioner i handelslagret (artikel 94 i förordning (EU) nr 575/2013)).

Aktieexponeringar som är föremål för partiell användning av schablonmetoden (artikel 150 i förordning (EU) nr 575/2013), bl.a.

aktieexponeringar för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 495.1 i förordning (EU) nr 575/2013,

aktieexponeringar mot enheter vilkas kreditåtaganden åsätts riskvikten 0 % enligt schablonmetoden, inbegripet offentligt stödda enheter på vilka riskvikten 0 % kan tillämpas (artikel 150.1 g i förordning (EU) nr 575/2013),

aktieexponeringar som uppstår inom ramen för lagstiftningsprogram för främjande av särskilda sektorer av näringslivet som i betydande grad subventionerar institutets investering och som är förenade med någon form av offentlig tillsyn och begränsningar av investeringarna i värdepapper (artikel 150.1 h i förordning (EU) nr 575/2013),

aktieexponeringar mot anknutna företag där de riskvägda exponeringsbeloppen kan beräknas i enlighet med behandlingen av övriga motpartslösa tillgångar (i enlighet med artikel 155.1 i förordning (EU) nr 575/2013),

aktiefordringar som har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 46 och 48 i förordning (EU) nr 575/2013.

3.5.2.98. Instruktioner avseende särskilda positioner (tillämpliga för både CR EQU IRB 1 och CR EQU IRB 2) Kolumn 0005 MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) Motpartsrisken är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Den ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv. 0010 INTERN RISKKLASSKALA PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%) Institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska i kolumn 0010 rapportera sannolikheten för fallissemang (PD) beräknad i enlighet med artikel 165.1 i förordning (EU) nr 575/2013. PD-värdet för den motpartsriskklass som ska rapporteras ska uppfylla de minimikrav som fastställs i del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 6 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Alla exponeringar, inbegripet fallerade exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet. Vid beräkning av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska vikterna för exponeringsvärdet fastställas med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 0060). 0020 URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I kolumn 0020 ska instituten rapportera det ursprungliga exponeringsvärdet (före tillämpning av konverteringsfaktorer). I enlighet med bestämmelserna i artikel 167 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringsvärdet för aktieexponeringar vara det redovisade värdet efter särskilda kreditriskjusteringar. Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar. I kolumn 0020 ska instituten också ta upp de poster utanför balansräkningen som avses i bilaga I till förordning (EU) nr 575/2013 och som hör till klassen aktieexponeringar (t.ex. obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden (i enlighet med artikel 165.1 i förordning (EU) nr 575/2013) ska även beakta sådan balansering som avses i artikel 155.2 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013. 0030–0040 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN OBETALT KREDITRISKSKYDD GARANTIER KREDITDERIVAT Oavsett vilken metod som tillämpas för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar får instituten redovisa till obetalt kreditriskskydd som erhållits för aktieexponeringar (artikel 155.2, 155.3 och 155.4 i förordning (EU) nr 575/2013). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumnerna 0030 och 0040 rapportera beloppet för obetalt kreditriskskydd enligt den garantiform (kolumn 0030) eller de kreditderivat (kolumn 0040) som erkänns i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013. 0050 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING (-) SUMMA UTFLÖDEN I kolumn 0050 ska instituten rapportera den del av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer som täcks av godtagbart obetalt kreditriskskydd i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013. 0060 EXPONERINGSVÄRDE Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumn 0060 rapportera exponeringsvärdet med beaktande av substitutionseffekter som härrör från obetalt kreditriskskydd (artiklarna 155.2 och 155.3 och artikel 167 i förordning (EU) nr 575/2013). Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar (artikel 167 i förordning (EU) nr 575/2013). 0061 VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN Se instruktionerna till CR SA-mallen. 0070 EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) De institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska rapportera det exponeringsvägda genomsnittet av LGD-värdena för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 0060). Instituten ska ta hänsyn till artikel 165.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0080 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Instituten ska rapportera riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar som beräknas i enlighet med artikel 155 i förordning (EU) nr 575/2013. Om institut som tillämpar PD/LGD-metoden inte har tillräckligt med information för att kunna använda definitionen av obestånd i artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013, ska riskvikterna räknas upp med faktorn 1,5 vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp (artikel 155.3 i förordning (EU) nr 575/2013). När det gäller parametern M (löptid) för riskviktfunktionen ska löptiden för aktieexponeringar vara fem år (artikel 165.3 i förordning (EU) nr 575/2013). 0090 MEMORANDUMPOST: FÖRVÄNTAD FÖRLUST I kolumn 0090 ska instituten rapportera det förväntade förlustbeloppet för aktieexponeringar beräknat i enlighet med artikel 158.4, 158.7, 158.8 och 158.9 i förordning (EU) nr 575/2013. [utgår] Rad CR EQU IRB 1 – rad 0020 PD/LGD-METOD: SUMMA Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna på rad 0020 i CR EQU IRB 1-mallen. CR EQU IRB 1 – raderna 0050–0090 FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS: På raderna 0050–0090 ska institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden (artikel 155.2 i förordning (EU) nr 575/2013) rapportera de nödvändiga uppgifterna i enlighet med de underliggande exponeringarnas egenskaper. CR EQU IRB 1 – rad 0100 METOD MED INTERNA MODELLER Institut som tillämpar metoden med interna modeller (artikel 155.4 i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna på rad 0100. CR EQU IRB 1 – rad 0110 AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Institut som tillämpar internmetoden ska rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk), inklusive följande exponeringar: CR EQU IRB 1 – rad 0120 FONDEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV NÖDFALLSMETODEN Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag som behandlas i enlighet med nödfallsmetoden i artikel 152.6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska också rapporteras på denna rad. CR EQU IRB 2 UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna i CR EQU IRB 2-mallen. Institut som använder PD/LGD-metoden och som tillämpar en egen riskklasskala eller som kan rapportera i enlighet med en intern huvudskala ska i CR EQU IRB 2-mallen rapportera de motpartsriskklasser som hör till denna egna riskklasskala/interna huvudskala. I annat fall ska de olika riskklasskalorna slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklasskalorna ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta.

riskvägda exponeringsbelopp för sådana aktiepositioner i enheter i den finansiella sektorn som behandlas i enlighet med artikel 48.4 i förordning (EU) nr 575/2013, och

aktiepositioner med riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras på rad 0110.

3.6. C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)

3.6. 3.6.1.99.100.101.102.103.104.105.

Allmänna kommentarer I denna mall ska instituten lämna uppgifter om de transaktioner, både inom och utanför handelslagret, som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen och respektive kapitalbaskrav för avvecklingsrisk enligt artiklarna 92.3 c ii och 378 i förordning (EU) nr 575/2013. I CR SETT–mallen ska instituten rapportera uppgifter om avvecklings-/leveransrisken i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror inom eller utanför handelslagret. Repor, värdepappers- eller råvarulån i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror omfattas inte av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013. Observera dock att de derivat och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ändå ska omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013. För transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ska instituten beräkna vilken prisskillnad de är exponerade för. Prisskillnaden är skillnaden mellan överenskommet pris för det räntebärande instrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna medföra en förlust för institutet. Instituten ska multiplicera denna skillnad med tillämplig faktor i artikel 378 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013 för att beräkna respektive kapitalbaskrav. I enlighet med artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 beräknas det riskvägda exponeringsbeloppet genom att kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk multipliceras med 12,5. Observera att CR SETT-mallen inte omfattar kapitalbaskrav för transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i förordning (EU) nr 575/2013. För de kapitalbaskraven används mallarna för kreditrisk (CR SA, CR IRB).

3.6.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS Instituten ska rapportera de transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen till respektive överenskommet avvecklingspris i enlighet med artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013. Alla transaktioner som inte är avvecklade ska tas upp i denna kolumn, oavsett om de innebär vinst eller förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen. 0020 EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER Instituten ska rapportera skillnaden mellan överenskommet avvecklingspris för skuldinstrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna innebära en förlust för institutet i enlighet med artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013. Det är bara ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen som ska rapporteras i denna kolumn. 0030 KAPITALBASKRAV Instituten ska rapportera de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013. 0040 SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK I enlighet med artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten multiplicera de kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0030 med 12,5 för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för avvecklingsrisken. Rad 0010 Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret Instituten ska rapportera aggregerade uppgifter om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret (enligt artikel 92.3 c ii och artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013). På {r0010;c0010} ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet avvecklingspris. På {r0010;c0020} ska instituten rapportera aggregerade uppgifter om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust. På {r0010;c0030] ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 0020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013). 0020–0060 Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) På raderna 0020–0060 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag. 0070 Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret Instituten ska rapportera aggregerade uppgifter om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret (enligt artikel 92.3 c ii och artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013). På {r0070;c0010} ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet avvecklingspris. På {r0070;c0020} ska instituten rapportera aggregerade uppgifter om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust. På {r0070;c0030} ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 0020 med en lämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013). 0080–0120 Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) På raderna 0080–0120 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

3.7. C 13.01 – KREDITRISK – VÄRDEPAPPERISERING (CR SEC)

3.7. 3.7.1.106.107.108.

Allmänna kommentarer Om institutet är agerar som originator ska uppgifter i denna mall krävas för alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring har erkänts. Om institutet agerar som investerare ska alla exponeringar rapporteras. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll i värdepapperiseringsprocessen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare. Genom denna mall samlas gemensamma uppgifter in om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar utanför handelslagret.

3.7.2.109.110.

Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR (ORIGINERING) Ett institut som är originator ska rapportera det utestående beloppet på rapporteringsdagen för alla aktuella värdepapperiseringsexponeringar som utgivits i värdepapperiseringstransaktionen, oavsett vem som innehar positionerna. Detta innebär att instituten även ska rapportera värdepapperiseringsexponeringar i balansräkningen (t.ex. obligationer och efterställda lån) och likaså de exponeringar utanför balansräkningen och derivat (t.ex. efterställda låneramar, likviditetsfaciliteter, ränteswappar, kreditswappar etc.) som utgivits i värdepapperiseringen. En originator ska inte beakta traditionella värdepapperiseringar i vilka originatorn inte innehar någon position vid rapporteringen i denna mall. För detta ändamål ska de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn inkludera bestämmelser om förtida amortering enligt definitionen i artikel 242.16 i förordning (EU) nr 575/2013 i en värdepapperisering av revolverande exponeringar. 0020–0040 SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR Artiklarna 251 och 252 i förordning (EU) nr 575/2013. Löptidsobalanser ska inte beaktas i det justerade värdet för kreditriskreduceringen i samband med värdepapperiseringsstrukturen. 0020 (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA) Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0030 (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*) Enligt den allmänna regeln för inflöden och utflöden ska de belopp som rapporteras i denna kolumn anges som inflöden i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass till vilken den rapporterande enheten allokerar utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd). Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i förordning (EU) nr 575/2013. 0040 TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD För alla trancher som har bibehållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras. Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som bibehålls eller återköps. 0050 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Denna kolumn ska innehålla exponeringsvärden för värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade i enlighet med artikel 248.1 och 248.2 i förordning (EU) nr 575/2013, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer, brutto exklusive kreditriskjusteringar och avsättningar, och alla icke återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag för de värdepapperiserade exponeringarna enligt vad som avses i artikel 248.1 d i förordning (EU) nr 575/2013, och brutto exklusive värdejusteringar och avsättningar för värdepapperiseringspositionen. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal. I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel vara summan av kolumnerna 0010–0040. 0060 (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Artikel 248 i förordning (EU) nr 575/2013. De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade exponeringar ska inte beaktas. 0070 EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Denna kolumn ska innehålla exponeringsvärden för värdepapperiseringspositioner, beräknade i enlighet med artikel 248.1 och 248.2 i förordning (EU) nr 575/2013, netto efter värdejusteringar och avsättningar, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och brutto exklusive icke återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag för de värdepapperiserade exponeringarna enligt vad som avses i artikel 248.1 d i förordning (EU) nr 575/2013, och netto efter värdejusteringar och avsättningar för värdepapperiseringspositionen. 0080–0110 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Artikel 4.1.57, del tre avdelning II kapitel 4 och artikel 249 i förordning (EU) nr 575/2013. I dessa kolumner ska instituten rapportera uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden). Säkerhet som påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. Följande poster ska rapporteras här: 0080 (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA) Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 och artiklarna 234–236 i förordning (EU) nr 575/2013. 0090 (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Förbetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.58 i förordning (EU) nr 575/2013, enligt vad som avses i artikel 249.2 första stycket i den förordningen och som regleras i artiklarna 195, 197 och 200 i den förordningen. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i förordning (EU) nr 575/2013 ska behandlas som kontant säkerhet. 0100–0110 SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska rapporteras. 0100 (-) SUMMA UTFLÖDEN Artikel 222.3, artikel 235.1 och 235.2 och artikel 236 i förordning (EU) nr 575/2013. Utflöden ska motsvara den täckta delen av exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen. Detta belopp ska räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen. 0110 SUMMA INFLÖDEN Värdepapperiseringspositioner som är räntebärande värdepapper och används som godtagbar finansiell säkerhet i enlighet med artikel 197.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och för vilka man tillämpar den förenklade metoden för finansiella säkerheter ska rapporteras som inflöden i denna kolumn. 0120 EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Denna kolumn ska innehålla exponeringar som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen. 0130 (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (CVAM) Artiklarna 223–228 i förordning (EU) nr 575/2013 Det rapporterade beloppet ska även omfatta kreditlänkade obligationer (artikel 218 i förordning (EU) nr 575/2013). 0140 FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner som beräknas i enlighet med artikel 248 i förordning (EU) nr 575/2013, men utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som anges i artikel 248.1 b i den förordningen. 0150 VARAV: MED EN KREDITKONVERTERINGSFAKTOR PÅ 0 % Artikel 248.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Konverteringsfaktor definieras i artikel 4.1.56 i förordning (EU) nr 575/2013. För rapporteringssyften ska fullständigt justerade exponeringsvärden (E*) rapporteras för konverteringsfaktorn 0 %. 0160 (-) ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG I enlighet med artikel 248.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 får ett institut som är originator från exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition som tilldelas riskvikten 1250 % dra av alla icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdrag som är förknippade med sådana underliggande exponeringar i den utsträckning sådana avdrag har orsakat minskningen av kapitalbasen. 0170 (-) SPECIFIKA KREDITRISKJUSTERINGAR AV UNDERLIGGANDE EXPONERINGAR I enlighet med artikel 248.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 får ett institut som är originator från exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition som tilldelas riskvikten 1250 % eller som dras av från kärnprimärkapitalet, dra av beloppet för de specifika kreditriskjusteringarna för de underliggande exponeringarna i enlighet med artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013. 0180 EXPONERINGSVÄRDE Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner som beräknas i enlighet med artikel 248 i förordning (EU) nr 575/2013 0190 (-) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN I enlighet med artikel 244.1 b, artikel 245.1 b och artikel 253.1 i förordning (EU) nr 575/2013 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1250 %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp. 0200 EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Exponeringsvärdet minus det exponeringsvärde som dras av från kapitalbasen. 0210 SEC-IRBA Artikel 254.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 0220–0260 UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt SEC-IRBA fördelat på riskviktsintervaller. 0270 VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) Artikel 255.4 i förordning (EU) nr 575/2013 I denna kolumn ska hushållsexponeringar behandlas som förvärvade hushållsfordringar och icke-hushållsexponeringar som förvärvade företagsfordringar. 0280 SEC-SA Artikel 254.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 0290–0340 UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt SEC-SA fördelat på riskviktsintervaller. För RW = 1250 % (W okänt), anges i artikel 261.2 b fjärde stycket i förordning (EU) nr 575/2013 att positionen i värdepapperiseringen ska riskviktas med 1250 % om institutet inte känner till graden av misskötsel för mer än 5 % av de underliggande exponeringarna i gruppen. 0350 SEC-ERBA Artikel 254.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 0360–0570 UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG (KORTFRISTIGA/LÅNGFRISTIGA) Artikel 263 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdepapperiseringspositioner enligt SEC-ERBA med en härledd kreditvärdering enligt artikel 254.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras som positioner med kreditvärdering. Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter ska delas upp i kort- och långfristiga kreditkvalitetssteg (CQS) enligt vad som fastställs i tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och i tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i förordning (EU) nr 575/2013. 0580–0630 UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA För varje värdepapperiseringsposition ska instituten beakta ett av följande alternativ i kolumnerna 0580–0620. 0580 BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING Artikel 254.2 c i förordning (EU) nr 575/2013 Alla billån, billeasingavtal och leasingavtal för utrustning ska rapporteras i denna kolumn, även om de uppfyller villkoren för artikel 254.2 a eller b i förordning (EU) nr 575/2013. 0590 SEC-ERBA-ALTERNATIVET Artikel 254.3 i förordning (EU) nr 575/2013 0600 POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 Artikel 254.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 0610 POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 Artikel 254.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 0620 POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER ARTIKEL 258.2 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 Värdepapperiseringspositioner som omfattas av SEC-ERBA, om de behöriga myndigheterna har uteslutit tillämpning av SEC-IRBA eller SEC-SA i enlighet med artiklarna 254.4 eller 258.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0630 I ENLIGHET MED METODHIERARKIN Värdepapperiseringspositioner där SEC-ERBA tillämpas genom att den rangordning av metoder som anges i artikel 254.1 i förordning (EU) nr 575/2013 följs. 0640 INTERNMETOD Artikel 254.5 i) i förordning (EU) nr 575/2013 om internbedömningsmetoden (IAA) för positioner i program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP). 0650–0690 UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt internbedömningsmetoden fördelat på riskviktsintervaller. 0695 SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Artikel 269a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 0700 ANNAN (RW = 1250 %) Om ingen av de föregående metoderna tillämpas ska värdepapperiseringspositioner tilldelas riskvikten 1250 % i enlighet med artikel 254.7 i förordning (EU) nr 575/2013. 0710–0860 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har omplacerats till en annan mall. 0840 IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%) De exponeringsvägda genomsnittliga riskvikterna för värdepapperiseringspositionerna ska rapporteras i denna kolumn. 0860 VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING När det gäller syntetiska värdepapperiseringar med löptidsobalans ska löptidsobalansen inte beaktas i det belopp som rapporteras i denna kolumn. 0870 JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER Löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar RW*-RW(SP), beräknade i enlighet med artikel 252 i förordning (EU) nr 575/2013, ska tas med, utom när det gäller trancher med riskvikten 1250 % då beloppet noll ska rapporteras. RW(SP) ska inte enbart omfatta de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 0650 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar. 0880 SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 I enlighet med artikel 270a i förordning (EU) nr 575/2013 ska de behöriga myndigheterna, så snart vissa krav inte uppfylls av institutet, påföra en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1250 %) som skulle tillämpas på de relevanta värdepapperiseringspositionerna enligt del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. 0890 FÖRE TAK Det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013, före tillämpning av de gränsvärden som anges i artiklarna 267 och 268 i den förordningen eller vid kvalificerande traditionella värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar, före tillämpning av artikel 269a i förordning (EU) nr 575/2013. 0900 (-) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK Ett institut som har kontinuerlig kunskap om de underliggande exponeringarnas sammansättning får i enlighet med artikel 267 i förordning (EU) nr 575/2013 tilldela den prioriterade värdepapperiseringspositionen en högsta riskvikt som är lika med den exponeringsvägda genomsnittliga riskvikt som skulle tillämpas på de underliggande exponeringarna, som om de underliggande exponeringarna inte hade värdepapperiserats. För kvalificerande traditionella värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar ska artikel 269a i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas, i synnerhet punkterna 6 och 7. 0910 (-) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK Ett institut som är originator, ett medverkande institut eller ett annat institut som använder SEC-IRBA eller ett institut som är originator eller ett medverkande institut som använder SEC-SA eller SEC-ERBA får i enlighet med artikel 268 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpa ett högsta kapitalkrav för den värdepapperiseringsposition som det innehar som är lika med de kapitalkrav som skulle beräknas enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 i förordning (EU) nr 575/2013 för de underliggande exponeringarna, om dessa inte hade värdepapperiserats. För kvalificerande traditionella värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar ska artikel 269a i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas, i synnerhet punkterna 5 och 7. 0920 SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av den totala riskvikten enligt artikel 247.6 i den förordningen. 0930 MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner. Mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, bibehållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp ska delas upp i poster i balansräkningen och poster utanför balansräkningen och derivat, samt efter om differentierad kapitalbehandling gäller eller inte. Positioner som behandlas enligt SEC-ERBA och positioner utan kreditvärdering (exponeringar på rapporteringsdagen) ska delas upp i enlighet med de kreditkvalitetssteg som gällde vid ingåendet (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information. Rad 0010 SUMMA EXPONERINGAR Summa exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer. 0020 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 4.1.62 i förordning (EU) nr 575/2013, som inte är återvärdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.1.63 i förordning (EU) nr 575/2013. 0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artiklarna 243, 270 eller 494c i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. 0040 EXPONERINGAR I TRADITIONELLA STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR, ABCP OCH EJ ABCP Totalt belopp för STS-värdepapperiseringspositioner som uppfyller kraven i artikel 243 i förordning (EU) nr 575/2013. 0050 PRIORITERADE POSITIONER I SYNTETISKA SMF-VÄRDEPAPPERISERINGAR FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS Totalt belopp för positioner i syntetiska värdepapperiseringar i små och medelstora företag för vilka äldre regler får tillämpas som uppfyller kraven i artikel 494c i förordning (EU) nr 575/2013. 0051 PRIORITERADE POSITIONER I STS-VÄRDEPAPPERISERING I BALANSRÄKNINGEN Totalt belopp för prioriterade positioner i STS-värdepapperisering i balansräkningen som uppfyller kraven i artikel 270 i förordning (EU) nr 575/2013. 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 och 0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Artikel 254.1, 254.4, 254.5 och 254.6 och artiklarna 259, 261, 263, 265, 266 och 269 i förordning (EU) nr 575/2013 Totalt belopp för värdepapperiseringspositioner som inte uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling. 0070, 0190, 0310 och 0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Totalt belopp för utestående positioner i återvärdepapperisering i enlighet med definitionen i artikel 4.1.64 i förordning (EU) nr 575/2013. 0080 ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster i balansräkningen och poster utanför balansräkningen och derivat avseende de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i förordning (EU) nr 575/2013. 0090–0136, 0210–0250 och 0330–0370 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN I enlighet med artikel 248.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringsvärdet för en i balansräkningen upptagen värdepapperiseringsposition vara dess bokförda värde efter eventuella relevanta specifika kreditriskjusteringar av värdepapperiseringspositionen i enlighet med artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013. Poster i balansräkningen ska delas upp för att avspegla information om tillämpning av differentierad kapitalbehandling, som avses i artikel 243 i förordning (EU) nr 575/2013, på raderna 0100 och 0120, och på det totala beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 242.6 i den förordningen, på raderna 0110 och 0130. 0100, 0220 och 0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artiklarna 243 i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. 0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 och 0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR Totalt belopp för prioriterade värdepapperiseringspositioner i enlighet med definitionen i artikel 242.6 i förordning (EU) nr 575/2013. 0121, 0241 och 0361 EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM INTE ÄR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Totalt belopp för exponeringar som inte uppfyller kraven i artikel 269a.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. 0133, 0253 och 0373 EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Totalt belopp för exponeringar som uppfyller kraven i artikel 269a.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. 0134, 0254 och 0374 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Totalt belopp för exponeringar som uppfyller kraven i artikel 269a.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. 0135, 0255 och 0375 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I ICKE-KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Totalt belopp för exponeringar som inte uppfyller kraven i artikel 269a.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. 0136, 0256 och 0376 VARAV: ICKE PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Totalt belopp för exponeringar som uppfyller kraven i artikel 269a.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte uppfyller kraven i artikel 269a.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. 0140–0180, 0260–0300 och 0380–0420 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT På dessa rader ska uppgifter lämnas uppgifter om värdepapperiseringspositoner som utgör poster utanför balansräkningen och derivat, för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges. De värdepapperiseringspositioner utanför balansräkningen som härrör från ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsvärdet för motpartskreditrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013. För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet. För ränte- och valutaswappar ska exponeringsvärdet (beräknat i enlighet med artikel 248.1 i förordning (EU) nr 575/2013) uppges. Poster utanför balansräkningen och derivat ska delas upp för att avspegla information om tillämpning av differentierad kapitalbehandling, som avses i artikel 270 i förordning (EU) nr 575/2013, på raderna 0150 och 0170, och på det totala beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 242.6 i förordning (EU) nr 575/2013, på raderna 0160 och 0180. Samma rättsliga hänvisningar gäller som för raderna 0100–0130. 0150, 0270 och 0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totalt belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 i förordning (EU) nr 575/2013 eller, endast för originatorer, artikel 270 eller 494c i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. 0200 INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster utanför balansräkningen och derivat för de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner där institutet är investerare. Med investerare avses i samband med denna mall ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut. 0320 MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat avseende de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i förordning (EU) nr 575/2013. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. 0440–0670 UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER KREDITKVALITETSSTEG (CQS) VID INGÅENDE: På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (vid rapporteringsdatum) för vilka ett kreditkvalitetssteg (enligt tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i förordning (EU) nr 575/2013) har fastställts vid ursprungstidpunkten (datum för ingåendet). För värdepapperiseringspositioner som behandlas enligt IAA ska kreditkvalitetssteget vara det som gällde då ett IAA-kreditbetyg först tilldelades. Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig med kreditkvalitetsstegen. Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 0180–0210, 0280, 0350–0640, 0700–0720, 0740, 0760–0830 och 0850.

3.7.2.

1. Säkerheter som inkluderas i enlighet med artikel 222 i förordning (EU) nr 575/2013 (förenklad metod för finansiella säkerheter).

2. Godtagbart obetalt kreditriskskydd.

3.8. DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)

3.8. 3.8.1.111.112.113.114.115.

SEC DETAILS-mallens räckvidd I denna mall lämnas uppgifter baserade på transaktioner (i motsats till den sammantagna information som rapporteras i mallarna CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 och CA2) för alla värdepapperiseringar som det rapporterande institutet deltar i. Här rapporteras de huvudsakliga egenskaperna hos varje värdepapperisering, såsom hur den underliggande poolen och kapitalbaskraven ska rapporteras. Följande ska rapporteras i dessa mallar: Dessa mallar ska rapporteras av konsoliderade grupper och självständiga institut som är lokaliserade i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven. Om mer än en enhet i samma konsoliderade grupp deltar i en värdepapperisering ska de tillhandahålla den detaljerade uppdelningen enhet för enhet. På grund av artikel 5 i förordning (EU) 2017/2402, enligt vilken institut som investerar i värdepapperiseringspositioner måste skaffa ansenlig information om dessa för att uppfylla kraven om tillbörlig aktsamhet, ska rapporteringen enligt mallen endast ske i begränsad omfattning för investerare. De ska särskilt rapportera kolumnerna 0010–0040; 0070–0110; 0160; 0190; 0290–0300; 0310–0470. Institut som är ursprungliga långivare (och inte samtidigt är originatorer eller medverkande institut i samma värdepapperisering) ska generellt sett rapportera samma delar av mallen som investerare.

3.8.1.111.112. a.

Värdepapperiseringar för vilka det rapporterande institutet är originator eller medverkande institut, även där det inte innehar någon position i värdepapperiseringen. Om institut innehar minst en position i värdepapperiseringen, oavsett om en betydande risköverföring har ägt rum eller inte, ska de rapportera information om alla positioner som de innehar (utanför eller inom handelslagret). Positioner som innehas inbegriper de positioner som bibehålls på grund av artikel 6 i förordning (EU) 2017/2402 och, om artikel 43.6 i den förordningen är tillämplig, artikel 405 i förordning (EU) nr 575/2013 i den version som var tillämplig den 31 december 2018.

Värdepapperiseringar vars yttersta underliggande tillgång är finansiella skuldförpliktelser som ursprungligen emitterats av det rapporterande institutet och (delvis) förvärvats av ett specialföretag för värdepapperiseringar. Denna underliggande tillgång kan inkludera säkerställda obligationer eller andra skuldförpliktelser och ska identifieras som sådan i kolumn 0160.

Positioner som innehas i värdepapperiseringar där det rapporterande institutet varken är originator eller medverkande institut (dvs. investerare och ursprungliga långivare). Mall C 14.01 ska endast rapporteras för de värdepapperiseringspositioner som behandlas enligt ramverket för värdepapperisering.

3.8.2116.117.

Uppdelning i SEC DETAILS-mallen SEC DETAILS är uppdelad i två mallar. SEC DETAILS ger en allmän översikt över värdepapperiseringarna. SEC DETAILS 2 ger en uppdelning efter använd metod av de värdepapperiseringspositioner som omfattas av kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. Positioner i värdepapperisering i handelslagret ska endast rapporteras i kolumnerna 0010–0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 och 0450–0470. För kolumnerna 0420, 0430 och 0440 ska instituten beakta den riskvikt som motsvarar kapitalbaskravet för nettopositionen.

3.8.3 C 14.00 – Detaljerad information om värdepapperiseringar (SEC DETAILS) Kolumn 0010 INTERN KOD Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens identifieringskod. 0020 IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN Den kod som används för officiell registrering av värdepapperiseringstransaktionen eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringstransaktionen har på marknaden eller inom institutet om det rör sig om en intern eller privat värdepapperisering. Om det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn. 0021 GRUPPINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG VÄRDEPAPPERISERING? I denna kolumn anges huruvida värdepapperiseringen är en gruppintern, privat eller offentlig. Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: 0110 INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE) Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: Originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i förordning (EU) nr 575/2013 och medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i förordning (EU) nr 575/2013. Investerare antas vara de institut som omfattas av artikel 5 i förordning (EU) 2017/2402. Om artikel 43.5 i förordning (EU) 2017/2402 är tillämplig ska artiklarna 406 och 407 i förordning (EU) nr 575/2013 i den version som är tillämplig den 31 december 2018 tillämpas. 0030 IDENTIFIERINGSKOD FÖR ORIGINATOR I denna kolumn rapporteras den LEI-kod som gäller för originatorn eller, om det inte finns en sådan kod, den kod som originatorn har fått från tillsynsmyndigheten eller, om det inte finns en sådan kod, institutets namn. Vid värdepapperiseringar med flera partner, där det rapporterande institutet deltar som originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare, ska det rapporterande institutet ange benämningen på alla de enheter inom dess konsoliderade grupp som deltar i transaktionen (som originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare). Om det rapporterande institutet inte känner till koden eller om det inte finns någon kod, ska institutets namn rapporteras. När det gäller värdepapperiseringar med flera partner, där det rapporterande institutet innehar en position i värdepapperiseringen som investerare, ska det rapporterande institutet uppge identifieringskod för alla olika originatorer som deltar i värdepapperiseringen, eller, om detta inte är möjligt, namnen på de olika originatorerna. Om namnen inte är kända av det rapporterande institutet ska det rapportera värdepapperiseringen som värdepapperisering med flera partner. 0040 TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: Definitionerna av ABCP-program (program för tillgångsbaserade certifikat), ABCP-transaktion (transaktion med tillgångsbaserade certifikat), traditionell värdepapperisering och syntetisk värdepapperisering finns i artikel 242.11–14 i förordning (EU) nr 575/2013. Definitionerna av kvalificerad traditionell värdepapperisering av nödlidande exponeringar och värdepapperisering av nödlidande exponeringar finns i artikel 269a.1 i förordning (EU) nr 575/2013. 0051 REDOVISNINGSBEHANDLING: BEHÅLLS VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER TAS DE BORT? Institut som är originatorer, medverkande institut och ursprungliga långivare ska rapportera en av de följande: I denna kolumn summeras hur transaktionen behandlas i redovisningen. Betydande risköverföring (SRT) enligt artiklarna 244 och 245 i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte påverka redovisningen av transaktionen enligt tillämpliga redovisningsregler. Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn. Alternativet P (delvis borttagna) ska rapporteras om de värdepapperiserade tillgångarna beaktas i balansräkningen i en omfattning motsvarande den rapporterande enhetens fortsatta deltagande i enlighet med IFRS 9.3.2.16–9.3.2.21. 0060 SOLVENSBEHANDLING: OMFATTAS VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONERNA AV KAPITALBASKRAVEN? Artiklarna 109, 244 och 245 i förordning (EU) nr 575/2013 Endast originatorer ska rapportera ett av de följande: I denna kolumn ska originatorns solvenshantering av värdepapperiseringsprogrammet summeras. Den ska visa huruvida kapitalbaskraven beräknats utifrån värdepapperiserade exponeringar eller värdepapperiserade positioner (inom eller utanför handelslagret). Om kapitalbaskraven baseras på värdepapperiserade exponeringar (eftersom ingen betydande risköverföring har uppnåtts) ska beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisken rapporteras i mall CR SA för de värdepapperiserade exponeringar där schablonmetoden används, eller i mall CR IRB för de värdepapperiserade exponeringar där institutet använder internmetoden. Omvänt gäller att när kapitalbaskraven baseras på värdepapperiseringspositioner utanför handelslagret (eftersom en betydande risköverföring har uppnåtts) ska informationen om beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisk rapporteras i CR SEC-mallen. För värdepapperiseringspositioner i handelslagret ska information om beräkningen av kapitalbaskrav för marknadsrisken rapporteras i mall MKR SA TDI (generell positionsrisk enligt schablonmetoden) och i mall MKR SA SEC eller mall MKR SA CTP (specifik positionsrisk enligt schablonmetoden) eller i mallarna MKR IM (interna modeller). För värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn. 0061 BETYDANDE RISKÖVERFÖRING Endast originatorer ska rapportera ett av de följande: I denna kolumn ska det sammanfattas huruvida en betydande överföring har uppnåtts och i så fall på vilket sätt. Uppnåendet av betydande risköverföring bestämmer lämplig solvensbehandling för originatorn. 0070 VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING? I enlighet med definitionen av värdepapperisering i artikel 4.1.61 i förordning (EU) nr 575/2013 och definitionen av återvärdepapperisering i artikel 4.1.63 i förordning (EU) nr 575/2013, ska typen av värdepapperisering rapporteras med följande alternativ: 0075 STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR Artikel 18 i förordning (EU) 2017/2402 Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y – Ja N – Nej 0446 VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Artiklarna 243, 270 och 494c i förordning (EU) nr 575/2013 Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y – Ja N – Nej Ja ska rapporterats i följande fall: 0076 TYP AV ÖVERSKOTTSMARGINAL Artikel 2.29 i förordning (EU) 2017/2402 Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: 0077 AMORTERINGSSYSTEM Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: 0078 ALTERNATIV FÖR SÄKERHETER Artikel 26e i förordning (EU) 2017/2402 Instituten ska rapportera ett av följande alternativ för ställande av säkerhet för kreditriskskyddsavtal: Denna kolumn ska endast rapporteras om kolumn 0040 rapporteras som Syntetisk transaktion. 0080–0100 BIBEHÅLLANDE Artikel 6 i förordning (EU) 2017/2402; om artikel 43.6 i förordning (EU) 2017/2402 är tillämplig ska artikel 405 i förordning (EU) nr 575/2013 i den version som är tillämplig den 31 december 2018 tillämpas. 0080 TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS För varje värdepapperiseringsprogram där institutet agerar som originator ska det rapportera den relevanta typen av ekonomiskt intresse netto som bibehålls i enlighet med artikel 6 i förordning (EU) 2017/2402: 0090 BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET Originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren ska bibehålla ett väsentligt ekonomiskt intresse netto på minst 5 % av värdepapperiseringen (vid ursprungstidpunkten). Denna kolumn ska inte rapporteras om kod E (undantagna) eller N (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 0080 (typ av bibehållande som tillämpas). 0100 UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET? Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y - Ja N - Nej Denna kolumn ska inte rapporteras om kod E (undantagna) eller N (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 0080 (typ av bibehållande som tillämpas). 0120–0130 ICKE-ABCP-PROGRAM Eftersom program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP-program) har särskilda egenskaper, i och med att de består av flera enskilda värdepapperiseringspositioner (enligt definition i artikel 242.11 i förordning (EU) nr 575/2013), ska de undantas från rapporteringen i kolumnerna 0120, 0121 och 0130. 0120 URSPRUNGSTIDPUNKT (åååå-mm-dd) Månad och år för värdepapperiseringens ursprungstidpunkt (dvs. tidpunkten för avslutande eller stängning av gruppen) ska rapporteras i följande format: mm/åååå. Ursprungstidpunkten för respektive värdepapperiseringsprogram kan inte ändras mellan rapporteringstillfällena. I det särskilda fall då värdepapperiseringsprogram baseras på öppna grupper ska ursprungstidpunkten vara dagen för den första emissionen av värdepapper. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. 0121 DATUM FÖR SENASTE EMISSION (åååå-mm-dd) Månad och år för den senaste emissionen av värdepapper i värdepapperiseringen ska rapporteras i följande format: åååå-mm-dd. Förordning (EU) 2017/2402 är bara tillämplig på värdepapperiseringar där värdepapperen emitterats den 1 januari 2019 eller senare. Dagen för den senaste emissionen avgör om vart och ett av värdepapperiseringsprogrammen omfattas av förordning (EU) 2017/2402. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. 0130 TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN I denna kolumn anges beloppet (beräknat baserat på ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer) för den värdepapperiserade portföljen vid ursprungstidpunkten. För värdepapperiseringsprogram som baseras på öppna grupper ska institutet rapportera det belopp som avser ursprungstidpunkten för första emissionen av värdepapper. För traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. För värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. För värdepapperisering av skulder ska endast de belopp rapporteras som är emitterade av den rapporterande enheten. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. 0140–0225 VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I kolumnerna 0140–0225 ska den rapporterande enheten ange information om ett antal egenskaper hos den värdepapperiserade portföljen. 0140 TOTALT BELOPP Instituten ska rapportera den värdepapperiserade portföljens värde på rapporteringsdagen, dvs. det utestående beloppet för de värdepapperiserade exponeringarna. När det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper (dvs. att portföljen med värdepapperiserade tillgångar inte kan utökas efter ursprungstidpunkten) ska beloppet minska stegvis. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. 0150 INSTITUTENS ANDEL (%) Institutets andel (i procent med två decimaler) i den värdepapperiserade portföljen på rapporteringsdagen. Den siffra som ska rapporteras i denna kolumn är om inget annat föreskrivs 100 %, utom för värdepapperiseringsprogram med flera partner. Den rapporterande enheten ska i så fall rapportera sitt aktuella bidrag till den värdepapperiserade portföljen (som i kolumn 0140, i relativa termer). Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. 0160 TYP I denna kolumn anges information om vilka typer av tillgångar (Panträtt i privata fastigheter till Övrig marknadsupplåning) eller skulder (Säkerställda obligationer och Övriga skulder) som ingår i den värdepapperiserade portföljen. Institutet ska rapportera ett av följande alternativ, med hänsyn till den högsta fallerade exponeringen: Om gruppen av värdepapperiserade exponeringar är en blandning av ovanstående typer ska institutet ange mest relevanta typen. Vid återvärdepapperiseringar ska institutet hänvisa till den yttersta underliggande gruppen av tillgångar. När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper kan typen av tillgångar och skulder inte ändras mellan rapporteringstillfällena. Skulder ska förstås som skulder som ursprungligen gavs ut av det rapporterande institutet (se punkt 112 b i avsnitt 3.2.1 i denna bilaga). 0171 % AV INTERNMETODEN I TILLÄMPAD METOD I denna kolumn anges vilken metod eller vilka metoder som institutet skulle tillämpa för de värdepapperiserade exponeringarna på rapporteringsdagen. Instituten ska rapportera den procentandel av de värdepapperiserade exponeringarna, mätt genom exponeringsvärdet, på vilken internmetoden tillämpas på rapporteringsdagen. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Denna kolumn gäller dock inte för värdepapperisering av skulder. 0180 ANTAL EXPONERINGAR Artikel 259.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn är obligatorisk endast för de institutioner som använder SEC-IRBA för värdepapperiserade positioner (och därmed rapporterar mer än 95 % i kolumn 171). Institutet ska rapportera det faktiska antalet exponeringar. Denna kolumn ska inte fyllas i för en värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte fyllas i om det rapporterande institutet inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Investerare ska inte fylla i denna kolumn. 0181 FALLERANDE EXPONERINGAR W (%) Artikel 261.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Även om institutet inte tillämpar SEC-SA med avseende på värdepapperiseringspositionerna ska det rapportera faktorn W (avseende de underliggande fallerande exponeringarna) som ska beräknas i enlighet med artikel 261.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0190 LAND Instituten ska rapporteras koden (ISO 3166-1 alpha-2) för ursprungslandet för yttersta underliggande för transaktionen, dvs. det land i vilket den direkta motparten till de ursprungliga värdepapperiserade exponeringarna är etablerad (genomlysning). Om värdepapperiseringsgruppen består av olika länder ska institutet ange det mest relevanta landet. Om inget land har en större andel än 20 % av beloppet för tillgångar/skulder ska övriga länder rapporteras. 0201 LGD (%) Exponeringsvägd genomsnittlig förlust vid fallissemang (LGD) ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 0170). LGD beräknas i enlighet med artikel 259.5 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska inte fyllas i för en värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). 0202 EL (%) Exponeringsvägd genomsnittlig förväntad förlust (EL) för de värdepapperiserade tillgångarna ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 0171). När det gäller värdepapperiserade tillgångar enligt schablonmetoden ska EL-värden vara de specifika kreditriskjusteringar som avses i artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013. EL-värdena ska beräknas enligt del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). 0203 UL (%) Exponeringsvägd genomsnittlig oväntad förlust (UL) för de värdepapperiserade tillgångarna ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 0170). UL för tillgångar är lika med 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet (RWEA). RWEA-värden ska beräknas enligt del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). 0204 TILLGÅNGARNAS EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA LÖPTID Den exponeringsvägda genomsnittliga löptiden (WAM) för de värdepapperiserade tillgångarna på rapporteringsdagen ska rapporteras av alla institut oavsett vilken metod som används för att beräkna kapitalkraven. Instituten ska beräkna löptiden för varje tillgång i enlighet med artikel 162.2 a och f i förordning (EU) nr 575/2013, utan att tillämpa taket på fem år. 0210 (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013) för kreditförluster förknippade med de redovisningsregler som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som redovisas i resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först redovisades i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar värderade till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på tillgångar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i förordning (EU) nr 575/2013. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster utanför balansräkningen. I denna kolumn anges information om de värdejusteringar och avsättningar som tillämpas på de värdepapperiserade exponeringarna. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. 0221 KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) KIRB Denna kolumn ska endast fyllas i av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 171) och samlar in information om KIRB, i enlighet med artikel 255 i förordning (EU) nr 575/2013. KIRB ska uttryckas i procent (med två decimaler). Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. 0222 % AV HUSHÅLLSEXPONERINGAR I IRK-GRUPPER IRK-grupper enligt definitionen i artikel 242.7 i förordning (EU) nr 575/2013, förutsatt att institutet kan beräkna KIRB i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 på minst 95 % av det underliggande exponeringsbeloppet (artikel 259.2 i förordning (EU) nr 575/2013). 0223 KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) Ksa Även om institutet inte tillämpar SEC-SA på värdepapperiseringspositionerna ska institutet fylla i denna kolumn. I denna kolumn anges information om KSA enligt vad som avses i artikel 255.6 i förordning (EU) nr 575/2013. KSA ska uttryckas i procent (med två decimaler). Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. 0225 MEMORANDUMPOSTER: KREDITRISKJUSTERINGAR UNDER INNEVARANDE PERIOD Artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013 0230–0304 VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR I denna grupp av kolumner lämnas information om värdepapperiseringens struktur baserat på positioner i och utanför balansräkningen, trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge) och löptid på rapporteringsdagen. För värdepapperiseringar med flera partner ska institutet endast rapportera det belopp som motsvarar eller kan hänföras till det rapporterande institutet. 0230–0255 POSTER I BALANSRÄKNINGEN I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen med uppdelning i trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge). 0230–0232 PRIORITERADE 0230 BELOPP Beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner i enlighet med definitionen i artikel 242.6 i förordning (EU) nr 575/2013. 0231 ATTACHMENT POINT (%) Attachment point (%) som avses i artikel 256.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0232 och 0252 KREDITKVALITETSSTEG (CQS) Kreditkvalitetssteg (CQS) avsedda för institut som tillämpar SEC-ERBA (artikel 263 tabellerna 1 och 2 och artikel 264 tabellerna 3 och 4 i förordning (EU) nr 575/2013). Dessa kolumner ska fyllas i för alla kreditvärderade transaktioner oavsett vilken metod som tillämpas. 0240–0242 MELLANLIGGANDE 0240 BELOPP Det belopp som ska rapporteras omfattar följande: 0241 ANTAL TRANCHER Antal mellanliggande trancher. 0242 CQS FÖR DEN LÄGST RANGORDNADE TRANCHEN CQS, fastställt i enlighet med artikel 263 tabell 2 och artikel 264 tabell 3 i förordning (EU) nr 575/2013, för den lägst rangordnade mellanliggande tranchen. 0250–0252 FÖRSTAFÖRLUST 0250 BELOPP Belopp för tranch i första förlust-läge i enlighet med definitionen i artikel 242.17 i förordning (EU) nr 575/2013 0251 DETACHMENT POINT (%) Detachment point (%) som avses i artikel 256.2 i förordning (EU) nr 575/2013 0252 KREDITKVALITETSSTEG (CQS) 0254–0255 ÖVERVÄRDE I SÄKERHETSMASSAN OCH FINANSIERADE RESERVKONTON Artiklarna 256.3 och 256.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Belopp för säkerhetsmassan och finansierade reservkonton som inte motsvarar definitionen av tranch i artikel 2.6 i förordning (EU) 2017/2402, men som betraktas som trancher vid beräkning av attachment point och detachment point i enlighet med artikel 256.3 i förordning (EU) nr 575/2013. 0254 BELOPP 0255 VARAV: ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG Artikel 2.31 i förordning (EU) nr 2017/2402. Instituten ska rapportera icke-återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag i enlighet med artikel 269a.7 i förordning (EU) nr 575/2013 vid rapporteringsdatumet, vilket ska justeras nedåt med beaktande av de realiserade förlusterna, enligt vad som anges i andra stycket. Denna kolumn ska endast rapporteras om kolumn 0040 rapporteras som Kvalificerade värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar eller Icke-kvalificerade värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar. 0260–0287 POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT I denna grupp av kolumner lämnas information om poster utanför balansräkningen och derivat före konverteringsfaktorer, med uppdelning i trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge). 0260–0285 PRIORITERADE, MELLANLIGGANDE OCH I FÖRSTA-FÖRLUSTLÄGE De kriterier för klassificering av trancher och identifiering av den attachment point, det antal trancher och den detachment point som används för poster i balansräkningen (se instruktionerna för kolumnerna 0230–0252) ska också tillämpas här. 0287 SYNTETISK ÖVERSKOTTSMARGINAL Artiklarna 242.20, 248.1 e och 256.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast rapporteras om kolumn 0110 anges som Originator. 0290–0300 LÖPTID 0290 FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM Det slutdatum som är sannolikt för hela värdepapperiseringen mot bakgrund av avtalsbestämmelserna och de finansiella förhållanden som kan väntas för tillfället. Generellt sett rör det sig om det tidigaste av följande datum: Dag, månad och år för första förväntade slutdatum ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges. 0291 ORIGINATORNS KÖPOPTIONER SOM INGÅR I TRANSAKTIONEN Typ av köpoption som är relevant för första förväntade slutdatum: 0300 RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG Det datum då alla kapitalbelopp och räntor i värdepapperiseringen enligt lag ska återbetalas (baserat på transaktionens dokumentation). Dag, månad och år för rättsligt giltig slutlig förfallodag ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges. 0302-0304 MEMORANDUMPOSTER 0302 ATTACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) Endast originatorer ska rapportera attachment point för den lägst rangordnade tranchen som, för traditionella värdepapperiseringar, sålts till tredje parter eller, för syntetiska värdepapperiseringar, skyddas av tredje parter. 0303 DETACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) Endast originatorer ska rapportera detachment point för den mest prioriterade tranchen som, för traditionella värdepapperiseringar, sålts till tredje parter eller, för syntetiska värdepapperiseringar, skyddas av tredje parter. 0304 RISKÖVERFÖRING BEGÄRD AV DET INSTITUT SOM ÄR ORIGINATOR (%) Endast originatorer ska rapportera den förväntade förlusten (EL) plus oväntad förlust (UL) för de värdepapperiserade tillgångar som överförs till tredje part i procent av det totala beloppet för EL plus UL. EL och UL för de underliggande exponeringarna ska rapporteras, och dessa ska sedan tilldelas via prioritetsordningen till respektive trancher i värdepapperiseringen. För banker som tillämpar schablonmetoden ska EL vara den specifika kreditriskjusteringen för de värdepapperiserade tillgångarna och UL ska vara kapitalkravet för de värdepapperiserade exponeringarna.

Privat.

Gruppintern.

Offentlig.

Originator

Medverkande institut

Investerare

Ursprunglig långivare

ABCP-program

ABCP-transaktion

Traditionella värdepapperiseringar som inte är värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar

Icke-kvalificerade värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar

Kvalificerade värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar

Syntetiska transaktioner

K – behålls i sin helhet om de värdepapperiserade exponeringarna redovisas i sin helhet i balansräkningen.

P – delvis borttagna om de värdepapperiserade exponeringarna delvis tas bort från balansräkningen.

R – borttagna i sin helhet om de värdepapperiserade exponeringarna tas bort i sin helhet från balansräkningen.

N – ej tillämpligt om ej tillämpligt.

Omfattas inte av kapitalbaskraven.

Poster utanför handelslagret.

Poster i handelslagret.

Poster partiellt utanför handelslagret och i handelslagret.

Ej tillämpad för betydande risköverföring och institutet riskviktar sina värdepapperiserade exponeringar.

Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.2 a eller artikel 245.2 a i förordning (EU) nr 575/2013.

Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.2 b eller artikel 245.2 b i förordning (EU) nr 575/2013.

Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.3 a eller artikel 245.3 a i förordning (EU) nr 575/2013.

Tillämpar en riskvikt på 1250 % eller drar av bibehållna positioner i enlighet med artikel 244.1 b eller artikel 245.1 b i förordning (EU) nr 575/2013.

Värdepapperisering.

Återvärdepapperisering.

STS-värdepapperiseringar som uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling i enlighet med artikel 243 i förordning (EU) nr 575/2013.

Prioriterade positioner i STS-värdepapperisering i balansräkningen som uppfyller kraven i artikel 270 i förordning (EU) nr 575/2013.

Syntetiska värdepapperiseringspositioner i små och medelstora företag för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 494c i förordning (EU) nr 575/2013.

Ingen överskottsmarginal

Överskottsmarginal, fast belopp – mekanism utan kvarhållande

Överskottsmarginal, fast belopp – kvarhållandemekanism

Överskottsmarginal, rörligt belopp – mekanism utan kvarhållande

Överskottsmarginal, rörligt belopp – kvarhållandemekanism

Sekventiell amortering

Proportionell amortering

Proportionell amortering som övergår till sekventiell amortering. Uppfyller STS-kriterier för värdepapperiseringar i balansräkningen (artikel 26c.5 i förordning (EU) 2017/2402).

Proportionell amortering som övergår till sekventiell amortering. Uppfyller STS-kriterier för icke-ABCP-transaktioner (riktlinjer om STS-kriterier för icke-ABCP-transaktioner och artikel 21.5 i förordning (EU) 2017/2402)

Proportionell amortering som övergår till sekventiell amortering. Uppfyller ej kraven

Annat amorteringssystem

Säkerhet i form av räntebärande värdepapper med en riskvikt på 0 % Artikel 26e.10 första stycket a i förordning (EU) 2017/2402

Säkerhet i form av kontanta medel som innehas av ett utomstående kreditinstitut med kreditkvalitetssteg 3 eller högre Artikel 26e.10 första stycket b i förordning (EU) 2017/2402

Säkerhet i form av kontanta medel som inlåning hos originatorn, eller ett av dess närstående företag, om originatorn eller ett av dess närstående företag som lägst uppfyller kraven för kreditkvalitetssteg 2

Artikel 26e.10 andra stycket i förordning (EU) 2017/2402

Säkerhet i form av kontanta medel som inlåning hos originatorn, ett av dess närstående företag, om originatorn eller ett av dess närstående företag som lägst uppfyller kraven för kreditkvalitetssteg 3

Artikel 26e.10 tredje stycket i förordning (EU) 2017/2402

Krav anses uppfyllt vid investeringar i kreditlänkade obligationer som emitterats av originatorn

Artikel 26e.10 fjärde stycket i förordning (EU) 2017/2402

Ingen säkerhet, investeraren uppfyller villkoren för en riskvikt på 0 %

Artikel 26e.8 a i förordning (EU) 2017/2402

Ingen säkerhet, investeraren omfattas av en motgaranti av en enhet som uppfyller villkoren för en riskvikt på 0 %

Artikel 26e.8 b i förordning (EU) 2017/2402

Andra typer av säkerhet: Räntebärande värdepapper som inte är förenliga med kraven i artikel 26e i förordning (EU) 2017/2402

Andra typer av säkerhet: Kontanta medel som inte är förenliga med kraven i artikel 26e i förordning (EU) 2017/2402

Ingen säkerhet, uppfyller inte STS-kriterier för värdepapperisering i balansräkningen

Fall som skiljer sig från dem där det inte finns någon säkerhet, men investeraren uppfyller villkoren för en riskvikt på 0 % eller omfattas av en motgaranti av en enhet som uppfyller villkoren för en riskvikt på 0 %

A – Vertikal andel (värdepapperiseringspositioner): bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av varje tranch som sålts eller överförts till investerare.

V – Vertikal andel (värdepapperiserade exponeringar): bibehållande av minst 5 % av kreditrisken för var och en av de värdepapperiserade exponeringarna, om den bibehållna kreditrisken avseende sådana värdepapperiserade exponeringar alltid likställs med eller efterställs den kreditrisk som har värdepapperiserats för samma exponeringar.

B – Revolverande exponeringar: vid värdepapperisering av revolverande exponeringar, bibehållande av originatorns andel på minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna.

C – Inom balansräkningen: bibehållande av slumpvis utvalda exponeringar som motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, vilka annars skulle ha värdepapperiserats i den aktuella transaktionen, förutsatt att antalet potentiella värdepapperiserade exponeringar ursprungligen inte understiger 100.

D – Förstaförlustläge: bibehållande av tranchen i första-förlustläge och vid behov andra trancher med samma eller högre riskprofil än de som överförts eller sålts till investerare, vilka inte har kortare löptid än de som överförts eller sålts till investerare, så att bibehållandet totalt motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna.

E – Undantagna: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar som berörs av tillämpningen av artikel 6.6 i förordning (EU) 2017/2402.

U – Föremål för överträdelse eller okänt: Denna kod ska rapporteras om institutet vid rapporteringen inte med säkerhet vet vilken typ av bibehållande som gäller, eller om bestämmelserna inte efterlevs.

Hushåll:

Panträtt i privata fastigheter

Kreditkortsfordringar

Konsumentlån

Lån till små och medelstora företag (behandlas som hushåll)

Övriga exponeringar mot hushåll

Övrig marknadsupplåning

Panträtt i kommersiella fastigheter

Leasing

Lån till företag

Lån till små och medelstora företag (behandlas som företag)

Kundfordringar

Övrig marknadsupplåning

Skulder:

Säkerställda obligationer

Övriga skulder

Mellanliggande värdepapperiseringspositioner enligt definitionen i artikel 242.18 i förordning (EU) nr 575/2013,

ytterligare värdepapperiseringspositioner som inte är sådana positioner som definieras i artikel 242.6, 242.17 eller 242.18 i förordning (EU) nr 575/2013.

3.8.3

(i) det tidigaste datum då en städoption (definieras i artikel 242.1 i förordning (EU) nr 575/2013) kan utnyttjas med hänsyn till löptiden för underliggande exponering(ar) och till förväntad förbetalningsgrad eller till potentiella omförhandlingar avseende dessa exponeringar,

(ii) det tidigaste datum då originatorn kan utnyttja någon annan städoption som ingår i avtalsbestämmelserna om värdepapperisering och som skulle leda till att värdepapperiseringen löstes in helt och hållet.

Städoption som uppfyller kraven i artikel 244.4 g i förordning (EU) nr 575/2013.

Annan städoption.

Annan typ av köpoption.

3.8.4.118. C 14.01 – Detaljerad information om värdepapperisering (SEC DETAILS 2) Mallen SEC DETAILS 2 ska rapporteras separat för följande metoder: Kolumn 0010 INTERN KOD Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens identifieringskod. 0020 IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN Den kod som används för officiell registrering av värdepapperiseringspositionen eller -transaktionen om det finns flera positioner som kan rapporteras i samma rad eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringspositionen eller -transaktionen har på marknaden eller inom institutet om det rör sig om en intern eller privat värdepapperisering. Om det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn. 0310–0400 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I denna kolumngrupp lämnas information om värdepapperiseringspositionerna uppdelat på positioner i och utanför balansräkningen och trancher (prioriterade, mellanliggande, i första-förlustläge) på rapporteringsdagen. 0310–0330 POSTER I BALANSRÄKNINGEN Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för kolumnerna 0230, 0240 och 0250 i mall C 14.00. 0340–0362 POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för kolumnerna 0260–0287 i mall C 14.00. 0351 och 0361 RISKVIKT (RW) FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET % RW för den godtagbara garantigivaren eller % RW för motsvarande instrument som tillhandahåller kreditriskskydd i enlighet med artikel 249 i förordning (EU) nr 575/2013. 0362 SYNTETISK ÖVERSKOTTSMARGINAL Artiklarna 242.20, 248.1 e och 256.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska endast rapporteras om kolumn 0110 anges som Originator. 0370–0400 MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I denna kolumngrupp lämnas ytterligare information om samtliga poster utanför balansräkningen och derivat (som redan har rapporterats enligt en annan uppdelning i kolumnerna 0340–0361). 0370 DIREKTA KREDITSUBSTITUT (DCS) Denna kolumn är avsedd för de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn och garanteras genom direkta kreditsubstitut (DCS). I enlighet med bilaga I till förordning (EU) nr 575/2013 ska följande fullständiga risk för poster utanför balansräkningen betraktas som direkta kreditsubstitut: 0380 IRS / CRS Ränteswappar (IRS) och valutaswappar (CRS). Dessa derivat ingår i förteckningen i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013. 0390 LIKVIDITETSFACILITETER Likviditetsfaciliteter enligt definitionen i artikel 242.3 i förordning (EU) nr 575/2013. 0400 ÖVRIGA Övriga poster utanför balansräkningen. 0411 EXPONERINGSVÄRDE Denna uppgift har nära anknytning till kolumn 0180 i CR SEC-mallen. 0420 (-) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN Denna uppgift har nära anknytning till kolumn 0190 i CR SEC-mallen. I denna kolumn rapporteras ett negativt värde. 0430 SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet före tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna som beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller värdepapperiseringar i handelslagret ska riskvägt exponeringsbelopp (RWEA) avseende den specifika risken rapporteras. Se kolumn 0570 i mall MKR SA SEC, respektive kolumnerna 0410 och 0420 (som är relevant för kapitalbaskravet) i MKR SA CTP. 0431 (-) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK Artiklarna 267 och 269a i förordning (EU) nr 575/2013 0432 (-) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK Artiklarna 268 och 269a i förordning (EU) nr 575/2013 0440 SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV TAKET I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna som beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller värdepapperiseringar i handelslagret ska riskvägt exponeringsbelopp (RWEA) avseende den specifika risken rapporteras. Se kolumn 0601 i mall MKR SA SEC respektive kolumn 0450 i mall MKR SA CTP. 0447-0448 MEMORANDUMPOSTER 0447 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska endast fyllas i för kreditvärderade transaktioner före tillämpning av taket, och den ska inte fyllas i för transaktioner enligt SEC-ERBA. 0448 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska endast fyllas i före tillämpning av taket, och den ska inte fyllas i för transaktioner enligt SEC-SA. 0450–0470 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET 0450 KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ? Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: 0460–0470 NETTOPOSITIONER – LÅNGA/KORTA Se kolumnerna 0050/0060 i mall MKR SA SEC respektive mall MKR SA CTP.

3.8.4.118.

1) SEC-IRBA.

2) SEC-SA.

3) SEC-ERBA.

4) 1250 %.

5) Internmetod.

6) Särskild behandling av prioriterade trancher med kvalificerade värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar.

Garantier knutna till kreditgivning.

Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut.

CTP – Korrelationshandelsportfölj

Ej CTP – Ej korrelationshandelsportfölj

3.9. MOTPARTSRISK

3.9. 3.9.1.119.120.121.

Motpartsriskmallarnas räckvidd Motpartsriskmallarna omfattar information om exponeringar som är föremål för motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013. Mallarna omfattar inte kapitalbaskraven för kreditvärdighetsjusteringsrisk (artikel 92.3 d och del tre avdelning VI i förordning (EU) nr 575/2013), som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk. Motpartsriskexponeringar mot centrala motparter (del tre avdelning II kapitel 4 och kapitel 6 avsnitt 9 i förordning (EU) nr 575/2013) tas med i siffrorna för motpartsrisker, om inget annat anges. Bidrag till obeståndsfonden som beräknas i enlighet med artiklarna 307–310 i förordning (EU) nr 575/2013 ska dock inte rapporteras i motpartsriskmallarna, med undantag för mall C 34.10, särskilt motsvarande rader. I allmänhet rapporteras de riskvägda exponeringsbeloppen för bidrag till obeståndsfonden direkt i mall C 02.00 rad 0460.

3.9.2. C 34.01 – Derivatverksamhetens storlek

3.9.2. 3.9.2.1.122.123.

Allmänna kommentarer I enlighet med artikel 273a i förordning (EU) nr 575/2013 får ett institut beräkna exponeringsvärdet av sina derivatpositioner i enlighet med den metod som anges i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 4 eller 5 i förordning (EU) nr 575/2013, under förutsättning att storleken på dess derivatverksamhet inom och utanför balansräkningen inte överstiger de fördefinierade tröskelvärdena. Motsvarande bedömning ska göras månadsvis med användning av uppgifterna per månadens sista dag. Denna mall ger information om efterlevnaden av dessa tröskelvärden och, mer allmänt, viktig information om derivatverksamhetens storlek. Månad 1, månad 2 och månad 3 avser den första, andra respektive sista månaden i det kvartal som rapporteras. Uppgifter ska endast rapporteras för månadsslut efter den 28 juni 2021.

3.9.2.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010, 0040, 0070 LÅNGA DERIVATPOSITIONER Artikel 273a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av de absoluta marknadsvärdena av långa derivatpositioner på månadens sista dag ska rapporteras. 0020, 0050, 0080 KORTA DERIVATPOSITIONER Artikel 273a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av de absoluta marknadsvärdena av korta derivatpositioner på månadens sista dag ska rapporteras. 0030, 0060, 0090 SUMMA Artikel 273a.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av det absoluta värdet av långa derivatpositioner och det absoluta värdet av korta derivatpositioner. Rad 0010 Derivatverksamhetens storlek Artikel 273a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Alla derivat inom och utanför balansräkningen ska tas med, utom kreditderivat som redovisas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret. 0020 Derivat inom och utanför balansräkningen Artikel 273a.3 a och b i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala marknadsvärdet av derivatpositioner inom och utanför balansräkningen per den sista dagen i månaden ska rapporteras. Om en positions marknadsvärde inte finns tillgängligt för den dagen ska instituten använda sig av det verkliga värdet för positionen den dagen. Om en positions marknadsvärde och verkliga värde inte finns tillgängliga för den dagen ska instituten använda sig av det senaste av marknadsvärdet eller det verkliga värdet för positionen i fråga. 0030 (-) Kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret Artikel 273a.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala marknadsvärdet av kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret. 0040 Totala tillgångar De totala tillgångarna i enlighet med tillämpliga redovisningsstandarder. För konsoliderad rapportering ska institutet rapportera de totala tillgångarna i enlighet med kraven på konsolidering under tillsyn enligt del ett avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0050 Procentandel av de totala tillgångarna Kvot som ska beräknas som derivatverksamhetens storlek (rad 0010) dividerad med totala tillgångar (rad 0040). UNDANTAG I ENLIGHET MED ARTIKEL 273a.4 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 0060 Är villkoren i artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 uppfyllda, inklusive den behöriga myndighetens godkännande? Artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Institut som överstiger tröskelvärdena för att använda en förenklad metod för motpartsrisk men som fortfarande använder en av dem på grundval av artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 ska ange (med ja/nej) om de uppfyller alla villkor i den artikeln. Denna post ska endast rapporteras av de institut som tillämpar undantaget enligt artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013. 0070 Metod för beräkning av exponeringsvärden på gruppnivå Artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Metod för beräkning av exponeringsvärden för derivatpositioner på gruppnivå som också används på individuell nivå i enlighet med artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013: Denna post ska endast rapporteras av de institut som tillämpar undantaget enligt artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013.

OEM: Ursprunglig åtagandemetod

Förenklad SA-CCR: Förenklad schablonmetod för motpartskreditrisk

3.9.3. C 34.02 – Exponeringar mot motpartsrisker per metod

3.9.3.

3.9.3.1.124. Allmänna kommentarer Instituten ska rapportera mallen separat för alla exponeringar mot motpartsrisker, och för alla exponeringar mot motpartsrisker, exklusive exponeringar mot centrala motparter, enligt definitionen för mall C 34.10.

3.9.3.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 ANTAL MOTPARTER Antal enskilda motparter mot vilka institutet har exponeringar mot motpartsrisker. 0020 ANTAL TRANSAKTIONER Antal transaktioner som omfattas av motpartsrisk på rapporteringsdagen. Observera att för central motpartsverksamhet ska siffrorna inte innefatta in- eller utflöden utan de totala positionerna i motpartsriskportföljen på rapporteringsdagen. Dessutom ska ett derivatinstrument eller en transaktion för värdepappersfinansiering som är uppdelad i två eller flera delar (minst) av modelleringsskäl fortfarande betraktas som en enda transaktion. 0030 TEORETISKA BELOPP Summan av de teoretiska beloppen för derivat och för transaktioner för värdepappersfinansiering före all eventuell nettning och utan justeringar i enlighet med artikel 279b i förordning (EU) nr 575/2013. 0040 AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Artikel 272.12 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla nettningsmängder med positivt CMV enligt definitionen i artikel 272.12 i förordning (EU) nr 575/2013. 0050 AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Artikel 272.12 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla nettningsmängder med negativt CMV enligt definitionen i artikel 272.12 i förordning (EU) nr 575/2013. 0060 TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), MOTTAGEN Artiklarna 275.2, 275.3 och 276 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av belopp för tilläggsmarginalsäkerhet (VM) för alla marginalavtal för vilka VM tas emot, beräknad i enlighet med artikel 276 i förordning (EU) nr 575/2013. 0070 TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), STÄLLD Artiklarna 275.2, 275.3 och 276 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av belopp för tilläggsmarginalsäkerhet (VM) för alla marginalavtal för vilka VM ställs, beräknad i enlighet med artikel 276 i förordning (EU) nr 575/2013. 0080 NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), MOTTAGET Artiklarna 272.12a, 275.3 och 276 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av nettobeloppen av oberoende säkerheter (NICA) för alla marginalavtal för vilka NICA tas emot, beräknad i enlighet med artikel 276 i förordning (EU) nr 575/2013. 0090 NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), STÄLLT Artiklarna 272.12a, 275.3 och 276 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av nettobeloppen av oberoende säkerheter (NICA) för alla marginalavtal för vilka NICA ställs, beräknad i enlighet med artikel 276 i förordning (EU) nr 575/2013. 0100 ERSÄTTNINGSKOSTNAD (RC) Artiklarna 275, 281 och 282 i förordning (EU) nr 575/2013 Ersättningskostnaden (RC) per nettningsmängd ska beräknas i enlighet med: Institutet ska rapportera summan av ersättningskostnaderna för nettningsmängderna på respektive rad. 0110 POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) Artiklarna 278, 281 och 282 i förordning (EU) nr 575/2013 Potentiell framtida exponering (PFE) per nettningsmängd ska beräknas i enlighet med: Institutet ska rapportera summan av alla potentiella framtida exponeringar för nettningsmängderna på respektive rad. 0120 AKTUELL EXPONERING Artikel 272.17 i förordning (EU) nr 575/2013 Den aktuella exponeringen per nettningsmängd ska vara det värde som anges i artikel 272.17 i förordning (EU) nr 575/2013. Institutet ska rapportera summan av alla aktuella exponeringar för nettningsmängderna på respektive rad. 0130 EFFEKTIV FÖRVÄNTAD POSITIV EXPONERING (EFFEKTIV EPE) Artiklarna 272.22, 284.3 och 284.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Effektiv EPE per nettningsmängd definieras i artikel 272.22 i förordning (EU) nr 575/2013 och ska beräknas i enlighet med artikel 284.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Institutet ska rapportera summan av alla effektiva förväntade positiva exponeringar som tillämpats för fastställande av kapitalbaskrav i enlighet med artikel 284.3 i förordning (EU) nr 575/2013, dvs. antingen effektiv EPE beräknad med hjälp av aktuella marknadsdata, eller effektiv EPE beräknad med hjälp av en stresstestkalibrering, beroende på vilket som leder till ett högre kapitalbaskrav. 0140 ALFA SOM ANVÄNDS FÖR BERÄKNING AV DET LAGSTADGADE EXPONERINGSVÄRDET Artiklarna 274.2, 282.2, 281.1, 284.4 och 284.9 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdet på α är fastställt till 1,4 på raderna för OEM, förenklad SA-CCR och SA-CCR i enlighet med artiklarna 282.2, 281.1 och 274.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Vid användning av interna modeller kan värdet på α antingen vara schablonvärdet på 1,4 eller ett annat värde om de behöriga myndigheterna kräver en högre α i enlighet med artikel 284.4 i förordning (EU) nr 575/2013 eller tillåter institut att använda egna skattningar i enlighet med artikel 284.9 i den förordningen. 0150 EXPONERINGSVÄRDE FÖRE KREDITRISKREDUCERING Exponeringsvärdet före kreditriskreducering för motpartsrisknettningsmängder ska beräknas i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013, med beaktande av effekten av nettning, men utan beaktande av andra kreditriskreduceringstekniker (t.ex. marginalsäkerheter). När det gäller transaktioner för värdepappersfinansiering ska värdepappersdelen inte beaktas vid fastställandet av exponeringsvärdet före kreditriskreducering när säkerhet tas emot, och ska därför inte minska exponeringsvärdet. Däremot ska värdepappersdelen i transaktioner för värdepappersfinansiering beaktas vid fastställandet av exponeringsvärdet före kreditriskreducering på vanligt sätt när säkerhet ställs. Dessutom ska verksamhet med ställda säkerheter hanteras som osäkrad, dvs. inga marginaleffekter föreligger. Exponeringsvärdet före kreditriskreducering för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsvärdet före kreditriskreducering ska inte beakta avdraget för den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten i enlighet med artikel 273.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden före kreditriskreducering på respektive rad. 0160 EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motpartsrisknettningsmängder ska beräknas i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013, efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i den förordningen. Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering ska inte beakta avdraget för den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten i enlighet med artikel 273.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden efter kreditriskreducering på respektive rad. 0170 EXPONERINGSVÄRDE Exponeringsvärde för motpartsrisknettningsmängder beräknat i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013, vilket är det relevanta beloppet för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp, dvs. efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 och med beaktande av avdraget av den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten i enlighet med artikel 273.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsvärdet för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013. I fall där mer än en motpartsriskmetod används för en enda motpart ska den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten, som dras av på motpartsnivå, hänföras till exponeringsvärdet för de olika nettningsmängderna för varje motpartsnivå där andelen av exponeringsvärdet efter kreditriskreducering i respektive nettningsmängder återspeglas i förhållande till det totala exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motparten. Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden på respektive rad. 0180 Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Exponeringsvärde för motpartsrisk för positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0190 Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk Exponeringsvärde för motpartsrisk för positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. 0200 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsrisker enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i förordning (EU) nr 575/2013, beräknade i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 2 och 3. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. 0210 Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet är detsamma som det som ska anges i kolumn 0220 i mall C 07.00 för motpartsriskpositioner. 0220 Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet är detsamma som det som ska anges i kolumn 0260 i mall C 08.01 för motpartsriskpositioner. Rad 0010 URSPRUNGLIG ÅTAGANDEMETOD (FÖR DERIVAT) Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponeringsvärdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 5 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna förenklade metod för beräkning av exponeringsvärdet får endast användas av institut som uppfyller villkoren i artikel 273a.2 eller 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013. 0020 FÖRENKLAD SCHABLONMETOD FÖR MOTPARTSRISK (FÖRENKLAD SA-CCR FÖR DERIVAT) Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponeringsvärdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna förenklade schablonmetod för beräkning av exponeringsvärdet får endast användas av institut som uppfyller villkoren i artikel 273a.1 eller 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013. 0030 SCHABLONMETOD FÖR MOTPARTSRISK (SA-CCR FÖR DERIVAT) Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponeringsvärdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. 0040 METODEN MED INTERNA MODELLER (FÖR DERIVAT OCH TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) Derivat, transaktioner med lång avvecklingscykel och transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet har fått tillstånd att beräkna exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller (IMM) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 6 i förordning (EU) nr 575/2013. 0050 Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering Nettningsmängder som endast innehåller transaktioner för värdepappersfinansiering enligt definitionen i artikel 4.139 i förordning (EU) nr 575/2013, för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med hjälp av metoden med interna modeller. Transaktioner för värdepappersfinansiering som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0070 ska inte rapporteras på denna rad. 0060 Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Nettningsmängder som endast innehåller derivatinstrument förtecknade i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 och transaktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i förordning (EU) nr 575/2013, för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0070 ska inte rapporteras på denna rad. 0070 Från nettningsmängder för avtal om produktövergripande nettning Artikel 272.11 och 272.25 i förordning (EU) nr 575/2013 Nettningsmängder som innehåller transaktioner i olika produktkategorier (artikel 272.11 i förordning (EU) nr 575/2013), dvs. derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, för vilka det finns ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i förordning (EU) nr 575/2013 och för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller. 0080 FÖRENKLAD METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) Artikel 222 i förordning (EU) nr 575/2013 Repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner för vilka institutet har valt att fastställa exponeringsvärdet i enlighet med artikel 222 i förordning (EU) nr 575/2013 i stället för del tre avdelning II kapitel 6 i den förordningen i enlighet med artikel 271.2 i samma förordning. 0090 FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) Artiklarna 220 och 223 i förordning (EU) nr 575/2013 Repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner för vilka institutet har valt att fastställa exponeringsvärdet i enlighet med artikel 223 i förordning (EU) nr 575/2013 i stället för del tre avdelning II kapitel 6 i den förordningen i enlighet med artikel 271.2 i samma förordning. 0100 VaR FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING Artikel 221 i förordning (EU) nr 575/2013 Repor, värdepappers- eller råvarulån eller marginalutlåningstransaktioner, eller andra kapitalmarknadsrelaterade transaktioner än derivattransaktioner för vilka exponeringsvärdet, i enlighet med artikel 221 i förordning (EU) nr 575/2013 och med tillstånd från den behöriga myndigheten, beräknas med användning av en metod med interna modeller som tar hänsyn till korrelationseffekter mellan värdepapperspositioner som omfattas av ramavtalet om nettning samt de berörda instrumentens likviditet. 0110 SUMMA 0120 Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR) Artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013 Exponeringar för motpartsrisker för vilka specifik korrelationsrisk (SWWR) har identifierats i enlighet med artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013. 0130 Verksamhet med marginalsäkerhet Artikel 272.7 i förordning (EU) nr 575/2013 Exponeringar mot motpartsrisker med marginalsäkerhet, dvs. nettningsmängder som omfattas av ett marginalavtal i enlighet med artikel 272.7 i förordning (EU) nr 575/2013. 0140 Verksamhet utan marginalsäkerhet Exponeringar mot motpartsrisker som inte täckts av 0130.

Artikel 282.3 i förordning (EU) nr 575/2013 för den ursprungliga åtagandemetoden.

Artikel 281 i förordning (EU) nr 575/2013 för den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk.

Artikel 275 i förordning (EU) nr 575/2013 för schablonmetoden för motpartsrisk.

Artikel 282.4 i förordning (EU) nr 575/2013 för den ursprungliga åtagandemetoden.

Artikel 281 i förordning (EU) nr 575/2013 för den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk.

Artikel 278 i förordning (EU) nr 575/2013 för schablonmetoden för motpartsrisk.

3.9.4. C 34.03 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt schablonmetoder: SA-CCR och förenklad SA-CCR

3.9.4.

3.9.4.1.125. Allmänna kommentarer Mallen ska användas separat för rapportering av de exponeringar mot motpartsrisker som beräknas med schablonmetoden för motpartsrisk eller med den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk, beroende på vad som är tillämpligt.

3.9.4.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 VALUTA För transaktioner som placerats in i ränteriskkategorin ska transaktionens denomineringsvaluta rapporteras. För transaktioner som placerats in i valutariskkategorin ska denomineringsvalutan för ett av transaktionens två ben rapporteras. Instituten ska ange valutorna i valutaparet i alfabetisk ordning, t.ex. för US-dollar/euro fylls denna kolumn i med EUR och kolumn 0020 med USD. ISO-valutakoder ska användas. 0020 ANDRA VALUTAN I PARET För transaktioner som placerats in i valutariskkategorin ska denomineringsvalutan för transaktionens andra ben rapporteras (i förhållande till det som rapporterades i kolumn 0010). Instituten ska ange valutorna i valutaparet i alfabetisk ordning, t.ex. för US-dollar/euro fylls denna kolumn i med USD och kolumn 0010 med EUR. ISO-valutakoder ska användas. 0030 ANTAL TRANSAKTIONER Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02. 0040 TEORETISKA BELOPP Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02. 0050 AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla säkringsmängder med positivt CMV i respektive riskkategori. CMV på säkringsmängdsnivå ska fastställas genom nettning av positiva och negativa marknadsvärden för transaktionerna inom en säkringsmängd brutto före eventuella säkerheter som innehas eller ställs. 0060 AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla säkringsmängder med negativt CMV i respektive riskkategori. CMV på säkringsmängdsnivå ska fastställas genom nettning av positiva och negativa marknadsvärden för transaktionerna inom en säkringsmängd brutto före eventuella säkerheter som innehas eller ställs. 0070 TILLÄGG Artikel 280a–280f och artikel 281.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Institutet ska rapportera summan av alla tillägg i respektive säkringsmängd/riskkategori. Det tillägg per riskkategori som används för att fastställa en nettningsmängds potentiella framtida exponering i enlighet med artikel 278.1 eller artikel 281.2 f i förordning (EU) nr 575/2013 ska beräknas i enlighet med artikel 280a–280f i den förordningen. För den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk ska bestämmelserna i artikel 281.2 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas. Rad 0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340 RISKKATEGORIER Artiklarna 277 och 277a i förordning (EU) nr 575/2013 Transaktionerna ska klassificeras enligt den riskkategori de tillhör i enlighet med artikel 277.1–277.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Hänförande till säkringsmängder enligt riskkategorin ska göras i enlighet med artikel 277a i förordning (EU) nr 575/2013. För den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk ska bestämmelserna i artikel 281.2 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas. 0020–0040 Varav inplacerade i mer än en riskkategori Artikel 277.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Derivattransaktioner med mer än en väsentlig riskdrivare som placerats in i två (0020), tre (0030) eller fler än tre (0040) riskkategorier på grundval av de väsentligaste riskdrivarna i varje riskkategori, i enlighet med artikel 277.3 i förordning (EU) nr 575/2013 och EBA:s tekniska tillsynsstandarder som avses i artikel 277.5 i den förordningen. 0070–0110 och 0140–0180 Största valuta och valutapar Denna klassificering ska göras på grundval av aktuellt marknadsvärde för institutets portfölj inom ramen för schablonmetoden för motpartsrisk eller den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk, beroende på vad som är tillämpligt, för transaktioner som placerats in i ränteriskkategorin respektive valutariskkategorin. För klassificeringen ska det absoluta värdet av positionernas aktuella marknadsvärde summeras. 0060, 0130, 0200, 0240, 0280 Exklusiv inplacering Artikel 277.1 och 277.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Derivattransaktioner som placerats i endast en riskkategori i enlighet med artikel 277.1 och 277.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Transaktioner som placerats in i olika riskkategorier i enlighet med artikel 277.3 i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte tas med. 0210, 0250 Transaktioner med ett enda namn Transaktioner med ett enda namn som placerats in i kreditriskkategorin respektive aktieriskkategorin. 0220, 0260 Transaktioner med flera namn Transaktioner med flera namn som placerats in i kreditriskkategorin respektive aktieriskkategorin. 0290–0330 Säkringsmängder för råvaruriskkategorin Derivattransaktioner som hänförs till säkringsmängder för råvaruriskkategorin enligt förteckningen i artikel 277a.1 e i förordning (EU) nr 575/2013.

3.9.5. C 34.04 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt den ursprungliga åtagandemetoden (OEM)

3.9.5.

3.9.5.1. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 - 0020 Instruktionerna för kolumnerna 0010 och 0020 är desamma som de som ges för mall C 34.02. 0030 AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med positivt CMV i respektive riskkategori. 0040 AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med negativt CMV i respektive riskkategori. 0050 POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) Institutet ska rapportera summan av potentiella framtida exponeringar för alla transaktioner som tillhör samma riskkategori. Rad 0020 - 0070 RISKKATEGORIER Derivattransaktioner som placerats in i riskkategorier enligt förteckningen i artikel 282.4 b i förordning (EU) nr 575/2013.

3.9.6. C 34.05 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt metoden med interna modeller (IMM)

3.9.6.

3.9.6.1. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 00010 - 0080 MED MARGINALSÄKERHET Se instruktionerna till rad 0130 i mall C 34.02. 0090 - 0160 UTAN MARGINALSÄKERHET Se instruktionerna till rad 0140 i mall C 34.02. 0010, 0090 ANTAL TRANSAKTIONER Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02. 0020, 0100 TEORETISKA BELOPP Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02. 0030, 0110 AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med positivt CMV som tillhör samma tillgångsklass. 0040, 0120 AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med negativt CMV som tillhör samma tillgångsklass. 0050, 0130 AKTUELL EXPONERING Se instruktionerna till kolumn 0120 i mall C 34.02. 0060, 0140 EFFEKTIV FÖRVÄNTAD POSITIV EXPONERING (EFFEKTIV EPE) Se instruktionerna till kolumn 0130 i mall C 34.02. 0070,0150 EFFEKTIV EPE ENLIGT STRESSTEST Artiklarna 284.6 och 292.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Effektiv EPE enligt stresstest beräknas i analogi med effektiv EPE (artikel 284.6 i förordning (EU) nr 575/2013), men med användning av kalibrering av stresstester i enlighet med artikel 292.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0080, 0160, 0170 EXPONERINGSVÄRDE Se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02. Rad Förklaring 0010 SUMMA Artikel 283 i förordning (EU) nr 575/2013 Institutet ska rapportera relevant information om derivat, transaktioner med lång avvecklingscykel och transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet beräknat med hjälp av metoden med interna modeller (IMM) i enlighet med artikel 283 i förordning (EU) nr 575/2013. 0020 Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR) Se instruktionerna till rad 0120 i mall C 34.02. 0030 Nettningsmängder som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Se instruktionerna till kolumn 0180 i mall C 34.02. 0040 Nettningsmängder som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk Se instruktionerna till kolumn 0190 i mall C 34.02. 0050 - 0110 OTC-DERIVAT Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller OTC-derivat eller transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, uppdelat efter de olika tillgångsklasserna med avseende på det underliggande (ränta, valuta, kreditrisk, aktier, råvaror eller annat). 0120 - 0180 BÖRSHANDLADE DERIVAT Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller börshandlade derivat eller transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, uppdelat efter de olika tillgångsklasserna med avseende på det underliggande (ränta, valuta, kreditrisk, aktier, råvaror eller annat). 0190 - 0220 TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, indelat efter typ av underliggande i värdepappersdelen i transaktionen för värdepapperisering (obligationer, aktier eller annat). 0230 NETTNINGSMÄNGDER FÖR AVTAL OM PRODUKTÖVERGRIPANDE NETTNING Se instruktionerna till rad 0070 i mall C 34.02.

3.9.7. C 34.06 – De tjugo största motparterna

3.9.7. 3.9.7.1.126.127.

Allmänna kommentarer Instituten ska rapportera uppgifter om de 20 motparter som de har de högsta motpartsriskexponeringarna mot. Rangordningen ska göras med hjälp av de exponeringsvärden för motpartsrisker som rapporteras i kolumn 0120 i denna mall för alla nettningsmängder med respektive motpart. Gruppinterna exponeringar eller andra exponeringar som ger upphov till motpartsrisk men för vilka instituten åsätter en riskvikt på noll för beräkningen av kapitalbaskraven, i enlighet med artikel 113.6 och 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013, ska fortfarande beaktas för listan över de 20 största motparterna. Institut som tillämpar schablonmetoden (SA-CCR) eller metoden med interna modeller (IMM) för beräkning av motpartsriskexponeringar enligt del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 3 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna mall kvartalsvis. Institut som tillämpar den förenklade schablonmetoden eller den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) för beräkning av motpartsriskexponeringar enligt del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 4 och 5 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna mall halvårsvis. Instruktioner för specifika positioner.

3.9.7.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0011 NAMN Motpartens namn 0020 KOD Koden som en del av en radidentifierare måste vara unik för varje rapporterad enhet. För institut och försäkringsföretag ska koden vara LEI-koden. För andra enheter ska koden vara LEI-koden eller, om sådan kod saknas, en icke-LEI-kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde. 0030 TYP AV KOD Institutet ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0020 som LEI-kod eller nationell kod. Typ av kod ska alltid rapporteras. 0035 NATIONELL KOD Institutet kan även rapportera den nationella koden när det rapporterar LEI-kod som identifierare i kolumnen 0020 Kod. 0040 MOTPARTENS SEKTOR En sektor ska väljas för varje motpart på grundval av följande kategorier av ekonomiska sektorer enligt Finrep (se del 3 i bilaga V till denna genomförandeförordning): 0050 TYP AV MOTPART Institutet ska ange typ av motpart, som kan vara: 0060 MOTPARTENS HEMVIST ISO-kod enligt 3166-1 alpha-2 ska användas för motpartens registreringsland (inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, som finns i Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen, Balance of Payments Vademecum, enligt senast ändrade version). 0070 ANTAL TRANSAKTIONER Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02. 0080 TEORETISKA BELOPP Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02. 0090 AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), positivt Se instruktionerna till kolumn 0040 i mall C 34.02. Institutet ska rapportera summan av nettningsmängder med positivt CMV om det finns flera nettningsmängder för samma motpart. 0100 AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), negativt Se instruktionerna till kolumn 0040 i mall C 34.02. Institutet ska rapportera den absoluta summan av nettningsmängder med negativt CMV om det finns flera nettningsmängder för samma motpart. 0110 EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING Se instruktionerna till kolumn 0160 i mall C 34.02. Institutet ska rapportera summan av nettningsmängders exponeringsvärde efter kreditriskreducering om det finns flera nettningsmängder för samma motpart. 0120 EXPONERINGSVÄRDE Se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02. 0130 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Se instruktionerna till kolumn 0200 i mall C 34.02.

3.9.7.2.

(i) Centralbanker

(ii) Offentlig sektor

(iii) Kreditinstitut

(iv) Värdepappersföretag enligt definitionen i artikel 4.1.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

(v) Övriga finansiella företag (exklusive värdepappersföretag)

(vi) Icke-finansiella företag

QCCP: om motparten är en kvalificerad central motpart.

Icke-QCCP: om motparten är en icke-kvalificerad central motpart.

Ej CCP: om motparten inte är en central motpart.

3.9.8. C 34.07 – Internmetoden – motpartsriskexponeringar per exponeringsklass och PD-skala

3.9.8. 3.9.8.1.128.129.130.

Allmänna kommentarer Denna mall ska rapporteras av institut som använder antingen den avancerade eller den grundläggande internmetoden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för hela eller delar av sina motpartsriskexponeringar i enlighet med artikel 107 i förordning (EU) nr 575/2013, oberoende av vilken motpartsriskmetod som används för att fastställa exponeringsvärden i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013. Mallen ska rapporteras separat för summan av alla exponeringsklasser samt separat för var och en av de exponeringsklasser som anges i artikel 147 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna mall omfattar inte exponeringar som clearas genom en central motpart. För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass: NEJ = om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod). JA = om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod).

3.9.8.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 Exponeringsvärde Exponeringsvärde (se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02), uppdelat efter aktuell PD-skala. 0020 Exponeringsvägt genomsnittligt PD (%) Medelvärde av enskilda motpartsriskklassers PD-värden, viktat med motsvarande exponeringsvärde enligt kolumn 0010. 0030 Antal gäldenärer Antalet juridiska personer eller gäldenärer som hänförts till varje undergrupp av den fasta PD-skalan, som kreditvärderats separat, oavsett antalet olika beviljade lån eller exponeringar. Om olika exponeringar mot samma gäldenär har en separat kreditvärdering ska de räknas separat. En sådan situation kan uppstå om separata exponeringar mot samma gäldenär hänförs till olika motpartsriskklasser i enlighet med artikel 172.1 e andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013. 0040 Exponeringsvägt genomsnittligt LGD-värde (%) Medelvärde av motpartsriskklassers LGD-värden, viktat med motsvarande exponeringsvärde enligt kolumn 0010. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara den slutliga LGD-skattning som används vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp som erhålls efter beaktande av alla eventuella effekter av kreditriskreducering och konjunkturnedgångar, i enlighet med vad som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i förordning (EU) nr 575/2013, i tillämpliga fall. Särskilt för institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden speglas de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 175, 181.1 och 181.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i förordning (EU) nr 575/2013. För fallerade exponeringar enligt den avancerade internmetoden ska bestämmelserna i artikel 181.1 h i förordning (EU) nr 575/2013 beaktas. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara skattningen av LGD vid fallissemang. 0050 Exponeringsvägd genomsnittlig löptid (år) Medelvärde av gäldenärers löptider i år, viktat med motsvarande exponeringsvärde enligt kolumn 0010. Löptiden ska fastställas i enlighet med artikel 162 i förordning (EU) nr 575/2013. 0060 Riskvägda exponeringsbelopp Riskvägda exponeringsbelopp, enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i förordning (EU) nr 575/2013, för positioner vars riskvikter uppskattas på grundval av kraven i del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 och för vilka exponeringsvärdet för motpartsriskverksamhet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i den förordningen. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. 0070 Densitet hos riskvägda exponeringsbelopp Förhållandet mellan de totala riskvägda exponeringsbeloppen (som rapporteras i kolumn 0060) och exponeringsvärdet (som rapporteras i kolumn 0010). Rad 0010 - 0170 PD-skala Motpartsriskexponeringar (fastställda på motpartsnivå) ska hänföras till en lämplig undergrupp inom den fasta PD-skalan baserat på det PD-värde som skattats för varje gäldenär som tillhör denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av en garanti eller ett kreditderivat). Instituten ska placera in exponering för exponering i den PD-skala som anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %.

3.9.9. C 34.08 – Sammansättning av säkerheter för motpartsriskexponeringar

3.9.9.

3.9.9.1.131. Allmänna kommentarer Denna mall ska fyllas i med de verkliga värdena för säkerheter (ställda eller erhållna) som används i motpartsriskexponeringar i samband med derivattransaktioner, transaktioner med lång avvecklingscykel eller transaktioner för värdepappersfinansiering, oavsett om transaktionerna clearas genom en central motpart eller inte och oavsett om säkerhet ställs till en central motpart eller inte.

3.9.9.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 - 0080 Säkerheter som används i samband med derivattransaktioner Instituten ska rapportera den säkerhet (inklusive initial marginalsäkerhet och tilläggsmarginalsäkerhet) som används i motpartsriskexponeringar i samband med de derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 eller en transaktion med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i samma förordning som inte klassificeras som en transaktion för värdepappersfinansiering. 0090 - 0180 Säkerheter som används inom ramen för transaktioner för värdepappersfinansiering Instituten ska rapportera den säkerhet (inklusive initial marginalsäkerhet och tilläggsmarginalsäkerhet samt säkerheten i transaktionen för värdepappersfinansiering) som används i exponeringar mot motpartsrisker i samband med transaktioner för värdepappersfinansiering eller transaktioner med lång avvecklingscykel som inte klassificeras som derivat. 0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150 Segregerad Artikel 300.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera säkerhet som hålls på ett konkursskyddat sätt enligt definitionen i artikel 300.1 i förordning (EU) nr 575/2013, vidare indelat i säkerhet i form av initial marginalsäkerhet eller tilläggsmarginalsäkerhet. 0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180 Ej segregerad Artikel 300.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera säkerhet som inte hålls på ett konkursskyddat sätt enligt definitionen i artikel 300.1 i förordning (EU) nr 575/2013, vidare indelat i initial marginalsäkerhet, tilläggsmarginalsäkerhet och värdepappret i transaktionen för värdepappersfinansiering. 0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160 Initial marginalsäkerhet Artikel 4.1.140 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera verkliga värden för erhållna eller ställda initiala marginalsäkerheter (enligt definitionen i artikel 4.1.140 i förordning (EU) nr 575/2013). 0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170 Tilläggsmarginalsäkerhet Instituten ska rapportera verkliga värden för erhållna eller ställda tilläggsmarginalsäkerheter. 0130, 0180 SFT-värdepapper Instituten ska rapportera verkliga värden för säkerheter i form av värdepapper i transaktioner för värdepappersfinansiering (t.ex. den värdepappersdel i transaktionen för värdepappersfinansiering som har mottagits för kolumn 0130 eller som ställts för kolumn 0180). Rad 0010–0080 Typ av säkerhet Uppdelning efter olika typer av säkerheter

3.9.10. C 34.09 – Kreditderivatexponeringar

3.9.10.

3.9.10.1. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010–0040 KREDITDERIVATSKYDD Kreditderivatskydd som köpts eller sålts. 0010, 0020 TEORETISKA BELOPP Summan av de teoretiska derivatbeloppen före eventuell nettning, uppdelade efter produkttyp. 0030, 0040 VERKLIGA VÄRDEN Summan av verkliga värden uppdelade efter skydd som köpts eller skydd som sålts. Rad 0010 – 0050 Produkttyp Uppdelning av kreditderivat efter produkttyp. 0060 Summa Summan av alla produkttyper. 0070, 0080 Verkliga värden Verkliga värden uppdelade efter produkttyp samt tillgångar (positiva verkliga värden) och skulder (negativa verkliga värden).

3.9.11. C 34.10 – Exponeringar mot centrala motparter

3.9.11.

3.9.11.1.132.

Allmänna kommentarer Instituten ska rapportera information om exponeringar mot centrala motparter, dvs. mot kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i förordning (EU) nr 575/2013 så länge de är utestående hos en central motpart, och exponeringar från motpartsrelaterade transaktioner, i enlighet med artikel 300.2 i) i den förordningen, för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i den förordningen.

3.9.11.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 EXPONERINGSVÄRDE Exponeringsvärde för transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i förordning (EU) nr 575/2013, beräknat i enlighet med de relevanta metoder som fastställs i det kapitlet, särskilt avsnitt 9. Det exponeringsvärde som rapporteras ska vara det belopp som är relevant för beräkning av kapitalbaskraven i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i förordning (EU) nr 575/2013, med beaktande av kraven i artikel 497 i den förordningen under den övergångsperiod som föreskrivs i den artikeln. En exponering kan vara en handelsexponering enligt definitionen i artikel 4.1.91 i förordning (EU) nr 575/2013. 0020 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Riskvägda exponeringsbelopp som fastställs i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i förordning (EU) nr 575/2013, med beaktande av kraven i artikel 497 i den förordningen under den övergångsperiod som föreskrivs i den artikeln. Rad 0010–0100 Kvalificerad central motpart (QCCP) En kvalificerad central motpart enligt definitionen i artikel 4.1.88 i förordning (EU) nr 575/2013. 0070, 0080 0170, 0180 Initial marginalsäkerhet Se instruktioner för mall C 34.08. För användningen av denna mall ska initial marginalsäkerhet inte omfatta bidrag till en central motpart för ömsesidiga förlustdelningsarrangemang (dvs. om en central motpart använder initial marginalsäkerhet för att göra förluster ömsesidiga mellan clearingmedlemmar ska det behandlas som en obeståndsfondsexponering). 0090, 0190 Förfinansierade bidrag till obeståndsfond Artiklarna 308 och 309 i förordning (EU) nr 575/2013, en obeståndsfond enligt definitionen i artikel 4.1.89 i förordning (EU) nr 575/2013. bidrag till en central motparts obeståndsfond som institutet betalar in. 0100, 0200 Ofinansierade bidrag till obeståndsfond Artiklarna 309 och 310 i förordning (EU) nr 575/2013, en obeståndsfond enligt definitionen i artikel 4.1.89 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera bidrag som ett institut som fungerar som clearingmedlem enligt avtal har åtagit sig att tillhandahålla en central motpart efter det att den centrala motparten har förbrukat sin obeståndsfond för att täcka de förluster som den ådragit sig till följd av att en eller flera clearingmedlemmar har fallerat. 0070, 0170 Segregerad Se instruktioner för mall C 34.08. 0080, 0180 Ej segregerad Se instruktioner för mall C 34.08.

3.9.12. C 34.11 – Flödesanalys för riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna modeller

3.9.12. 3.9.12.1.133.134.135.

Allmänna kommentarer Institut som använder metoden med interna modeller för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för alla eller delar av sina motpartsriskexponeringar i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013, oavsett vilken kreditriskmetod som används för att fastställa motsvarande riskvikter, ska rapportera denna mall med en flödesanalys som förklarar förändringar i riskvägda exponeringsbelopp för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av metoden med interna modeller, uppdelat efter viktiga orsaker och baserat på rimliga uppskattningar. Institut som ska rapportera denna blankett kvartalsvis ska endast fylla i kolumn 0010. Institut som ska rapportera denna blankett årligen ska endast fylla i kolumn 0020. I denna mall ingår inte riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar mot en central motpart (del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i förordning (EU) nr 575/2013).

3.9.12.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010, 0020 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Riskvägda exponeringsbelopp, enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i förordning (EU) nr 575/2013, för positioner vars riskvikter uppskattas på grundval av kraven i del tre avdelning II kapitlen 2 och 3 i förordning (EU) nr 575/2013 och för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet beräknat med hjälp av metoden med interna modeller (IMM) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 6 i den förordningen. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. Rad 0010 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PER SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGSPERIOD Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna modeller per slutet av föregående rapporteringsperiod 0020 Tillgångsstorlek Förändringar i riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i storleken på bokfört värde och sammansättning som ett resultat av den normala verksamheten (inklusive ny verksamhet och utlöpande exponeringar), men exklusive förändringar i det bokförda värdet till följd av förvärv och avyttring av enheter. 0030 Motparternas kreditkvalitet Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i institutets motparters kreditkvalitet, mätt i enlighet med kreditriskramen, oavsett vilken metod institutet använder. I denna rad ingår även potentiella förändringar i riskvägda exponeringsbelopp till följd av internmetoder när institutet använder en internmetod. 0040 Modelluppdateringar (endast metoden med interna modeller) Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av modellgenomförande, förändringar i modellens räckvidd eller eventuella ändringar för att åtgärda brister i modellen. Denna rad gäller endast förändringar av IMM-modellen. 0050 Metodologi och reglering (endast metoden för interna modeller) Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av metodförändringar för beräkningarna till följd av ändrad regleringspolitik, t.ex. nya regler (endast för IMM-modellen). 0060 Förvärv och avyttringar Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i storleken på bokfört värde till följd av förvärv och avyttring av enheter. 0070 Växelkursförändringar Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar som uppstår genom rörelser av växelkurser för utländska valutor. 0080 Övrigt Denna kategori ska användas för att fånga upp förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) som inte kan hänföras till ovanstående kategorier. 0090 Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av aktuell rapporteringsperiod Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna modeller per slutet av aktuell rapporteringsperiod

4. MALLAR FÖR OPERATIV RISK

4.

4.1 C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)

4.1 4.1.1136.137.138.139.140.141.

Allmänna kommentarer Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 i förordning (EU) nr 575/2013 för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden (ASA) och internmätningsmetoderna (AMA). Ett institut kan inte på individuell nivå tillämpa TSA och ASA samtidigt för affärsområdena hushållsbank och storkundsbank. Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) eller den alternativa schablonmetoden (ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut. Om reviderade uppgifter inte är tillgängliga får instituten använda skattningar. Om instituten använder reviderade uppgifter ska de rapportera de reviderade uppgifterna, som bör förbli oförändrade. Det finns möjlighet att avvika från principen om oförändrade uppgifter, t.ex. om villkoren för särskilda omständigheter uppfylls under perioden, t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter. Om ett institut kan visa för sin behöriga myndighet att användningen av ett treårigt genomsnitt för att beräkna den relevanta indikatorn – på grund av särskilda omständigheter såsom en fusion, ett förvärv eller en försäljning av enheter eller verksamheter – skulle leda till felskattningar av kapitalbaskraven för operativ risk, får den behöriga myndigheten tillåta institutet att ändra beräkningen på ett sätt som skulle ta hänsyn till sådana händelser. Den behöriga myndigheten får också på eget initiativ begära att ett institut ändrar beräkningen. Ett institut som har varit verksamt i mindre än tre år får använda sina egna framåtblickande skattningar vid beräkningen av den relevanta indikatorn, förutsatt att institutet börjar använda historiska uppgifter så snart sådana uppgifter finns tillgängliga. I kolumnerna i denna mall anges de tre senaste årens belopp dels för den relevanta indikatorn för den bankverksamhet som är förenad med operativ risk, dels för lån och förskott (det sistnämnda är endast tillämpligt om institutet använder ASA). Därefter rapporteras uppgifter om beloppet enligt kapitalbaskraven för operativ risk. I förekommande fall ska institutet ange utförligare vilken del av detta belopp som härrör från en mekanism för allokering. Institut som tillämpar AMA ska lägga till memorandumposter för att ge utförligare information om hur förväntad förlust, diversifiering och riskreducering inverkar på kapitalbaskraven för operativ risk. Institut som tillämpar TSA eller ASA ska på raderna i denna kolumn ange information uppdelad efter metod för beräkning av kapitalbaskraven för operativ risk med utförligare uppgifter om affärsområdena. Denna mall ska rapporteras av alla institut som omfattas av kapitalbaskraven för operativ risk.

4.1.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010–0030 RELEVANT INDIKATOR Institut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, TSA och ASA) ska rapportera den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna 0010–0030. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i förordning (EU) nr 575/2013 ska i informationssyfte dessutom rapportera den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Detsamma ska gälla för alla andra banker som tillämpar AMA. Med relevant indikator avses nedan summan av posterna i slutet av räkenskapsåret enligt artikel 316.1 tabell 1.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Om institutets uppgifter om relevant indikator avser en kortare period än tre år ska de historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest relevant i respektive kolumner i mallen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter bara för ett år ska dessa rapporteras i kolumn 0030. Där det verkar rimligt ska de framåtblickande skattningarna anges i kolumn 0020 (skattning för nästa år) och i kolumn 0010 (skattning för år +2). Om det helt saknas historiska uppgifter om relevant indikator får institutet använda sina egna framåtblickande skattningar. 0040–0060 LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ASA) Dessa kolumner ska användas för att rapportera beloppen för lån och förskott som avses i artikel 319.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 för affärsområdena storkundsbank och hushållsbank. Dessa belopp ska ligga till grund för beräkningen av alternativ relevant indikator som leder till kapitalbaskraven för den verksamhet som omfattas av den alternativa schablonmetoden (artikel 319.1 a i förordning (EU) nr 575/2013). För affärsområdet storkundsbank ska även värdepapper utanför handelslagret tas med. 0070 KAPITALBASKRAV Kapitalbaskravet ska beräknas i enlighet med de metoder som används och i enlighet med artiklarna 312–324 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som beräkningen resulterar i ska rapporteras i kolumn 0070. 0071 SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIVA RISKER Artikel 92.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Kapitalbaskraven i kolumn 0070 multiplicerade med 12,5. 0080 VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM Om ett tillstånd att använda AMA på gruppnivå (artikel 18.1 i förordning (EU) nr 575/2013) har beviljats i enlighet med artikel 312.2 i den förordningen ska operativt riskkapital allokeras mellan de olika enheterna i gruppen på grundval av den metod som instituten tillämpar för att beakta diversifieringseffekter i det riskmätningssystem som används av ett moderkreditinstitut inom EU och dess dotterföretag eller gemensamt av dotterföretagen till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU. Resultatet av allokeringen ska anges i denna kolumn. 0090–0120 MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD) 0090 KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING De kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 090 är samma som de i kolumn 070 men beräknade innan man har beaktat minskningar på grund av förväntad förlust, diversifiering och riskreducering (se nedan). 0100 (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST SOM FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS I kolumn 100 ska den reducering av kapitalbaskraven som beror på förväntad förlust som fångas upp i företagets interna affärspraxis (i enlighet med artikel 322.2 a i förordning (EU) nr 575/2013) rapporteras. 0110 (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING Diversifieringseffekten som rapporteras i denna kolumn ska vara skillnaden mellan summan av kapitalbaskraven beräknade separat för varje operativriskklass (dvs. ett förhållande med perfekt samband) och de diversifierade kapitalbaskraven beräknade genom att beakta korrelationer och beroendefaktorer (dvs. antagandet att det inte råder något perfekt samband mellan riskklasserna). Förhållandet med perfekt samband inträffar i utgångsläget, dvs. när institutet inte tillämpar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, då kapitalet enligt AMA beräknas som summan av de olika måtten på operativ risk i de valda riskklasserna. I det fallet antas korrelationen mellan riskklasserna vara 100 %, och värdet i kolumnen ska vara noll. Om institutet däremot beräknar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, ska det i denna kolumn anges skillnaden mellan å ena sidan kapitalet enligt AMA, som grundar sig på utgångsläget, och å andra sidan kapitalet enligt AMA efter tillämpning av korrelationsstrukturen mellan riskklasserna. Värdet visar ’diversifieringskapaciteten i AMA-modellen, dvs. modellens förmåga att fånga upp icke samtidiga förekomster av allvarliga förlusthändelser avseende operativ risk vilka kan leda till betydande förluster. I kolumn 110 ska instituten rapportera det belopp med vilket den antagna korrelationsstrukturen minskar kapitalet enligt AMA i förhållande till antagandet av en korrelation på 100 %. 0120 (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING) Effekten av försäkringar och andra mekanismer för risköverföring som avses i artikel 323 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras i denna kolumn. Rad 0010 BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN BASMETODEN (BIA) TILLÄMPAS På denna rad anges beloppen för den verksamhet i vilken kapitalbaskraven för operativ risk beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i förordning (EU) nr 575/2013). 0020 BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN SCHABLONMETODEN (TSA) ELLER DEN ALTERNATIVA SCHABLONMETODEN (ASA) TILLÄMPAS Kapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317, 318 och 319 i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapporteras. 0030–0100 BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN TSA TILLÄMPAS Om TSA tillämpas ska relevant indikator för varje år fördelas på raderna 0030–0100 mellan de affärsområden som anges i artikel 317 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Fördelningen av verksamheten i olika affärsområden ska följa de principer som beskrivs i artikel 318 i förordning (EU) nr 575/2013. 0110–0120 BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN ASA TILLÄMPAS Institut som tillämpar ASA (artikel 319 i förordning (EU) nr 575/2013) ska för respektive år rapportera relevant indikator separat för varje affärsområde på raderna 0030–0050 och 0080–0100 samt på raderna 0110 och 0120 för affärsområdena storkundsbank och hushållsbank. Raderna 110 och 120 ska visa beloppet för den relevanta indikatorn för verksamhet enligt ASA, och beloppet ska vara uppdelat i affärsområdena storkundsbank och hushållsbank (artikel 319 i förordning (EU) nr 575/2013). Raderna kan innehålla belopp som motsvarar storkundsbank och hushållsbank såväl enligt TSA (raderna 0060 och 0070) som enligt ASA (raderna 0110 och 0120), t.ex. om TSA tillämpas för ett dotterföretag medan ASA tillämpas för moderföretaget. 0130 BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS Här rapporteras de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och artiklarna 321, 322 och 323 i förordning (EU) nr 575/2013). Om olika metoder kombineras i enlighet med artikel 314 i förordning (EU) nr 575/2013 ska uppgifter om relevant indikator för de verksamheter för vilka AMA tillämpas rapporteras. Detsamma ska gälla för alla andra banker som tillämpar AMA.

4.2. OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM FÖRLUSTER UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)

4.2. 4.2.1.142.143.144.145.146.147.148.149.150.

Allmänna kommentarer I mall C 17.01 (OPR DETAILS 1) summeras uppgifter om ett instituts redovisade bruttoförluster och återvinningar av förluster under det senaste året uppdelade i händelsetyper och affärsområden. I mall C 17.02 (OPR DETAILS 2) ges detaljerad information om de största förlusthändelserna under det senaste året. Förluster till följd av operativa risker kopplade till kreditrisker och som omfattas av kapitalbaskrav för kreditrisk (kreditrelaterade operativa riskhändelser) beaktas varken i mall C 17.01 eller i mall C 17.02. Vid kombinerad användning av olika metoder för beräkning av kapitalbaskrav för operativ risk i enlighet med artikel 314 i förordning (EU) nr 575/2013 ska ett instituts redovisade förluster och återvinningar rapporteras i C 17.01 och C 17.02, oavsett vilken metod som använts för att beräkna kapitalbaskraven. Med bruttoförlust avses en förlust – som avses i artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 – som härrör från en operativ riskhändelse eller förlusthändelsetyp före återkrav av något slag, utan att det påverkar snabbt återvunna förlusthändelser enligt definitionen nedan. Med återvinning avses en oberoende händelse i samband med den ursprungliga förlusten till följd av operativa risker som är åtskild i tid, vid vilken kapital eller inflöde av ekonomiska fördelar erhålls från första eller tredje parter, till exempel försäkringsföretag eller andra parter. Återvinningar delas upp i återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring. Med snabbt återvunna förlusthändelser avses händelser avseende operativa risker som leder till förluster som helt eller delvis kan återvinnas inom fem arbetsdagar. I händelse av en snabbt återvunnen förlust ska endast den del av förlusten som inte är helt återvunnen (dvs. förlusten med avdrag för den partiella snabba återvinningen) ingå i den fastställda totala förlusten. Förlusthändelser som leder till förluster som fullständigt återvinns inom fem arbetsdagar ska därför inte inkluderas i det fastställda bruttoförlustbeloppet och inte heller i rapporteringen i OPR DETAILS. Med redovisningsdatum avses den dag då en förlust eller reserv/avsättning först redovisas i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. Detta datum följer logiskt på händelsedatum (dvs. den dag då den operativa riskhändelsen inträffade eller tog sin början) och upptäcktsdatum (dvs. den dag då institutet fick kännedom om den operativa riskhändelsen). Förluster som orsakats av en gemensam operativ riskhändelse eller av flera händelser kopplade till en ursprunglig operativ riskhändelse som orsakar händelser eller förluster (huvudhändelsen) slås ihop. De hopslagna händelserna ska betraktas och rapporteras som en händelse och de hänförliga bruttoförlustbeloppen respektive förlustkorrigeringarna ska därför summeras. De siffror som redovisas i juni för varje enskilt år ska vara preliminära siffror och de slutliga siffrorna rapporteras i december. Därför ska siffrorna i juni ha en referensperiod på sex månader (dvs. från den 1 januari till den 30 juni under kalenderåret), medan siffrorna i december ska ha en tolvmånaders referensperiod (dvs. från den 1 januari till den 31 december under kalenderåret). Både för uppgifter som rapporterats i juni och i december avser tidigare rapporteringsreferensperioder alla rapporteringsreferensperioder till och med den som slutar vid föregående kalenderårs utgång.

4.2.2. C 17.01: Operativ risk: Förluster och återvinningar per affärsområde och förlusthändelsetyp det senaste året (OPR DETAILS 1)

4.2.2. 4.2.2.1.151.152.153.154.

Allmänna kommentarer I mall C 17.01 ska uppgifterna presenteras genom en fördelning i affärsområden av de förluster och återvinningar som överstiger de interna tröskelvärdena (enligt förteckningen i tabell 2 i artikel 317 i förordning (EU) nr 575/2013, inklusive det ytterligare affärsområdet företagsövergripande poster som avses i artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013) och förlusthändelsetyper (enligt artikel 324 i förordning (EU) nr 575/2013). Det kan hända att de förluster som hänför sig till en förlusthändelse fördelas på flera affärsområden. Kolumnerna visar de olika förlusthändelsetyperna och totalbeloppen för varje affärsområde tillsammans med en memorandumpost avseende det interna tröskelvärde som tillämpas vid insamlingen av förlustuppgifter. Om det finns mer än en gräns anges både det lägsta och det högsta tröskelvärdet för varje affärsområde. Raderna visar affärsområdena och inom varje affärsområde, uppgifter om antalet förlusthändelser (nya förlusthändelser), bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser), antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, de förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder, den största enskilda förlusten, summan av de fem största förlusterna och de totala återvinningsbeloppen (direkta återvinningar av förluster såväl som återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring). För summa affärsområdena krävs även uppgifter om antal förlusthändelser och bruttoförlustbelopp för vissa intervall på grundval av fastställda tröskelvärden, dvs. 10 000, 20 000, 100 000 och 1 000 000. Tröskelvärdena anges i euro och tas med för att möjliggöra jämförelser av de rapporterade förlusterna mellan instituten. Dessa tröskelvärden är därför inte nödvändigtvis kopplade till de minimitröskelvärden som används för insamling av uppgifter om interna förluster, och som ska rapporteras i ett annat avsnitt i mallen.

4.2.2.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010–0070 HÄNDELSETYP Instituten ska rapportera förlusterna i respektive kolumner 0010–0070 i enlighet med de förlusthändelsetyper som anges i artikel 324 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som beräknar kapitalbaskraven i enlighet med BIA kan endast rapportera de förluster för vilka förlusthändelsetypen är okänd i kolumn 080. 0080 SUMMA FÖRLUSTHÄNDELSETYPER I kolumn 0080 ska instituten för varje affärsområde rapportera totalt antal förlusthändelser (nya förlusthändelser), totalt bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser), totalt antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, totalt förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder, största enskilda förlust, summa av de fem största förlusterna, totalt total direkt återvinning av förluster och totalt total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring. Förutsatt att institutet har fastställt förlusthändelsetypen för alla förluster visar kolumn 080 en enkel summering av antalet förlusthändelser, de sammanräknade bruttoförlustbeloppen, de totala förluståtervinningsbeloppen och de förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder som rapporteras i kolumnerna 0010–0070. Den största enskilda förlust som rapporteras i kolumn 0080 ska vara den största enskilda förlusten inom ett affärsområde och identisk med den största av de största enskilda förluster som rapporteras i kolumnerna 0010–0070, förutsatt att institutet har fastställt händelsetyper för alla förluster. Som summan av de fem största förlusterna i kolumn 0080 ska summan av de fem största förlusterna inom ett affärsområde rapporteras. 0090–0100 MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN I kolumnerna 0090 och 0100 ska instituten rapportera de minimitröskelvärden som de använder för insamling av uppgifter om interna förluster i enlighet med artikel 322.3 c sista meningen i förordning (EU) nr 575/2013. Om ett institut endast tillämpar ett tröskelvärde inom varje affärsområde ska det bara fylla i kolumn 0090. Om olika tröskelvärden tillämpas inom samma reglerade affärsområde ska även det högsta tröskelvärde som tillämpas (kolumn 0100) fyllas i. Rad 0010–0880 AFFÄRSOMRÅDEN: FÖRETAGSFINANSIERING, HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING, PRIVATKUNDSMÄKLERI, STORKUNDSBANK, HUSHÅLLSBANK, CLEARING OCH BETALNINGSSYSTEM, ADMINISTRATIONSUPPDRAG, KAPITALFÖRVALTNING OCH FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER Instituten ska, för varje affärsområde som definieras i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och för det ytterligare affärsområdet företagsövergripande poster som anges i artikel 322.3 b i den förordningen, samt för varje förlusthändelsetyp och i enlighet med de interna tröskelvärdena, rapportera följande uppgifter: antalet förlusthändelser (nya förlusthändelser), bruttoförlustbeloppet (nya förlusthändelser), antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder, den största enskilda förlusten, summan av de fem största förlusterna, total direkt återvinning av förluster och total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring. För en förlust som berör mer än ett affärsområde ska bruttoförlustbeloppet fördelas på samtliga berörda affärsområden. Institut som beräknar kapitalbaskraven i enlighet med BIA kan endast rapportera de förluster för vilka affärsområdet är okänt i raderna 0910–0980. 0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810 Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser) Antalet förlusthändelser är antalet förlusthändelser där bruttoförluster har beaktats under rapporteringsreferensperioden. Antalet förlusthändelser ska avse nya händelser, dvs. operativa riskhändelser Nya förlusthändelser innefattar inte förlusthändelser ’som beaktas för första gången under föregående rapporteringsreferensperiod som redan ingår i tidigare tillsynsrapporter. 0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820 Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser) Bruttoförlustbeloppet ska vara de bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av förlusthändelser avseende operativ risk (t.ex. direkta avgifter, provisioner, avvecklingar). Alla förluster som avser en enskild förlusthändelse som inte beaktats under rapporteringsreferensperioden ska räknas samman och betraktas som bruttoförlusten för den förlusthändelsen för den rapporteringsreferensperioden. Det rapporterade bruttoförlustbeloppet ska avse nya förlusthändelser enligt definitionen i raden ovan i denna tabell. För förlusthändelser som beaktas för första gången under en föregående rapporteringsreferensperiod som inte tagits med i några tidigare tillsynsrapporter ska den totala förlust som ackumulerats fram till rapporteringsreferensdatumet (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) rapporteras som bruttoförlusten på rapporteringsreferensdatumet. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med. 0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830 Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar Antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar ska vara antalet operativa riskhändelser som beaktas för första gången under tidigare rapporteringsreferensperioder och som redan ingår i tidigare rapporter för vilka förlustkorrigeringar gjorts under innevarande rapporteringsreferensperiod. Om mer än en förlustkorrigering gjorts för en förlusthändelse under rapporteringsreferensperioden ska summan av dessa förlustkorrigeringar räknas som en korrigering under perioden. 0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsreferensperioder ska vara summan av följande element (positiva eller negativa): Om mer än en förlustkorrigering gjorts för en förlusthändelse under rapporteringsreferensperioden ska alla dessa förlustkorrigeringsbelopp summeras med beaktande av tecknet för korrigeringen (positivt eller negativt). Denna summa ska betraktas som förlustkorrigeringen för den förlusthändelsen för den rapporteringsreferensperioden. Om det till förlusthändelsen hänförliga förlustkorrigeringsbeloppet till följd av en negativ förlustkorrigering hamnar under institutets interna tröskelvärde för uppgiftsinsamling ska institutet rapportera det totala förlustbeloppet för den förlusthändelsen, ackumulerat fram till sista tillfället som händelsen rapporterades för ett referensdatum i december (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder), med ett negativt tecken i stället för själva det negativa förlustkorrigeringsbeloppet. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med. 0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850 Största enskilda förlust Den största enskilda förlusten är den största av I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med. 0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860 Summa av de fem största förlusterna Summan av de fem största förlusterna ska vara summan av de fem största beloppen bland I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med. 0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870 Total direkt återvinning av förluster Direkta återvinningar av förluster är alla återvinningar av förluster som erhållits utom de som omfattas av artikel 323 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt vad som avses i raden i denna tabell nedan. Den totala återvinningen av förluster ska vara summan av alla direkta återvinningar och korrigeringar av direkta återvinningar som beaktas under rapporteringsperioden och som avser förlusthändelser avseende operativ risk som beaktats för första gången under rapporteringsreferensperioden eller under tidigare rapporteringsreferensperioder. 0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring Återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring ska vara de återvinningar som omfattas av artikel 323 i förordning (EU) nr 575/2013. Den totala återvinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring ska vara summan av alla återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring och korrigeringar av sådana återvinningar som beaktas under rapporteringsreferensperioden och som avser förlusthändelser avseende operativ risk som beaktats för första gången under rapporteringsreferensperioden eller under tidigare rapporteringsreferensperioder. 0910–0980 SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN För varje förlusthändelsetyp (kolumnerna 0010–0080) ska uppgifter om affärsområdena sammantaget rapporteras. 0910–0914 Antal förlusthändelser På rad 0910 ska det antal förlusthändelser som överstiger det interna tröskelvärdet uppdelade i förlusthändelsetyper för affärsområdena sammantaget rapporteras. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet förlusthändelser uppdelade i affärsområden, eftersom förlusthändelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse. Den kan vara högre om ett institut som beräknar sina kapitalbaskrav enligt BIA inte kan fastställa vilket eller vilka affärsområden som påverkas av förlusten i varje fall. På raderna 0911–0914 ska antalet förlusthändelser med ett bruttoförlustbelopp inom de intervall som anges i respektive tillämplig rad i mallen rapporteras. Om institutet har hänfört alla sina förluster till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster, ska följande gälla för kolumn 0080 enligt vad som är tillämpligt: 0920–0924 Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser) Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, ska bruttoförlustbeloppet (nya förlusthändelser) som rapporteras i rad 0920 vara en enkel summering av bruttoförlustbeloppen för nya förlusthändelser för varje affärsområde. På raderna 0921–0924 ska bruttoförlustbeloppet för varje förlusthändelse med ett bruttoförlustbelopp inom de intervall som anges i respektive rad rapporteras. 0930, 0935, 0936 Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar På rad 0930 ska summan av antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering, enligt vad som rapporteras i raderna 0030, 0130 ..., 0830, rapporteras. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering uppdelade i affärsområden, eftersom förlusthändelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse. Den kan vara högre om ett institut som beräknar sina kapitalbaskrav enligt BIA inte kan fastställa vilket eller vilka affärsområden som påverkas av förlusten i varje fall. Antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering ska delas upp i antalet försluthändelser för vilka en positiv förlustkorrigering gjordes under rapporteringsreferensperioden och antalet förlusthändelser för vilka en negativ förlustkorrigering gjordes under rapporteringsperioden (alla ska rapporteras med positivt tecken). 0940, 0945, 0946 Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder På rad 0940 ska summan av förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder per affärsområde (enligt rapportering i raderna 0040, 0140 ..., 0840) rapporteras. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, ska det belopp som rapporteras på rad 0940 vara en summering av de förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder som rapporterats för de olika affärsområdena. Beloppet för förlustkorrigeringar ska delas upp i beloppet som avser förlusthändelser för vilka en positiv förlustkorrigering gjordes under rapporteringsreferensperioden (rad 0945, rapporteras som ett positivt tal) och beloppet som avser förlusthändelser för vilka en negativ förlustkorrigering gjordes under rapporteringsperioden (rad 0946, rapporteras som ett negativt tal). Om det till förlusthändelsen hänförliga förlustkorrigeringsbeloppet till följd av en negativ förlustkorrigering hamnar under institutets interna tröskelvärde för uppgiftsinsamling ska institutet rapportera det totala förlustbeloppet för den förlusthändelsen, ackumulerat fram till sista tillfället som förlusthändelsen rapporterades för ett referensdatum i december (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder), med ett negativt tecken i rad 0946 i stället för själva det negativa förlustkorrigeringsbeloppet. 0950 Största enskilda förlust Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, är den största enskilda förlusten den största förlusten över det interna tröskelvärdet för varje händelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Dessa siffror kan vara högre än den största enskilda förlust som registrerats inom varje affärsområde, om en förlusthändelse berör flera affärsområden. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster, ska följande gälla för kolumn 0080: 0960 Summa av de fem största förlusterna Summan av de fem största bruttoförlusterna för varje förlusthändelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Detta belopp kan vara högre än den största summa av de fem största förlusterna som registrerats inom varje affärsområde. Denna summa ska rapporteras oavsett antalet förluster. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 i tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster ska summan av de fem största förlusterna, för kolumn 0080, vara summan av de fem största förlusterna i hela matrisen, vilket betyder att den inte behöver vara lika med varken det högsta värdet för summa av de fem största förlusterna på rad 0960 eller det högsta värdet för summa av de fem största förlusterna i kolumn 0080. 0970 Total direkt återvinning av förluster Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013, är de totala direkta återvinningarna summan av de direkta återvinningarna för varje affärsområde. 0980 Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, är den totala återvinningen från försäkring eller andra mekanismer för risköverföring summan av den totala återvinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring för varje affärsområde.

4.2.2.2.

(i) som beaktas för första gången under rapporteringsreferensperioden, eller

(ii) som beaktas för första gången under föregående rapporteringsreferensperiod, om förlusthändelsen inte ingått i någon tidigare tillsynsrapport, exempelvis på grund av att den fastställts som en förlusthändelser avseende operativ risk först under innevarande rapporteringsreferensperiod eller på grund av att de ackumulerade förlusterna hänförliga till förlusthändelsen (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) överstiger tröskelvärdet för intern uppgiftsinsamling först under innevarande rapporteringsreferensperiod.

(i) De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av positiva förlustkorrigeringar under rapporteringsperioden (t.ex. ökade avsättningar, sammanhörande förlusthändelser, ytterligare avveckling) för operativa riskhändelser som beaktas för första gången och rapporterats under tidigare rapporteringsreferensperioder.

(ii) De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av negativa förlustkorrigeringar som gjorts under rapporteringsperioden (t.ex. till följd av minskad provision) för förlusthändelser avseende operativ risk som beaktas för första gången under tidigare rapporteringsreferensperioder.

(i) det största bruttoförlustbeloppet som avser en förlusthändelse som rapporterats för första gången under rapporteringsreferensperioden och

(ii) det största positiva förlustkorrigeringsbeloppet (enligt raderna 0040, 0140 ..., 0840 ovan) som avser en förlusthändelse som rapporteras för första gången under en tidigare rapporteringsreferensperiod.

(i) bruttoförlustbeloppen för förlusthändelser som rapporterats för första gången under rapporteringsreferensperioden och

(ii) de positiva förlustkorrigeringsbeloppen (enligt definitioner för raderna 0040, 0140 ..., 0840 ovan) som avser förlusthändelser som rapporteras för första gången under en tidigare rapporteringsreferensperiod. Det belopp som kan klassificeras som ett av de fem största ska vara själva förlustkorrigeringsbeloppet, inte den totala förlusten som härrör från respektive förlusthändelse före eller efter förlustkorrigeringen.

Det totala antalet förlusthändelser som rapporteras i raderna 0910–0914 ska vara lika med den horisontella summeringen av antalet förlusthändelser på motsvarande rad, eftersom man i dessa siffror redan behandlar de förlusthändelser som berör flera affärsområden som en förlusthändelse.

Siffran som rapporteras i kolumn 0080; rad 0910 behöver inte vara lika med den vertikala summeringen av antalet förlusthändelser som anges i kolumn 0080, eftersom en förlusthändelse kan beröra flera affärsområden samtidigt.

Den största enskilda förlusten som rapporteras ska vara lika med det högsta av de värden som rapporteras i kolumnerna 0010–0070 på denna rad.

Om förlusthändelser påverkar olika affärsområden kan det rapporterade beloppet i {r0950, c0080} vara högre än beloppet av största enskilda förlust per affärsområde som rapporterats på andra rader i kolumn 0080.

4.2.3. C 17.02: Operativ risk: Detaljerad information om de största förlusthändelserna under det senaste året (OPR DETAILS 2)

4.2.3. 4.2.3.1.155.156.157.

Allmänna kommentarer I mall C 17.02 ska uppgifter om enskilda förlusthändelser lämnas (en rad per förlusthändelse). De uppgifter som rapporteras i mallen ska avse nya förlusthändelser, dvs. operativa riskhändelser Endast förlusthändelser som leder till bruttoförlustbelopp på minst 100 000 euro ska rapporteras. Med beaktande av detta tröskelvärde ska följande ingå:

4.2.3.1.155.156.

(a) som beaktas för första gången under rapporteringsreferensperioden, eller

(b) som beaktas för första gången under föregående rapporteringsreferensperiod, om förlusthändelsen inte ingått i någon tidigare tillsynsrapport, exempelvis på grund av att den fastställts som en förlusthändelser avseende operativ risk först under innevarande rapporteringsreferensperiod eller på grund av att de ackumulerade förlusterna hänförliga till förlusthändelsen (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) överstiger tröskelvärdet för intern uppgiftsinsamling först under innevarande rapporteringsreferensperiod.

4.2.3.1.155.156.157.

(a) Den största händelsen inom varje händelsetyp, förutsatt att institutet har fastställt händelsetyper för förluster.

(b) Minst tio av de största resterande händelserna, med eller utan fastställd händelsetyp, per bruttoförlustbelopp.

(d) Varje förlusthändelse får endast beaktas en gång.

4.2.3.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 Händelse-ID Händelse-ID är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Om ett internt ID finns tillgängligt ska instituten ange internt ID. I annat fall ska det ID som rapporteras följa nummerordning 1, 2, 3 osv. 0020 Redovisningsdatum Redovisningsdatum avser den dag då en förlust eller reserv/avsättning först beaktats i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. 0030 Datum för inträffande Datum för inträffande ska vara den dag då riskhändelsen avseende operativ risk inträffade eller tog sin början. 0040 Datum för upptäckt Datum för upptäckt ska vara den dag då institutet fick kännedom om den riskhändelsen avseende operativ risk. 0050 Förlusthändelsetyp Förlusthändelsetyp i den mening som avses i artikel 324 i förordning (EU) nr 575/2013. 0060 Bruttoförlust Bruttoförlust som avser den förlusthändelse som rapporteras i raderna 0020, 0120 etc. i mall C 17.01. 0070 Bruttoförlust netto efter direkta återvinningar Bruttoförlust som avser den förlusthändelse som rapporteras i raderna 0020, 0120 etc. i mall C 17.01, netto efter direkta återvinningar hänförliga till den förlusthändelsen. 0080 - 0160 Bruttoförlust per affärsområde Bruttoförlust som rapporteras i kolumn 0060 ska hänföras till relevant affärsområde i enlighet med vad som avses i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 322.3 b i den förordningen. 0170 Namn på juridisk person Namnet på den juridiska person enligt kolumn 0011 i mall C 06.02 där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera enheter påverkats – inträffar. 0181 Kod Koden för den juridiska person enligt kolumn 0021 i mall C 06.02 där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera enheter påverkats – inträffar. 0185 TYP AV KOD Instituten ska ange om typen av kod som rapporteras i kolumn 0181 är LEI-kod eller Ej LEI-kod, även i linje med kolumn 0026 i C 06.02. Typ av kod ska alltid rapporteras. 0190 Affärsenhet Affärsenhet eller företagsdivision inom enheten där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera affärsenheter eller företagsdivisioner påverkas – inträffat. 0200 Beskrivning En narrativ beskrivning av förlusthändelsen, vid behov i generella och anonyma ordalag, som minst ska innehålla information om själva händelsen och om vad som orsakat förlusthändelsen, om detta är känt.

5.158.159. MALLAR FÖR MARKNADSRISKER Dessa instruktioner avser mallarna för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav enligt schablonmetoden för valutakursrisk (MKR SA FX), råvarurisk (MKR SA COM), ränterisk (MKR SA TDI, MKR SA SEC och MKR SA CTP) och aktierisk (MKR SA EQU). I denna del ingår också instruktioner till mallen för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med metoden med interna modeller (MKR IM). Positionsrisken avseende ett omsatt skuldinstrument eller en omsatt aktie (eller skuld- eller aktiederivat) ska delas upp i två komponenter vid beräkningen av den kapitaltäckning som krävs för detta. Den första komponenten ska vara den specifika riskkomponenten, dvs. risken för en prisförändring för instrumentet som beror på omständigheter hänförliga till den som emitterat instrumentet eller, i fråga om ett derivatinstrument, den som emitterat det underliggande instrumentet. Den andra komponenten ska täcka den generella risken, dvs. för en prisförändring för instrumentet, som (när det gäller ett omsatt skuldinstrument eller skuldderivat) beror på ändrad räntenivå eller som (när det gäller en aktie eller ett aktiederivat) beror på en allmän rörelse på aktiemarknaden som inte är kopplad till någon särskild egenskap hos ett enskilt värdepapper. Den allmänna behandlingen av specifika instrument och nettningsförfaranden beskrivs i artiklarna 326–333 i förordning (EU) nr 575/2013.

5.158.159.

5.1. C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)

5.1.

5.1.1.160.161.

Allmänna kommentarer I denna mall rapporteras positioner och de relaterade kapitalbaskraven för positionsrisker för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (artikel 325.2 a i förordning (EU) nr 575/2013). De olika risker och metoder som är tillämpliga enligt förordning (EU) nr 575/2013 behandlas rad för rad. Den specifika risken i samband med de exponeringar som tas upp i mallarna MKR SA SEC och MKR SA CTP behöver bara rapporteras i den övergripande mallen för positionsrisker i omsatta skuldinstrument MKR SA TDI. Kapitalbaskraven som rapporteras i de mallarna ska överföras till cell {0325;0060} (värdepapperiseringar) respektive cell {0330;0060} (CTP) Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller totalbeloppet plus en i förväg angiven förteckning över följande valutor: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD och en restmall för alla andra valutor.

5.1.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010–0020 ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 102 och artikel 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man i enlighet med artikel 345.1 första stycket andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0030–0040 NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327–329 och artikel 334 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0050 POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0060 KAPITALBASKRAV Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0070 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. Rad 0010–0350 OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET Positioner i omsatta skuldinstrument i handelslagret och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisken i enlighet med artikel 92.3 b i) i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 rapporteras beroende på riskkategori, löptid och tillämpad metod. 0011 GENERELL RISK: 0012 Derivat Derivat som ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 328–331 i förordning (EU) nr 575/2013, i förekommande fall. 0013 Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret. 0020–0200 LÖPTIDSBASERAD METOD Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den löptidsbaserade metoden i enlighet med artikel 339.1–339.8 i förordning (EU) nr 575/2013 och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 339.9 i förordning (EU) nr 575/2013. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3 och dessa zoner ska i sin tur delas upp efter instrumentens löptid. 0210–0240 GENERELL RISK: DURATIONSBASERAD METOD Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den durationsbaserade metoden i enlighet med artikel 340.1–340.6 i förordning (EU) nr 575/2013 och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 340.7 i förordning (EU) nr 575/2013. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3. 0250 SPECIFIK RISK Summan av de belopp som rapporteras på raderna 0251, 0325 och 0330. Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för kapitalkrav för specifik risk och motsvarande kapitalkrav i enlighet med artikel 92.3 b, artikel 335, artikel 336.1, 336.2 och 336.3 samt artiklarna 337 och 338 i förordning (EU) nr 575/2013. Observera även artikel 327.1 sista meningen i förordning (EU) nr 575/2013. 0251-0321 Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar Summan av de belopp som rapporteras på raderna 260–321. Kapitalbaskraven för de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg ska beräknas genom att riskvikterna för referensenheterna summeras (artikel 332.1 e och 332.1 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013 – genomlysning). Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg (artikel 332.1 tredje stycket i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapporteras separat på rad 321. Rapportering av positioner som omfattas av artikel 336.3 i förordning (EU) nr 575/2013: Särskild behandling tillämpas för obligationer som uppfyller villkoren för riskvikten 10 % utanför handelslagret i enlighet med artikel 129.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (säkerställda obligationer). De specifika kapitalbaskraven ska vara halva den procentsats som anges för den andra kategorin som anges i artikel 336 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013. Positionerna ska föras till raderna 0280–0300 i enlighet med återstående löptid. Om den generella risken för räntepositioner säkras genom ett kreditderivat ska artiklarna 346 och 347 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas. 0325 Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument Totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0601 i mall MKR SA SEC. Dessa totala kapitalbaskrav ska endast rapporteras på total nivå i mall MKR SA TDI. 0330 Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0450 i mall MKR SA CTP. Dessa totala kapitalbaskrav ska endast rapporteras på total nivå i mall MKR SA TDI. 0350–0390 YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 329.3 i förordning (EU) nr 575/2013. De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa.

5.2. C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)

5.2. 5.2.1.162.163.164.

Allmänna kommentarer I denna mall lämnas uppgifter om positioner (samtliga positioner/nettopositioner och långa/korta) och de relaterade kapitalbaskraven för den specifika riskkomponenten i positionsrisken för värdepapperiseringar eller återvärdepapperiseringar i handelslagret (ej godtagbara för korrelationshandelsportföljen) enligt schablonmetoden. I mallen MKR SA SEC visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för värdepapperiseringspositionerna i enlighet med artikel 335 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 337 i den förordningen. Om värdepapperiseringspositionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i förordning (EU) nr 575/2013. Det finns endast en mall för alla positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som används för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM. Positioner som åsätts riskvikten 1250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i förordning (EU) nr 575/2013). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 0460 i CA1.

5.2.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010–0020 ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 102 och 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförda med artikel 337 i den förordningen (värdepapperiseringspositioner). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0030–0040 (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 244.1 b, artikel 245.1 b och artikel 253 i förordning (EU) nr 575/2013 0050–0060 NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0061–0104 UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER Artiklarna 259–262, artikel 263 tabell 1 och tabell 2, artikel 264 tabell 3 och tabell 4 och artikel 266 i förordning (EU) nr 575/2013. Uppdelningen ska göras separat för långa och korta positioner. 0402–0406 UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD Artikel 254 i förordning (EU) nr 575/2013 0402 SEC-IRBA Artiklarna 259 och 260 i förordning (EU) nr 575/2013 0403 SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i förordning (EU) nr 575/2013 0404 SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i förordning (EU) nr 575/2013 0405 INTERNBEDÖMNINGSMETOD Artiklarna 254, 265 och 266.5 i förordning (EU) nr 575/2013. 0900 SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Artikel 269a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 0406 ANNAN (RW = 1250 %) Artikel 254.7 i förordning (EU) nr 575/2013 0530–0540 SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 Artikel 270a i förordning (EU) nr 575/2013 0570 FÖRE TAK Artikel 337 i förordning (EU) nr 575/2013 utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang. 0601 EFTER TAK / SUMMA KAPITALBASKRAV Artikel 337 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen. Rad 0010 SUMMA EXPONERINGAR Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar (i handelslagret) rapporterat av det institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut. 0040, 0070 och 0100 VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Artikel 4.1.62 i förordning (EU) nr 575/2013. 0020, 0050, 0080 och 0110 ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Artikel 4.1.64 i förordning (EU) nr 575/2013 0041, 0071 och 0101 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 270 i den förordningen och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. 0030–0050 ORIGINATOR Artikel 4.1.13 i förordning (EU) nr 575/2013 0060–0080 INVESTERARE Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare. 0090–0110 MEDVERKANDE INSTITUT Artikel 4.1.14 i förordning (EU) nr 575/2013. Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

5.3. C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK FÖR POSITIONER I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP))

5.3. 5.3.1.165.166.167.168.

Allmänna kommentarer I denna mall lämnas information om positioner i korrelationshandelsportföljen (bestående av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och övriga positioner i korrelationshandelsportföljen som ingår i enlighet med artikel 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013) samt motsvarande kapitalbaskrav enligt schablonmetoden. I mallen MKR SA CTP visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för positioner i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 335 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 338.2 och 338.3 i den förordningen. Om CTP-positionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i förordning (EU) nr 575/2013. Det finns endast en mall för alla CTP-positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som används för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM. I mallen separeras värdepapperiseringspositioner, kreditderivat på n:te förfall och övriga CTP-positioner. Värdepapperiseringspositioner ska alltid rapporteras på raderna 0030, 0060 eller 0090 (beroende på institutets roll i värdepapperiseringen). Kreditderivat på n:te förfall ska alltid rapporteras på rad 0110. Övriga CTP-positioner är varken värdepapperiseringspositioner eller kreditderivat på n:te förfall (se artikel 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013), men de är uttryckligen kopplade till någon av dessa positioner (på grund av säkringssyftet). Positioner som åsätts riskvikten 1250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i förordning (EU) nr 575/2013). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 0460 i CA1.

5.3.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010–0020 ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 102 och artikel 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförda med artikel 338.2 och 338.3 i den förordningen (positioner som hänförs till korrelationshandelsportföljen). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0030–0040 (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 253 i förordning (EU) nr 575/2013 0050–0060 NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i förordning (EU) nr 575/2013 När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0071-0097 UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER Artiklarna 259–262, artikel 263 tabell 1 och tabell 2, artikel 264 tabell 3 och tabell 4 och artikel 266 i förordning (EU) nr 575/2013. 0402-0406 UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD Artikel 254 i förordning (EU) nr 575/2013 0402 SEC-IRBA Artiklarna 259 och 260 i förordning (EU) nr 575/2013 0403 SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i förordning (EU) nr 575/2013 0404 SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i förordning (EU) nr 575/2013 0405 INTERNBEDÖMNINGSMETOD Artiklarna 254 och 265 och artikel 266.5 i förordning (EU) nr 575/2013. 0900 SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Artikel 269a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 0406 ANNAN (RW = 1250 %) Artikel 254.7 i förordning (EU) nr 575/2013 0410–0420 FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER Artikel 338 i förordning (EU) nr 575/2013 utan beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen. 0430–0440 EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER Artikel 338 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen. 0450 SUMMA KAPITALBASKRAV Kapitalbaskravet fastställs till det högsta av följande värden: i) det specifika riskvärde som skulle gälla endast för de långa nettopositionerna (kolumn 0430) eller ii) det specifika riskvärde som skulle gälla endast för de korta nettopositionerna (kolumn 0440). Rad 0010 SUMMA EXPONERINGAR Det totala beloppet för utestående positioner (i korrelationshandelsportföljen) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut. 0020–0040 ORIGINATOR Artikel 4.1.13 i förordning (EU) nr 575/2013 0050–0070 INVESTERARE Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare. 0080–0100 MEDVERKANDE INSTITUT Artikel 4.1.14 i förordning (EU) nr 575/2013 Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. 0030, 0060 och 0090 VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Korrelationshandelsportföljen ska bestå av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och eventuellt övriga positioner för säkringsändamål som uppfyller kriterierna i artikel 338.2 och 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden övriga CTP-positioner. 0110 KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET När det gäller kreditderivat på n:te förfall som är säkrade genom kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 347 i förordning (EU) nr 575/2013 ska båda rapporteras här. Positioners originator, investerare och medverkande institut gäller inte för kreditderivat på n:te förfall. Detta innebär att uppdelningen av värdepapperiseringspositioner inte kan göras för kreditderivat på n:te förfall. 0040, 0070, 0100 och 0120 ÖVRIGA CTP-POSITIONER Följande positioner ingår:

Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner,

CTP-positioner som är säkrade genom kreditderivat i enlighet med artikel 346 i förordning (EU) nr 575/2013,

Övriga positioner som uppfyller kriterierna i artikel 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

5.4. C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I AKTIER (MKR SA EQU)

5.4.

5.4.1.169.170.

Allmänna kommentarer I denna mall lämnas uppgifter om positioner och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisk i aktier i handelslagret med tillämpning av schablonmetoden. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller totalbeloppet plus en statisk i förväg angiven förteckning över följande marknader: Bulgarien, Danmark, Egypten, Förenade kungariket, Polen, Rumänien, Sverige, Tjeckien, Ungern, Island, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Albanien, Japan, Republiken Nordmakedonien, Ryssland, Serbien, Schweiz, Turkiet, Ukraina, Förenta staterna, euroområdet plus en restmall för alla övriga marknader. För detta rapporteringskrav ska marknad förstås som land (utom för de länder som ingår i euroområdet, se kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014).

5.4.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010–0020 ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 102 och artikel 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man enligt vad som avses i artikel 345.1 första stycket andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013. 0030–0040 NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 329, 332, 341 och 345 i förordning (EU) nr 575/2013. 0050 POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalkravet ska beräknas separat för varje nationell marknad. Positioner i aktieindexterminer enligt vad som avses i artikel 344.4 andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte tas med i denna kolumn. 0060 KAPITALBASKRAV Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda positioner 0070 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. Rad 0010–0130 AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET Kapitalbaskrav för positionsrisk enligt vad som avses i artikel 92.3 b i) i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i den förordningen. 0020–0040 GENERELL RISK Positioner i aktier som omfattas av generell risk (artikel 343 i förordning (EU) nr 575/2013) och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i den förordningen. Var och en av uppdelningarna (0021/0022 och 0030/0040) är en uppdelning som rör alla positioner som omfattas av generell risk. På raderna 0021 och 0022 anges uppgifter om uppdelningen efter instrument. Det är bara uppdelningen på raderna 0030 och 0040 som ska ligga till grund för beräkningen av kapitalbaskrav. 0021 Derivat Derivat som ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 329 och 332 i förordning (EU) nr 575/2013, i förekommande fall. 0022 Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret. 0030 Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod i enlighet med kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 Dessa positioner ska endast vara föremål för generell risk och behöver därmed inte rapporteras på rad 0050. 0040 Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade Andra aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artikel 343 i förordning (EU) nr 575/2013, inklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet med artikel 344.3 i den förordningen. 0050 SPECIFIK RISK Aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artikel 342 i förordning (EU) nr 575/2013, exklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet med artikel 344.4 andra meningen i den förordningen. 0090–0130 YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 329.2 och 329.3 i förordning (EU) nr 575/2013. De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

5.5. C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)

5.5.

5.5.1.171.172.

Allmänna kommentarer Institutet ska rapportera uppgifter om positioner i varje valuta (inbegripet rapportvaluta) och motsvarande kapitalbaskrav för utländsk valuta med tillämpning av schablonmetoden. Positionen ska beräknas för varje valuta (inbegripet EUR), guld och positioner i fonder. Raderna 0100– 0480 i denna mall ska rapporteras även om institut inte är skyldiga att beräkna kapitalbaskrav för valutakursrisk i enlighet med artikel 351 i förordning (EU) nr 575/2013. I dessa memorandumposter ingår alla positioner i rapportvalutan, oavsett i vilken utsträckning de är avsedda för syftena i artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013. Raderna 0130–0480 i memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater, för följande valutor: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.

5.5.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0020–0030 ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Bruttopositioner på grund av tillgångar, tillgodohavanden och liknande poster som avses i artikel 352.1 i förordning (EU) nr 575/2013. I enlighet med artikel 352.2 i förordning (EU) nr 575/2013 och efter tillstånd från behöriga myndigheter ska inte positioner som tagits för att säkra mot växelkursens negativa effekter på deras relationstal i enlighet med artikel 92.1 i den förordningen samt positioner som hänför sig till poster som redan har frånräknats vid beräkningen av kapitalbas rapporteras. 0040–0050 NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 352.3 och artikel 352.4 första två meningarna och artikel 353 i förordning (EU) nr 575/2013 Nettopositioner beräknas per varje valuta i enlighet med artikel 352.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Följaktligen kan både långa och korta positioner rapporteras samtidigt. 0060–0080 POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV Artikel 352.4 tredje meningen och artiklarna 353 och 354 i förordning (EU) nr 575/2013 0060–0070 POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (LÅNGA OCH KORTA) Långa och korta nettopositioner i varje valuta ska beräknas genom att summan av korta positioner dras från summan av långa positioner. Den långa nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de långa nettopositionerna för varje transaktion i den valutan. Den korta nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de korta nettopositionerna för varje transaktion i den valutan. Icke avstämda positioner i andra valutor än rapportvalutor ska adderas till positioner som omfattas av kapitalkrav för andra valutor (rad 030) i kolumn 060 eller 070, beroende på om de är korta eller långa. 0080 POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (AVSTÄMDA) Avstämda positioner för nära sammanhängande valutor. 0090 KAPITALBASKRAV Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 0100 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. Rad 0010 SUMMA POSITIONER Alla positioner i andra valutor än rapportvalutor och de positioner i rapportvalutan som beaktas i enlighet med artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013 samt motsvarande kapitalbaskrav för valutarisk enligt artikel 92.3 c i, med beaktande av artikel 352.2 och 352.4 i förordning (EU) nr 575/2013 (för omräkning till rapportvalutan). 0020 NÄRA SAMMANHÄNGANDE VALUTOR Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för när sammanhängande valutor i enlighet med artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013. 0025 Nära sammanhängande valutor varav: rapportvaluta Positioner i rapportvalutan som bidrar till beräkningen av kapitalbaskraven i enlighet med artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013. 0030 ALLA ÖVRIGA VALUTOR (inklusive fonder som behandlas som olika valutor) Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artikel 351 och artikel 352.2 och 352.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Rapportering av fonder som behandlas som separata valutor i enlighet med artikel 353 i förordning (EU) nr 575/2013: För fonder som behandlas som separata valutor kan kapitalbaskraven beräknas enligt någon av följande två metoder: Sådana fonder ska rapporteras i enlighet med beräkningen av kapitalkraven. 0040 GULD Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artikel 351 och artikel 352.2 och 352.4 i förordning (EU) nr 575/2013 0050–0090 YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 352.5 och 352.6 i förordning (EU) nr 575/2013 De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa. 0100–0120 Uppdelning av de totala positionerna (inklusive rapportvaluta) per exponeringstyp De totala positionerna ska delas upp i derivat, övriga tillgångar och skulder samt poster utanför balansräkningen. 0100 Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat Här rapporteras de positioner som inte tas upp på rad 0110 eller 0120. 0110 Poster utanför balansräkningen Poster som omfattas av artikel 352 i förordning (EU) nr 575/2013, oberoende av vilken valuta de är denominerade i, som tas upp i bilaga I till den förordningen, utom de som tas upp som transaktioner för värdepappersfinansiering och transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning. 0120 Derivat Positioner som värderas i enlighet med artikel 352 i förordning (EU) nr 575/2013 0130–0480 MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER Memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.

5.5.2.

1. Den modifierade guldmetoden tillämpas om inriktningen på fondens investeringar inte är känd (en sådan fond ska adderas till institutets totala nettoposition i valuta).

2. Om inriktningen på fondens investeringar är känd ska fonden adderas till den totala öppna valutapositionen (lång eller kort, beroende på fondens inriktning).

5.6. C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)

5.6.

5.6.1.173. Allmänna kommentarer I denna mall lämnas uppgifter om positionerna i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav med tillämpning av schablonmetoden.

5.6.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010–0020 Alla POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Långa/korta bruttopositioner som betraktas som positioner i samma råvara i enlighet med artikel 357.4 i förordning (EU) nr 575/2013 (se även artikel 359.1 i förordning (EU) nr 575/2013). 0030–0040 NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Räkenskapsår definieras i artikel 357.3 i förordning (EU) nr 575/2013 0050 POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013. 0060 KAPITALBASKRAV Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda positioner 0070 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. Rad 0010 SUMMA POSITIONER I RÅVAROR Positioner i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav för marknadsrisk som beräknas i enlighet med artikel 92.3 c iii i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning IV kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013. 0020–0060 POSITIONER INDELADE I RÅVARUKATEGORIER Vid rapporteringen ska råvaror indelas i de fyra huvudgrupper av råvaror som anges i artikel 361 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0070 LÖPTIDSMETOD Positioner i råvaror som omfattas av löptidsmetoden som avses i artikel 359 i förordning (EU) nr 575/2013 0080 UTÖKAD LÖPTIDSMETOD Positioner i råvaror som omfattas av den utökade löptidsmetoden som avses i artikel 361 i förordning (EU) nr 575/2013 0090 FÖRENKLAD METOD Positioner i råvaror som omfattas av den förenklade metoden som avses i artikel 360 i förordning (EU) nr 575/2013 0100–0140 YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 358.4 i förordning (EU) nr 575/2013 De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

5.7. C 24.00 – MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER (MKR IM)

5.7.

5.7.1.174.175.

Allmänna kommentarer Denna mall ger en uppdelning av Value at Risk (VaR) och stressjusterad Value at Risk (sVaR) efter de olika marknadsriskerna (skuld, aktier, valutakurs och råvaror) och annan information som är relevant för beräkningen av kapitalbaskrav. Generellt sett beror det på hur institutens modeller är uppbyggda om värdena för generell och specifik risk kan fastställas och rapporteras separat eller tillsammans. Detsamma gäller indelningen av Value at Risk/stressjusterad Value at Risk i riskkategorier (ränterisk, aktierisk, råvarurisk och valutakursrisk). Ett institut kan avstå från att rapportera ovanstående indelning om det kan visa att rapporteringen av dessa värden skulle vara orimligt betungande.

5.7.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0030–0040 Value-at-Risk (VaR) VaR avser största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont. 0030 Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (VaRavg) Artikel 364.1 a ii och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0040 Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1) Artikel 364.1 a i och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0050–0060 Stressjusterat Value at Risk Stressjusterat VaR avser den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont, beräknad med indata som kalibrerats mot historiska uppgifter från en sammanhängande tolvmånadersperiod med finansiell stress som är relevant för institutets portfölj. 0050 Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnittet av de stressjusterade Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg) Artikel 364.1 b ii och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0060 Senast tillgängliga stressjusterade Value at Risk (sVaRt-1) Artikel 364.1 b i och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0070–0080 KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER Kapitalkrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker avser den största möjliga förlust som skulle bli följden av en prisförändring kopplad till fallissemangs- och migrationsrisk beräknad i enlighet med artikel 364.2 b jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013. 0070 Genomsnittligt mått under 12 veckor Artikel 364.2 b ii jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 0080 Senaste riskvärde Artikel 364.2 b i jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 0090–0110 KAPITALKRAV FÖR ALLA PRISRISKER FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ 0090 MINIMIGRÄNS Artikel 364.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 8 % av det kapitalkrav som skulle beräknas i enlighet med artikel 388.1 i förordning (EU) nr 575/2013 för samtliga positioner som omfattas av kapitalkrav för alla prisrisker. 0100–0110 GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR OCH SENASTE MÅTT Artikel 364.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 0110 SENASTE MÅTT Artikel 364.3 a i förordning (EU) nr 575/2013 0120 KAPITALBASKRAV De kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i förordning (EU) nr 575/2013 för alla riskfaktorer med beaktande av korrelationseffekter, i förekommande fall, plus tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 0130 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. 0140 Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna) Anges i artikel 366 i förordning (EU) nr 575/2013. Antalet överskridanden som ligger till grund för bestämningen av addend ska rapporteras här. Om instituten får undanta vissa överskridanden från beräkningen av addend i enlighet med artikel 500c i förordning (EU) nr 575/2013 ska antalet överskridanden som rapporteras i denna kolumn vara netto efter undantagna överskridanden. 0150–0160 Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad Value at Risk (ms) I den mening som avses i artikel 366 i förordning (EU) nr 575/2013 De multiplikationsfaktorer som faktiskt är tillämpliga för beräkningen av kapitalbaskraven ska rapporteras, om relevant efter tillämpning av artikel 500c i förordning (EU) nr 575/2013. 0170–0180 ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET Det belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av minimikapitalkraven för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang. Rad 0010 SUMMA POSITIONER Motsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i den förordningen. När det gäller kolumnerna 0030–0060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i summaraden inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkomponenterna. 0020 OMSATTA SKULDINSTRUMENT Motsvarar den del av positionsrisk som avses i artikel 363.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är kopplad till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 a i den förordningen. 0030 OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISK Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 0040 OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISK Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 0050 AKTIER Motsvarar den del av positionsrisk som avses i artikel 363.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är kopplad till de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 c i den förordningen. 0060 AKTIER – GENERELL RISK Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 0070 AKTIER – SPECIFIK RISK Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 0080 VALUTAKURSRISK Artikel 363.1 och artikel 367.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 0090 RÅVARURISK Artikel 363.1 och artikel 367.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 0100 TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISK Marknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror. Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall). 0110 TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISK Den specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier. Value at Risk för den specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).

5.8. C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)

5.8.

5.8.1. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 Exponeringsvärde Artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 382 i den förordningen. Totala fallerade exponeringar av alla transaktioner som är föremål för kapitalkravet för kreditvärdighetsjusteringsrisk. 0020 Varav: OTC-derivat Artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 382.1 i den förordningen. Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från OTC-derivat. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom samma nettningsmängd. 0030 Varav: SFT Artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 382.2 i den förordningen. Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från transaktioner för värdepappersfinansiering. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom samma nettningsmängd. 0040 MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) Artikel 383 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 363.1 d i den förordningen. Value at Risk beräknat utifrån interna modeller för marknadsrisk. 0050 FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) Se instruktionerna till kolumn 0040. 0060 MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) Se instruktionerna till kolumn 0040. 0070 SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1) Se instruktionerna till kolumn 0040. 0080 KAPITALBASKRAV Artikel 92.3 d i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknad med den valda metoden. 0090 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. Memorandumposter 0100 Antal motparter Artikel 382 i förordning (EU) nr 575/2013 Antal motparter som ingår i beräkningen av kapitalbasen för kreditvärdighetsjusteringsrisk. Motparterna är en undergrupp av gäldenärer. De existerar bara i samband med derivattransaktioner eller transaktioner för värdepappersfinansiering, där de utgör den andra avtalsparten. 0110 Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread Antal motparter för vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning i stället för genom direkt observerade marknadsuppgifter. 0120 UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING Avsättningar i bokföringen på grund av sänkt kreditvärdighet hos motparter för derivat. 0130 KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN Artikel 386.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Totala teoretiska belopp för kreditswappar som refererar till ett enda namn och som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken. 0140 INDEXERADE KREDITSWAPPAR Artikel 386.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Totala teoretiska belopp för indexerade kreditswappar som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken. Rad 0010 Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt Summa raderna 0020–0040 0020 Avancerad metod Tillämpning av avancerad metod avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 383 i förordning (EU) nr 575/2013 0030 Schablonmetod Tillämpning av schablonmetoden avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 384 i förordning (EU) nr 575/2013 0040 Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) Belopp som beräknas i enlighet med artikel 385 i förordning (EU) nr 575/2013

6. FÖRSIKTIG VÄRDERING (PRUVAL)

6.

6.1. C 32.01 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE (PRUVAL 1)

6.1.

6.1.1.176.177.

Allmänna kommentarer Denna mall ska fyllas i av alla institut oberoende av om de har antagit den förenklade metoden för bestämning av ytterligare värdejusteringar (AVA) eller inte. Denna mall rör det absoluta värdet på tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, som används för att avgöra om villkoren i artikel 4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 är uppfyllda, vilket krävs för användande av den förenklade metoden för att beräkna ytterligare värdejusteringar (AVA). För institut som använder den förenklade metoden ska denna mall ange totala ytterligare värdejusteringar som dras av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 34 och 105 i förordning (EU) nr 575/2013, enligt vad som anges i artikel 5 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilket ska rapporteras i rad 0290 i C 01.00.

6.1.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler, i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101, före alla eventuella undantag som görs i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0020 VARAV: HANDELSLAGER Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt vad som rapporteras i 010 som motsvarar positioner i handelslagret. 0030–0070 UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE PÅ GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ KÄRNPRIMÄRKAPITALET Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är undantagna i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0030 EXAKT MATCHANDE Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är undantagna i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0040 SÄKRINGSREDOVISNING För positioner som omfattas av säkringsredovisning enligt tillämpliga redovisningsregler: absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verklig värde som undantas i proportion till inverkan av den relevanta värderingsförändringen på kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0050 FÖRSIKTIGHETSFILTER Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101, på grund av övergångstillämpning av de försiktighetsfilter som avses i artiklarna 467 och 468 i förordning (EU) nr 575/2013. 0060 ÖVRIGT Alla övriga positioner som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101, på grund av justeringar av deras bokförda värde som bara har proportionell inverkan på kärnprimärkapitalet. Raden ska bara fyllas i för de fåtal fall där de poster som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 inte kan anges i kolumnerna 0030, 0040 eller 0050 i denna mall. 0070 KOMMENTARER FÖR ÖVRIGT Här anges de huvudsakliga skälen till att de positioner som rapporteras i kolumn 0060 inte är medtagna. 0080 TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE SOM INGÅR I ARTIKEL 4.1-TRÖSKELVÄRDET Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ingår i beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0090 VARAV: HANDELSLAGER Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt vad som rapporteras i kolumn 0080 som motsvarar positioner i handelslagret. Rad 0010 – 0210 Definitionerna av dessa kategorier ska vara desamma som i motsvarande rader i Finrepmallarna 1.1 och 1.2. 0010 1 SUMMA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0020–0210. 0020 1.1 SUMMA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av tillgångar värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0030–0140. De relevanta cellerna i raderna 0030–0130 ska rapporteras i linje med Finrepmall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning, beroende på institutets tillämpliga standarder: 0030 1.1.1 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL IFRS 9 bilaga A. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0050 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0040 1.1.2 FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL Artiklarna 32 och 33 i rådets direktiv 86/635/EEG, del 1.17 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara tillgångar värderade till verkligt värde som är inkluderade i det värde som rapporteras i rad 0091 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0050 1.1.3 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0096 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0060 1.1.4 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5, Artikel 8.1 a och 8.6 i rådets direktiv 2013/34/EU De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0100 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0070 1.1.5 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT IFRS 7.8 h, IFRS 9.4.1.2A. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0141 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0080 1.1.6 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET Artikel 36.2 i rådets direktiv 86/635/EEG. De uppgifter som rapporteras på denna rad ska motsvara rad 0171 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0090 1.1.7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL Artikel 8.1 a och 8.8 i rådets direktiv 2013/34/EU De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0175 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0100 1.1.8 ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT Artikel 37 i rådets direktiv 86/635/EEG, artikel 12.7 i direktiv 2013/34/EU, del 1.20 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara tillgångar värderade till verkligt värde som är inkluderade i det värde som rapporteras i rad 0234 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0110 1.1.9 DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING IFRS 9.6.2.1, del 1.22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artiklarna 8.1 a, 8.6 och 8.8 i direktiv 2013/34/EU, IAS 39.9 De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0240 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0120 1.1.10 FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK IAS 39.89A a, IFRS 9.6.5.8, artikel 8.5 och 8.6 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU ska tillämpas. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0250 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0130 1.1.11 INNEHAV I DOTTERFÖRETAG, JOINT VENTURES OCH INTRESSEFÖRETAG IAS 1.54 e, delarna 1.21 och 2.4 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 4.7 och 4.8 i rådets direktiv 86/635/EEG, artikel 2.2 i direktiv 2013/34/EU De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0260 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0140 1.1.12 (-) NEDSÄTTNINGAR FÖR TILLGÅNGAR SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Del 1.29 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0375 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0142 1.1.13 ÖVRIGA TILLGÅNGAR Tillgångar enligt vad som avses i bilaga V del 2 punkterna 5 och 6 i denna genomförandeförordning, i den mån de värderas till verkligt värde. 0143 1.1.14 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OCH AVYTTRINGSGRUPPER SOM KLASSIFICERAS SOM ATT DE INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING Tillgångar enligt vad som avses i bilaga V del 2 punkt 7 i denna genomförandeförordning, i den mån de värderas till verkligt värde. 0150 1.2 SUMMA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0160–0210. De relevanta cellerna i raderna 0150–0190 ska rapporteras i linje med Finrepmall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning, beroende på institutets tillämpliga standarder: 0160 1.2.1 FINANSIELLA SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL IFRS 7.8.e ii, IFRS 9.BA.6. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0010 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0170 1.2.2 FINANSIELLA SKULDER FÖRENADE MED HANDEL Artikel 8.1 a, 8.3 och 8.6 i direktiv 2013/34/EU De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0061 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0180 1.2.3 FINANSIELLA SKULDER SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.e i, IFRS 9.4.2.2, artikel 8.1 a och 8.6 i rådets direktiv 2013/34/EU, IAS 39.9. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0070 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0190 1.2.4 DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING IFRS 9.6.2.1, del 1.26 i bilaga V till denna genomförandeförordning, Artikel 8.1 a, 8.6 och 8.8 a i rådets direktiv 2013/34/EU De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0150 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0200 1.2.5 FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK IAS 39.89A b, IFRS 9.6.5.8, Artikel 8.5 och 8.6 i direktiv 2013/34/EU, del 2.8 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0160 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0210 1.2.6 NEDSÄTTNINGAR FÖR SKULDER SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE del 1.29 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0295 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. 0220 1.2.7 ÖVRIGA SKULDER Skulder enligt vad som avses i bilaga V del 2 punkt 13 i denna genomförandeförordning, i den mån de värderas till verkligt värde. 0230 1.2.8 SKULDER SOM INGÅR I AVYTTRINGSGRUPPER SOM KLASSIFICERAS SOM ATT DE INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING Skulder enligt vad som avses i bilaga V del 2 punkt 14 i denna genomförandeförordning, i den mån de värderas till verkligt värde.

IFRS-standarder som är antagna av unionen med tillämpning av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 (EU IFRS),

nationell god redovisningssed som motsvarar EU IFRS, eller

nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG (Finrep Nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG).

IFRS-standarder som är antagna av unionen i tillämpning av förordning (EG) nr 1606/2002 (EU IFRS),

nationell god redovisningssed som motsvarar EU IFRS,

eller nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG (Finrep Nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG).

6.2. C 32.02 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN (PRUVAL 2)

6.2. 6.2.1.178.179.180.

Allmänna kommentarer Syftet med denna mall är att redovisa uppgifter om sammansättningen av de totala ytterligare värdejusteringar (AVA) som ska dras av från kapitalbasen enligt artiklarna 34 och 105 i förordning (EU) nr 575/2013, tillsammans med relevant information om redovisningsvärderingen av de positioner som ligger till grund för bestämningen av de ytterligare värdejusteringarna. Denna mall ska fyllas i av alla institut som: För användning av denna mall avses med övre osäkerhet följande: Såsom fastställs i artikel 8.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 beräknas ytterligare värdejusteringar som skillnaden mellan verkligt värde och en försiktig värdering som bestäms baserat på 90 % säkerhet att institutet kan gå ur exponeringen vid den punkten eller bättre inom det teoretiska intervallet av rimliga värden. Det övre värdet eller den övre osäkerheten är den motsatta punkten i fördelningen av plausibla värden där instituten endast med 10 % säkerhet kan gå ur positionen vid den punkten eller bättre. Den övre osäkerheten ska beräknas och läggas ihop på samma grundval som summa AVA, men med en säkerhetsnivå på 10 % i stället för 90 % som används för bestämning av summa AVA.

6.2.1.178.179. a)

är skyldiga att använda huvudmetoden eftersom de överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101, antingen på enskild nivå eller gruppnivå, i enlighet med artikel 4.3 i den förordningen, eller

har valt att använda huvudmetoden trots att de inte överskrider tröskelvärdet.

6.2.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0010 - 0100 AVA PÅ KATEGORINIVÅ AVA på kategorinivå för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader, modellrisk, koncentrerade positioner, framtida administrativa kostnader, förtida avveckling och operativ risk beräknas enligt beskrivningarna i respektive artiklarna 9, 10, 11 och 14–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk, som omfattas av diversifieringsvinst enligt vad som avses i respektive artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101, ska AVA på kategorinivå, om inget annat anges, rapporteras som den enkla summan av enskilda AVA före diversifieringsvinst [eftersom diversifieringsvinster som beräknas med användning av metod 1 eller metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101 rapporteras i posterna 1.1.2, 1.1.2.1 och 1.1.2.2 i mallen]. För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk ska beloppen som beräknats med en expertbaserad metod enligt artiklarna 9.5 b, 10.6 b och 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101 rapporteras separat i kolumnerna 0020, 0040 och 0060. 0010 MARKNADSPRISOSÄKERHET Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för marknadsprisosäkerhet beräknat i enlighet med artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0020 VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för marknadsprisosäkerhet beräknat i enlighet med artikel 9.5 b i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0030 SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för slutavräkningskostnader beräknat i enlighet med artikel 10 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0040 VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för slutavräkningskostnader beräknat i enlighet med artikel 10.6 b i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0050 MODELLRISK Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för modellrisk beräknat i enlighet med artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0060 VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för modellrisk beräknat i enlighet med artikel 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0070 KONCENTRERADE POSITIONER Artikel 105.11 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för koncentrerade positioner beräknat i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0080 FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för framtida administrativa kostnader beräknat i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0090 FÖRTIDA AVVECKLING Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för förtida avveckling beräknat i enlighet med artikel 16 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0100 OPERATIV RISK Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för operativ risk beräknat i enlighet med artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0110 SUMMA AVA Rad 0010: Totala ytterligare värdejusteringar (AVA) som dras av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 34 och 105 i förordning (EU) nr 575/2013, och som rapporteras i rad 0290 i C 01.00. Summa AVA är summan av raderna 0030 och 0180. Rad 0020: Del av summa AVA som rapporteras i rad 0010 som kommer från positioner i handelslagret (absolut värde). Raderna 0030–0160: Summan av kolumnerna 0010, 0030, 0050 och 0070–0100. Raderna 0180–0210: Summa AVA som härrör från portföljer enligt nödfallsmetoden. 0120 ÖVRE OSÄKERHET Artikel 8.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Den övre osäkerheten ska beräknas och läggas ihop på samma grundval som summa AVA beräknat i kolumn 0110, men med en säkerhetsnivå på 10 % i stället för 90 % som används för bestämning av summa AVA. 0130 -0140 TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde motsvarande de AVA-belopp som rapporteras i raderna 0010–0130 och rad 0180. För vissa rader, särskilt raderna 0090–0130, kan beloppen behöva approximeras eller tilldelas baserat på expertomdöme. Rad 0010: Summa absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ingår i beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0010 är summan av rad 0030 och rad 0180. Rad 0020: Del av totalt absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i rad 0010 som härrör från positioner i handelslagret (absolut värde). Rad 0030: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar portföljerna enligt artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0030 är summan av raderna 0090–0130. Rad 0050: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för ej intjänade kreditmarginaler. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 får för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. Rad 0060: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för investerings- och finansieringskostnader. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 får för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. Rad 0070: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt vad som avses i artikel 9.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Rad 0080: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt vad som avses i artikel 10.2 och 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Raderna 0090–0130: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde tilldelade enligt vad som anges nedan (se motsvarande radinstruktion) i enlighet med följande riskkategorier: ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0180: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar portföljerna enligt nödfallsmetoden. 0130 TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan. 0140 SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av skulder värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan. 0150 QTD-INTÄKTER Intäkter för föregående kvartal (quarter-to-date, QTD) sedan det senaste rapporteringsdatumet som tilldelas tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan, tilldelade eller approximerade baserat på expertomdöme, om relevant. 0160 IPV-DIFFERENS Summan över alla positioner och riskfaktorer av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för berörda positioner eller riskfaktorer. Belopp för ojusterad differens avser ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens. 0170 - 0250 JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE Justeringar, ibland även kallade reserver, som eventuellt tillämpas på ett instituts redovisning till verkligt värde, som görs utanför den värderingsmodell som används för att generera bokförda belopp (utom senareläggning av vinst eller förlust vid första redovisningstillfället), och där det kan visas att de beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som relevant AVA. De kan avspegla riskfaktorer som inte fångas upp inom värderingstekniken i form av riskpremier eller exitkostnader och är förenliga med definitionen av verkligt värde. De bör dock beaktas av marknadsaktörerna vid prissättningen. (IFRS 13.9 och IFRS13.88) 0170 MARKNADSPRISOSÄKERHET Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla den riskpremie som beror på att det finns flera olika observerade priser för likvärdiga instrument eller, när det gäller marknadsparametrar som används som indata i en värderingsmodell, de instrument från vilka indatan har kalibrerats, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för marknadsprisosäkerhet. 0180 SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att beakta det faktum att värderingar på positionsnivå inte återspeglar ett exitpris för positionen eller portföljen, och särskilt om sådana värderingar kalibreras mot en marknadsmittkurs, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för slutavräkningskostnader. 0190 MODELLRISK Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla marknads- eller produktfaktorer som inte fångas upp av den modell som används för att beräkna dagliga positionsvärden- och risker (värderingsmodell), eller för att återspegla en lämplig försiktighetsnivå med tanke på osäkerhet som beror på att det finns flera olika alternativa modeller och modellkalibreringar, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för modellrisk. 0200 KONCENTRERADE POSITIONER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla det faktum att den aggregerade position som institutet innehar är större än en normalt handlad volym, eller större än de positioner som ligger till grund för observerbara noteringar eller transaktioner som används för att kalibrera pris eller indata för värderingsmodellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA förkoncentrerade positioner. 0210 EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att täcka förväntade förluster på grund av motpartsfallisemang i derivatpositioner (dvs. total kreditvärdighetsjustering (CVA) på institutnivå). 0220 INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att kompensera då värderingsmodeller inte fullt ut återspeglar de finansieringskostnader som marknadsaktörer skulle räkna in i exitpriset för en position eller portfölj (dvs. total finansieringsvärderingsjustering på institutnivå, om institutet beräknar en sådan justering, eller likvärdig justering). 0230 FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla administrativa kostnader i samband med portföljen eller positionen som inte beaktas i värderingsmodellen eller de priser som används för att kalibrera indata till modellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för framtida administrativa kostnader. 0240 FÖRTIDA AVVECKLING Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla förväntningar om förtida avveckling, enligt avtal eller ej, som inte beaktas i värderingsmodellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för förtida avveckling. 0250 OPERATIV RISK Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla den riskpremie som marknadsaktörer skulle kräva för att kompensera för operativ risk i samband med säkring, förvaltning och avveckling av kontrakt i portföljen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för operativ risk. 0260 VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 Justeringar för de tillfällen då värderingsmodellen tillsammans med alla andra relevanta justeringar av verkligt värde som är tillämpliga på en position eller en portfölj inte avspeglar det pris som erlagts eller erhållits vid första redovisningstillfället, dvs. senareläggning av vinst eller förlust vid första redovisningstillfället (IFRS 9.B5.1.2.A). 0270 FÖRKLARANDE BESKRIVNING Beskrivning av de positioner som behandlas i enlighet med artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 och angivande av skälet till varför det inte var möjligt att tillämpa artiklarna 9–17 i samma förordning. Rad 0010 1. SUMMA HUVUDMETODEN Artikel 7.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, summa AVA beräknat enligt huvudmetoden enligt kapitel 3 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i den förordningen. Här ingår även diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0020 VARAV: HANDELSLAGER Artikel 7.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, andel av summa AVA som rapporteras i rad 0010 som härrör från positioner i handelslagret (absolut värde). 0030 1.1 PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 I KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2016/101 – SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ Artikel 7.2 a i delegerad förordning (EU) 2016/101. För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, summa AVA beräknat i enlighet med artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i den förordningen, utom tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som omfattas av behandlingen enligt artikel 7.2 b i .delegerad förordning (EU) 2016/101. Här ingår även AVA som beräknats i enlighet med artiklarna 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101 som rapporteras i raderna 0050 och 0060 och som ingår i AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artiklarna 12.2 och 13.2 i den förordningen. Här ingår även diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Siffran i rad 0030 ska motsvara skillnaden mellan raderna 0040 och 0140. 0040 - 0130 1.1.1 SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ Instituten ska i raderna 0090–0130 fördela sina tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 (både i och utanför handelslagret) enligt följande riskkategorier: ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk. För detta ska de utgå ifrån sin interna riskhanteringsstruktur, och genom inplacering som tas fram baserat på expertomdömen ska de fördela sina affärsområden eller handlarbord till den lämpligaste riskkategorin. AVA, justeringar av verkligt värde och andra nödvändiga uppgifter som hör till de fördelade affärsområdena eller handlarborden ska fördelas till samma relevant riskkategori, så att man på radnivå för varje riskkategori får en konsekvent överblick över de justeringar som har gjorts både för tillsynsändamål och redovisningsändamål, samt information om de berörda positionernas storlek (i termer av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde). Om AVA eller andra justeringar beräknas på en annan aggregeringsnivå, särskilt företagsnivå, ska instituten ta fram en allokeringsmetod för AVA för de berörda uppsättningarna av positioner. Allokeringsmetoden ska resultera i att rad 0040 motsvarar summan av raderna 0050–0130 för kolumnerna 0010–0100. Oavsett vilken metod som tillämpas ska de rapporterade uppgifterna i görligaste mån vara konsekventa på radnivå eftersom den lämnade informationen kommer att jämföras på denna nivå (AVA-belopp, övre osäkerhet, verkligt värde-belopp och eventuella justeringar av verkligt värde). I uppdelningen i raderna 0090–0130 ingår inte AVA som beräknats i enlighet med artiklarna 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101 som rapporteras i raderna 0050 och 0060 och som ingår i AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artiklarna 12.2 och 13.2 i den förordningen. Diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ingår därför inte i raderna 0040–0130. 0050 VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER (CREDIT SPREADS) Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Summa AVA beräknat för ej intjänade kreditmarginaler (AVA för CVA) och dess allokering till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Kolumn 0110: Summa AVA uppges endast i informationssyfte eftersom allokeringen till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk leder till att informationen ingår – efter beaktande av diversifieringsvinster – i respektive AVA på kategorinivå. Kolumnerna 0130 och 0140: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för ej intjänade kreditmarginaler. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. 0060 VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Summa AVA beräknat för investerings- och finansieringskostnader och dess allokering till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artikel 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Kolumn 0110: Summa AVA uppges endast i informationssyfte eftersom allokeringen till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk leder till att informationen ingår – efter beaktande av diversifieringsvinster – i respektive AVA på kategorinivå. Kolumnerna 0130 och 0140: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för investerings- och finansieringskostnader. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. 0070 VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101 Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt artikel 9.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0080 VARAV: AVA BEDÖMS HA NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 10.3 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101 Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt artikel 10.2 och 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0090 1.1.1.1 RÄNTERISK 0100 1.1.1.2 VALUTAKURSRISK 0110 1.1.1.3 KREDITRISK 0120 1.1.1.4 AKTIERISK 0130 1.1.1.5 RÅVARURISK 0140 1.1.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINSTER Summa diversifieringsvinster Summan av raderna 0150 och 0160. 0150 1.1.2.1 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 1 För de AVA-kategorier som aggregeras enligt metod 1 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.6 i delegerad förordning (EU) 2016/101: skillnaden mellan summan av enskilda AVA och summa AVA på kategorinivå efter justering för aggregering. 0160 1.1.2.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 2 För de AVA-kategorier som aggregeras enligt metod 2 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.6 i delegerad förordning (EU) 2016/101: skillnaden mellan summan av enskilda AVA och summa AVA på kategorinivå efter justering för aggregering. 0170 1.1.2.2* MEMORANDUMPOST: AVA FÖRE DIVERSIFIERING MINSKAT MED MER ÄN 90 % GENOM DIVERSIFIERING ENLIGT METOD 2 Enligt den terminologi som gäller för metod 2, summan av FV – PV för alla värderingsexponeringar för där APVA < 10 % (FV – PV). 0180 1.2 PORTFÖLJER ENLIGT NÖDFALLSMETODEN Artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101. För portföljer som omfattas av nödfallsmetoden enligt artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska summa AVA beräknas som summan av raderna 0190, 0200 och 0210. Relevant balansräkning och annan bakgrundsinformation ska ges i kolumnerna 0130–0260. Beskrivning av positionerna och angivande av skälet till varför det inte var möjligt att tillämpa artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101ska ges i kolumn 0270. 0190 1.2.1 NÖDFALLSMETOD; 100 % OREALISERAD VINST Artikel 7.2 b i) i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0200 1.2.2 NÖDFALLSMETOD; 10 % TEORETISKT VÄRDE Artikel 7.2 b ii i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0210 1.2.3 NÖDFALLSMETOD; 25 % AV VÄRDET VID INGÅENDET Artikel 7.2 b iii i delegerad förordning (EU) 2016/101.

6.3. C 32.03 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR MODELLRISK (PRUVAL 3)

6.3. 6.3.1.181.182.183.184.185.

Allmänna kommentarer Denna mall ska endast fyllas i av de institut som överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 på enskild nivå. Institut som ingår i en grupp som överskrider tröskelvärdet på gruppnivå måste endast fylla i denna mall om de även överskrider tröskelvärdet på enskild nivå. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om de 20 beloppsmässigt största enskilda AVA för modellrisk som bidrar till summa AVA för modellrisk på kategorinivå beräknat i enlighet med artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Denna information motsvarar den information som rapporteras i kolumn 0050 i mall C 32.02. De 20 största enskilda AVA för modellrisk ska, tillsammans med motsvarande produktinformation, rapporteras i sjunkande ordning och börja med den största enskilda AVA för modellrisk. Produkter som motsvarar dessa största enskilda AVA för modellrisk ska rapporteras med användning av det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101. Om produkterna är tillräckligt likartade vad gäller värderingsmodellen och AVA för modellrisk ska de slås samman och rapporteras på en rad för att maximera mallens täckning avseende institutets totala AVA för modellrisk på kategorinivå.

6.3.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0005 RANKNING Rankning är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa nummerordning, 1, 2, 3, osv., där 1 är AVA för största enskilda modellrisk, 2 är näst största och så vidare. 0010 MODELL Internt namn (alfanumeriskt) på modellen som institutet använder för att identifiera den. 0020 RISKKATEGORI Den riskkategori (ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk) som bäst kännetecknar den produkt eller produktgrupp som ger upphov till värderingsjusteringen för modellrisk. Instituten ska använda följande koder vid rapporteringen: IR ränterisk FX valutakursrisk CR kreditrisk EQ aktierisk CO råvarurisk 0030 PRODUKT Internt namn (alfanumeriskt) på produkten eller produktgruppen – i överensstämmelse med det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101 – som värderas med hjälp av modellen. 0040 OBSERVERBARHET Antal prisobservationer för produkten eller produktgruppen under de senaste tolv månaderna som uppfyller något av följande kriterier: Instituten ska använda ett av följande värden vid rapporteringen: inga, 1–6, 6–24, 24–100, 100+. 0050 AVA FÖR MODELLRISK Artikel 11.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Enskild AVA för modellrisk före diversifieringsvinst, men efter portföljnettning om tillämpligt. 0060 VARAV: MED EXPERTBASERAD METOD Beloppen i kolumn 0050 som har beräknats med expertbaserad metod som avses i artikel 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0070 VARAV: AGGREGERAD, MED METOD 2 Beloppen i kolumn 0050 som har aggregerats enligt metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101. Dessa belopp motsvarar FV – PV enligt den terminologi som används i bilagan. 0080 AGGREGERAD AVA BERÄKNAD ENLIGT METOD 2 Bidraget till summa AVA för modellrisk på kategorinivå, beräknat i enlighet med artikel 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101, av enskilda AVA för modellrisk som har aggregerats med användning av metod 2 i bilagan till den förordningen. Detta belopp motsvarar APVA enligt den terminologi som används i bilagan. 0090 -0100 TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler. 0090 TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler. 0100 SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av skulder värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler. 0110 IPV-DIFFERENS (OUTPUT-TEST) Summan av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för motsvarande produkter eller produktgrupper. Belopp för ojusterad differens avser ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens. Här ska endast tas med resultat som har kalibrerats från priser på instrument som skulle fördelats till samma produkt (output-test). Resultat från input-test med marknadsindata som testas mot nivåer som har kalibrerats från skilda produkter ska inte tas med. 0120 IPV-TÄCKNING (OUTPUT-TEST) Procentandel av de positioner som placerats in i modellen viktat med AVA för modellrisk som täcks av resultaten från output-test inom ramen för oberoende priskontroll, som anges i kolumn 0110. 0130 – 0140 JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE Justeringar av verkligt värde som avses i kolumnerna 0190 och 0240 i mall C 32.02 som har tillämpats på de positioner som har placerats in i modellen i kolumn 0010. 0150 VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 Justeringar enligt definitionen i kolumn 0260 i mall C 32.02 som har tillämpats på de positioner som har placerats in i modellen i kolumn 0010.

Prisobservationen är ett pris vid vilket institutet har utfört en transaktion.

Det är ett verifierbart pris för en faktisk transaktion mellan tredje parter.

Priset erhålls från ett fast bud.

6.4 C 32.04 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER (PRUVAL 4)

6.4 6.4.1.186.187.188.189.190.

Allmänna kommentarer Denna mall ska endast fyllas i av de institut som överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Institut som ingår i en grupp som överskrider tröskelvärdet på gruppnivå ska endast fylla i denna mall om de även överskrider tröskelvärdet på enskild nivå. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om de 20 beloppsmässigt största enskilda AVA för koncentrerade positioner som bidrar till summa AVA för koncentrerade positioner på kategorinivå beräknat i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Denna information ska motsvara den information som rapporteras i kolumn 0070 i mall C 32.02. De 20 största AVA för koncentrerade positioner ska, tillsammans med motsvarande produktinformation, rapporteras i sjunkande ordning och börja med den största enskilda AVA för koncentrerade positioner. Produkter som motsvarar dessa största enskilda AVA för koncentrerade positioner ska rapporteras med användning av det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101. Positioner som är likartade vad gäller beräkningsmetoden för AVA ska om möjligt aggregeras för att maximera mallens täckning.

6.4.2. Instruktioner för specifika positioner Kolumn 0005 RANKNING Rankning är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa nummerordning, 1, 2, 3, osv., där 1 är AVA för största koncentrerade position, 2 är näst största och så vidare. 0010 RISKKATEGORI Den riskkategori (ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk) som bäst kännetecknar positionen. Instituten ska använda följande koder vid rapporteringen: IR ränterisk FX valutakursrisk CR kreditrisk EQ aktierisk CO råvarurisk 0020 PRODUKT Internt namn på produkten eller produktgruppen – i överensstämmelse med det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0030 UNDERLIGGANDE Intern benämning på underliggande för derivat, eller på instrument för annat än derivat. 0040 KONCENTRERAD POSITION - STORLEK Storlek på den enskilda koncentrerade värderingsposition som har identifierats i enlighet med artikel 14.1 a i delegerad förordning (EU) 2016/101, uttryckt i den enhet som anges i kolumn 0050. 0050 STOREKSMÅTT Den enhet för storleksmått som används internt vid identifieringen av den koncentrerade värderingspositionen för att beräkna den koncentrerade positionens storlek, som avses i kolumn 0040. För obligationer och aktier ska den enhet rapporteras som används i den interna riskhanteringen, till exempel antal obligationer, antal aktier eller marknadsvärde. För derivatpositioner ska den enhet rapporteras som används i den interna riskhanteringen, till exempel PV01, EUR per 1 räntepunkts parallellskift i avkastningskurvan. 0060 MARKNADSVÄRDE Positionens marknadsvärde 0070 FÖRSIKTIG EXITPERIOD Den försiktiga exitperioden, i antal dagar, som uppskattas i enlighet med artikel 14.1 b i delegerad förordning (EU) 2016/101. 0080 AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER AVA-beloppet för koncentrerade positioner, beräknat i enlighet med artikel 14.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för den berörda enskilda koncentrerade positionen. 0090 KONCENTRERAD POSITION – JUSTERING AV VERKLIGT VÄRDE Belopp av alla eventuella justeringar av verkligt värde som görs för att återspegla det faktum att den aggregerade position som institutet innehar är större än en normalt handlad volym, eller större än de positioner som ligger till grund för de noteringar eller transaktioner som används för att kalibrera pris eller indata för värderingsmodellen. Det rapporterade beloppet ska motsvara det belopp som har tillämpats på den berörda enskilda koncentrerade värderingspositionen. 0100 IPV-DIFFERENS Summan av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för den berörda enskilda koncentrerade positionen. Belopp för ojusterad differens ska avse ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens.

7. C 33.00 EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR (GOV)

7. 7.1.191.192.193.194.195.196.

ALLMÄNNA KOMMENTARER Informationen som ska användas för mall C33.00 ska omfatta alla exponeringar mot Offentlig sektor som avses i punkt 42 b i bilaga V till denna genomförandeförordning. Om exponeringarna mot Offentlig sektor omfattas av kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013, inbegrips exponeringar mot Offentlig sektor i olika exponeringsklasser i enlighet med artiklarna 112 och 147 i den förordningen i enlighet med instruktionerna för hur mallarna C 07.00, C 08.01 och C 08.02 ska fyllas i. Tabell 2 (schablonmetoden) och tabell 3 (internmetoden) i del 3 i bilaga V i denna genomförandeförordning ska användas för fördelning av exponeringsklasser som används för att beräkna kapitalkraven enligt förordning (EU) nr 575/2013 för motpartssektorn Offentlig sektor. Information ska rapporteras för de totala aggregerade exponeringarna (dvs. summan av alla länder där banken har exponeringar i statspapper) och för varje land baserat på motpartens hemvist på basis av direkt låntagare. Inplaceringen av exponeringar i exponeringsklasser eller jurisdiktioner ska göras utan beaktande av metoder för kreditriskreducering och i synnerhet utan beaktande av substitutionseffekter. För beräkning av exponeringsvärden och riskvägda exponeringsbelopp för varje exponeringsklass och jurisdiktion ska dock metoder för kreditriskreducering, inbegripet substitutionseffekter ingå. Rapporteringen av information om exponeringar mot Offentlig sektor per hemvistjurisdiktion för den direkta motparten om denna inte är hemvistjurisdiktion för det rapporterande institutet, omfattas av tröskelvärdena i artikel 6.3 i denna genomförandeförordning.

7.2.197.198.199.

TILLÄMPNINGSOMRÅDE FÖR MALLEN OM EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR GOV-mallens tillämpningsområde omfattar direkta exponeringar i eller utanför balansräkningen och direkta derivatexponeringar mot Offentlig sektor i och utanför handelslagret. Dessutom ingår en memorandumpost för indirekta exponeringar i form av kreditderivat som sålts baserat på exponeringar mot offentlig sektor. En exponering är en direkt exponering om den direkta motparten är en enhet som omfattas av Offentlig sektor enligt vad som avses i punkt 42 b i bilaga V till denna genomförandeförordning. Mallen är uppdelad i två sektioner. Den första bygger på uppdelning av exponering per risk, metod och exponeringsklass medan den andra bygger på uppdelning efter återstående löptid

7.3. INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER Kolumn Instruktioner 0010–0260 DIREKTA EXPONERINGAR 0010–0140 EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN 0010 Summa redovisat bruttovärde av finansiella tillgångar som inte är derivat Det aggregerade redovisade bruttovärdet, som fastställs i enlighet med punkt 1.34 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG enligt punkterna 1.15–1.22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, och angivet i kolumnerna 0030–0120. Justeringar på grund av krav på försiktig värdering ska inte minska det redovisade bruttovärdet av exponeringar i eller utanför handelslagret till verkligt värde. 0020 Summa redovisat värde av finansiella tillgångar som inte är derivat (netto efter korta positioner) Det aggregerade redovisade värdet, enligt vad som avses i del 1.27 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG enligt del 1.15–22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, och angivet i kolumnerna 0030–0120, netto efter korta positioner. Om institutet har en kort position ska det redovisade värdet, för samma återstående löptid och för samma direkta motpart med denominering i samma valuta, nettas mot det redovisade värdet för den direkta positionen. Detta nettobelopp ska anses vara noll om det är ett negativt belopp. Om ett institut har en kort position utan en matchande direkt position ska beloppet för den korta positionen anses vara noll i denna kolumn. 0030–0120 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR DERIVAT PER REDOVISNINGSPORTFÖLJ Det aggregerade redovisade bruttovärdet för finansiella tillgångar som inte är derivat, enligt vad som anges i raden ovan i denna tabell, som avser exponeringar mot offentlig sektor per redovisningsportfölj enligt tillämpliga redovisningsregler. 0030 Finansiella tillgångar som innehas för handel IFRS 7.8.a ii, IFRS 9 bilaga A 0040 Finansiella tillgångar förenade med handel Artiklarna 32 och 33 i rådets direktiv 86/635/EEG, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 8.1 a i direktiv 2013/34/EU Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP). 0050 Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4. 0060 Finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5 och artikel 8.1 a och 8.6 i rådets direktiv 2013/34/EU 0070 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet Artikel 36.2 i rådets direktiv 86/635/EEG, artikel 8.1 a i direktiv 2013/34/EU Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP). 0080 Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat IFRS 7.8 d, IFRS 9.4.1.2A. 0090 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Artikel 8.1 a och 8.8 i rådets direktiv 2013/34/EU Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP). 0100 Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde IFRS 7.8 f, IFRS 9.4.1.2, del 1.15 i bilaga V till denna genomförandeförordning. 0110 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod Artikel 35 i rådets direktiv 86/635/EEG, artikel 6.1 i och artikel 8.2 i rådets direktiv 2013/34/EU, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP). 0120 Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat Artikel 37 i rådets direktiv 86/635/EEG, artikel 12.7 i direktiv 2013/34/EU, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP). 0130 Korta positioner Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b om den direkta motparten är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga. Korta positioner uppstår om institutet säljer värdepapper som förvärvats genom ett omvänt repolån, eller som lånats i en värdepapperslånetransaktion. Det redovisade värdet är den korta positionens verkliga värde. Korta positioner ska rapporteras per intervall för återstående löptid, enligt vad som förtecknas i raderna 0170–0230 och per direkt motpart. De korta positioner som rapporteras i denna kolumn kan nettas mot positioner med samma återstående löptid och direkta motpart och denominerade i samma valuta som vad som rapporteras i kolumnerna 0030–0120 för att erhålla den nettoposition som rapporteras i kolumn 0020. 0140 Varav: Korta positioner från omvända repolån som klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b) som uppstår när institutet säljer de värdepapper som förvärvats genom omvända repolån där den direkta motparten för värdepappren är offentlig sektor och där de klassificeras i redovisningsportföljer som finansiella tillgångar som innehas för handel eller är förenade med handel (kolumnerna 0030 eller 0040). Korta positioner som uppstått när de sålda värdepappren lånats i en värdepapperslånetransaktion ska inte ingå i denna kolumn. 0150 Ackumulerad nedskrivning Aggregerade ackumulerade nedskrivningar av finansiella tillgångar som inte är derivat och som rapporteras i kolumnerna 0080–0120 (del 2 punkterna 70 och 71 i bilaga V till denna genomförandeförordning). 0160 Ackumulerade nedskrivningar – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Aggregerade ackumulerade nedskrivningar som avser finansiella tillgångar som inte är derivat som rapporteras i kolumnerna 0080 och 0090. 0170 Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 0050, 0060, 0070, 0080 och 0090 (del 2.69 i bilaga V till denna genomförandeförordning. 0180 Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel som värderas till verkligt värde via resultatet Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 0050, 0060 och 0070. 0190 Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 0080 och 0090. 0200–0230 DERIVAT Direkta derivatpositioner ska rapporteras i kolumnerna 0200–0230. När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning. 0200–0210 Derivat med positivt verkligt värde Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett positivt verkligt värde för institutet på rapporteringsdatumet, oavsett om instrumenten används i ett godkänt säkringsförhållande, innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG. Derivat som används för ekonomisk säkring ska rapporteras här om de klassificeras i redovisningsportföljer som att de är förenade med handel eller innehas för handel (del 2 punkterna 120, 124, 125 och 137–140 i bilaga V till denna genomförandeförordning). 0200 Derivat med positivt verkligt värde: Redovisat värde Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på referensdagen. Enligt nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG inbegriper derivat som ska rapporteras i dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som säkringsinstrument. 0210 Derivat med positivt verkligt värde: Teoretiskt värde Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG, det teoretiska värdet enligt vad som anges i del 2.133–135 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av alla derivatkontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på rapporteringsreferensdatumet vars motpart är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 191–196 i denna bilaga och det verkliga värdet av derivatet är positivt för institutet på rapporteringsreferensdatumet. 0220–0230 Derivat med negativt verkligt värde Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett negativt verkligt värde för institutet på rapporteringsreferensdatumet, oavsett om instrumenten används i ett godkänt säkringsförhållande eller innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG. Derivat som används för ekonomisk säkring ska rapporteras här om de klassificeras i redovisningsportföljer som att de är förenade med handel eller innehas för handel (del 2 punkterna 120, 124, 125 och 137–140 i bilaga V till denna genomförandeförordning). 0220 Derivat med negativt verkligt värde: Redovisat värde Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på rapporteringsreferensdatumet. Enligt nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG inbegriper derivat som ska rapporteras i dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som säkringsinstrument. 0230 Derivat med negativt verkligt värde: Teoretiskt värde Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG, det teoretiska värdet enligt vad som anges i del 2.133–135 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av alla derivatkontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på rapporteringsreferensdatumet vars motpart är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 191–196 i denna bilaga och det verkliga värdet av derivatet är negativt för institutet på referensdatumet. 0240–0260 EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN 0240 Nominellt belopp Om den direkta motparten till en post utanför balansräkningen är offentlig sektor, enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga, det nominella beloppet av åtaganden och finansiella garantier som inte räknas som derivat i enlighet med IFRS eller enligt nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG (del 2.102–119 i bilaga V till denna genomförandeförordning). I enlighet med del 2 punkterna 43 och 44 i bilaga V till denna genomförandeförordning är offentlig sektor den direkta motparten: a) i en lämnad finansiell garanti, om den är direkt motpart i det räntebärande instrumentet, och b) i ett låneåtagande eller annat åtagande, om den är den motpart vars kreditrisk bärs av det rapporterade institutet. 0250 Avsättningar Artikel 4 Skulder och eget kapital punkt 6 c och artikel 4 Poster utanför balansräkningen samt artiklarna 27.11, 28.8 och 33 i rådets direktiv 86/635/EEG, IFRS 9.4.2.1 c ii, d ii, 9.5.5.20, IAS 37, IFRS 4, del 2.11 i bilaga V till denna genomförandeförordning. Avsättningar för alla exponeringar utanför balansräkningen oavsett hur de värderas, förutom dem som värderas till verkligt värde via resultatet i enlighet med IFRS 9. Enligt IFRS ska nedskrivningen av ett låneåtagande rapporteras i kolumn 150 om institutet inte separat kan fastställa de förväntade kreditförlusterna från utnyttjade eller outnyttjade belopp av det räntebärande instrumentet. Om de sammanlagda förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentet överstiger det redovisade bruttovärdet av instrumentets lånekomponent ska det återstående saldot för de förväntade kreditförlusterna rapporteras som en avsättning i kolumn 0250. 0260 Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk När det gäller poster utanför balansräkningen som värderas till verkligt värde via resultatet enligt IFRS 9, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk (del 2.110 i bilaga V till denna genomförandeförordning). 0270-280 Memorandumpost kreditderivat kopplade till exponeringar mot offentlig sektor Kreditderivat som inte uppfyller definitionen av finansiella garantier i del 2.58 i bilaga V som det rapporterande institutet har ingått med andra motparter än offentlig sektor och vars referensexponering är offentlig sektor, ska rapporteras. Dessa kolumner ska inte rapporteras för exponeringar som delas upp efter risk, metod och exponeringsklass (raderna 0020–0160). 0270 Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rapporteras som har ett positivt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdatumet, utan beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering. För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det redovisade värdet av de derivat som är finansiella tillgångar på rapportdagen. För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG ska det belopp som rapporteras i denna kolumn vara det verkliga värdet av derivat med ett positivt verkligt värde på rapporteringsreferensdatumet oavsett hur de redovisas. 0280 Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rapporteras som har ett negativt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdatumet, utan beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering. För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det redovisade värdet av de derivat som är finansiella skulder på rapportdagen. För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG är det belopp som ska rapporteras i denna kolumn det verkliga värdet av derivat med ett negativt verkligt värde på rapporteringsreferensdatumet oavsett hur de redovisas. 0290 Exponeringsvärde Exponeringsvärdet för exponeringar som omfattas av kreditriskramen. För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): Se artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013. För exponeringar enligt internmetoden (IRB): Se artikel 166 och artikel 230.1 andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning. De exponeringar som rapporteras i kolumnerna 0270 och 0280 ska inte beaktas för denna kolumn, eftersom värdet i denna kolumn endast baseras på direkta exponeringar. 0300 Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp för exponeringar som omfattas av kreditriskramen. För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): Se artikel 113.1–113.5 i förordning (EU) nr 575/2013. För exponeringar enligt internmetoden (IRB): Se artikel 153.1 och 153.3 i förordning (EU) nr 575/2013. För rapportering av direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk – se instruktionerna för berörda rader. De exponeringar som rapporteras i kolumnerna 0270 och 0280 ska inte beaktas för denna kolumn, eftersom värdet i denna kolumn endast baseras på direkta exponeringar. Rad Instruktioner UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER METOD 0010 Summa exponeringar Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor, enligt punkterna 191–196 i denna bilaga. 0020–0155 Exponeringar enligt kreditriskramen Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringar inom kreditriskramen innefattar exponeringar från verksamhet både i och utanför handelslagret som omfattas av ett kapitalkrav på grund av motpartsrisk. Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna (0020–0155) och marknadsriskraden (0160). Exponeringsbelopp till följd av motpartsrisk ska rapporteras i kreditriskraderna medan exponeringar till följd av marknadsrisk rapporteras i marknadsriskraden. 0030 Schablonmetod Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det kapitlet beaktar motpartsrisk. 0040 Nationella regeringar Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker enligt artiklarna 112 och 114 i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. 0050 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Delstatliga eller självstyrelseorgan och myndigheter enligt artiklarna 112 och 115 i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. 0060 Offentliga organ Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Offentliga organ enligt artiklarna 112 och 116 i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. 0070 Internationella organisationer Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Internationella organisationer enligt artiklarna 112 och 118 i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. 0075 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablonmetoden Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 0040–0070 ovan, som hänförs till exponeringsklasser enligt schablonmetoden i enlighet med artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013 i syfte att beräkna kapitalbaskraven. 0080 Internmetod för kapitalkrav Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det kapitlet beaktar motpartsrisk. 0090 Nationella regeringar Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar och som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 a i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. 0100 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 a i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. 0110 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter som hänförs till exponeringsklassen Institut i enlighet med artikel 147.4 a i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. 0120 Offentliga organ [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i förordning (EU) nr 575/2013 som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 a i den förordningen, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. 0130 Offentliga organ [Institut] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i förordning (EU) nr 575/2013 som hänförs till exponeringsklassen Institut i enlighet med artikel 147.4 b i den förordningen, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. 0140 Internationella organisationer [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer och som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 c i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. 0155 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internmetoden Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 0090–0140 ovan, som hänförs till exponeringsklasser enligt internmetoden i enlighet med artikel 147 i förordning (EU) nr 575/2013 i syfte att beräkna kapitalbaskraven. 0160 Exponeringar enligt marknadsriskramen Denna rad omfattar positioner för vilka ett av följande kapitalbaskrav i del tre avdelning IV i förordning (EU) nr 575/2013 beräknas: Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna (0020–0155) och marknadsriskraden (0160). Exponering till följd av motpartsrisk ska rapporteras i kreditriskraderna medan exponering till följd av marknadsrisk rapporteras i marknadsriskraden. 0170–0230 UPPDELNING AV EXPONERINGAR PER ÅTERSTÅENDE LÖPTID: Återstående löptid ska beräknas i dagar mellan den avtalade förfallodagen och rapporteringsreferensdatumet för alla positioner. Exponeringar mot offentlig sektor ska delas upp efter återstående löptid och hänföras till intervall enligt följande: Om den avtalade förfallodagen infaller tidigare än rapporteringsreferensdatumet (dvs. skillnaden mellan rapporteringsreferensdatum och förfallodag är ett negativt värde) ska exponeringen hänföras till intervallet [0–3M]. Exponeringar utan återstående löptid ska hänföras till intervall för återstående löptid på grundval av deras uppsägningstid eller andra avtalsenliga angivelser som gäller löptiden. Om det inte finns någon på förhand fastställd uppsägningstid eller någon annan avtalsenlig angivelse avseende löptid ska exponeringarna hänföras till intervallet för återstående löptid [10Å – mer].

Kapitalbaskrav för positionsrisk enligt artikel 326 i förordning (EU) nr 575/2013.

Kapitalkravet för specifik eller generell risk i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013.

[0 - 3M] : Mindre än 90 dagar

[3M - 1Å] : Minst 90 dagar och mindre än 365 dagar

[1Å – 2Å] : Minst 365 dagar och mindre än 730 dagar

[2Å – 3Å] : Minst 730 dagar och mindre än 1095 dagar

[3Å – 5Å] : Minst 1095 dagar och mindre än 1825 dagar

[5Å – 10Å] : Minst 1825 dagar och mindre än 3650 dagar

[10Å – mer] : 3650 dagar eller mer

8. FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC)

8. 8.1.200.201.202.203.204.205.

ALLMÄNNA KOMMENTARER Mallarna för förlusttäckning för nödlidande exponeringar innehåller information om nödlidande exponeringar för beräkning av kravet på minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar i enlighet med artiklarna 47a, 47b och 47c i förordning (EU) nr 575/2013. Mallgruppen består av tre mallar: Kravet på minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar gäller i) exponeringar som uppkommit den 26 april 2019 eller senare och som blir nödlidande och ii) exponeringar som uppkommit före den 26 april 2019 när de modifieras efter detta datum på ett sätt som ökar deras exponeringsvärde gentemot gäldenären (artikel 469a i förordning (EU) nr 575/2013) och som blir nödlidande. Instituten ska beräkna avdragen för nödlidande exponeringar i enlighet med artikel 47c.1 a och b i förordning (EU) nr 575/2013, inbegripet beräkningen av krav på minsta täckning och totala avsättningar och justeringar eller avdrag, på individuell exponeringsnivå (transaktionsbaserat) och inte på gäldenärs- eller portföljnivå. Vid beräkningen av avdragen för nödlidande exponeringar ska instituten skilja mellan osäkrad och säkrad del av en nödlidande exponering i enlighet med artikel 47c.1 i förordning (EU) nr 575/2013. För detta ändamål ska instituten rapportera exponeringsvärden och krav på minsta täckning separat för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar och för den säkrade delen av nödlidande exponeringar. För inplacering av relevanta tillämpliga faktorer och beräkning av krav på minsta täckning ska instituten klassificera den säkrade delen av nödlidande exponeringar beroende på typen av kreditriskskydd i enlighet med artikel 47c.3 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande: i) säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201, ii) säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd eller iii) garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan. Om en nödlidande exponering är säkrad genom mer än en typ av kreditriskskydd ska dess exponeringsvärde indelas enligt kreditriskskyddets kvalitet, där det som har bäst kvalitet kommer först.

8.1.200.201. a)

Beräkning av avdrag för nödlidande exponeringar (C 35.01): detta är en översiktsmall som anger tillämpligt belopp för otillräcklig täckning, beräknat som skillnaden mellan de totala kraven på minsta täckning för nödlidande exponeringar och de totala avsättningar och justeringar eller avdrag som redan gjorts. Mallen omfattar både nödlidande exponeringar där anståndsåtgärder inte har beviljats och nödlidande exponeringar med anstånd.

Krav på minsta täckning och exponeringsvärden för nödlidande exponeringar, exklusive exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 (C 35.02): i mallen beräknas de totala kraven på minsta täckning för nödlidande exponeringar som inte är nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 med angivande av de faktorer som ska tillämpas på exponeringsvärdena vid denna beräkning, med beaktande av om exponeringen är säkrad eller osäkrad och med beaktande av den tid som förflutit sedan exponeringen blev nödlidande.

Krav på minsta täckning och exponeringsvärden för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 (C 35.03): i mallen beräknas de totala kraven på minsta täckning för nödlidande exponeringar som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, med angivande av de faktorer som ska tillämpas på exponeringsvärdena vid denna beräkning, med beaktande av om exponeringen är säkrad eller osäkrad och med beaktande av den tid som förflutit sedan exponeringen blev nödlidande.

8.2. C 35.01 – BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC1)

8.2.

8.2.1. Instruktioner för specifika positioner Kolumn Instruktioner 0010 – 0100 Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Med tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande avses den tid i år som gått, per referensdagen, efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. För förvärvade nödlidande exponeringar ska tiden i år börja löpa från och med den dag då exponeringarna ursprungligen klassificerades som nödlidande, och inte från dagen för förvärvet. Instituten ska rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med angivande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om anståndsåtgärder tillämpas. För tidsintervallet > X år, <= Y år ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande. 0110 Summa Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100. Rad Instruktioner 0010 Tillämpligt belopp av otillräcklig täckning Artikel 47c.1 i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av det tillämpliga beloppet av otillräcklig täckning ska instituten dra av de totala avsättningarna och justeringarna eller avdragen (med tak) (rad 0080) från det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar (rad 0020). Det tillämpliga beloppet av otillräcklig täckning (dvs. underskottet i det totala kravet på minsta på täckning för nödlidande exponeringar) ska vara lika med eller större än noll. 0020 Totalt krav på minsta täckning för nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar ska instituten summera kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0030) och för den säkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0040). 0030 Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i, 47c.2 och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Institutet ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. Det belopp som rapporteras i varje kolumn ska vara lika med summan av de belopp som rapporteras på rad 0020 i C 35.02 och rad 0020 i C 35.03 (i tillämpliga fall) i respektive kolumner. 0040 Säkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a ii, 47c.3, 47c.4 och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den säkrade delen av nödlidande exponeringar, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. Det belopp som rapporteras i varje kolumn ska vara lika med summan av de belopp som rapporteras på rad 0030–0050 i C 35.02 och rad 0030–0040 i C 35.03 (i tillämpliga fall) i respektive kolumner. 0050 Exponeringsvärde Artikel 47a.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för nödlidande exponeringar, inklusive både osäkrade exponeringar och säkrade exponeringar. Detta ska motsvara summan av rad 0060 och rad 0070. 0060 Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artiklarna 47a.2 och 47c.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0070 Säkrad del av nödlidande exponeringar Artiklarna 47a.2 och 47c.1 i förordning (EU) nr 575/2013 0080 Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (med tak) Instituten ska rapportera beloppet med tak för summan av posterna på raderna 0100–0150 i enlighet med artikel 47c.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Maximigränsen för avsättningar och justeringar eller avdrag med tak är kravet på minsta täckning på exponeringsnivå. Beloppet med tak ska beräknas separat för varje exponering som det lägre beloppet av kravet på minsta täckning för denna exponering och totala avsättningar och justeringar eller avdrag för exponeringen. 0090 Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak) Instituten ska rapportera summan av belopp utan tak för posterna på raderna 0100–0150 i enlighet med artikel 47c.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak) ska inte vara begränsade till beloppet för minsta täckning på exponeringsnivå. 0100 Särskilda kreditriskjusteringar Artikel 47c.1 b i) i förordning (EU) nr 575/2013 0110 Ytterligare värderingsjusteringar Artikel 47c.1 b ii i förordning (EU) nr 575/2013 0120 Andra reduceringar av kapitalbasen Artikel 47c.1 b iii i förordning (EU) nr 575/2013 0130 Underskott enligt internmetoden Artikel 47c.1 b iv i förordning (EU) nr 575/2013 0140 Skillnaden mellan förvärvspriset och det belopp som gäldenären är skyldig Artikel 47c.1 b v i förordning (EU) nr 575/2013 0150 Belopp som institutet har skrivit av sedan exponeringen klassificerades som nödlidande Artikel 47c.1 b vi i förordning (EU) nr 575/2013

8.3. C 35.02 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, EXKLUSIVE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 (NPE LC2)

8.3.

8.3.1. Instruktioner för specifika positioner Kolumn Instruktioner 0010 – 0100 Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Med tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande avses den tid i år som gått efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. Instituten ska rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med angivande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om anståndsåtgärder tillämpas. För tidsintervallet > X år, <= Y år ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande. 0110 Summa Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100. Rad Instruktioner 0010 Totalt krav på minsta täckning Artikel 47c.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar, exklusive exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, ska instituten summera beloppet för kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0020) och beloppet för kravet på minsta täckning för den säkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0030-0050). 0020 Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i och 47c.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0070 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn. 0030 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii och 47c.3 a, b, c, d, f, h och i) i förordning (EU) nr 575/2013 Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0080 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn. 0040 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii och 47c.3 a, b, c, e och g i förordning (EU) nr 575/2013 Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0090 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn. 0050 Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan Artikel 47c.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0100 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn. 0060 Exponeringsvärde Artikel 47a.2 i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av rad 0060 ska instituten summera de exponeringsvärden som rapporteras för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0070), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd (rad 0080), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0090) och den del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditinstitut (rad 0100). 0070 Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artiklarna 47a.2, 47c.1 och 47c.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar uppdelat efter den tid som förflutit sedan exponeringarna klassificerats som nödlidande. 0080 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47a.2 och artikel 47c.1 och 47c.3 a, b, c, d, f, h och i) i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar som är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 eller som är ett bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i den förordningen. 0090 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47a.2 och artikel 47c.1 och 47c.3 a, b, c, e och g i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar som är säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013. 0100 Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan Artiklarna 47a.2 och 47c.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan eller garanteras eller motgaranteras av en annan godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 47c.4 i förordning (EU) nr 575/2013.

8.4. C 35.03 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 (NPE LC3)

8.4.

8.4.1. Instruktioner för specifika positioner Kolumn Instruktioner 0010 – 0100 Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Med tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande avses den tid i år som gått efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. Instituten ska rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med angivande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om anståndsåtgärder tillämpas. För tidsintervallet > X år, <= Y år ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande. 0110 Summa Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100. Rad Instruktioner 0010 Totalt krav på minsta täckning Artikel 47c.1 a och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten summera beloppet för kraven på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar med anstånd (rad 0020), den del av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd (rad 0030) och den del av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0040). 0020 Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i, 47c.2 och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. 0030 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii, 47c.3 a, b, c, d, f, h och i samt 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för delar av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 eller som är bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i den förordningen, som omfattas av artikel 47c.6 i den förordningen, dvs. summan av beräkningarna på exponeringsnivå. 0040 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii och 47c.3 a, b, c, e och g samt 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för delar av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. 0050 Exponeringsvärde Artiklarna 47a.2 och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av exponeringsvärde ska instituten summera exponeringsvärdena för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0060), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd (rad 0070), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0120), enligt vad som är tillämpligt. 0060 Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47a.2 och artikel 47c.1, 47c.2 och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera totalt exponeringsvärde för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen i det andra året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande (>1 år; <=2 år). 0070 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47a.2 och artikel 47c.1, 47c.3 a, b, c, d, f, h och i samt 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 och är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 eller som är ett bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i den förordningen 0080 > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det tredje året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. 0090 > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det fjärde året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. 0100 > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det femte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. 0110 > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det sjätte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. 0120 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47c.1, 47c.3 a, b, c, e och g samt 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013. 0130 > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det tredje året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. 0140 > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det fjärde året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. 0150 > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det femte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. 0160 > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det sjätte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande.

BILAGA III

BILAGA XVI MALLAR FÖR RAPPORTERING OM INTECKNING AV TILLGÅNGAR F 32.01 – DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR (AE-ASS) F 32.02 – ERHÅLLNA SÄKERHETER (AE-COL) F 32.03 – EMITTERADE EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM ÄNNU INTE PANTSATTS (AE-NPL) F 32.04 – INTECKNINGSKÄLLOR (AE-SOU) F 33.00 – UPPGIFTER OM LÖPTIDER (AE-MAT) F 34.00 – POTENTIELLA INTECKNINGAR (AE-CONT) A.B. F 35.00 – EMISSION AV SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER (AE-CB) F 36.01 – DETALJERADE UPPGIFTER. DEL I (AE-ADV-1) F 36.02 – DETALJERADE UPPGIFTER. DEL II (AE-ADV-2) Z-axel Identifierare för säkerhetsmassan (öppen)

MALLAR FÖR TILLGÅNGSINTECKNING Mallnummer Mallkod Mallens/mallgruppens namn Förkortning DEL A – ÖVERSIKT ÖVER INTECKNINGAR 32.1 F 32.01 DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR AE-ASS 32.2 F 32.02 ERHÅLLNA SÄKERHETER AE-COL 32.3 F 32.03 EMITTERADE EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM ÄNNU INTE PANTSATTS AE-NPL 32.4 F 32.04 INTECKNINGSKÄLLOR AE-SOU DEL B – UPPGIFTER OM LÖPTIDER 33 F 33.00 UPPGIFTER OM LÖPTIDER AE-MAT DEL C – POTENTIELLA INTECKNINGAR 34 F 34.00 POTENTIELLA INTECKNINGAR AE-CONT DEL D – SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER 35 F 35.00 EMISSION AV SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER AE-CB DEL E – DETALJERADE UPPGIFTER 36.1 F 36.01 DETALJERADE UPPGIFTER. DEL I AE-ADV1 36.2 F 36.02 DETALJERADE UPPGIFTER. DEL II AE-ADV2 Redovisat värde av intecknade tillgångar Verkligt värde av intecknade tillgångar Redovisat värde av icke-intecknade tillgångar Verkligt värde av icke-intecknade tillgångar varav: emitterade av andra enheter i gruppen varav: godtagbara för centralbanker varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA varav: godtagbara för centralbanker varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA varav: emitterade av andra enheter i gruppen varav: godtagbara för centralbanker varav: EHQLA och HQLA varav: godtagbara för centralbanker varav: EHQLA och HQLA 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0055 0060 0070 0080 0085 0090 0100 0105 0010 Det rapporterande institutets tillgångar 0015 varav: kvalificerade förvaltningstillgångar 0020 Beviljade kreditlimiter 0030 Egetkapitalinstrument 0040 Räntebärande värdepapper 0050 varav: säkerställda obligationer 0060 varav: värdepapperiseringar 0070 varav: emitterade av offentlig sektor 0080 varav: emitterade av finansiella företag 0090 varav: emitterade av icke-finansiella företag 0100 Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter 0110 varav: lån med säkerhet i fast egendom 0120 Övriga tillgångar Verkligt värde av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper Icke-intecknade Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som kan intecknas Nominellt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas varav: emitterade av andra enheter i gruppen varav: godtagbara för centralbanker varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA varav: emitterade av andra enheter i gruppen varav: godtagbara för centralbanker varav: EHQLA och HQLA 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0065 0070 0130 Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet 0140 Beviljade kreditlimiter 0150 Egetkapitalinstrument 0160 Räntebärande värdepapper 0170 varav: säkerställda obligationer 0180 varav: värdepapperiseringar 0190 varav: emitterade av offentlig sektor 0200 varav: emitterade av finansiella företag 0210 varav: emitterade av icke-finansiella företag 0220 Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter 0230 Övriga erhållna säkerheter 0240 Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar 0245 Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts 0250 TOTALT TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EMITTERADE EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Icke-intecknade Redovisat värde av underliggande grupp av tillgångar Verkligt värde av emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas Nominellt värde av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas varav: godtagbara för centralbanker varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA 0010 0020 0030 0035 0040 0010 Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts 0020 Innehållna emitterade säkerställda obligationer 0030 Innehållna emitterade värdepapperiseringar 0040 Högre prioritering 0050 Mellanliggande positioner 0060 Första-förlustläge Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Tillgångar, erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och är intecknade varav: från andra enheter i gruppen varav: återanvända erhållna säkerheter varav: intecknade egna räntebärande värdepapper 0010 0020 0030 0040 0050 0010 Redovisat värde av utvalda finansiella skulder 0020 Derivat 0030 varav: OTC 0040 Inlåning 0050 Repor 0060 varav: centralbanker 0070 Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor 0080 varav: centralbanker 0090 Emitterade räntebärande värdepapper 0100 varav: emitterade säkerställda obligationer 0110 varav: emitterade värdepapperiseringar 0120 Andra inteckningskällor 0130 Nominellt värde av erhållna låneåtaganden 0140 Nominellt värde av erhållna finansiella garantier 0150 Verkligt värde av värdepapper som lånats mot icke-kontant säkerhet 0160 Övriga 0170 TOTALT INTECKNINGSKÄLLOR Ifylls inte i gruppomfattande mallar Ifylls aldrig Skulders återstående löptid Obestämd löptid En dag > 1 dag <= 1 vecka > 1 vecka <= 2 veckor > 2 veckor <= 1 månad > 1 månad <= 3 månader > 3 månader <= 6 månader > 6 månader <= 1 år > 1 år <= 2 år > 2 år <= 3 år > 3 år <= 5 år > 5 år <= 10 år > 10 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0010 Intecknade tillgångar 0020 Återanvända erhållna säkerheter (mottagande del) 0030 Återanvända erhållna säkerheter (återanvändningsdel) Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Potentiella inteckningar Minskning av intecknade tillgångars verkliga värde med 30 % Nettoeffekt av en depreciering av betydande valutor med 10 % Ytterligare belopp för intecknade tillgångar Ytterligare belopp för intecknade tillgångar Betydande valuta 1 Betydande valuta 2 … Betydande valuta n 0010 0020 0030 0040 … … 0010 Redovisat värde av utvalda finansiella skulder 0020 Derivat 0030 varav: OTC 0040 Inlåning 0050 Repor 0060 varav: centralbanker 0070 Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor 0080 varav: centralbanker 0090 Emitterade räntebärande värdepapper 0100 varav: emitterade säkerställda obligationer 0110 varav: emitterade värdepapperiseringar 0120 Andra inteckningskällor 0170 TOTALT INTECKNINGSKÄLLOR Överensstämmer med artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013 Skulder relaterade till säkerställda obligationer Säkerhetsmassa Rapporteringsdatum + 6 månader + 12 månader + 2 år + 5 år + 10 år Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett negativt nettomarknadsvärde Extern kreditvärdering av säkerställda obligationer Rapporteringsdatum + 6 månader + 12 månader + 2 år + 5 år + 10 år Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett positivt nettomarknadsvärde Belopp i säkerhetsmassan utöver minimitäckningskraven [JA/NEJ] Om JA, ange den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan För respektive berörd lagstadgad ordning för säkerställda obligationer För respektive kreditvärderingsinstituts metod för att upprätthålla befintlig extern kreditvärdering av den säkerställda obligationen Rapporterings-datum Kreditvärderings-institut 1 Kredit-värdering 1 Kreditvärderings-institut 2 Kredit-värdering 2 Kreditvärderings-institut 3 Kredit-värdering 3 Rapporterings-datum Kreditvärderingsinstitut 1 Kreditvärderingsinstitut 2 Kreditvärderingsinstitut 3 0010 0012 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0010 Nominellt värde 0020 Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde 0030 Tillgångsspecifikt värde 0040 Redovisat värde Inteckningskällor Tillgångar/skulder Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp Totalt Beviljade kreditlimiter Egetkapitalinstrument Räntebärande värdepapper Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter Övriga tillgångar Totalt varav: säkerställda obligationer varav: värdepapperiseringar varav: emitterade av offentlig sektor varav: emitterade av finansiella företag varav: emitterade av icke-finansiella företag Centralbanker och offentlig sektor Finansiella företag Icke-finansiella företag Hushåll varav: emitterade av andra enheter i gruppen varav: emitterade av andra enheter i gruppen varav: lån med säkerhet i fast egendom varav: lån med säkerhet i fast egendom 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0010 Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive repor) Intecknade tillgångar 0020 Matchande skulder 0030 Börshandlade derivat Intecknade tillgångar 0040 Matchande skulder 0050 OTC-derivat Intecknade tillgångar 0060 Matchande skulder 0070 Repor Intecknade tillgångar 0080 Matchande skulder 0090 Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor Intecknade tillgångar 0100 Matchande skulder 0110 Emitterade säkerställda obligationer Intecknade tillgångar 0120 Matchande skulder 0130 Emitterade värdepapperiseringar Intecknade tillgångar 0140 Matchande skulder 0150 Emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar Intecknade tillgångar 0160 Matchande skulder 0170 Andra inteckningskällor Intecknade tillgångar 0180 Ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper 0190 Totalt intecknade tillgångar 0200 varav: godtagbara för centralbanker 0210 Totalt icke-intecknade tillgångar 0220 varav: godtagbara för centralbanker 0230 Intecknade + icke-intecknade tillgångar Inteckningskällor Tillgångar/skulder Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp Totalt Beviljade kreditlimiter Egetkapitalinstrument Räntebärande värdepapper Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter Övriga erhållna säkerheter Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar Totalt varav: säkerställda obligationer varav: värdepapperiseringar varav: emitterade av offentlig sektor varav: emitterade av finansiella företag varav: emitterade av icke-finansiella företag Centralbanker och offentlig sektor Finansiella företag Icke-finansiella företag Hushåll varav: emitterade av andra enheter i gruppen varav: emitterade av andra enheter i gruppen varav: lån med säkerhet i fast egendom varav: lån med säkerhet i fast egendom 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0010 Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive repor) Intecknade erhållna säkerheter 0020 Matchande skulder 0030 Börshandlade derivat Intecknade erhållna säkerheter 0040 Matchande skulder 0050 OTC-derivat Intecknade erhållna säkerheter 0060 Matchande skulder 0070 Repor Intecknade erhållna säkerheter 0080 Matchande skulder 0090 Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor Intecknade erhållna säkerheter 0100 Matchande skulder 0110 Emitterade säkerställda obligationer Intecknade erhållna säkerheter 0120 Matchande skulder 0130 Emitterade värdepapperiseringar Intecknade erhållna säkerheter 0140 Matchande skulder 0150 Emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar Intecknade erhållna säkerheter 0160 Matchande skulder 0170 Andra inteckningskällor Intecknade erhållna säkerheter 0180 Ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper 0190 Totalt intecknade erhållna säkerheter 0200 varav: godtagbara för centralbanker 0210 Totalt icke-intecknade erhållna säkerheter 0220 varav: godtagbara för centralbanker 0230 Erhållna intecknade + icke-intecknade säkerheter Ifylls inte i gruppomfattande mallar Ifylls aldrig

BILAGA IV

BILAGA XVII INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM INTECKNING AV TILLGÅNGAR

ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

1. STRUKTUR OCH PRAXIS

1.

1.11.2. Struktur Ramen består av fem grupper av mallar innehållande sammanlagt nio mallar enligt följande schema: För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen samt utförligare information om mer allmänna aspekter av rapporteringen.

1.11. a)

Del A: Översikt över inteckningar:

AE-ASS-mall. Det rapporterande institutets tillgångar

AE-COL-mall. Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet

AE-NPL-mall. Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts

AE-SOU-mall. Inteckningskällor

Del B: Uppgifter om löptider:

AE-MAT-mall. Uppgifter om löptider

Del C: Potentiella inteckningar:

AE-CONT-mall. Potentiella inteckningar

Del D: Säkerställda obligationer:

AE-CB-mall. Emission av säkerställda obligationer

Del E: Detaljerade uppgifter:

AE-ADV-1-mall. Detaljerad mall för det rapporterande institutets tillgångar

AE-ADV-2-mall. Detaljerad mall för säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet

1.23.4. Redovisningsstandard Instituten ska rapportera redovisade värden enligt de redovisningsregler som de använder för att rapportera finansiell information i enlighet med artiklarna 11 och 12. Institut som inte är skyldiga att rapportera finansiell information ska tillämpa sina respektive redovisningsregler. I AE-SOU-mallen ska instituten i allmänhet rapportera redovisade värden brutto utan eventuell nettning enligt redovisningsreglerna, i linje med rapporteringen på bruttobasis av inteckningar av tillgångar och av säkerheter. I denna bilaga avses med IAS och IFRS de internationella redovisningsstandarder som definieras i artikel 2 i förordning (EG) nr 1606/2002. För institut som rapporterar enligt IFRS-standarder har hänvisningar infogats till berörda IFRS-standarder.

1.35.6. Numrering Följande allmänna beteckningssystem används i dessa instruktioner för att hänvisa till kolumner, rader och celler i en mall: {mall; rad; kolumn}. En asterisk betyder att valideringen avser hela raden eller kolumnen. Exempel: Med {AE-ASS; *; 2} avses datapunkten på någon rad i kolumn 2 i AE-ASS-mallen. För valideringar inom en mall används följande beteckningssystem för att hänvisa till datapunkter i den mallen: {rad; kolumn}.

1.47. Tecken Mallar i bilaga XVI ska följa det teckensystem som beskrivs i bilaga V del 1 punkterna 9 och 10.

1.58. Tillämpningsnivå Tillämpningsnivån för rapporteringen om inteckning av tillgångar ska följa rapporteringskraven för kapitalbas i artikel 430.1 första stycket a i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som inte omfattas av tillsynskrav i enlighet med artikel 7 i den förordningen är således inte skyldiga att rapportera information om inteckning av tillgångar.

1.69.10. Proportionalitet Vid tillämpning av artikel 19.3 c i denna förordning ska nivån på tillgångsinteckning beräknas enligt följande: [utgår]

Det redovisade värdet av intecknade tillgångar och säkerheter = {AE-ASS;0010;0010}– {AE-ASS;0015;0010} +{AE-COL;0130;0010};

Summa tillgångar och säkerheter = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060}– {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040};

Tillgångsinteckningskvot = (det redovisade värdet av intecknade tillgångar och säkerheter)/(summa tillgångar och säkerheter).

1.711. Definition av inteckning Vid tillämpning av denna bilaga och bilaga XVI ska en tillgång behandlas som intecknad om den är pantsatt eller föremål för någon form av arrangemang för att säkra, ställa säkerhet för eller kreditförstärka en transaktion från vilket den inte fritt kan dras tillbaka. Det är viktigt att notera att pantsatta tillgångar som är föremål för någon form av begränsningar beträffande tillbakadragandet, exempelvis tillgångar för vilka ett godkännande krävs innan de kan dras tillbaka eller ersättas av andra tillgångar, ska betraktas som intecknade. Definitionen grundas inte på någon uttrycklig legaldefinition, såsom överföring av äganderätten, utan på ekonomiska principer eftersom de rättsliga bestämmelserna i detta avseende kan skilja sig mellan olika länder. Definitionen är dock nära förknippad med avtalsvillkor. EBA anser att följande typer av avtal gott och väl täcks av definitionen (detta är en icke-uttömmande uppräkning):

Transaktioner med säkrad finansiering, inklusive repor, värdepapperslån och andra former av säkrad utlåning.

Olika avtal om säkerhet, exempelvis säkerhet som ställts för marknadsvärdet av derivattransaktioner.

Finansiella garantier för vilka säkerhet ställts. Om det inte finns några hinder för tillbakadragande av säkerhet, såsom förhandsgodkännande, för den del av garantin som inte tagits i anspråk, ska endast det utnyttjade beloppet fördelas (enligt en proportionell fördelning).

Säkerhet som ställts hos clearingsystem, centrala motparter och andra infrastrukturinstitut som ett villkor för att få tillgång till tjänster. Detta inbegriper obeståndsfonder och initiala marginalsäkerheter.

Centralbanksfaciliteter. Förpositionerade tillgångar ska inte betraktas som intecknade, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk ska den del som inte tagits i anspråk, dvs. utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.

Underliggande tillgångar från värdepapperiseringsstrukturer, där de finansiella tillgångarna inte har tagits bort från institutets finansiella tillgångar i balansräkningen. Tillgångar som underligger innehållna värdepapper räknas inte som intecknade, såvida inte dessa värdepapper på något vis är pantsatta eller ställda som säkerhet för att säkra en transaktion.

Tillgångar i säkerhetsmassor som används för emission av säkerställda obligationer. De tillgångar som underligger säkerställda obligationer räknas som intecknade, utom i vissa situationer då institutet innehar motsvarande säkerställda obligationer (obligationer som är emitterade av institutet).

Tillgångar som är placerade i faciliteter som inte har tagits i anspråk och som fritt kan tas ut ska som allmän regel inte betraktas som intecknade.

INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLAR

2.12.13. DEL A: ÖVERSIKT ÖVER INTECKNINGAR I mallarna för översikten över inteckningar görs åtskillnad mellan tillgångar som används för att stödja finansierings- eller säkerhetsbehov på balansdagen (nuvarande inteckningar) och tillgångar som är tillgängliga för potentiella finansieringsbehov. I översiktsmallen redovisas det rapporterande institutets intecknade tillgångar och icke-intecknade tillgångar i en tabell ordnade efter produkt. Samma uppdelning gäller även för erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar.

2.12.13.

2.1 Mall: AE-ASS. Det rapporterande institutets tillgångar

2.1

2.1.114. Allmänna kommentarer Denna punkt innehåller instruktioner som är tillämpliga på de huvudtyper av transaktioner som är relevanta när AE-mallar fylls i: Alla transaktioner som ökar ett instituts inteckningsnivå har två aspekter som ska rapporteras oberoende av varandra i samtliga AE-mallar. Sådana transaktioner ska rapporteras både som inteckningskällor och som en intecknad tillgång eller säkerhet. I följande exempel beskrivs hur en typ av transaktion ska rapporteras i denna del, men samma regler gäller även för andra AE-mallar.

2.1.114. a)

Inlåning för vilken säkerhet ställts Inlåning för vilken säkerhet ställts ska rapporteras på följande sätt:

i)

Det redovisade värdet av inlåningen registreras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r0070; c0010};

ii)

Om säkerheten är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska dennas redovisade värde rapporteras i {AE-ASS; *; c0010} och {AE-SOU; r0070; c0030}; Dess verkliga värde ska rapporteras i {AE-ASS; *; c0040};

iii)

Om säkerheten har erhållits av det rapporterande institutet ska dennas verkliga värde rapporteras i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} och {AE-SOU; r0070; c0040}.

Repor/matchande repor En repa ska rapporteras på följande sätt:

i)

Det redovisade bruttovärdet av repan ska rapporteras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r0050; c0010};

ii)

Den säkerhet som ställts för repan ska rapporteras på följande sätt:

Om säkerheten är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska dennas redovisade värde rapporteras i {AE-ASS; *; c0010} och {AE-SOU; r0050; c0030}; Dess verkliga värde ska rapporteras i {AE-ASS; *; c0040};

Om säkerheten har erhållits av det rapporterande institutet genom en tidigare omvänd repa (matchande repa) ska dennas verkliga värde rapporteras i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} och {AE-SOU; r0050; c0040}.

Centralbanksfinansiering Eftersom centralbanksfinansiering mot säkerhet endast är ett specialfall av inlåning för vilken säkerhet ställts eller en repa där motparten är en centralbank ska reglerna i punkt 14 a och b tillämpas. För transaktioner där det inte är möjligt att identifiera den specifika säkerheten för varje transaktion eftersom säkerheterna har grupperats, ska säkerheterna fördelas proportionellt på grundval av säkerhetsmassans sammansättning. Tillgångar som har förpositionerats hos centralbanker är inte intecknade tillgångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk ska den del som inte tagits i anspråk, dvs. beloppet utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.

Värdepapperslån För värdepapperslån med kontant säkerhet ska reglerna för repor/matchande repor tillämpas. Värdepapperslån utan kontant säkerhet ska rapporteras på följande sätt:

i)

Det verkliga värdet av lånade värdepapper ska rapporteras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r0150; c0010}. Om utlånaren inte får några värdepapper för de utlånade värdepapperen utan i stället en avgift, ska {AE-SOU; r0150; c0010} rapporteras som noll.

ii)

Om de värdepapper som utlånats som säkerhet är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska deras redovisade värde rapporteras i {AE-ASS; *; c0010} och {AE-SOU; r0150; c0030}; och deras verkliga värde rapporteras i {AE-ASS; *; c0040};

iii)

Om de värdepapper som utlånats som säkerhet har erhållits av det rapporterande institutet, ska deras verkliga värde rapporteras i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} och {AE-SOU; r0150; c0040}.

Derivat (skulder) Derivat för vilka säkerhet ställts och som har ett negativt verkligt värde ska rapporteras på följande sätt:

i)

Det redovisade värdet av derivatet ska rapporteras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r0020; c0010};

ii)

Säkerheten (de initiala marginalsäkerheter som krävs för att öppna positionen och eventuell säkerhet som ställts för marknadsvärdet av derivattransaktioner) ska rapporteras på följande sätt:

Om säkerheten är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska dennas redovisade värde rapporteras i {AE-ASS; *; c0010} och {AE-SOU; r0020; c0030}; Dess verkliga värde ska rapporteras i {AE-ASS; *; c0040};

Om säkerheten har erhållits av det rapporterande institutet ska dennas verkliga värde rapporteras i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} och {AE-SOU; r0020; c0040}.

Säkerställda obligationer Säkerställda obligationer inom ramen för all rapportering av tillgångsinteckning är sådana instrument som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EU, oavsett om instrumenten i rättsligt hänseende utformas som ett värdepapper eller inte. Inga särskilda regler är tillämpliga på säkerställda obligationer om det rapporterande institutet inte innehåller någon del av de värdepapper som det emitterat. Om institutet innehåller någon del av emissionen ska följande behandling tillämpas, för att undvika dubbelräkning: I följande tabell beskrivs rapporteringen av en emission av säkerställda obligationer på 100 euro varav 15 % är innehållna och inte pantsatta och 10 % är innehållna och pantsatta som säkerhet i en repa på 11 euro med en centralbank, där säkerhetsmassan består av osäkrade lån och det redovisade värdet av lånen är 150 euro. INTECKNINGSKÄLLOR Typ Belopp Celler Intecknade lån Celler Säkerställda obligationer 75 % (100) = 75 {AE-Sources, r110, c010} 75 % (150) = 112,5 {AE-Assets, r100, c010} {AE-Sources, r110, c030} Centralbanksfinansiering 11 {AE-Sources, r060, c010} 10 % (150) = 15 {AE-Assets, r100, c010} {AE-Sources, r060, c030} EJ INTECKNADE Typ Belopp Celler Intecknade lån Celler Egna säkerställda obligationer som är innehållna 15 % (100) = 15 {AE-Not pledged, r010, c040} 15 % (150) = 22,5 {AE-Assets, r100, c060} {AE-Not pledged, r020, c010}

i)

Om de egna säkerställda obligationerna inte är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa som ligger till grund för de innehållna värdepapper som ännu inte pantsatts rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallarna. Ytterligare uppgifter om de innehållna men ännu inte pantsatta säkerställda obligationerna (underliggande tillgångar, verkligt värde och godtagbarhet för dem som kan intecknas samt nominellt värde för dem som inte kan intecknas) ska rapporteras i AE-NPL-mallen.

ii)

Om de egna säkerställda obligationerna är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa som ligger till grund för de innehållna och pantsatta värdepapperen rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen.

Värdepapperiseringar Värdepapperiseringar är räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och har sitt ursprung i en värdepapperiseringstransaktion enligt definitionen i artikel 4.1.61 i förordning (EU) nr 575/2013. För värdepapperiseringar som finns kvar i balansräkningen ska reglerna för säkerställda obligationer tillämpas. För värdepapperiseringar som tagits bort från balansräkningen finns det ingen inteckning där institutet innehar vissa värdepapper. Dessa värdepapper tas upp i det rapporterande institutets handelslager eller i dess övriga verksamhet som vilket annat värdepapper som helst som emitterats av en tredje part.

2.1.2 Instruktioner för särskilda rader Rad Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0015 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120

2.1.2 Det rapporterande institutets tillgångar

IAS 1.9 a, Vägledning vid tillämpning (VT) 6: Det rapporterande institutets sammanlagda tillgångar enligt dess balansräkning.

varav: kvalificerade förvaltningstillgångar

Förvaltningstillgångar som uppfyller samtliga följande villkor:

a)

De redovisas i institutets balansräkning enligt nationell god redovisningssed, i enlighet med artikel 10 i direktiv 86/635/EEG.

b)

De uppfyller de kriterier för att undantas från redovisning i balansräkningen som anges i International Financial Reporting Standard (IFRS) 9, i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002.

c)

De uppfyller de kriterier för att undantas från konsolidering som anges i IFRS 10, i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002, i tillämpliga fall.

Beviljade kreditlimiter

IAS 1.54 i Instituten ska rapportera tillgodohavanden i centralbanker och andra institut som utbetalas på anfordran. Kontanta medel, dvs. innehav av utelöpande nationella och utländska sedlar och mynt som allmänt används som betalningsmedel, ska tas upp på raden Övriga tillgångar.

Egetkapitalinstrument

Egetkapitalinstrument enligt definitionen i IAS 32.1 som innehas av det rapporterande institutet.

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1 punkt 31 Instituten ska rapportera skuldinstrument som innehas av det rapporterande institutet, som emitterats som värdepapper och som inte är lån i enlighet med förordning (EU) 2021/379.

varav: säkerställda obligationer

Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är obligationer i den mening som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG.

varav: värdepapperiseringar

Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är värdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.1.61 i förordning (EU) nr 575/2013.

varav: emitterade av offentlig sektor

Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av offentlig sektor.

varav: emitterade av finansiella företag

Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del 1 punkt 42 c och d.

varav: emitterade av icke-finansiella företag

Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av icke-finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del 1 punkt 42 e.

Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter

Lån och förskott som är skuldinstrument, andra än värdepapper, och som innehas av det rapporterande institutet och som inte är tillgodohavanden som utbetalas på anfordran.

varav: Lån med säkerhet i fast egendom

Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och för vilka säkerhet ställts i fast egendom i enlighet med bilaga V del 2 punkt 86.

Övriga tillgångar

Det rapporterande institutets tillgångar som redovisas i balansräkningen, andra än de som rapporteras på raderna 0020–0040 och 0100 och som inte är egna räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut. I detta fall ska egna skuldinstrument tas upp på rad 0240 i AE-COL-mallen och egna egetkapitalinstrument undantas från rapporteringen av tillgångsinteckning.

2.1.3 Instruktioner för särskilda kolumner Kolumn Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0055 0060 0070 0080 0085 0090 0100 0105

2.1.3 Redovisat värde av intecknade tillgångar

Instituten ska rapportera det redovisade värdet av dess tillgångar som är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen.

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

varav: godtagbara för centralbanker

Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

varav: schablonmässigt medräkningsbara tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA)

Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA). Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det redovisade värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i den delegerade förordningen.

Verkligt värde av intecknade tillgångar

IFRS 13 och artikel 8 i direktiv 2013/34/EU för icke-IFRS-institut. Instituten ska rapportera det verkliga värdet av dess räntebärande värdepapper som är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde).

varav: godtagbara för centralbanker

Det verkliga värdet av intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA

Det verkliga värdet av intecknade tillgångar som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som EHQLA och HQLA. Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i den delegerade förordningen.

Redovisat värde av icke-intecknade tillgångar

Instituten ska rapportera det redovisade värdet av dess tillgångar som inte är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen.

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

varav: godtagbara för centralbanker

Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

varav: EHQLA och HQLA

Det redovisade värdet av icke-intecknade EHQLA och HQLA som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen. Det redovisade värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

Verkligt värde av icke-intecknade tillgångar

IFRS 13 och artikel 8 i direktiv 2013/34/EU för icke-IFRS-institut. Instituten ska rapportera det verkliga värdet av dess räntebärande värdepapper som inte är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument ska vara det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde).

varav: godtagbara för centralbanker

Det verkliga värdet av icke-intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

varav: EHQLA och HQLA

Det verkliga värdet av icke-intecknade EHQLA och HQLA som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen. Det verkliga värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

2.2 Mall: AE-COL. Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet

2.2

2.2.115.16.17.

Allmänna kommentarer När det gäller säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, delas kategorin icke-intecknade tillgångar upp mellan de som kan intecknas eller som potentiellt kan intecknas och de som inte kan intecknas. Tillgångar kan inte intecknas om de har erhållits som säkerhet och det rapporterande institutet inte har tillåtelse att sälja eller återpantsätta säkerheten, utom i händelse av fallissemang för ägaren av säkerheten. Egna emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar kan inte intecknas om det finns någon begränsning i emissionsvillkoren i fråga om att sälja eller återpantsätta de värdepapper som innehas. Vid rapportering av tillgångsinteckning ska värdepapper som lånats mot en avgift utan kontant säkerhet eller icke-kontant säkerhet rapporteras som erhållna säkerheter.

2.2.2 Instruktioner för särskilda rader Rad Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0245 0250

2.2.2 Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet

Alla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet.

Beviljade kreditlimiter

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av beviljade kreditlimiter. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0020 i AE-ASS-mallen.

Egetkapitalinstrument

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av egetkapitalinstrument. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0030 i AE-ASS-mallen.

Räntebärande värdepapper

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0040 i AE-ASS-mallen.

varav: säkerställda obligationer

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av säkerställda obligationer. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0050 i AE-ASS-mallen.

varav: värdepapperiseringar

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av värdepapperiseringar. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0060 i AE-ASS-mallen.

varav: emitterade av offentlig sektor

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av offentlig sektor. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0070 i AE-ASS-mallen.

varav: emitterade av finansiella företag

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av finansiella företag. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0080 i AE-ASS-mallen.

varav: emitterade av icke-finansiella företag

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av icke-finansiella företag. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0090 i AE-ASS-mallen.

Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0100 i AE-ASS-mallen.

Övriga erhållna säkerheter

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av övriga tillgångar. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0120 i AE-ASS-mallen.

Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar

Emitterade egna räntebärande värdepapper som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar. Eftersom innehållna eller återköpta emitterade egna räntebärande värdepapper enligt IAS 39.42 minskar de relaterade finansiella skulderna, ska dessa värdepapper inte ingå i kategorin det rapporterande institutets tillgångar (rad 0010 i AE-ASS-mallen). Egna räntebärande värdepapper som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut ska tas upp på denna rad. Emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar ska inte rapporteras i denna kategori, eftersom andra regler är tillämpliga i de fallen för att undvika dubbelräkning:

a)

Om de egna räntebärande värdepapperen är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa innehållna och pantsatta värdepapper rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen.

b)

Om de egna räntebärande värdepapperen ännu inte är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa innehållna och ännu inte pantsatta värdepapper rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallarna. Ytterligare uppgifter om denna andra typ av egna räntebärande värdepapper som ännu inte pantsatts (underliggande tillgångar, verkligt värde och godtagbarhet för dem som kan intecknas samt nominellt värde för dem som inte kan intecknas) ska rapporteras i AE-NPL-mallen.

Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts

Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. För att undvika dubbelräkning gäller följande regler för emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet:

a)

Om dessa värdepapper är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dem rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen (F 32.01). Finansieringskällan i händelse av pantsättning av egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar är den nya transaktion där värdepapperen pantsätts (centralbanksfinansiering eller annan typ av säkrad finansiering), inte den ursprungliga emissionen av säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar.

b)

Om dessa värdepapper ännu inte är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa värdepapper rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen (F 32.01).

TOTALT TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EMITTERADE EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER

Det rapporterande institutets samtliga tillgångar som redovisas i dess balansräkning, alla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet samt emitterade egna räntebärande värdepapper som innehålls av det rapporterande institutet och som inte utgör emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar.

2.2.3 Instruktioner för särskilda kolumner Kolumn Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0065 0070

2.2.3 Verkligt värde av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper

Instituten ska rapportera det verkliga värdet av de erhållna säkerheter eller egna räntebärande värdepapper som de innehar/innehåller och som är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument ska vara det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde).

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

varav: godtagbara för centralbanker

Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

varav: schablonmässigt medräkningsbara tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA)

Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter, inklusive i alla tänkbara värdepapperslånetransaktioner, eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som EHQLA och HQLA. Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA poster med erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som kan intecknas

Det verkliga värdet av det rapporterande institutets erhållna säkerheter som inte är intecknade men som kan intecknas, eftersom det rapporterande institutet har tillåtelse att sälja eller återpantsätta dem även om ägaren av säkerheterna inte blir föremål för fallissemang. Det innefattar även det verkliga värdet av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och som inte är intecknade men som kan intecknas.

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

varav: godtagbara för centralbanker

Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgörs av egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som kan intecknas och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

varav: EHQLA och HQLA

Det verkliga värdet av icke-intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet, som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringspositioner, som kan intecknas och som uppfyller kraven för att betecknas som EHQLA och HQLA förtecknade i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen. Det verkliga värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

Nominellt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas

Det nominella värdet av erhållna säkerheter som innehas av det rapporterande institutet, som inte är intecknade och som inte kan intecknas. Det ska även innefatta det nominella värdet av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som innehålls av det rapporterande institutet, som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas.

2.3 Mall: AE-NPL. Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts

2.3

2.3.118. Allmänna kommentarer För att undvika dubbelräkning gäller följande regler för emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet:

2.3.118. a)

Om dessa värdepapper är pantsatta ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dem rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen. Finansieringskällan i händelse av pantsättning av egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar är den nya transaktion där värdepapperen pantsätts (centralbanksfinansiering eller annan typ av säkrad finansiering), inte den ursprungliga emissionen av säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar.

Om dessa värdepapper ännu inte är pantsatta ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa värdepapper rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen.

2.3.2 Instruktioner för särskilda rader Rad Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0040 0050 0060

2.3.2 Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts

Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

Innehållna emitterade säkerställda obligationer

Emitterade egna säkerställda obligationer som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

Innehållna emitterade värdepapperiseringar

Emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

Högre prioritering

Trancher av emitterade egna värdepapperiseringar med högre prioritering som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Se artikel 4.1.67 i förordning (EU) nr 575/2013.

Mellanliggande positioner

Mellanliggande trancher av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Alla trancher som inte är trancher med högre prioritering, dvs. sist att absorbera förluster eller trancher i första-förlustläge, ska anses vara mellanliggande trancher. Se artikel 4.1.67 i förordning (EU) nr 575/2013.

Första-förlustläge

Trancher i första-förlustläge av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Se artikel 4.1.67 i förordning (EU) nr 575/2013.

2.3.3 Instruktioner för särskilda kolumner Kolumn Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0035 0040

2.3.3 Redovisat värde av underliggande grupp av tillgångar

Det redovisade värdet av den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för de egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som ännu inte pantsatts.

Verkligt värde av emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas

Det verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som inte är intecknade men som kan intecknas.

varav: godtagbara för centralbanker

Det verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som uppfyller vart och ett av följande villkor: Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

a)

De är inte intecknade.

b)

De kan intecknas.

c)

De är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.

varav: schablonmässigt medräkningsbara tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA)

Nominellt värde av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas

Det nominella värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas.

2.4 Mall: AE-SOU. Inteckningskällor

2.4

2.4.119.20. Allmänna kommentarer Denna mall ger information om de olika inteckningskällornas betydelse för det rapporterande institutet, inbegripet källor utan tillhörande finansiering som låneåtaganden eller erhållna finansiella garantier och värdepapperslån mot icke-kontant säkerhet. Det totala beloppet för tillgångar och erhållna säkerheter i AE-ASS- och AE-COL-mallarna har följande valideringsregel: {AE-SOU; r0170; c0030} = {AE-ASS; r0010; c0010} + {AE-COL; r0130; c0010} + {AE-COL; r0240; c0010}.

2.4.2 Instruktioner för särskilda rader Rad Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170

2.4.2 Redovisat värde av utvalda finansiella skulder

Det redovisade värdet av utvalda finansiella skulder hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, i den mån dessa skulder innebär tillgångsinteckning för institutet.

Derivat

Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder, dvs. de har ett negativt verkligt värde, i den mån dessa derivat innebär tillgångsinteckning för institutet.

varav: OTC

Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder och handlas OTC, i den mån dessa derivat innebär tillgångsinteckning.

Inlåning

Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.

Repor

Det redovisade bruttovärdet (utan eventuell nettning enligt redovisningsreglerna) för repor hos det rapporterande institutet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. Med repor avses transaktioner där det rapporterande institutet erhåller kontanter i utbyte mot finansiella tillgångar som säljs till ett givet pris med ett åtagande om att återköpa samma (eller identiska) tillgångar till ett fast pris vid en fastställd tidpunkt i framtiden. Samtliga följande varianter av transaktioner av repotyp ska rapporteras som repor:

a)

belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av ett värdepapperslån mot kontant säkerhet, och

b)

belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av ett återköpsavtal (sale/buy-back).

varav: centralbanker

Det redovisade värdet av det rapporterande institutets repor med centralbanker, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning.

Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor

Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.

varav: centralbanker

Det redovisade värdet av det rapporterande institutets inlåning hos centralbanker för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.

Emitterade räntebärande värdepapper

Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet. Den innehållna delen av en emission ska omfattas av den särskilda behandling som föreskrivs i del A punkt 15 vi, så att endast den procentandel av de räntebärande värdepapperen som placeras utanför enheter i gruppen tas med i denna kategori.

varav: emitterade säkerställda obligationer

Det redovisade värdet av säkerställda obligationer vars tillgångar har sitt ursprung hos det rapporterande institutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet.

varav: emitterade värdepapperiseringar

Det redovisade värdet av värdepapperiseringar som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet.

Andra inteckningskällor

Beloppet för transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som inte utgör finansiella skulder, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

Nominellt värde av erhållna låneåtaganden

Det nominella värdet av låneåtaganden som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån dessa erhållna åtaganden innebär tillgångsinteckning för institutet.

Nominellt värde av erhållna finansiella garantier

Det nominella värdet av finansiella garantier som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån dessa erhållna garantier innebär tillgångsinteckning för institutet.

Verkligt värde av värdepapper som lånats mot icke-kontant säkerhet

Det verkliga värdet av värdepapper som det rapporterande institutet lånat utan kontant säkerhet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

Övriga

Beloppet för transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, som inte utgör finansiella skulder och som inte täcks av posterna på raderna 0130–0150, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

TOTALT INTECKNINGSKÄLLOR

Beloppet för alla transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

2.4.3 Instruktioner för särskilda kolumner Kolumn Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0040 050

2.4.3 Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper

Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. Finansiella skulder ska rapporteras till sitt redovisade värde, ansvarsförbindelser ska rapporteras till sitt nominella värde och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet ska rapporteras till sitt verkliga värde.

varav: från andra enheter i gruppen

Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån motparten är någon annan enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål och transaktionen innebär tillgångsinteckning för det rapporterande institutet. För regler om beloppstyper, se instruktionerna för kolumn 0010.

Tillgångar, erhållna säkerheter och emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och är intecknade

Beloppet för de tillgångar, erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som är intecknade till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna. För att säkerställa konsekvens med kriterierna i AE-ASS- och AE-COL-mallarna ska det rapporterande institutets tillgångar som är redovisade i balansräkningen rapporteras till sina redovisade värden, medan återanvända erhållna säkerheter och intecknade emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar ska rapporteras till sina verkliga värden.

varav: återanvända erhållna säkerheter

Det verkliga värdet av erhållna säkerheter som återanvänts/intecknats till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna.

varav: intecknade egna räntebärande värdepapper

Det verkliga värdet av emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och som är intecknade till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna.

3. DEL B: UPPGIFTER OM LÖPTIDER

3.

3.121. Allmänna kommentarer Den mall som anges i del B ger en allmän översikt över beloppet för intecknade tillgångar och återanvända erhållna säkerheter som ingår i de respektive definierade intervallen för de matchande skuldernas återstående löptid.

3.2 Mall: AE-MAT. Uppgifter om löptider

3.2

3.2.1 Instruktioner för särskilda rader Rad Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030

3.2.1 Intecknade tillgångar

I denna mall avses med intecknade tillgångar följande: Dessa belopp ska fördelas mellan de olika intervaller för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för källan till deras inteckning (matchande skuld, ansvarsförbindelse eller värdepapperslånetransaktion).

a)

Det rapporterande institutets tillgångar (se instruktionerna för rad 0010 i AE-ASS-mallen), som ska rapporteras till sitt redovisade värde.

b)

Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar (se instruktionerna för rad 240 i AE-COL-mallen) och som ska rapporteras till sitt verkliga värde.

Återanvända erhållna säkerheter (mottagande del)

Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 0040 i AE-SOU-mallen. Instituten ska rapportera beloppen till verkligt värde och fördela dem mellan de olika intervaller för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för den transaktion som för institutet genererat mottagandet av den säkerhet som återanvänds (mottagande del).

Återanvända erhållna säkerheter (återanvändningsdel)

Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 0040 i AE-SOU-mallen. Instituten ska rapportera beloppen till verkligt värde och fördela dem mellan de olika intervaller för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för källan till deras inteckning (återanvändningsdel): matchande skuld, ansvarsförbindelse eller värdepapperslånetransaktion.

3.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner Kolumn Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130

3.2.2 Obestämd löptid

På anfordran, utan angiven förfallodag.

En dag

Förfallodag tidigare än eller lika med 1 dag.

> 1 dag <= 1 vecka

Förfallodag senare än 1 dag och tidigare än eller lika med 1 vecka.

vecka <= 2 veckor

Förfallodag senare än 1 vecka och tidigare än eller lika med 2 veckor.

> 2 veckor <= 1 månad

Förfallodag senare än 2 veckor och tidigare än eller lika med 1 månad.

> 1 månad <= 3 månader

Förfallodag senare än 1 månad och tidigare än eller lika med 3 månader.

> 3 månader <= 6 månader

Förfallodag senare än 3 månader och tidigare än eller lika med 6 månader.

> 6 månader <= 1 år

Förfallodag senare än 6 månader och tidigare än eller lika med 1 år.

> 1 år <= 2 år

Förfallodag senare än 1 år och tidigare än eller lika med 2 år.

> 2 år <= 3 år

Förfallodag senare än 2 år och tidigare än eller lika med 3 år.

> 3 år <= 5 år

Förfallodag senare än 3 år och tidigare än eller lika med 5 år.

> 5 år <= 10 år

Förfallodag senare än 5 år och tidigare än eller lika med 10 år.

> 10 år Förfallodag senare än 10 år.

4. DEL C: POTENTIELLA INTECKNINGAR

4.

4.122.23.24.25.

Allmänna kommentarer I denna mall ska instituten ange den nivå för tillgångsinteckning som leder till ett antal stresscenarier. Med potentiella inteckningar avses de ytterligare tillgångar som kan behöva intecknas om de rapporterande instituten ställs inför en negativ utveckling som utlösts av en extern händelse utanför det rapporterande institutets kontroll (exempelvis en nedgradering, minskning av intecknade tillgångars verkliga värde eller en allmän förtroendeförlust). I sådana fall behöver det rapporterande institutet inteckna ytterligare tillgångar till följd av redan existerande transaktioner. Det ytterligare beloppet för intecknade tillgångar ska anges netto inräknat effekterna av institutets säkringstransaktioner mot de händelser som beskrivs under de ovannämnda stresscenarierna. Mallen innehåller följande två scenarier för att rapportera potentiella inteckningar, som beskrivs närmare i avsnitten 4.1.1 och 4.1.2. Den information som rapporteras ska vara institutets rimliga uppskattning baserad på bästa tillgängliga information. Scenarierna ska rapporteras oberoende av varandra och deprecieringar av en betydande valuta ska också rapporteras oberoende av deprecieringar av andra betydande valutor. Instituten ska således inte beakta korrelationer mellan scenarierna.

4.122.23.24. a)

Minskning av intecknade tillgångars verkliga värde med 30 %. Detta scenario täcker endast en förändring av tillgångars underliggande verkliga värde och inte någon annan förändring som kan påverka deras redovisade värde, exempelvis valutakursvinster, valutakursförluster eller potentiella nedskrivningar. Det rapporterande institutet kan då tvingas ställa ytterligare säkerhet för att bevara säkerhetsvärdet konstant.

En depreciering på 10 % av varje valuta i vilken institutet har samlade skulder som motsvarar minst 5 % av institutets totala skulder.

4.122.23.24.25.

4.1.126.27. Scenario A: Minskning av intecknade tillgångars värde med 30 % Det ska antas att alla intecknade tillgångar minskar med 30 % i värde. Vid beräkningen av den ytterligare säkerhet som behövs till följd av en sådan minskning ska befintliga nivåer av övervärde i säkerhetsmassan beaktas, så att endast minimisäkerhetsnivån uppnås. Vid beräkningen av behovet av ytterligare säkerhet ska instituten också beakta avtalade krav i de berörda kontrakten och avtalen, inklusive utlösande tröskelvärden. Endast sådana kontrakt och avtal där det finns en juridisk skyldighet att ställa ytterligare säkerhet ska inbegripas. I detta ska ingå emissioner av säkerställda obligationer där det finns ett juridiskt krav på att upprätthålla miniminivåer av övervärde i säkerhetsmassan, men inget krav på att upprätthålla säkerställda obligationers befintliga kreditvärderingsnivåer.

4.1.228.29.30.

Scenario B: Depreciering av betydande valutor med 10 % En valuta ska betraktas som en betydande valuta om det rapporterande institutet har samlade skulder i den valutan som motsvarar minst 5 % av institutets totala skulder. Vid beräkningen av en depreciering på 10 % ska hänsyn tas till förändringar på både tillgångs- och skuldsidan, dvs. instituten ska fokusera på obalanser mellan tillgångar och skulder. Exempelvis ger en repa i US-dollar som grundas på tillgångar i US-dollar inte upphov till ytterligare inteckningsbehov, medan en repa i US-dollar som grundas på en tillgång i euro ger upphov till ytterligare inteckningsbehov. Alla transaktioner som berör mer än en valuta ska omfattas av denna beräkning.

4.2 Mall: AE-CONT. Potentiella inteckningar

4.2

4.2.131. Instruktioner för särskilda rader Se instruktionerna för särskilda rader i AE-SOU-mallen i avsnitt 2.4.2. Innehållet i AE-CONT-mallens rader skiljer sig inte från AE-SOU-mallens.

4.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner Kolumn Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0040

4.2.2 Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper

Samma instruktioner och uppgifter som för kolumn 0010 i AE-SOU-mallen: Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. Så som anges för varje rad i mallen ska instituten rapportera finansiella skulder till sitt redovisade värde, ansvarsförbindelser till sitt nominella värde och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet till sitt verkliga värde.

Ytterligare belopp för intecknade tillgångar Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om scenario A inträffar. I enlighet med instruktionerna i del A ska instituten rapportera dessa belopp till deras redovisade värde, om beloppen är relaterade till det rapporterande institutets tillgångar, eller till deras verkliga värde, om beloppen är relaterade till erhållna säkerheter. Belopp som överskrider institutets icke-intecknade tillgångar och säkerheter ska rapporteras till verkligt värde.

Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Betydande valuta 1 Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om betydande valuta 1 deprecieras i scenario B. Se reglerna för beloppstyper i rad 0020.

Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Betydande valuta 2 Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om betydande valuta 2 deprecieras i scenario B. Se reglerna för beloppstyper i rad 0020.

5. DEL D: SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER

5.

5.132.33.34. Allmänna kommentarer Informationen i denna mall ska rapporteras för alla säkerställda obligationer som uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper och som emitterats av det rapporterande institutet. Säkerställda obligationer som uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper är sådana obligationer som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG. De är säkerställda obligationer som emitterats av det rapporterande institutet, om det rapporterande institutet avseende den säkerställda obligationen enligt tillämplig lag omfattas av särskild offentlig tillsyn avsedd att skydda obligationsinnehavare och om det för den säkerställda obligationen enligt lag krävs att de belopp som härrör från emissionen av dessa obligationer ska investeras i tillgångar som, under obligationens hela giltighetstid, kan täcka de med obligationerna förenade fordringarna och som i händelse av emittentens fallissemang skulle användas med prioritet för återbetalning av kapitalbelopp och betalning av upplupen ränta. Säkerställda obligationer som emitteras av eller för det rapporterande institutets räkning och som inte uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper ska inte rapporteras i AE-CB-mallarna. Rapporteringen ska baseras på den lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer, dvs. de rättsliga bestämmelser som är tillämpliga på programmet för säkerställda obligationer.

5.2 Mall: AE-CB. Emission av säkerställda obligationer

5.2

5.2.1 Instruktioner för z-axeln Z-axel Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010

5.2.1 Identifierare för säkerhetsmassan (öppen)

Identifieraren för säkerhetsmassan ska bestå av namnet på eller en entydig förkortning för den enhet som emitterar säkerhetsmassan och beteckningen på den säkerhetsmassa som enskilt omfattas av de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer.

5.2.2 Instruktioner för särskilda rader Rad Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0040

5.2.2 Nominellt värde

Det nominella värdet är summan av krav på betalning av kapitalbelopp, som fastställts i enlighet med de regler i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämpliga vid fastställandet av tillräcklig täckning.

Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde

Nuvärdet (swapp) är summan av krav på betalning av kapitalbelopp och ränta, diskonterad på grundval av en valutaspecifik riskfri räntekurva, som fastställts i enlighet med de regler i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämpliga vid fastställandet av tillräcklig täckning. För kolumnerna 0080 och 0210 som avser derivatpositioner i säkerhetsmassan ska marknadsvärdet rapporteras.

Tillgångsspecifikt värde

Det tillgångsspecifika värdet ska vara det ekonomiska värdet av tillgångarna i säkerhetsmassan, som kan beskrivas i form av ett verkligt värde i enlighet med IFRS 13, ett marknadsvärde som observerats för utförda transaktioner på likvida marknader eller ett nuvärde som diskonterar framtida kassaflöden för en tillgång på grundval av en tillgångsspecifik räntekurva.

Redovisat värde

Det redovisade värdet av en skuld relaterad till säkerställda obligationer eller av en tillgång i säkerhetsmassan ska vara värdet enligt redovisningen för emittenten av den säkerställda obligationen.

5.2.3 Instruktioner för särskilda kolumner Kolumn Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0012 0020–0140 0020 0030 0040–0070 0080 0090–0140 0090 0100 0110, 130 0120, 0140 0150–0250 0150 0160 0170–0200 0210 0220–0250 0220 0230–0250 0230 0240–0250

5.2.3 Överensstämmer med artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013? [JA/NEJ]

Instituten ska ange om säkerhetsmassan uppfyller kraven i artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013 för att kunna omfattas av den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i den förordningen.

Om JA, ange den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan

Om säkerhetsmassan kan omfattas av den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 (svar JA i kolumn 0011), ska den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan anges i denna cell. Klassificeringen i artikel 129.1 i den förordningen ska användas för detta ändamål, och koderna a, b, c, d, e, f och g anges i enlighet därmed. Koden h används om den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan inte ingår i någon av kategorierna ovan.

Skulder relaterade till säkerställda obligationer

Skulder relaterade till säkerställda obligationer ska vara de skulder som den emitterande enheten ådrar sig genom att emittera säkerställda obligationer och omfattar alla positioner som definieras i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer och som omfattas av de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer (detta kan till exempel inbegripa värdepapper i omlopp samt positionen för motparter till emittenten av den säkerställda obligationen i derivatpositioner med ett för emittenten av säkerställda obligationer negativt marknadsvärde för säkerhetsmassan och som behandlas som skulder relaterade till säkerställda obligationer i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer).

Rapporteringsdatum

Beloppen för skulder relaterade till säkerställda obligationer, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan, i enlighet med olika framtida datumintervall.

+ 6 månader Datum + 6 månader ska vara den tidpunkt som infaller sex månader efter rapporteringsreferensdatumet. Belopp ska anges med antagandet om oförändrade skulder relaterade till säkerställda obligationer jämfört med rapporteringsreferensdatumet, förutom amorteringar. Om det inte finns en fast betalningsplan ska förväntade löptider användas på ett konsekvent sätt för utestående belopp vid framtida tidpunkter.

+ 12 månader - + 10 år

Anges precis som för + 6 månader (kolumn 0030) för respektive tidpunkt i förhållande till rapporteringsreferensdatumet.

Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett negativt nettomarknadsvärde

Det negativa nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av säkerställda obligationer har ett negativt nettomarknadsvärde. Derivatpositioner i säkerhetsmassan ska vara sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer, genom att sådana derivatpositioner med ett negativt marknadsvärde kräver täckning i form av godtagbara tillgångar i säkerhetsmassan. Det negativa nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för rapporteringsreferensdatumet.

Extern kreditvärdering av säkerställda obligationer

Instituten ska ge information om externa kreditvärderingar av respektive säkerställd obligation, som de är angivna på rapporteringsdatumet.

Kreditvärderingsinstitut 1

Om det finns en kreditvärdering från minst ett kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdatumet ska instituten ange namnet på ett av dessa kreditvärderingsinstitut. Om det finns kreditvärderingar från fler än tre kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdatumet ska de tre kreditvärderingsinstitut till vilka information lämnas väljas utifrån deras respektive marknadsutbredning.

Kreditvärdering 1

Den kreditvärdering som utfärdats av det kreditvärderingsinstitut som rapporteras i kolumn 0090 för den säkerställda obligationen per rapporteringsreferensdatumet. Om det finns lång- och kortfristiga kreditvärderingar från samma kreditvärderingsinstitut, ska den långfristiga kreditvärderingen rapporteras. Den rapporterade kreditvärderingen ska inbegripa eventuella modifieringar.

Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3

Ytterligare kreditvärderingsinstitut som utfärdat kreditvärderingar av den säkerställda obligationen per rapporteringsreferensdatumet ska anges på samma sätt som för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 0090).

Kreditvärdering 2 och kreditvärdering 3

Ytterligare kreditvärderingar av den säkerställda obligationen som utfärdats av kreditvärderingsinstitut 2 och 3 per rapporteringsreferensdatumet ska anges på samma sätt som för kreditvärdering 1 (kolumn 0100).

Säkerhetsmassa

Säkerhetsmassan ska bestå av alla positioner, inklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan, som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer.

Rapporteringsdatum

Beloppen för tillgångar i säkerhetsmassan, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan. Detta belopp ska innefatta minimikrav på övervärde i säkerhetsmassan plus eventuellt ytterligare övervärde i säkerhetsmassan utöver minimikravet, i den mån beloppen omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer.

+ 6 månader Rapporteringsdatumet + 6 månader ska vara den tidpunkt som infaller sex månader efter rapporteringsreferensdatumet. Instituten ska rapportera beloppen med antagandet om oförändrad säkerhetsmassa jämfört med rapporteringsdatumet, förutom amorteringar. Om det inte finns en fast betalningsplan ska förväntade löptider användas på ett konsekvent sätt för utestående belopp vid framtida tidpunkter.

+ 12 månader - + 10 år

Anges precis som för + 6 månader (kolumn 0160) för respektive tidpunkt i förhållande till rapporteringsreferensdatumet.

Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett positivt nettomarknadsvärde

Det positiva nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde. Derivatpositioner i säkerhetsmassan ska vara sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer, genom att sådana derivatpositioner med ett positivt marknadsvärde inte skulle ingå i det allmänna konkursboet för emittenten av den säkerställda obligationen. Det positiva nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för rapporteringsdatumet.

Belopp i säkerhetsmassan utöver minimitäckningskraven

Belopp i säkerhetsmassan, inklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett positivt nettomarknadsvärde, utöver kraven på minimitäckning (övervärde i säkerhetsmassan).

För respektive berörd lagstadgad ordning för säkerställda obligationer

Belopp för övervärde i säkerhetsmassan i förhållande till den minimitäckning som krävs enligt den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer.

För respektive kreditvärderingsinstituts metod för att upprätthålla befintlig extern kreditvärdering av den säkerställda obligationen

Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som, i enlighet med den information om respektive kreditvärderingsinstituts metod som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen, minst skulle krävas för att upprätthålla den befintliga kreditvärdering som utfärdats av respektive kreditvärderingsinstitut.

Kreditvärderingsinstitut 1

Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som, i enlighet med den information om den av kreditvärderingsinstitut 1 tillämpade metoden (kolumn 0090) som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen, minst skulle krävas för att upprätthålla kreditvärdering 1 (kolumn 0100).

Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3

Instruktionerna för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 0230) ska även tillämpas för kreditvärderingsinstitut 2 (kolumn 0110) och kreditvärderingsinstitut 3 (kolumn 0130).

6. DEL E: DETALJERADE UPPGIFTER

6.

6.135. Allmänna kommentarer Del E har samma struktur som mallarna för översikten över inteckningar i del A, med olika mallar för inteckning av det rapporterande institutets tillgångar och för erhållna säkerheter: AE-ADV1 respektive AE-ADV2. Matchande skulder motsvarar således skulder som säkras av de intecknade tillgångarna och det behöver inte finnas någon en-till-en-relation.

6.2 Mall: AE-ADV1. Detaljerad mall för det rapporterande institutets tillgångar

6.2

6.2.1 Instruktioner för särskilda rader Rad Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010–0020 0030–0040 0050–0060 0070–0080 0090–0100 0110–0120 0130–0140 0150–0160 0170–0180 0190 0200 0210 0220 0230

6.2.1 Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive repor)

Alla slags skulder för det rapporterande institutet där motparten i transaktionen är en centralbank. Tillgångar som har förpositionerats hos centralbanker ska inte behandlas som intecknade tillgångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk ska den del som inte tagits i anspråk, dvs. beloppet utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.

Börshandlade derivat

Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder, i den mån dessa derivat är noterade eller föremål för handel på en godkänd eller utsedd handelsbörs och innebär tillgångsinteckning för institutet.

OTC-derivat

Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder, i den mån dessa derivat handlas over-the-counter (OTC) och innebär tillgångsinteckning för institutet. Samma instruktion som för rad 030 i AE-SOU-mallen.

Repor

Det redovisade värdet av det rapporterande institutets repor där motparten i transaktionen inte är en centralbank, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. För återköpsavtal med tre parter ska samma behandling tillämpas som för reporna, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för det rapporterande institutet.

Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor

Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor, och där motparten i transaktionen inte är en centralbank, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.

Emitterade säkerställda obligationsvärdepapper

Se instruktionerna för rad 0100 i AE-SOU-mallen.

Emitterade värdepapperiseringar

Se instruktionerna för rad 0110 i AE-SOU-mallen.

Emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar

Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande institutet och som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet. Om det rapporterande institutet har innehållit vissa av de emitterade räntebärande värdepapperen, antingen från emissionsdagen eller därefter till följd av ett återköp, ska dessa innehållna värdepapper inte tas med i denna post. De säkerheter som tilldelats dem ska vidare klassificeras som icke-intecknade i denna mall.

Andra inteckningskällor

Se instruktionerna för rad 0120 i AE-SOU-mallen.

Totalt intecknade tillgångar

För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som är intecknade.

varav: godtagbara för centralbanker

För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet, som är intecknade och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

Totalt icke-intecknade tillgångar

För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen.

varav: godtagbara för centralbanker

För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet, som inte är intecknade och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

Intecknade + icke-intecknade tillgångar

För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet.

6.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner Kolumn Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180

6.2.2 Beviljade kreditlimiter

Se instruktionerna för rad 0020 i AE-ASS-mallen.

Egetkapitalinstrument

Se instruktionerna för rad 0030 i AE-ASS-mallen.

Totalt

Se instruktionerna för rad 0040 i AE-ASS-mallen.

varav: säkerställda obligationer

Se instruktionerna för rad 0050 i AE-ASS-mallen.

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Säkerställda obligationer enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 0050 i AE-ASS-mallen som är emitterade av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

varav: värdepapperiseringar

Se instruktionerna för rad 0060 i AE-ASS-mallen.

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Värdepapperiseringar enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 0060 i AE-ASS-mallen som är emitterade av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

varav: emitterade av offentlig sektor

Se instruktionerna för rad 0070 i AE-ASS-mallen.

varav: emitterade av finansiella företag

Se instruktionerna för rad 0080 i AE-ASS-mallen.

varav: emitterade av icke-finansiella företag

Se instruktionerna för rad 0090 i AE-ASS-mallen.

Centralbanker och offentlig sektor

Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till en centralbank eller offentlig sektor.

Finansiella företag

Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag.

Icke-finansiella företag

Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag.

varav: Lån med säkerhet i fast egendom

Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån med säkerhet i fast egendom, till icke-finansiella företag.

Hushåll

Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll.

varav: Lån med säkerhet i fast egendom

Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån med säkerhet i fast egendom, till hushåll.

Övriga tillgångar

Se instruktionerna för rad 120 i AE-ASS-mallen.

Totalt

Se instruktionerna för rad 010 i AE-ASS-mallen.

6.3 Mall: AE-ADV2. Detaljerad mall för säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet

6.3

6.3.136. Instruktioner för särskilda rader Se avsnitt 6.2.1, eftersom instruktionerna är liknande för båda mallarna.

6.3.2 Instruktioner för särskilda kolumner Kolumn Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190

6.3.2 Beviljade kreditlimiter

Se instruktionerna för rad 0140 i AE-COL-mallen.

Egetkapitalinstrument

Se instruktionerna för rad 0150 i AE-COL-mallen.

Totalt

Se instruktionerna för rad 0160 i AE-COL-mallen.

varav: säkerställda obligationer

Se instruktionerna för rad 0170 i AE-COL-mallen.

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör säkerställda obligationer emitterade av en enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

varav: värdepapperiseringar

Se instruktionerna för rad 0180 i AE-COL-mallen.

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör värdepapperiseringar emitterade av en enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

varav: emitterade av offentlig sektor

Se instruktionerna för rad 0190 i AE-COL-mallen.

varav: emitterade av finansiella företag

Se instruktionerna för rad 0200 i AE-COL-mallen.

varav: emitterade av icke-finansiella företag

Se instruktionerna för rad 0210 i AE-COL-mallen.

Centralbanker och offentlig sektor

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till en centralbank eller offentlig sektor.

Finansiella företag

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag.

Icke-finansiella företag

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag.

varav: Lån med säkerhet i fast egendom

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör lån och förskott till icke-finansiella företag för vilka säkerhet ställts i fast egendom, utom beviljade kreditlimiter.

Hushåll

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll.

varav: Lån med säkerhet i fast egendom

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör lån och förskott till hushåll som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån med säkerhet i fast egendom.

Övriga tillgångar

Se instruktionerna för rad 0230 i AE-COL-mallen.

Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar

Se instruktionerna för rad 0240 i AE-COL-mallen.

Totalt

Se instruktionerna för raderna 0130 och 0140 i AE-COL-mallen.

BILAGA V

BILAGA XVIII C 67.00 – KONCENTRATION AV FINANSIERING PER MOTPART 1.2. C 68.00 – KONCENTRATION AV FINANSIERING PER PRODUKTTYP C 69.00 – PRISER FÖR OLIKA FINANSIERINGSTIDER C 70.00 – FÖRLÄNGNING AV FINANSIERING Totala och väsentliga valutor Totala och väsentliga valutor Totala och väsentliga valutor Totala och väsentliga valutor

LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMALLAR Mallnummer Mallkod Mallens/mallgruppens namn MALLAR FÖR YTTERLIGARE ÖVERVAKNINGSVERKTYG 67 C 67.00 KONCENTRATION AV FINANSIERING PER MOTPART 68 C 68.00 KONCENTRATION AV FINANSIERING PER PRODUKTTYP 69 C 69.00 PRISER FÖR OLIKA FINANSIERINGSTIDER 70 C 70.00 FÖRLÄNGNING AV FINANSIERING Koncentration av finansiering per motpart Motpartens namn Kod Typ av kod Nationell kod Motpartssektor Motpartens hemvist Produkttyp Erhållet belopp Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid Viktad genomsnittlig återstående löptid Rad ID 0010 0015 0016 0017 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0010 DE TIO STÖRSTA MOTPARTERNA SOM VAR OCH EN SVARAR FÖR MINST 1 % AV DE TOTALA SKULDERNA 0020 1.01 0030 1.02 0040 1.03 0050 1.04 0060 1.05 0070 1.06 0080 1.07 0090 1.08 0100 1.09 0110 1.10 0120 ALL ÖVRIG FINANSIERING Koncentration av finansiering per produkttyp Rad ID Produktnamn Erhållet bokfört belopp Belopp som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland Belopp som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid Viktad genomsnittlig återstående löptid 0010 0020 0030 0040 0050 0010 1 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN 0020 1.1 varav avistainlåning 0031 1.2 varav tidsbunden inlåning som inte kan tas ut inom de närmast följande 30 dagarna 0041 1.3 varav tidsbunden inlåning som kan tas ut inom de närmast följande 30 dagarna 0070 1.4 Sparkonton 0080 1.4.1 där uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg 0090 1.4.2 där uttag måste meddelas mindre än 30 dagar i förväg 0100 2 KAPITALMARKNADSFINANSIERING 0110 2.1 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0120 2.1.1 varav lån och inlåning från finansiella kunder 0130 2.1.2 varav lån och inlåning från andra än finansiella kunder 0140 2.1.3 varav lån och inlåning från enheter inom samma företagsgrupp 0150 2.2 Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet 0160 2.2.1 varav transaktioner för värdepappersfinansiering 0170 2.2.2 varav emission av säkerställda obligationer 0180 2.2.3 varav emission av tillgångssäkrade värdepapper 0190 2.2.4 varav finansiella skulder utom derivat och korta positioner från enheter inom samma företagsgrupp Priser för olika finansieringstider En dag En vecka En månad Tre månader Sex månader Ett år Två år Fem år Tio år Spread Volym Spread Volym Spread Volym Spread Volym Spread Volym Spread Volym Spread Volym Spread Volym Spread Volym Rad ID Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0010 1 Total finansiering 0020 1.1 Inlåning från allmänheten 0030 1.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0035 1.2.1 varav: icke efterställda värdepapper utan säkerhet 0045 1.3 Finansiering mot säkerhet (annan bank än centralbank) 0065 1.3.1 varav: säkerställda obligationer 0075 1.3.2 varav: tillgångssäkrade värdepapper inklusive tillgångsbaserade certifikat 0080 1.4 Annan finansiering Förlängning av finansiering En dag > 1 dag ≤ 7 dagar > 7 dagar ≤ 14 dagar > 14 dagar ≤ 1 månad > 1 månad ≤ 3 månader > 3 månader ≤ 6 månader > 6 månader Totalt Netto Kassaflöde Genomsnittlig avtalstid (dagar) Förfall till betalning Förlängning Nya medel Netto Förfall till betalning Förlängning Nya medel Netto Förfall till betalning Förlängning Nya medel Netto Förfall till betalning Förlängning Nya medel Netto Förfall till betalning Förlängning Nya medel Netto Förfall till betalning Förlängning Nya medel Netto Förfall till betalning Förlängning Nya medel Netto Avtalstid för finansiering som förfaller till betalning Avtalstid för finansiering som förlängs Avtalstid för ny finansiering Rad ID Dag Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0010 1.1 1 Total finansiering 0020 1.1.1 Inlåning från allmänheten 0030 1.1.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0040 1.1.3 Finansiering mot säkerhet 0050 1.2 2 Total finansiering 0060 1.2.1 Inlåning från allmänheten 0070 1.2.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0080 1.2.3 Finansiering mot säkerhet 0090 1.3 3 Total finansiering 0100 1.3.1 Inlåning från allmänheten 0110 1.3.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0120 1.3.3 Finansiering mot säkerhet 0130 1.4 4 Total finansiering 0140 1.4.1 Inlåning från allmänheten 0150 1.4.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0160 1.4.3 Finansiering mot säkerhet 0170 1.5 5 Total finansiering 0180 1.5.1 Inlåning från allmänheten 0190 1.5.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0200 1.5.3 Finansiering mot säkerhet 0210 1.6 6 Total finansiering 0220 1.6.1 Inlåning från allmänheten 0230 1.6.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0240 1.6.3 Finansiering mot säkerhet 0250 1.7 7 Total finansiering 0260 1.7.1 Inlåning från allmänheten 0270 1.7.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0280 1.7.3 Finansiering mot säkerhet 0290 1.8 8 Total finansiering 0300 1.8.1 Inlåning från allmänheten 0310 1.8.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0320 1.8.3 Finansiering mot säkerhet 0330 1.9 9 Total finansiering 0340 1.9.1 Inlåning från allmänheten 0350 1.9.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0360 1.9.3 Finansiering mot säkerhet 0370 1.10 10 Total finansiering 0380 1.10.1 Inlåning från allmänheten 0390 1.10.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0400 1.10.3 Finansiering mot säkerhet 0410 1.11 11 Total finansiering 0420 1.11.1 Inlåning från allmänheten 0430 1.11.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0440 1.11.3 Finansiering mot säkerhet 0450 1.12 12 Total finansiering 0460 1.12.1 Inlåning från allmänheten 0470 1.12.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0480 1.12.3 Finansiering mot säkerhet 0490 1.13 13 Total finansiering 0500 1.13.1 Inlåning från allmänheten 0510 1.13.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0520 1.13.3 Finansiering mot säkerhet 0530 1.14 14 Total finansiering 0540 1.14.1 Inlåning från allmänheten 0550 1.14.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0560 1.14.3 Finansiering mot säkerhet 0570 1.15 15 Total finansiering 0580 1.15.1 Inlåning från allmänheten 0590 1.15.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0600 1.15.3 Finansiering mot säkerhet 0610 1.16 16 Total finansiering 0620 1.16.1 Inlåning från allmänheten 0630 1.16.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0640 1.16.3 Finansiering mot säkerhet 0650 1.17 17 Total finansiering 0660 1.17.1 Inlåning från allmänheten 0670 1.17.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0680 1.17.3 Finansiering mot säkerhet 0690 1.18 18 Total finansiering 0700 1.18.1 Inlåning från allmänheten 0710 1.18.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0720 1.18.3 Finansiering mot säkerhet 0730 1.19 19 Total finansiering 0740 1.19.1 Inlåning från allmänheten 0750 1.19.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0760 1.19.3 Finansiering mot säkerhet 0770 1.20 20 Total finansiering 0780 1.20.1 Inlåning från allmänheten 0790 1.20.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0800 1.20.3 Finansiering mot säkerhet 0810 1.21 21 Total finansiering 0820 1.21.1 Inlåning från allmänheten 0830 1.21.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0840 1.21.3 Finansiering mot säkerhet 0850 1.22 22 Total finansiering 0860 1.22.1 Inlåning från allmänheten 0870 1.22.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0880 1.22.3 Finansiering mot säkerhet 0890 1.23 23 Total finansiering 0900 1.23.1 Inlåning från allmänheten 0910 1.23.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0920 1.23.3 Finansiering mot säkerhet 0930 1.24 24 Total finansiering 0940 1.24.1 Inlåning från allmänheten 0950 1.24.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 0960 1.24.3 Finansiering mot säkerhet 0970 1.25 25 Total finansiering 0980 1.25.1 Inlåning från allmänheten 0990 1.25.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 1000 1.25.3 Finansiering mot säkerhet 1010 1.26 26 Total finansiering 1020 1.26.1 Inlåning från allmänheten 1030 1.26.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 1040 1.26.3 Finansiering mot säkerhet 1050 1.27 27 Total finansiering 1060 1.27.1 Inlåning från allmänheten 1070 1.27.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 1080 1.27.3 Finansiering mot säkerhet 1090 1.28 28 Total finansiering 1100 1.28.1 Inlåning från allmänheten 1110 1.28.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 1120 1.28.3 Finansiering mot säkerhet 1130 1.29 29 Total finansiering 1140 1.29.1 Inlåning från allmänheten 1150 1.29.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 1160 1.29.3 Finansiering mot säkerhet 1170 1.30 30 Total finansiering 1180 1.30.1 Inlåning från allmänheten 1190 1.30.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 1200 1.30.3 Finansiering mot säkerhet 1210 1.31 31 Total finansiering 1220 1.31.1 Inlåning från allmänheten 1230 1.31.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet 1240 1.31.3 Finansiering mot säkerhet

BILAGA VI

BILAGA XIX INSTRUKTIONER FÖR ATT FYLLA I MALLEN FÖR DE YTTERLIGARE ÖVERVAKNINGSVERKTYGEN I BILAGA XVIII

1. Ytterligare övervakningsverktyg

1.

1.11.2.3.4.5.6.7.8.9.

Allmänt [tom] Total finansiering omfattar alla finansiella skulder utom derivat och korta positioner. Alla typer av finansiering med obestämd löptid, inklusive avistainlåning, ska betraktas som finansiering med en dags löptid. Den ursprungliga löptiden ska utgöra tiden mellan upplåningens originering och förfallodag. Upplåningens förfallodag ska fastställas i enlighet med punkt 12 i bilaga XXIII. Det betyder att om det finns sådan optionalitet som avses i punkt 12 i bilaga XXIII kan den ursprungliga löptiden för en upplåningspost vara kortare än den tid som har förflutit sedan upplåningen originerades. Den återstående löptiden är tiden mellan rapporteringsperiodens utgång och upplåningens förfallodag. Upplåningens förfallodag ska fastställas i enlighet med punkt 12 i bilaga XXIII. Vid beräkning av ursprunglig eller återstående viktad genomsnittlig löptid ska inlåning över natten och alla typer av finansiering med obestämd löptid anses ha en dags löptid. Beräkningen av ursprunglig och återstående löptid ska, om det handlar om upplåning med en uppsägningstid för båda parter eller klausul om förtida uttag för institutets motpart, utgå från uttag vid tidigast möjliga datum. För skulder med obegränsad löptid ska, utom om det finns sådan optionalitet som avses i punkt 12 i bilaga XXIII, en fast ursprunglig och återstående löptid på 20 år antas. För att beräkna det procentuella tröskelvärde som avses i rapporteringsmall C 67.00 fördelat på väsentlig valuta ska institut använda ett tröskelvärde på 1 % av de totala skulderna i alla valutor.

1.21.2.3.4.5.6.7.8.

Koncentration av finansiering per motpart (C 67.00) För att göra det möjligt att samla in information om koncentrationen i de rapporterande institutens finansiering, fördelat på motpart, i mall C 67.00 ska instituten följa instruktionerna i detta avsnitt. Institut ska rapportera de tio största motparterna eller en grupp av kunder med inbördes anknytning enligt definitionen i artikel 4.1.39 i förordning (EU) nr 575/2013, om finansieringen från varje motpart eller grupp av kunder med inbördes anknytning överstiger ett tröskelvärde på 1 % av de totala skulderna i raderna 020–110 i avsnitt 1 i mallen. Den motpart som rapporteras i post 1.01 ska vara den som svarar för det största finansieringsbelopp som på rapporteringsdatumet mottagits från en motpart eller grupp av kunder med inbördes anknytning över tröskelvärdet på 1 %. Post 1.02 ska vara den näst största över tröskelvärdet på 1 % osv. för återstående poster. Om en motpart tillhör flera grupper av kunder med inbördes anknytning ska den bara rapporteras en gång i den grupp som svarar för det största finansieringsbeloppet. Institut ska rapportera summan av all återstående finansiering i avsnitt 2. Summan av avsnitt 1 (de tio största motparterna) och 2 (all övrig finansiering) ska motsvara ett instituts totala finansiering enligt balansräkningen som rapporteras enligt det tillämpliga regelverket för finansiell rapportering (Finrep – motsvarande finansiella skulder justerade för avdrag för derivat och korta positioner, enligt punkt 2 i avsnitt 1.1) för de rapporteringsperioder i vilka båda rapporterna är tillgängliga (t.ex. Finrep Q1 och C 67.00 March/Q1). För varje motpart ska instituten rapportera alla kolumnerna 0010–0080. Om finansiering har erhållits genom fler än en produkttyp ska den rapporterade produkten vara den där den största delen av finansieringen erhölls. Identifiering av innehavare av värdepapper får ske enligt bästa förmåga. Om institutet har uppgifter om värdepappersinnehavaren i egenskap av depåbank ska det beakta detta belopp vid rapporteringen av motpartskoncentration. Om det inte finns tillgängliga uppgifter om värdepappersinnehavaren behöver motsvarande belopp inte rapporteras. Instruktioner för särskilda kolumner: Kolumn Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 0015 0016 0017 0030 0040 0050 0060 0070 0080

Motpartens namn

Namnen på alla motparter som har bidragit med minst 1 % av den totala finansieringen ska anges i kolumn 0010 i fallande ordning, dvs. efter finansieringens omfattning. Motpartens namn ska rapporteras både för juridiska personer och fysiska personer. Om motparten är en juridisk person ska motpartens namn vara det fullständiga namnet på den juridiska person som finansieringen kommer ifrån, inbegripet eventuella hänvisningar till företagsform i enlighet med nationell bolagsrätt. Om gruppen av kunder med inbördes anknytning inte har något moderföretag, ska den motpart som rapporteras vara den enskilda enhet som institutet bedömer vara mest betydande inom gruppen av kunder med inbördes anknytning. I alla övriga fall ska den motsvara den enskilda motparten.

Kod

Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje motpart. För institut och försäkringsföretag ska koden vara LEI-koden (identifieringskod för juridiska personer). För andra enheter ska koden vara LEI-koden eller, om sådan kod inte finns, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde.

Typ av kod

Instituten ska ange om typen av kod som rapporteras i kolumn 0015 är LEI-kod eller Ej LEI-kod. Typen av kod ska alltid rapporteras.

Nationell kod

Instituten får även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI-kod som identifieringskod i kolumnen Kod.

Motpartssektor

En sektor ska fördelas på varje motpart på grundval av följande kategorier av ekonomiska sektorer enligt Finrep (del 1 i bilaga V till denna genomförandeförordning): i) Centralbanker. (ii) Offentlig sektor. (iii) Kreditinstitut. (iv) Övriga finansiella företag. (v) Icke-finansiella företag. (vi) Hushåll. För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras.

Motpartens hemvist

Alfa-2-landskoden enligt ISO 3166–1 för det land där motparten är registrerad ska anges, inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, som finns i den senaste utgåvan av Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen (Balance of Payments Vademecum). Inget land ska anges för grupper av kunder med inbördes anknytning.

Produkttyp

De motparter som rapporteras i kolumn 0010 ska åsättas produkttyper som motsvarar den produkt som finansieringen erhölls genom eller genom vilken den största delen av finansieringen erhölls när det gäller blandade produkttyper, med hjälp av följande koder (med fetstil):

UWF (kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet från finansiella kunder inklusive interbanklån)

UWNF (kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet från icke-finansiella kunder)

SFT (finansiering genom återköpsavtal enligt definitionen i artikel 4.1.82 i förordning (EU nr 575/2013)

CB (finansiering genom emission av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG)

ABS (finansiering genom emission av tillgångssäkrade värdepapper inklusive tillgångsbaserade certifikat)

CBM (centralbanksfinansiering i samband med penningpolitiska transaktioner)

IGUWF (kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet från motparter inom samma företagsgrupp)

IGSWF (kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet från motparter inom samma företagsgrupp)

OSWF (annan kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet)

OFP (andra finansieringsprodukter, t.ex. inlåning från allmänheten)

Erhållet belopp

Den totala finansiering från motparter som rapporteras i kolumn 0010 ska anges i kolumn 0060 och instituten ska där rapportera bokförda belopp.

Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid

En viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 0060 från motparten i kolumn 0010 ska anges i kolumn 0070. Den viktade genomsnittliga ursprungliga löptiden ska beräknas som den genomsnittliga ursprungliga löptiden (i dagar) för finansieringen från den motparten. Genomsnittet ska vara storleksvägt, baserat på storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala finansiering som erhållits från den motparten. För skulder med obegränsad löptid ska instituten anta en fast löptid på 20 år och för avistainlåning ska löptiden antas vara en dag.

Viktad genomsnittlig återstående löptid

En viktad genomsnittlig återstående löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 0060 från motparten i kolumn 0010 ska anges i kolumn 0080. Den viktade genomsnittliga återstående löptiden ska beräknas som den genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansieringen från den motparten. Genomsnittet ska vara storleksvägt, baserat på storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala finansiering som erhållits från den motparten. För skulder med obegränsad löptid ska instituten anta en fast löptid på 20 år och för avistainlåning ska löptiden antas vara en dag.

1.31.1.11.21.31.41.4.11.4.22.12.1.12.1.22.1.32.22.2.12.2.22.2.32.2.43.4.5.6.

Koncentration av finansiering per produkttyp (C 68.00) Den här mallen används för insamling av uppgifter om det rapporterande institutets koncentration av finansiering per produkttyp, fördelat på de typer av finansiering som anges i följande instruktioner om olika rader: Rad Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 0020 varav avistainlåning Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör avistainlåning 0031 varav tidsbunden inlåning som inte kan tas ut inom de närmast följande 30 dagarna Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör tidsbunden inlåning utan möjlighet till uttag inom de närmast 30 dagarna 0041 varav tidsbunden inlåning som kan tas ut inom de närmast följande 30 dagarna Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör tidsbunden inlåning med möjlighet till uttag inom de närmast 30 dagarna 0070 Sparkonton Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör sparkonton med något av följande kännetecken: Denna rad ska inte rapporteras. 0080 uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör sparkonton där uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg 0090 uttag måste inte meddelas mer än 30 dagar i förväg Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör sparkonton där uttag inte måste meddelas mer än 30 dagar i förväg 0100 0110 kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet Alla motparter utom motparter i inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013 om det handlar om finansiering utan säkerhet 0120 varav lån och inlåning från finansiella kunder Den del av finansieringen i rad 0110 som utgör ut- och inlåning från finansiella kunder. Finansiering från centralbanker ska inte ingå i denna rad. 0130 varav ut- och inlåning från icke-finansiella kunder Den del av finansieringen i rad 0110 som utgör ut- och inlåning från icke-finansiella kunder. Finansiering från centralbanker ska inte ingå i denna rad. 0140 varav lån och inlåning från enheter inom samma företagsgrupp Den del av finansieringen på rad 0110 som utgör lån och inlåning från enheter inom samma företagsgrupp, där motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller har anknytning till institutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU. Kapitalmarknadsfinansiering från företag inom samma företagsgrupp ska bara rapporteras på individuell nivå eller undergruppsnivå. 0150 Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet Alla motparter utom motparter i inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013 om det handlar om finansiering mot säkerhet 0160 varav transaktioner för värdepappersfinansiering Den del av finansieringen i rad 0150 som utgör finansiering genom återköpsavtal enligt definitionen i artikel 4.1.82 i förordning (EU) nr 575/2013 0170 varav emissioner av säkerställda obligationer Den del av finansieringen i rad 0150 som utgör finansiering genom emissioner av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 eller enligt artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 0180 varav emissioner av tillgångssäkrade värdepapper Den del av finansieringen i rad 0150 som utgör finansiering genom emissioner av tillgångssäkrade värdepapper, inklusive tillgångsbaserade certifikat. 0190 varav finansiella skulder utom derivat och korta positioner från enheter inom samma företagsgrupp Den del av finansieringen på rad 0150 som utgör finansiering från enheter inom samma företagsgrupp, där motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller har anknytning till institutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU. Kapitalmarknadsfinansiering från företag inom samma företagsgrupp ska bara rapporteras på individuell nivå eller undergruppsnivå. För varje produkttyp ska instituten rapportera alla kolumnerna 0010–0050. Siffrorna som rapporteras i raderna 1. Inlåning från allmänheten, 2.1 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet, 2.2 Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet kan inkludera mer övergripande produkttyper än varav-posterna. Aktier ska inte rapporteras i den här mallen. Instruktioner för särskilda kolumner: Kolumn Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 0020 0030 0040 0050

1.31.

1. Inlåning från allmänheten Inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013, och obligationer som säljs på detaljmarknaden enligt artikel 28.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.

uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg

uttag måste inte meddelas mer än 30 dagar i förväg

1.31.1.11.21.31.41.4.11.4.2

2. Kapitalmarknadsfinansiering Alla motparter utom motparter i inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning nr (EU) 575/2013 Denna rad ska inte rapporteras.

1.31.1.11.21.31.41.4.11.4.22.12.1.12.1.22.1.32.22.2.12.2.22.2.32.2.43.4.5.6. Erhållet bokfört belopp

Det bokförda finansieringsbelopp som erhållits för var och en av de produkttyper som anges i kolumnen Produktnamn ska rapporteras i kolumn 0010 i mallen.

Belopp som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland

Den del av det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produkttyper som anges i kolumnen Produktnamn som rapporteras i kolumn 0010 som omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. Anm.: De belopp som rapporteras i kolumnerna 0020 och 0030 för var och en av de produktkategorier som anges i kolumnen Produktnamn ska vara lika med det totala erhållna belopp som rapporteras i kolumn 0010.

Belopp som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland

Den del av det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produkttyper som anges i kolumnen Produktnamn som rapporteras i kolumn 0010 som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. Anm.: De belopp som rapporteras i kolumnerna 0020 och 0030 för var och en av de produkttyper som anges i kolumnen Produktnamn ska vara lika med det totala erhållna belopp som rapporteras i kolumn 0010.

Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid

En viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 0010 från de produkttyper som anges i kolumnen Produktnamn ska anges i kolumn 0040. Den viktade genomsnittliga ursprungliga löptiden ska beräknas som den genomsnittliga ursprungliga löptiden (i dagar) för finansieringen för den produkttypen. Genomsnittet ska vara storleksviktat, baserat på storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala finansiering som erhållits från alla emissioner av den produkttypen.

Viktad genomsnittlig återstående löptid

En viktad genomsnittlig återstående löptid (i dagar) för den erhållna finansiering som rapporteras i kolumn 0010 från de produkttyper som anges i kolumnen Produktnamn ska anges i kolumn 0050. Den viktade genomsnittliga återstående löptiden ska beräknas som den genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansieringen för den produkttypen. Genomsnittet ska vara storleksviktat, baserat på storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala finansiering som erhållits från alla emissioner av den produkttypen.

1.41.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.

Priser för olika finansieringstider (C 69.00) Institut ska rapportera informationen om transaktionsvolym och priser som de betalat för finansiering under rapporteringsperioden och som kvarstår efter rapporteringsperiodens slut i mall C 69.00 i följande ursprungliga löptider: Vid valutaomvärderingar erhålls ingen ny finansiering i den ursprungliga valutan och det rapporterande institutet betalar ingenting utöver det ursprungliga priset vid den första insättningen av medlen. Positiva ökningar som orsakas av valutaomvärdering ska därför inte rapporteras i denna mall. Finansieringskällor med en ursprunglig löptid på mer än tio år ska inte rapporteras. Vid fastställandet av den erhållna finansieringens löptider ska instituten bortse ifrån perioden mellan affärsdag och likviddag, vilket innebär att en tremånadersskuld som ska regleras om två veckor ska rapporteras som en skuld med tre månaders löptid (kolumnerna 0070 och 0080). Den spread som rapporteras i den vänstra kolumnen för varje tidsintervall ska vara någon av följande: den spread som institutet skulle betala för skulder med kortare löptid än ett år om det hade övergått till jämförelseindexet för dagslån för valutan i fråga senast vid stängning på transaktionsdagen, den spread som företaget skulle betala vid emitteringen för skulder med längre ursprunglig löptid än ett år om det hade övergått till relevant tremånaders jämförelseindex för valutan i fråga (t.ex. tremånaders Euribor för EUR) senast vid stängning på transaktionsdagen. Institutet får, endast för att beräkna spreaden i led a och b ovan fastställa den ursprungliga löptiden på grundval av de historiska erfarenheterna med eller utan hänsyn till optionalitet, beroende på vad som är tillämpligt. Spreadar ska rapporteras i punkter med ett negativt tecken om den nya finansieringen är billigare än enligt relevant referensränta. De ska beräknas på viktad genomsnittsbasis. Vid beräkningen av genomsnittlig spread att betala för flera emissioner/inlåning/utlåning ska instituten beräkna den totala kostnaden i emissionsvalutan utan hänsyn till eventuella valutaswappar, men ta med eventuella över- eller underkurser och avgifter som ska betalas eller erhållas, så att löptiden för en teoretisk eller faktisk ränteswapp motsvarar skuldens löptid. Spreaden ska vara skuldräntan minus swappräntan. Den erhållna finansieringen för de finansieringskategorier som anges i kolumnen Post ska rapporteras i kolumnen Volym för tillämpligt tidsintervall. I kolumnen Volym ska institut ange det bokförda beloppet av den nya finansiering som har erhållits i tillämpligt tidsintervall utifrån den ursprungliga löptiden. I likhet med alla poster, även för åtaganden utanför balansräkningen, ska institut bara rapportera de berörda belopp som återspeglas i balansräkningen. Ett åtagande utanför balansräkningen gentemot institutet ska bara rapporteras i C 69.00 när det har utnyttjats. I samband med utnyttjande ska den volym och spread som ska rapporteras vara det utnyttjade beloppet och gällande spread i slutet av rapporteringsperioden. Om institutet inte kan välja att förlänga utnyttjandet ska den faktiska löptiden för utnyttjandet rapporteras. Om institutet redan har utnyttjat faciliteten i slutet av föregående rapporteringsperiod och det därefter ökar utnyttjandet av faciliteten ska bara det ytterligare belopp som har utnyttjats rapporteras. Inlåning från allmänheten ska utgöra inlåning enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013. För finansiering som har förlängts under rapporteringsperioden och ännu är utestående vid rapporteringsperiodens slut ska genomsnittet av spreadar vid denna tidpunkt (dvs. vid rapporteringsperiodens slut) rapporteras. När det gäller C 69.00 ska finansiering som har förlängts och finns kvar vid rapporteringsperiodens slut betraktas som ny finansiering. Till skillnad från resten av avsnitt 1.4 ska volym och spread avseende avistainlåning bara rapporteras om insättaren inte hade avistainlåning under föregående rapporteringsperiod eller inlåningsbeloppet har ökat jämfört med föregående referensdatum, i vilket fall ökningen ska behandlas som ny finansiering. Med spread avses spreaden vid rapporteringsperiodens slut. Om det inte finns något att rapportera, ska celler som avser spreadar lämnas tomma. Aktier ska inte rapporteras i den här mallen. Instruktioner för särskilda rader: Rad Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 0020 0030 0035 0045 0065 0075 0080

1.41. a)

1 dag i kolumnerna 0010 och 0020.

Mer än 1 dag och mindre eller lika med 1 vecka (kolumnerna 0030 och 0040).

Mer än 1 vecka och mindre eller lika med 1 månad (kolumnerna 0050 och 0060).

Mer än 1 månad och mindre eller lika med 3 månader (kolumnerna 0070 och 0080).

Mer än 3 månader och mindre eller lika med 6 månader (kolumnerna 0090 och 0100).

Mer än 6 månader och mindre eller lika med 1 år (kolumnerna 0110 och 0120).

Mer än 1 år och mindre eller lika med 2 år (kolumnerna 0130 och 0140).

Mer än 2 år och mindre eller lika med 5 år (kolumnerna 0150 och 0160).

Mer än 5 år och mindre eller lika med 10 år (kolumnerna 0170 och 0180).

1.41.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.

1 Total finansiering Total volym och viktad genomsnittlig spread för all erhållen finansiering med följande löptider:

1 a)