Address https://gelex.eu/eli/EU/act/o/2015/44@2015-12-04/cs

Contents

1. Preamble
2. Článek 1 Změny
3. 1)
4. 5)
5. 6)
6. Článek 26a Statistika pojišťovacích společností
7. 1. a)
8. 3. a)
9. 6. a)
10. Článek 2 Nabytí účinku a provedení
11. Článek 3 Určení
12. ANNEX
13. 1) Aktiva Penzijní fondy Pasiva Penzijní fondy
14. 2)
15. ČÁST 23 Tabulka 1 1.1x.2.3.3x.4.4a.5.6.7.8.9.1.1.x.2.2a.2b.2c.33.13.245 Tabulka 2a 1.1x.1.2.3.3x.3.4.4a.4b.4c.5.5a.5b.6.7.8.9.10. Tabulka 2b 1.2.2.x.3.44.14.1.a4.1.b4.256 Tabulka 3 1.2.3. Statistika pojišťovacích společností Údaje o aktivech a pasivech poskytované za čtvrté čtvrtletí 2015: stavy Údaje o aktivech poskytované čtvrtletně: stavy a úpravy toků Údaje o pasivech poskytované čtvrtletně: stavy a úpravy toků Údaje o pojistném, pojistných plněních a provizích poskytované s roční periodicitou
16. 3)
17. ČÁST 3 Dimenze
18. ČÁST 4 Atributy
19. Oddíl 1 Kódované a nekódované atributy definované pro definice struktury údajů ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, BIS_CBS, ECB_ICPF1 a ECB_ICO1
20. Oddíl 2 Společné vlastnosti atributů pro definice struktury údajů ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, BIS_CBS, ECB_ICPF1 a ECB_ICO1: národní centrální banky vykazující do ECB
21. Oddíl 3 Atributy na úrovni podskupiny
22. Povinné UNIT (Jednotka) UNIT_MULT (Násobitel jednotky) DECIMALS (Desetinná místa)
23. Podmíněný COVERAGE (Pokrytí)
24. Oddíl 4 Atributy na úrovni časové řady
25. Povinné
26. Podmíněný
27. Oddíl 5 Atributy na úrovni sledování
28. Povinné
29. Podmíněné
30. 4) a) ODVOZENÍ TRANSAKCÍ V KONTEXTU ROZVAHOVÝCH POLOŽEK MĚNOVÝCH A FINANČNÍCH INSTITUCÍ A STATISTIKY INVESTIČNÍCH FONDŮ, ÚČELOVÝCH FINANČNÍCH SPOLEČNOSTÍ PRO SEKURITIZACI A POJIŠŤOVACÍCH SPOLEČNOSTÍ;
31. ČÁST 1 Obecný popis postupu pro odvození transakcí
32. Oddíl 1 Rámec 1.2.3.
33. Oddíl 2 Výpočet údajů o transakcích prováděný ECB a vykazování národními centrálními bankami do ECB
34. ČÁST 6 Úpravy toků: zvláštní znaky statistiky pojišťovacích společností
35. Oddíl 1 Úvod 1.
36. Oddíl 2 Úpravy z přecenění 1.2.3.4.
37. PŘÍLOHA V SEZNAM INSTITUCIONÁLNÍCH JEDNOTEK PRO STATISTICKÉ ÚČELY
38. ČÁST 1 Přiřazení seznamů atributů Rejstříku institucí a přidružených osob (RIAD) ke konkrétním souborům údajů vedeným pro statistické účely
39. ČÁST 2 1.2.3. Typy vztahů mezi organizačními jednotkami
40. ČÁST 3 Definice a upřesnění pokynů k vykazování
41. ČÁST 4 Přenos údajů

RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,

s ohledem na statut Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky, a zejména na články 5.1, 12.1 a 14.3 tohoto statutu,

s ohledem na nařízení Rady (ES) č. 2533/98 ze dne 23. listopadu 1998 o shromažďování statistických informací Evropskou centrální bankou,

vzhledem k těmto důvodům:

(1) Vzhledem k tomu, že podle nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) se bude na pojišťovací společnosti od referenčního období 1. čtvrtletí 2016 vztahovat statistická zpravodajská povinnost, je třeba aktualizovat sestavování měnové a finanční statistiky. Je proto třeba začít sestavovat statistiku pojišťovacích společností v rámci stanoveném obecnými zásadami ECB/2014/15.

(2) Obecné zásady ECB/2014/15 je proto třeba příslušným způsobem změnit,

PŘIJALA TYTO OBECNÉ ZÁSADY:

Článek 1 Změny

Obecné zásady ECB/2014/15 se mění takto:

1) V článku 1 se odstavec 2 nahrazuje tímto:

1)

2. Schémata vykazování, standardy a termíny přenosů Národní centrální banky vykazují položky uvedené v článcích 3 až 26a v souladu se schématy stanovenými v příloze II a v souladu se standardy elektronického výkaznictví stanovenými v příloze III. Do konce září každého roku sdělí ECB národním centrálním bankám přesné termíny přenosu údajů v podobě časového plánu vykazování pro příští rok.;

2) V článku 25 se v odstavci 1 doplňuje nový odstavec, který zní: S cílem umožnit zřízení a vedení seznamu pojišťovacích společností pro statistické účely ve smyslu článku 3 nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) musí být v předepsaných intervalech v systému RIAD shromažďovány proměnné uvedené v částech 1 a 2 přílohy V. Národní centrální banky vykazují aktualizace těchto proměnných, zejména když instituce do souboru pojišťovacích společností vstoupí nebo když stávající pojišťovací společnost ze souboru pojišťovacích společností vystoupí. Národní centrální banky předávají úplné referenční údaje uvedené v částech 1 a 2 přílohy V, které se týkají rezidentských mateřských pojišťovacích společností a dceřiných společností, všech rezidentských poboček bez ohledu na sídlo jejich mateřské společnosti, jakož i poboček rezidentských mateřských pojišťovacích společností a dceřiných společností, které jsou rezidenty mimo hospodářský prostor Unie. Tento soubor informací je třeba doplnit o úplné referenční údaje uvedené v částech 1 a 2 přílohy V, které se týkají poboček rezidentských mateřských pojišťovacích společností a dceřiných společností, které jsou rezidenty v nevykazujících nezúčastněných členských státech. Toto vykazování může být založeno na širším sběru údajů zahrnujícím všechny pobočky rezidentských mateřských společností a dceřiných společností bez ohledu na zemi, v níž jsou tyto pobočky rezidenty.

3) V článku 25 se v odstavci 2 doplňuje nový odstavec, který zní: Při prvním předání seznamu pojišťovacích společností předají národní centrální banky ECB nejpozději do 31. března 2016 úplné čtvrtletní referenční údaje uvedené v části 1 přílohy V, které se týkají rezidentských mateřských pojišťovacích společností a dceřiných společností. Národním centrálním bankám se však doporučuje, aby tyto informace předaly do 31. prosince 2015. Národní centrální banky předají ECB nejpozději do 31. července 2016 úplné referenční údaje uvedené v částech 1 a 2 přílohy V, které se týkají všech rezidentských poboček bez ohledu na sídlo jejich mateřské společnosti, jakož i poboček rezidentských mateřských pojišťovacích společností a dceřiných společnosti, které jsou rezidenty mimo hospodářský prostor Unie a v nevykazujících nezúčastněných členských státech. Atributy požadované každoročně se za všechny instituce vykazují do 31. července 2016. V rámci následných přenosů předávají národní centrální banky ECB aktualizace čtvrtletních proměnných, které jsou stanoveny pro pojišťovací společnosti, nejméně se čtvrtletní periodicitou ve lhůtě dvou měsíců po referenčním datu. Roční proměnné se za všechny pojišťovací investiční společnosti aktualizují každoročně nejpozději do šesti měsíců po referenčním datu 31. prosince.;

4) V článku 25 se v odstavci 3 doplňuje nový odstavec, který zní: Ve 4. pracovní den po termínu pro předání aktualizací pořídí ECB do 18:00 hodin středoevropského času kopii souboru údajů o pojišťovacích společnostech a zpřístupní ji národním centrálním bankám. ECB poté seznam pojišťovacích společností zpřístupní na svých internetových stránkách.;

5) V článku 26 se odstavec 2 nahrazuje tímto:

5)

2. Periodicita vykazování a lhůty Periodicita vykazování do ECB je čtvrtletní. Statistika penzijních fondů popsaná v odst. 1 písm. a) se do ECB vykazuje ve lhůtě, která nesmí být delší než 80 kalendářních dnů od konce referenčního čtvrtletí. Přesná data přenosů se národním centrálním bankám oznamují předem v podobě časového plánu vykazování, který ECB poskytne do září každého roku.;

6) Vkládá se nový článek 26a, který zní:

6)

Článek 26a Statistika pojišťovacích společností

1. Rozsah vykazování

1. a)

Obecně Národní centrální banky vykazují statistické informace o aktivech a pasivech pojišťovacích společností, jakož i informace o pojistném, pojistných plněních a provizích v souladu s částí 23 přílohy II. Informace se poskytují za každý z těchto druhů pojišťovacích společností: životní, neživotní, kompozitní a zajišťovací. Tyto požadavky zahrnují stavy aktiv a pasiv pojišťovacích společností ke konci čtvrtletí a čtvrtletní úpravy toků, jakož i roční informace o pojistném, pojistných plněních a provizích. Země, které mají k dispozici doplňující informace, včetně informací, které se zakládají na nejlepších odhadech, předávají tyto informace jako doplňkové (memo) položky v souladu s částí 23 přílohy II.

b)

Úpravy toků Národní centrální banky vykazují ECB samostatné údaje o úpravách z přecenění (zahrnující jak změny cen, tak změny směnných kurzů) a o úpravách z reklasifikací tak, jak je stanoveno v části 23 přílohy II a v souladu s přílohou IV. Finanční transakce včetně úprav se odvozují v souladu s ESA 2010. Národní centrální banky se mohou v důsledku odlišné vnitrostátní praxe od ESA 2010 odchýlit v souladu s nařízením (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50). Jsou-li k dispozici stavové údaje podle jednotlivých aktiv, lze úpravy z přecenění odvodit podle společné metody Eurosystému, tj. metody odvození toků uvedené v části 6 přílohy IV. Přibližné hodnoty finančních transakcí týkajících se pasiv lze odvodit v souladu s částí 6 přílohy IV.

2. Periodicita vykazování a lhůty Národní centrální banky vykazují ECB čtvrtletní údaje o pojišťovacích společnostech do konce pracovní doby 10. pracovního dne následujícího po uplynutí lhůty pro předání čtvrtletních údajů stanovené v článku 8 nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50). Pro přechodné období, které zahrnuje vykazování údajů za první tři čtvrtletí roku 2016, se tato lhůta prodlužuje do 30. pracovního dne následujícího po uplynutí výše uvedené lhůty, pokud jde o referenční období 1. čtvrtletí 2016, do 25. pracovního dne následujícího po uplynutí výše uvedené lhůty, pokud jde o referenční období 2. čtvrtletí 2016, a do 20. pracovního dne následujícího po uplynutí výše uvedené lhůty, pokud jde o referenční období 3. čtvrtletí 2016. Národní centrální banky vykazují ECB roční údaje o pojišťovacích společnostech do konce pracovní doby 10. pracovního dne následujícího po uplynutí lhůty pro předání ročních údajů stanovené v článku 8 nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50). Přesná data přenosů se národním centrálním bankám oznamují předem v podobě časového plánu vykazování, který ECB poskytne do září každého roku. V rámci prvního vykazování čtvrtletních údajů o pojišťovacích společnostech ECB jsou národní centrální banky povinny předložit údaje o zůstatcích. Úpravy toků se předávají při vynaložení nejvyššího úsilí.

3. Postup při revizích Pro revize čtvrtletních a ročních údajů platí tato obecná pravidla:

3. a)

během řádného čtvrtletního cyklu zpracování statistiky, tj. za dané referenční období, od uplynutí lhůty uvedené v odstavci 2 do dne, kdy jsou údaje zasílány zpět národním centrálním bankám, mohou národní centrální banky revidovat údaje, které se týkají předchozího referenčního čtvrtletí;

b)

během řádného ročního období zpracování statistiky, tj. za daný referenční rok, od uplynutí lhůty uvedené v odstavci 2 do dne, kdy jsou údaje zasílány zpět národním centrálním bankám, mohou národní centrální banky revidovat údaje, které se týkají předchozího referenčního roku;

c)

mimo řádný cyklus zpracování statistiky mohou národní centrální banky rovněž revidovat údaje, které se týkají předchozích referenčních období.

4. Výjimky a přepočet údajů na 100 % pokrytí Aby byla zajištěna kvalita statistiky pojišťovacích společností eurozóny, jsou národní centrální banky povinny, pokud udělí nejmenším pojišťovacím společnostem výjimky podle čl. 7 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50), navýšit čtvrtletní údaje o pojišťovacích společnostech vykazované do ECB na ekvivalent ve výši 100 % pokrytí. Národní centrální banky mohou postup pro přepočet na 100 % pokrytí na základě údajů shromážděných v souladu s čl. 7 odst. 1 písm. b) a c) nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) zvolit za předpokladu, že jsou odhady založeny na odpovídajícím druhu pojišťovací společnosti (tj. životní, neživotní, zajišťovací, kompozitní). Národní centrální banky jsou povinny též zajistit, aby údaje vykazované ECB za referenční čtvrtletí roku 2016 představovaly 100 % souboru zpravodajských jednotek. Národní centrální banky, které mají v úmyslu udělit výjimky nejmenším pojišťovacím společnostem podle čl. 7 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50), shromažďují veškeré potřebné informace s cílem zajistit vysokou kvalitu údajů předávaných ECB. Národní centrální banky, které odvozují požadované údaje z údajů shromážděných pro účely dohledu na základě směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES, mohou za tímto účelem i) rozšířit rozsah shromažďovaných údajů o údaje pro počáteční den s referenčním datem 1. ledna 2016 (viz odstavec 5), ii) zvýšit pokrytí souboru zpravodajských jednotek v prvním referenčním čtvrtletí (prvních referenčních čtvrtletích), c) využít alternativní zdroje údajů, z nichž lze odvodit navyšované údaje stejně vysoké kvality.

5. Jednorázové vykazování za referenční období 4. čtvrtletí 2015 Národní centrální banky předají ECB údaje o stavech ke konci roku 2015 pro hlavní agregáty podle části 23 přílohy II, přičemž tyto údaje mohou v případě potřeby zahrnovat přibližné hodnoty. Za tímto účelem mohou národní centrální banky použít údaje vztahující se k 1. lednu 2016, které byly shromážděny pro účely dohledu na základě směrnice 2009/138/ES. Tyto údaje se ECB předávají spolu s údaji za 1. čtvrtletí 2016.

6. Odvození agregovaných údajů o cenných papírech Národní centrální banky odvozují agregované čtvrtletní údaje o aktivech a pasivech za každý druh pojišťovací společnosti v souladu s tabulkami 2a a 2b v části 23 přílohy II takto:

6. a)

V případě cenných papírů s kódy ISIN přiřazují národní centrální banky informace poskytnuté podle jednotlivých cenných papírů k informacím z centralizované databáze cenných papírů, která je referenční databází. Takto přiřazené informace podle jednotlivých cenných papírů se použijí k sestavení hodnoty aktiv a pasiv v eurech a k odvození potřebných členění pro každý jednotlivý cenný papír držený nebo vydaný pojišťovací společností. Nelze-li identifikační kódy cenných papírů nalézt v centralizované databázi cenných papírů nebo nejsou-li informace potřebné k sestavení aktiv a pasiv podle tabulek 2a a 2b části 23 přílohy II z centralizované databáze cenných papírů dostupné, národní centrální banky chybějící údaje odhadnou.

b)

Národní centrální banky agregují údaje o cenných papírech odvozené podle písmene a) a přičtou je k informacím vykázaným za cenné papíry bez kódů ISIN s cílem sestavit agregáty za: i) dluhové cenné papíry v členění podle splatnosti (původní a zbytkové) a protistran (sektoru a rezidentské příslušnosti); ii) akcie a ostatní účasti v členění podle nástrojů a protistran (sektoru a rezidentské příslušnosti) a iii) akcie/podílové listy investičních fondů v členění podle druhu investičního fondu a rezidentské příslušnosti protistrany.

7. Členění držby akcií/podílových listů investičních fondů podle hlavního investičního cíle Národní centrální banky předávají ECB nejlepší odhady týkající se držby akcií/podílových listů investičních fondů pojišťovacími společnostmi v členění podle hlavního investičního cíle (tj. dluhopisové fondy, akciové fondy, smíšené fondy, fondy nemovitostí, hedgeové fondy a jiné fondy). Tyto údaje mohou být odvozeny přiřazením informací, které byly poskytnuty podle jednotlivých cenných papírů v souladu s nařízením (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50), k informacím získaným z centralizované databáze cenných papírů, která je referenční databází. Nelze-li držené akcie/podílové listy investičních fondů nalézt v centralizované databázi cenných papírů, národní centrální banky chybějící údaje odhadnou nebo údaje odvodí za použití alternativních zdrojů. Jako přechodné opatření mohou národní centrální banky tyto údaje ECB poprvé předat při předání údajů za 2. čtvrtletí 2016, přičemž zahrnou též údaje za 1. čtvrtletí 2016.

8. Odhad čtvrtletních údajů o technických rezervách neživotního pojištění V souladu s čl. 4 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) shromažďují národní centrální banky jednou ročně údaje o technických rezervách neživotního pojištění v členění podle druhu pojištění a zeměpisné oblasti. Národní centrální banky předávají ECB čtvrtletní údaje, které mohou být odhadnuty na základě údajů shromažďovaných s roční periodicitou.

9. Metody oceňování a/nebo účetní pravidla Pravidla oceňování a/nebo účetní pravidla stanovená v nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) se použijí i v případech, kdy národní centrální banky vykazují údaje o pojišťovacích společnostech do ECB.

10. Vysvětlivky Národní centrální banky předkládají vysvětlivky, ve kterých uvedou důvody významných revizí a revizí provedených mimo řádný cyklus zpracování statistiky v souladu s čl. 26a odst. 3 písm. c). Kromě toho poskytují národní centrální banky ECB vysvětlivky k úpravám z reklasifikací.

11. Metoda sestavování Národní centrální banky mohou shromažďovat údaje od všech pojišťovacích společností, které jsou rezidenty v dané zemi (metoda hostitelské země), v souladu s čl. 2 odst. 1 nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50), nebo mohou údaje požadované pro účely ESCB odvodit z údajů, které byly shromážděny pro účely dohledu na základě směrnice 2009/138/ES, v souladu s čl. 2 odst. 2 nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) (metoda domovské země). Údaje předávané ECB v souladu s těmito obecnými zásadami představují v zásadě metodu hostitelské země. Národní centrální banky, které údaje požadované pro účely ESCB odvozují z údajů shromážděných pro účely dohledu, však mohou předat údaje v souladu s metodou domovské země, pokud se rozdíl mezi údaji na základě metody hostitelské země a metody domovské země nepovažuje za podstatný. Zda je rozdíl mezi metodou hostitelské země a metodou domovské země podstatný či nikoli, se posuzuje na základě údajů o pojistném, které se vykazují v souladu s tabulkou 3 části 23 přílohy II těchto obecných zásad. V návaznosti na toto posouzení stanoví ECB v úzké spolupráci s národními centrálními bankami metodu, která se použije, pokud jde o předání údajů na základě metody hostitelské země Evropské centrální bance. Do doby, než bude tato metoda stanovena, nejsou centrální národní banky povinny své údaje upravovat. Národní centrální banky, které chtějí své údaje upravit, mohou dobrovolně a při vynaložení nejvyššího úsilí odvodit údaje na základě metody hostitelské země z údajů, které byly shromážděny v souladu s metodou domovské země. Za tímto účelem mohou dotčené národní centrální banky navazovat dvoustranné kontakty a mohou si vyměňovat údaje.

7) Přílohy II, III, IV a V se mění v souladu s přílohou těchto obecných zásad.

Článek 2 Nabytí účinku a provedení

Tyto obecné zásady nabývají účinku dnem oznámení národním centrálním bankám členských států. Národní centrální banky členských států, jejichž měnou je euro, zajistí soulad s těmito obecnými zásadami od 1. ledna 2016.

Článek 3 Určení

Tyto obecné zásady jsou určeny národním centrálním bankám členských států, jejichž měnou je euro.

Ve Frankfurtu nad Mohanem dne 4. prosince 2015. Prezident ECB Mario Draghi

ANNEX

PŘÍLOHA

Přílohy II, III, IV a V se mění takto:

1) Aktiva Penzijní fondy Pasiva Penzijní fondy

V příloze II části 22 se tabulka týkající se statistiky penzijních fondů nahrazuje touto tabulkou: Celkem Tuzemsko Celkem Měnové finanční instituce (S.121+S.122+S.123) Instituce jiné než měnové finanční instituce Celkem Vládní instituce (S.13) Instituce jiné než měnové finanční instituce kromě vládních institucí Celkem Investiční fondy jiné než fondy peněžního trhu (S.124) Ostatní finanční zprostředkovatelé+pomocné finanční instituce+kaptivní finanční instituce+půjčovatelé peněz (S.125 + S.126 + S.127)6 Pojišťovací společnosti (S.128) Penzijní fondy (S.129) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) Oběživo a vklady do 1 roku nad 1 rok a do 2 let nad 2 roky z toho: Převoditelné vklady Dluhové cenné papíry do 1 roku nad 1 rok a do 2 let nad 2 roky Finanční deriváty Úvěry do 1 roku nad 1 rok a do 5 let nad 5 let Akcie a ostatní účasti z toho kótované akcie Akcie/podílové listy investičních fondů Akcie/podílové listy fondů peněžního trhu Akcie/podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu Pojistné technické rezervy a související pohledávky Ostatní aktiva Nefinanční aktiva celkem Členské státy eurozóny kromě tuzemska Zbytek světa Celkem Měnové finanční instituce (S.121+S.122+S.123) Instituce jiné než měnové finanční instituce Celkem Vládní instituce (S.13) Instituce jiné než měnové finanční instituce kromě vládních institucí Celkem Investiční fondy jiné než fondy peněžního trhu (S.124) Ostatní finanční zprostředkovatelé+pomocné finanční instituce+kaptivní finanční instituce+půjčovatelé peněz (S.125 + S.126 + S.127)6 Pojišťovací společnosti (S.128) Penzijní fondy (S.129) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) Oběživo a vklady do 1 roku nad 1 rok a do 2 let nad 2 roky z toho: Převoditelné vklady Dluhové cenné papíry do 1 roku nad 1 rok a do 2 let nad 2 roky Finanční deriváty Úvěry do 1 roku nad 1 rok a do 5 let nad 5 let Akcie a ostatní účasti z toho kótované akcie Akcie/podílové listy investičních fondů Akcie/podílové listy fondů peněžního trhu Akcie/podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu Pojistné technické rezervy a související pohledávky Ostatní aktiva Nefinanční aktiva celkem Celkem Tuzemsko Celkem Měnové finanční instituce (S.121+S.122+S.123) Instituce jiné než měnové finanční instituce Celkem Vládní instituce (S.13) Instituce jiné než měnové finanční instituce kromě vládních institucí Celkem Investiční fondy jiné než fondy peněžního trhu (S.124) (S.124) Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.125+S.126+S.127) Pojišťovací společnosti (S.128) Penzijní fondy (S.129) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) Emitované dluhové cenné papíry Finanční deriváty Úvěry do 1 roku nad 1 rok a do 5 let nad 5 let Akcie a ostatní účasti z toho kótované akcie Pojistné technické rezervy z toho: Penzijní nároky Příspěvkově definované programy Dávkově definované programy Hybridní programy Ostatní pasiva Členské státy eurozóny kromě tuzemska Zbytek světa Celkem Měnové finanční instituce (S.121+S.122+S.123) Instituce jiné než měnové finanční instituce Celkem Vládní instituce (S.13) Instituce jiné než měnové finanční instituce kromě vládních institucí Celkem Investiční fondy jiné než fondy peněžního trhu (S.124) (S.124) Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.125+S.126+S.127) Pojišťovací společnosti (S.128) Penzijní fondy (S.129) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) Emitované dluhové cenné papíry Finanční deriváty Úvěry do 1 roku nad 1 rok a do 5 let nad 5 let Akcie a ostatní účasti z toho kótované akcie Pojistné technické rezervy z toho: Penzijní nároky Příspěvkově definované programy Dávkově definované programy Hybridní programy Ostatní pasiva

2) V příloze II se doplňuje část 23, která zní:

2)

ČÁST 23 Tabulka 1 1.1x.2.3.3x.4.4a.5.6.7.8.9.1.1.x.2.2a.2b.2c.33.13.245 Tabulka 2a 1.1x.1.2.3.3x.3.4.4a.4b.4c.5.5a.5b.6.7.8.9.10. Tabulka 2b 1.2.2.x.3.44.14.1.a4.1.b4.256 Tabulka 3 1.2.3. Statistika pojišťovacích společností Údaje o aktivech a pasivech poskytované za čtvrté čtvrtletí 2015: stavy Údaje o aktivech poskytované čtvrtletně: stavy a úpravy toků Údaje o pasivech poskytované čtvrtletně: stavy a úpravy toků Údaje o pojistném, pojistných plněních a provizích poskytované s roční periodicitou

Celkem AKTIVA (F) Oběživo a vklady (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) – reálná hodnota Oběživo a vklady z toho převoditelné vklady (F.22) Dluhové cenné papíry (ESA 2010: F.3) Úvěry (ESA 2010: F.4) – reálná hodnota Úvěry z toho záruční depozita v souvislosti se zajišťovací činností – reálná hodnota Akcie a ostatní účasti (ESA 2010: F.51) Akcie a účasti z toho kótované akcie Akcie/podílové listy investičních fondů (ESA 2010: F.52) Finanční deriváty (ESA 2010: F.7) Technické rezervy neživotního pojištění (ESA 2010: F.61) Nefinanční aktiva (ESA 2010: AN) Ostatní aktiva PASIVA (F) Emitované dluhové cenné papíry a úvěry (ESA 2010: F.3 + F.4) z toho záruční depozita v souvislosti se zajišťovací činností Akcie a ostatní účasti (ESA 2010: F.51) Akcie a účasti z toho kótované akcie Akcie a účasti z toho nekótované akcie Akcie a účasti z toho ostatní účasti Pojistné technické rezervy (ESA 2010: F.6) Technické rezervy životního pojištění z toho spojené s investičním fondem z toho nespojené s investičním fondem Technické rezervy neživotního pojištění Finanční deriváty (ESA 2010: F.7) Ostatní pasiva Celkem Eurozóna Zbytek světa Tuzemsko Členské státy eurozóny kromě tuzemska Členské státy eurozóny kromě tuzemska (informace podle jednotlivých zemí) Celkem Nezúčastněné členské státy (informace podle jednotlivých zemí) Hlavní protistrany mimo Evropskou unii (informace podle jednotlivých zemí – Brazílie, Kanada, Čína, Hongkong, Indie, Japonsko, Rusko, Švýcarsko a USA) AKTIVA (F) Oběživo a vklady (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) – reálná hodnota do 1 roku (zbývající doba splatnosti) nad 1 rok (zbývající doba splatnosti) Oběživo a vklady z toho převoditelné vklady (F.22) Oběživo a vklady (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) – nominální hodnota Dluhové cenné papíry (ESA 2010: F.3) emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky emitované domácnostmi a neziskovými institucemi sloužícími domácnostem do 1 roku (původní doba splatnosti) emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky emitované domácnostmi a neziskovými institucemi sloužícími domácnostem od 1 roku do 2 let (původní doba splatnosti) emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky emitované domácnostmi a neziskovými institucemi sloužícími domácnostem nad 2 roky (původní doba splatnosti) emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky emitované domácnostmi a neziskovými institucemi sloužícími domácnostem do 1 roku (zbývající doba splatnosti) emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky emitované domácnostmi a neziskovými institucemi sloužícími domácnostem od 1 roku do 2 let (zbývající doba splatnosti) emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky emitované domácnostmi a neziskovými institucemi sloužícími domácnostem od 2 do 5 let (zbývající doba splatnosti) emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky emitované domácnostmi a neziskovými institucemi sloužícími domácnostem nad 5 let (zbývající doba splatnosti) emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky emitované domácnostmi a neziskovými institucemi sloužícími domácnostem Úvěry (ESA 2010: F.4) – reálná hodnota původní splatnost do 1 roku – reálná hodnota měnovým finančním institucím vládním institucím investičním fondům ostatním finančním zprostředkovatelům pojišťovacím společnostem penzijním fondům nefinančním podnikům domácnostem a neziskovým institucím sloužícím domácnostem původní doba splatnosti od 1 roku do 5 let – reálná hodnota měnovým finančním institucím vládním institucím investičním fondům ostatním finančním zprostředkovatelům pojišťovacím společnostem penzijním fondům nefinančním podnikům domácnostem a neziskovým institucím sloužícím domácnostem původní doba splatnosti nad 5 let – reálná hodnota měnovým finančním institucím vládním institucím investičním fondům ostatním finančním zprostředkovatelům pojišťovacím společnostem penzijním fondům nefinančním podnikům domácnostem a neziskovým institucím sloužícím domácnostem zbývající doba splatnosti do 1 roku – reálná hodnota zbývající doba splatnosti od 1 roku do 2 let – reálná hodnota zbývající doba splatnosti od 2 do 5 let – reálná hodnota zbývající doba splatnosti nad 5 let – reálná hodnota Úvěry z toho záruční depozita v souvislosti se zajišťovací činností – reálná hodnota Úvěry (ESA 2010: F.4) – nominální hodnota původní doba splatnosti do 1 roku – nominální hodnota původní doba splatnosti od 1 roku do 5 let – nominální hodnota původní doba splatnosti nad 5 let – nominální hodnota Akcie a ostatní účasti (ESA 2010: F.51) Akcie a účasti z toho kótované akcie emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky Akcie a účasti z toho nekótované akcie emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky Akcie a účasti z toho ostatní účasti emitované měnovými finančními institucemi emitované vládními institucemi emitované ostatními finančními zprostředkovateli emitované pojišťovacími společnostmi emitované penzijními fondy emitované nefinančními podniky Akcie/podílové listy investičních fondů (ESA 2010: F.52) Akcie/podílové listy fondů peněžního trhu Akcie/podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu Akciové fondy Dluhopisové fondy Smíšené fondy Fondy nemovitostí Hedgeové fondy Ostatní fondy Finanční deriváty (ESA 2010: F.7) Pojistné technické rezervy a související pohledávky Nefinanční aktiva (ESA 2010: AN) Ostatní aktiva Aktiva celkem Požadavky uložené pojišťovacím společnostem nařízením (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50). Požadavky, které se za pojišťovací společnosti vykazují, pokud je mají národní centrální banky k dispozici (doplňkové (memo) položky). Celkem Eurozóna Zbytek světa Tuzemsko Členské státy eurozóny kromě tuzemska Členské státy eurozóny kromě tuzemska (informace podle jednotlivých zemí) Celkem Nezúčastněné členské státy (informace podle jednotlivých zemí) Hlavní protistrany mimo Evropskou unii (informace podle jednotlivých zemí – Brazílie, Kanada, Čína, Hongkong, Indie, Japonsko, Rusko, Švýcarsko a USA) PASIVA (F) Emitované dluhové cenné papíry (ESA 2010: F.3) Úvěry (ESA 2010: F.4) emitované měnovými finančními institucemi emitované institucemi jinými než měnové finanční instituce Úvěry z toho záruční depozita v souvislosti se zajišťovací činností Akcie a ostatní účasti (ESA 2010: F.51) Kótované akcie Nekótované akcie Ostatní účasti Pojistné technické rezervy (ESA 2010: F.6) Technické rezervy životního pojištění spojené s investičním fondem nespojené s investičním fondem Technické rezervy životního pojištění z toho penzijní nároky Příspěvkově definované programy Dávkově definované programy Hybridní programy Technické rezervy životního pojištění z toho přijaté zajištění Technické rezervy neživotního pojištění podle druhu pojištění Pojištění léčebných výloh Pojištění ochrany příjmu Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel Ostatní pojištění motorových vozidel Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku Obecné pojištění odpovědnosti Pojištění úvěru a záruky Pojištění právní ochrany Pojištění asistence Pojištění různých finančních ztrát Zajištění Finanční deriváty (ESA 2010: F.7) Ostatní pasiva Celkem Tuzemsko Pobočky v rámci EHP (informace podle jednotlivých zemí) Pobočky mimo EHP (celkem) Pojistné Pojistná plnění Provize

3) V příloze III se části 2, 3 a 4 nahrazují tímto:

1. V zasílaných zprávách SDMX mohou být statistické veličiny používány buď jako dimenze (při sestavování klíčů označujících časové řady), nebo jako atributy (které poskytují informace o údajích). Kódované dimenze a atributy odvozují své hodnoty z předem definovaných seznamů kódů. Definice struktury údajů vymezují strukturu zasílaných klíčů řad, pokud jde o veličiny a příslušné seznamy kódů. Kromě toho vymezují jejich vztah s příslušnými atributy. Stejnou strukturu lze použít pro několik toků údajů, které jsou odlišeny informací o souboru údajů.

2. V kontextu měnové a finanční statistiky ECB definovala dvanáct definic struktury údajů, které se v současné době používají pro výměnu statistických údajů s ESCB a dalšími mezinárodními organizacemi. V případě většiny těchto definic struktury údajů dochází k výměně jednoho souboru údajů s použitím této struktury, v důsledku čehož jsou identifikátor definice struktury údajů a související identifikátor souboru údajů, jež se používají v datových zprávách SDMX, stejné. Pro účely nakládání s údaji a pro účely lhůt a odpovědnosti byly v návaznosti na definici struktury údajů ECB_BSI1 definovány dva různé soubory údajů, které jsou rozlišeny na úrovni identifikátoru souboru údajů. Podobně byly v návaznosti na definici struktury údajů ECB_ICPF1 definovány dva různé soubory údajů, které jsou rozlišeny na úrovni identifikátoru souboru údajů. Vytvářejí se tyto znaky toků údajů:

rozvahové položky, identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů ECB_BSI1,

rozvahové položky v souvislosti s Modrou knihou (Blue Book) (BSP), identifikátor definice struktury údajů ECB_BSI1 a identifikátor souboru údajů ECB_BSP,

bankovní strukturální finanční ukazatele (SSI), identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů ECB_SSI1,

bankovní strukturální finanční ukazatele v souvislosti s Modrou knihou (SSP), identifikátor definice struktury údajů ECB_SSI1 a identifikátor souboru údajů ECB_SSP,

úrokové sazby MFI (MIR), identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů ECB_MIR1,

ostatní finanční zprostředkovatelé (OFI), identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů ECB_OFI1,

emise cenných papírů (SEC), identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů ECB_SEC1,

platební a vypořádací systémy (PSS), identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů ECB_PSS1,

investiční fondy (IVF), identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů ECB_IVF1,

účelové finanční společnosti pro sekuritizaci (FVC), identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů ECB_FVC1,

konsolidované bankovní údaje (CBD), identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů ECB_CBD1,

mezinárodní konsolidovaná bankovní statistika (CBS), identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů BIS_CBS,

aktiva a pasiva pojišťovacích společností (ICB), identifikátor definice struktury údajů ECB_ICPF1 a identifikátor souboru údajů ECB_ICB,

operace pojišťovacích společností (pojistné, pojistná plnění, provize) (ICO), identifikátor definice struktury údajů a identifikátor souboru údajů ECB_ICO1,

aktiva a pasiva penzijních fondů (PFB), identifikátor definice struktury údajů ECB_ICPF1 a identifikátor souboru údajů ECB_PFB,

2.1. Identifikátor souboru údajů ECB_BSI1 se používá k vymezení klíčů řad pro údaje týkající se:

rozvahové statistiky MFI,

elektronických peněz,

rozvahové statistiky úvěrových institucí,

rozvahové statistika fondů peněžního trhu,

závazků ústředních vládních institucí z vkladů a hotovosti a cenných papírů v držbě ústředních vládních institucí,

doplňkových (memo) položek,

doplňujících údajů o rozvahových položkách, které národní centrální banky vykazují Mezinárodnímu měnovému fondu prostřednictvím služeb ECB,

úvěrů měnových finančních institucí, které byly sekuritizovány a prodány třetím osobám,

statistiky základu pro stanovení minimálních rezerv,

makroukazatele,

úvěrů poskytnutých nefinančním podnikům v členění podle odvětví činnosti,

úvěrových linek.

2.2. V případě pojišťovacích společností a penzijních fondů (ICPF) se identifikátor souboru údajůECB_ICPF1 používá za účelem vymezení klíčů řad pro údaje o aktivech a pasivech pojišťovacích společností a aktivech a pasivech penzijních fondů.

3)

ČÁST 3 Dimenze

Níže uvedená tabulka stanoví dimenze, z nichž se skládají klíče řad jednotlivých měnových a finančních statistik uvedených v části 2, jejich formát a seznamy kódů, od nichž odvozují své kódové hodnoty. Definice struktury údajů Veličina Název veličiny Formát Seznam kódů Název seznamu kódů BSI SSI MIR OFI SEC PSS IVF FVC CBD CBS ICPF ICO (identifikátor) hodnoty POŘADÍ DIMENZE V KLÍČI DIMENZE 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 FREQ Periodicita AN1 CL_FREQ Seznam kódů periodicity 2 2 2 2 2 2 2 2 2 REF_AREA Referenční oblast AN2 CL_AREA_EE Seznam kódů oblastí 2 2 REF_AREA Referenční oblast AN2 CL_AREA Seznam kódů oblastí 3 3 3 3 ADJUSTMENT Ukazatel úprav AN1 CL_ADJUSTMENT Seznam kódů ukazatelů úprav 4 3 BS_REP_SECTOR Členění referenčního sektoru rozvahy AN..2 CL_BS_REP_SECTOR Seznam kódů členění referenčního sektoru rozvahy 3 REF_SECTOR Členění referenčního sektoru AN4 CL_ESA95_SECTOR Seznam kódů členění referenčního sektoru podle ESA 95 3 SEC_ISSUING SECTOR Sektor emitující cenné papíry AN4 CL_ESA95_SECTOR Seznam kódů členění referenčního sektoru podle ESA 95 3 PSS_INFO_TYPE Druh informace o platebním a vypořádacím systému AN4 CL_PSS_INFO_TYPE Seznam kódů druhu informací o platebním a vypořádacím systému 4 PSS_INSTRUMENT Nástroj platebního a vypořádacího systému AN4 CL_PSS_INSTRUMENT Seznam kódů nástrojů platebního a vypořádacího systému 5 PSS_SYSTEM Vstupní bod platebního a vypořádacího systému AN4 CL_PSS_SYSTEM Seznam kódů vstupních bodů platebního a vypořádacího systému 6 DATA_TYPE_PSS Druh údaje o platebním a vypořádacím systému AN2 CL_DATA_TYPE_PSS Seznam kódů druhu údajů o platebním a vypořádacím systému 3 COMP_APPROACH Ukazatel metody sestavování AN1 CL_COMP_APPROACH Seznam kódů ukazatele metody sestavování 4 OFI_REP_SECTOR Zpravodajský sektor ostatních finančních zprostředkovatelů AN2 CL_OFI_REP_SECTOR Seznam kódů členění referenčního sektoru ostatních finančních zprostředkovatelů 4 IVF_REP_SECTOR Zpravodajský sektor investičních fondů AN2 CL_IVF_REP_SECTOR Seznam kódů členění referenčního sektoru investičních fondů 4 FVC_REP_SECTOR Zpravodajský sektor účelových finančních společností pro sekuritizaci AN1 CL_FVC_REP_SECTOR Seznam kódů členění referenčního sektoru účelových finančních společností pro sekuritizaci 4 3 REPORTING_SECTOR Zpravodajský sektor AN..6 CL_SECTOR Seznam kódů institucionálního sektoru 3 CB_REP_SECTOR Členění referenčního sektoru konsolidovaných bankovních údajů AN2 CL_CB_REP_SECTOR Seznam kódů členění referenčního sektoru konsolidovaných bankovních údajů 4 CB_SECTOR_SIZE Velikost referenčního sektoru konsolidovaných bankovních údajů AN1 CL_CB_SECTOR_SIZE Seznam kódů velikosti referenčního sektoru konsolidovaných bankovních údajů 4 SSI_INDICATOR Strukturální finanční ukazatel AN3 CL_SSI_INDICATOR Seznam kódů strukturálního finančního ukazatele 5 4 BS_ITEM Rozvahová položka AN..7 CL_BS_ITEM Seznam kódů rozvahových položek 5 OFI_ITEM Rozvahová položka ostatních finančních zprostředkovatelů AN3 CL_OFI_ITEM Seznam kódů rozvahových položek ostatních finančních zprostředkovatelů 4 SEC_ITEM Položka cenných papírů AN6 CL_ESA95_ACCOUNT Seznam kódů účtů ESA 95 5 IF_ITEM Aktiva a pasiva investičních fondů AN3 CL_IF_ITEM Seznam kódů rozvahových položek investičních fondů 5 FVC_ITEM Aktiva a pasiva účelových finančních společností pro sekuritizaci AN3 CL_FVC_ITEM Seznam kódů rozvahových položek účelových finančních společností pro sekuritizaci 5 ICPF_ITEM Aktiva a pasiva pojišťovacích společností a penzijních fondů AN..4 CL_ICPF_ITEM Seznam kódů aktiv a pasiv pojišťovacích společností a penzijních fondů 4 ICO_PAY_ITEM Položka operací pojišťovacích společností AN1 CL_ICO_PAY Seznam kódů položek operací pojišťovacích společností 5 CB_ITEM Položka konsolidovaných bankovních údajů AN5 CL_CB_ITEM Seznam kódů položky konsolidovaných bankovních údajů 6 5 6 6 6 6 MATURITY_ORIG Původní splatnost AN..3 CL_MATURITY_ORIG Seznam kódů původní splatnosti 6 MATURITY Splatnost AN..6 CL_MATURITY Seznam kódů splatnosti 5 SEC_VALUATION Ocenění cenných papírů AN1 CL_MUFA_VALUATION Seznam kódů ocenění v kontextu MUFA 7 5 7 7 7 7 7 DATA_TYPE Druh údajů AN1 CL_DATA_TYPE Seznam kódů druhů údajů měnové a bankovní statistiky, toků a pozic 6 DATA_TYPE_MIR Druh údajů o úrokových sazbách měnových finančních institucí AN1 CL_DATA_TYPE_MIR Seznam kódů druhu údajů o úrokových sazbách měnových finančních institucí 6 DATA_TYPE_SEC Druh údajů o cenných papírech AN1 CL_DATA_TYPE_SEC Seznam kódů druhu údajů o cenných papírech 2 L_MEASURE Stav, tok AN1 CL_STOCK_FLOW Stav, tok 3 L_REP_CTY Kód referenční oblasti pro účely mezinárodní finanční statistiky Banky pro mezinárodní platby (BIS-IFS) AN2 CL_BIS_IF_REF_AREA Kód referenční oblasti pro BIS-IFS 4 CBS_BANK_TYPE Typ banky pro účely konsolidované bankovní statistiky AN2 CL_BIS_IF_REF_AREA Typ banky pro účely konsolidované bankovní statistiky 5 CBS_BASIS Základ pro vykazování konsolidované bankovní statistiky AN1 CL_CBS_BASIS Základ pro vykazování konsolidované bankovní statistiky 6 L_POSITION Druh pozice pro účely konsolidované bankovní statistiky AN1 CL_L_POSITION Druh pozice 7 L_INSTR Druh nástroje pro účely konsolidované bankovní statistiky AN1 CL_L_INSTR Druh nástroje 8 REM_MATURITY Zbývající doby splatnosti pro účely konsolidované bankovní statistiky AN1 CL_ISSUE_MAT Seznam kódů splatnosti emise 9 CURR_TYPE_BOOK Druh měny zachycení konsolidované bankovní statistiky AN3 CL_CURRENCY_3POS Druh měny zachycení 10 L_CP_SECTOR Sektor protistrany konsolidované bankovní statistiky AN1 CL_L_SECTOR Sektor protistrany konsolidované bankovní statistiky 11 L_CP_COUNTRY Oblast protistrany konsolidované bankovní statistiky AN2 CL_BIS_IF_REF_AREA Kód referenční oblasti pro BIS-IFS 8 6 8 7 8 8 8 COUNT_AREA Oblast protistrany AN2 CL_AREA_EE Seznam kódů oblastí 8 5 COUNTERPART_AREA Oblast protistrany AN2 CL_AREA Seznam kódů oblastí 7 AMOUNT_CAT Kategorie částky AN1 CL_AMOUNT_CAT Seznam kódů kategorií částky 9 8 9 9 9 9 BS_COUNT_SECTOR Sektor rozvahové protistrany AN..7 CL_BS_COUNT_SECTOR Seznam kódů sektoru rozvahové protistrany 9 COUNTERPART_SECTOR Sektor protistrany AN..6 CL_SECTOR Seznam kódů institucionálních sektorů 8 COUNTERPART_SECTOR Sektor protistrany AN2 CL_PS_COUNT_SECTOR Sektor příjemce/nabyvatele v platebním a vypořádacím systému 10 FVC_ORI_SECTOR Sektor původce účelových finančních společností pro sekuritizaci AN2 CL_FVC_ORI_SECTOR Seznam kódů sektoru původce účelových finančních společností pro sekuritizaci 6 ICO_UNIT Jednotka pojišťovacích společností AN1 CL_ICO_UNIT Seznam kódů jednotek pojišťovacích společností 10 7 9 10 7 9 10 11 10 10 CURRENCY_TRANS Měna transakce AN3 CL_CURRENCY Seznam kódů měn 8 11 8 10 11 11 SERIES_DENOM Denominace řady nebo speciální výpočet AN1 CL_SERIES_DENOM Seznam kódů denominace řady nebo speciálního výpočtu 11 7 CURRENCY_DENOM Denominátor měny AN..15 CL_UNIT Seznam kódů jednotek 11 12 BS_SUFFIX Sufix rozvahy AN..3 CL_BS_SUFFIX Seznam kódů sufixů rozvahy 9 SEC_SUFFIX Sufix řady v kontextu cenných papírů AN1 CL_SEC_SUFFIX Seznam kódů sufixu cenných papírů 10 IR_BUS_COV Pokrytí obchodů s úrokovými sazbami AN1 CL_IR_BUS_COV Seznam kódů pokrytí obchodů s úrokovými sazbami Periodicita. Tato dimenze uvádí periodicitu vykazovaných časových řad. Konkrétní požadavky na výměnu údajů jsou tyto: Referenční oblast. Tato dimenze představuje zemi, ve které je zpravodajská instituce rezidentem. V definici struktury údajů ECB_SEC1 označuje zemi, ve které je rezidentem sektor emitenta. Ukazatel úprav. Tato dimenze uvádí, zda byla provedena úprava sezónního vlivu nebo úprava pracovního dne. Členění referenčního sektoru rozvahy. Tato dimenze uvádí zpravodajský sektor podle členění vymezeného v příslušném seznamu kódů. Členění referenčního sektoru. Tato dimenze uvádí referenční sektor pro strukturální finanční ukazatele (v definici struktury údajů ECB_SSI1). Sektor emitující cenné papíry. Tato dimenze uvádí sektor emitentů cenných papírů (v definici struktury údajůECB_SEC1). Druh informace o platebním a vypořádacím systému. Tato dimenze představuje obecný druh informace, jež se poskytuje v rámci definice struktury údajů ECB_PSS1. Nástroj platebního a vypořádacího systému. Tato dimenze, která se používá v definici struktury údajů ECB_PSS1, označuje určitý druh nástroje/zařízení používaného při platebních transakcích, např. karty s hotovostní funkcí nebo úhrady atd. Vstupní bod platebního a vypořádacího systému. Tato dimenze je spojena s druhem terminálu nebo systému, jehož prostřednictvím byla uskutečněna průvodní platební transakce. O souvislosti platebních systémů a kódových hodnot vstupního bodu platebního a vypořádacího systému, viz část 16 přílohy II. Druh údaje o platebním a vypořádacím systému. V kontextu platebních a vypořádacích systémů udává tato dimenze měrnou jednotku pro sledování, tj. zda číslo či hodnota by měly být vykazovány za položku (tj. počet transakcí na určitou kartu, hodnota transakcí na určitou kartu atd.). Metoda sestavování. Tato dimenze označuje, zda údaje představují metodu domovské země nebo metodu hostitelské země. Zpravodajský sektor ostatních finančních zprostředkovatelů. Tato dimenze označuje sektor zpravodajské instituce v rámci sektoru ostatních finančních zprostředkovatelů. Zpravodajský sektor investičních fondů. Tato dimenze označuje sektor zpravodajské instituce v rámci sektoru investičních fondů. Zpravodajský sektor účelových finančních společností pro sekuritizaci. Tato dimenze označuje sektor zpravodajské instituce v rámci sektoru účelových finančních společností pro sekuritizaci. Zpravodajský sektor Tato dimenze označuje, zda je zpravodajskou institucí penzijní fond nebo některý druh pojišťovací společnosti. Členění referenčního sektoru konsolidovaných bankovních údajů. Tato dimenze označuje vlastnictví a druh zpravodajské instituce (tuzemské úvěrové instituce oproti dceřiným společnostem nebo pobočkám pod zahraniční kontrolou. Velikost sektoru konsolidovaných bankovních údajů. Tato dimenze označuje velikost zpravodajské instituce s ohledem na její celková aktiva. Vztahuje se jen na tuzemské úvěrové instituce. Strukturální finanční ukazatel. Tato dimenze je specifická pro definici struktury údajů ECB_SSI1 a představuje druh strukturálního finančního ukazatele. Rozvahová položka. Tato dimenze označuje položku rozvahy MFI ve smyslu nařízení (EU) č. 1071/2013 (ECB/2013/33). Rozvahová položka ostatních finančních zprostředkovatelů. Tato dimenze označuje položku rozvahy ostatních finančních zprostředkovatelů. Ostatní finanční zprostředkovatelé se podle toho, o jakou instituci se jedná, zaměřují na různé finanční činnosti, přičemž všechny rozvahové položky neplatí pro všechny druhy zprostředkovatelů. Ačkoli je tedy většina rozvahových položek pro všechny druhy ostatních finančních zprostředkovatelů stejná, mohou být ostatní aktiva a ostatní pasiva pro různé druhy zprostředkovatelů různě definována. Na straně aktiv byly pro položku ostatní aktiva vymezeny dvě různé definice: a) pro obchodníky s cennými papíry a deriváty tato položka zahrnuje úvěry a b) pro finanční podniky poskytující úvěry tato položka zahrnuje vklady, hotovost, akcie investičních fondů, fixní aktiva a finanční deriváty. Pokud se týká položky ostatní pasiva: a) pro obchodníky s cennými papíry a deriváty tato položka nezahrnuje dluhové cenné papíry, kapitál a rezervy a finanční deriváty a b) pro finanční podniky poskytující úvěry tato položka zahrnuje finanční deriváty. Položka cenných papírů. Tato dimenze se týká položek, které pocházejí ze seznamu položek vypracovaných pro účely finančních účtů měnové unie (MUFA) v souladu s pojmy Evropského systému účtů. Používá se pouze v rámci definice struktury údajů ECB_SEC1. Aktiva a pasiva investičních fondů. Tato dimenze se týká položky aktiv a pasiv investičních fondů ve smyslu nařízení (EU) č. 1073/2013 (ECB/2013/38). Aktiva a pasiva účelových finančních společností pro sekuritizaci. Tato dimenze se týká položky aktiv a pasiv účelových finančních společností pro sekuritizaci ve smyslu nařízení (EU) č. 1075/2013 (ECB/2013/40). Aktiva a pasiva pojišťovacích společností a penzijních fondů Tato dimenze označuje položku aktiv a pasiv pojišťovacích společností a penzijních fondů. V případě pojišťovacích společností jsou tyto položky vymezeny v nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50). V případě penzijních fondů jsou tyto položky vymezeny v ESA 2010. Položka operací pojišťovacích společností. Tato dimenze se týká položek operací pojišťovacích společností, tj. pojistného, pojistných plnění a provizí ve smyslu nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50). Položka konsolidovaných bankovních údajů. Tato dimenze označuje položku schématu vykazování konsolidovaných bankovních údajů, jež má být vykazována (z výsledovky, rozvahy a zprávy o kapitálové přiměřenosti bank). Původní splatnost. Pro definice struktury údajů ECB_BSI1, ECB_FVC1, ECB_IVF1, ECB_CBD1 a ECB_OFI1 tato dimenze označuje původní splatnost rozvahových položek. Pro definici struktury údajů ECB_MIR1 tato dimenze pro položky stavů obchodů označuje členění podle původní splatnosti nebo výpovědní lhůty vkladů nebo úvěrů; pro položky nových obchodů tato dimenze označuje členění podle původní splatnosti nebo výpovědní lhůty vkladů a počáteční doby fixace v případě úvěrů. Splatnost. Tato dimenze označuje původní a zbytkovou splatnost nástroje v definici struktury údajů ECB_ICPF1. Ocenění cenných papírů. V rámci definice struktury údajů ECB_SEC1 označuje tato dimenze metodu, která je použita při oceňování v rámci statistiky emisí cenných papírů. Druh údajů. Tato dimenze popisuje druh údajů, které jsou vykazovány v definici struktury údajů ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_OFI1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, ECB_ICPF1 a ECB_ICO1. Druh údajů o úrokových sazbách MFI. V definici struktury údajů ECB_MIR1 tato dimenze odlišuje statistiku úrokových sazeb MFI od statistik týkajících se objemu nových obchodů nebo stavů obchodů. Druh údajů o cenných papírech. Tato dimenze označuje druh údajů, které jsou obsaženy ve statistice emisí cenných papírů v rámci definice struktury údajů ECB_SEC1. Netto emise se poskytují pouze tehdy, pokud nelze samostatně určit emise a splácení či zpětné odkupy. Stav, tok. Tato dimenze, která je specifická pro BIS_CBS, označuje druh údajů stav nebo tok údaje, který je vykazován. Kód referenční oblasti pro BIS-IFS. Tato dimenze, která je specifická pro BIS_CBS, představuje oblast, v níž jsou zpravodajské instituce rezidenty. Typ banky pro účely konsolidované bankovní statistiky. Tato dimenze, která je specifická pro BIS_CBS, se týká skupiny odpovídajícího zpravodajského sektoru. Pro přenos do ECB by se měl používat kód 4P, údaje by se měly s odkazem na konsolidované bankovní údaje velkých bankovních skupin konkrétně vykazovat jen za úřadovny tuzemských bank. Základ pro vykazování konsolidované bankovní statistiky. Tato dimenze, která je specifická pro BIS_CBS, představuje základ pro zachycení pohledávky či expozice. Druh pozice pro účely konsolidované bankovní statistiky. Tato dimenze, která je specifická pro BIS_CBS, představuje druh finanční pozice zaznamenané údaji. Zbytková splatnost pro účely konsolidované bankovní statistiky. Tato dimenze, která je specifická pro BIS_CBS, představuje zbytkovou splatnost zaznamenaných pohledávek nebo expozic. Druh měny zachycení konsolidované bankovní statistiky. Tato dimenze, která je specifická pro BIS_CBS, představuje druh měny zaznamenaných pohledávek. Sektor protistrany konsolidované bankovní statistiky. Tato dimenze, která je specifická pro BIS_CBS, je spojena se sektorovým členěním protistrany pro zaznamenané pohledávky nebo expozice. Oblast protistrany konsolidované bankovní statistiky. Tato dimenze, která je specifická pro BIS_CBS, udává zemi, v níž je protistrana příslušné položky rezidentem. Oblast protistrany. Tato dimenze udává rezidentskou oblast protistrany příslušné položky. Kategorie částky. Tato dimenze udává kategorii objemu nových úvěrů poskytnutých nefinančním podnikům; nové úvěry se vykazují rovněž podle jejich velikosti. Tato dimenze je relevantní pouze pro definici struktury údajů ECB_MIR1. Sektor rozvahové protistrany. Tato dimenze je spojena se sektorovým členěním protistrany rozvahových položek. V definici struktury údajů ECB_ICPF1 označuje sektor protistrany příslušné položky. Sektor protistrany. Tato dimenze, která je definována pro definici struktury údajů ECB_PSS1, představuje sektorové členění druhu příjemce (protistrany) platební transakce. Sektor původce účelových finančních společností pro sekuritizaci. Tato dimenze, která je definována pro definici struktury údajů ECB_FVC1, představuje sektor převodce (původce), který převádí aktivum či soubor aktiv nebo úvěrové riziko související s aktivem či souborem aktiv do sekuritizační struktury. Jednotka pojišťovacích společností. Tato dimenze označuje příslušnou obchodní jednotku pojišťovací společnosti. Měna transakce. Tato dimenze popisuje měnu, v níž jsou emitovány cenné papíry (pro definici struktury údajů ECB_SEC1) nebo v níž je denominováno následující: a) rozvahové položky MFI (pro definici struktury údajů ECB_BSI1); b) strukturální finanční ukazatele (pro definici struktury údajů ECB_SSI1); c) vklady a úvěry (pro definici struktury údajů ECB_MIR1); d) aktiva a pasiva investičních fondů (pro definici struktury údajů ECB_IVF1); e) platební transakce (pro definici struktury údajů ECB_PSS1); f) aktiva a pasiva účelových finančních společností pro sekuritizaci (pro definici struktury údajů ECB_FVC1); g) rozvahové položky ostatních finančních zprostředkovatelů (pro definici struktury údajů ECB_OFI1); h) položky konsolidovaných bankovních údajů (pro definici struktury údajů ECB_CBD1 a i) transakce s aktivy a pasivy pojišťovacích společností a penzijních fondů (pro definici struktury údajů ECB_ICPF1). Denominátor měny. Tato dimenze označuje měnu, v níž jsou vyjádřena a) aktiva a pasiva pojišťovacích společností a penzijních fondů (pro definici struktury údajů ECB_ICPF1) a b) operace pojišťovacích společností (pro definici struktury údajů ECB_ICO1). Denominace řady nebo speciální výpočet. Tato dimenze označuje denominátor měny, v níž jsou vyjádřena sledování v rámci časové řady, nebo specifikuje související výpočet. Sufix rozvahy. Tato dimenze, která je dána v definici struktury údajů ECB_BSI1, udává denominátor měny, v níž jsou vyjádřena sledování v rámci časové řady, nebo specifikuje související výpočet. Sufix řady v kontextu cenných papírů. Tato dimenze obsahuje doplňkové druhy údajů pro odvozené řady. Používá se pouze v rámci definice struktury údajů ECB_SEC1. Pokrytí obchodů s úrokovými sazbami. Tato dimenze, která je specifická pro definici struktury údajů ECB_MIR1, označuje, zda se statistika úrokových sazeb MFI týká stavů obchodů nebo nových obchodů.

pokud jde o definici struktury údajů ECB_OFI1: jsou-li k dispozici pouze vnitrostátní údaje s nižší periodicitou, tj. pololetní nebo roční, národní centrální banky čtvrtletní údaje odhadnou. Není-li možné čtvrtletní odhady provést, poskytnou se údaje přesto jako čtvrtletní časová řada, tj. roční údaje se poskytnou jako yyyyQ4 a pololetní údaje se poskytnou jako yyyyQ2 a yyyyQ4 s tím, že zbylá čtvrtletí buď nejsou vykazována, nebo jsou vykazována jako chybějící se statusem sledování L,

pokud jde o definici struktury údajů ECB_SEC1: nejsou-li požadované měsíční údaje k dispozici a nelze-li provést odhady, lze zaslat čtvrtletní nebo roční údaje.

ČÁST 4 Atributy

Další oddíly podrobně vysvětlují atributy spojené se zasílanými údaji. Oddíl 1 vymezuje atributy pro jednotlivé definice struktury údajů včetně jejich formátu a úrovně přiřazení. Oddíl 2 vymezuje odpovědnost, kterou mají partneři ESCB pro výměnu údajů při vytváření atributů a jejich aktualizaci, jakož i status těchto atributů. Oddíly 3, 4 a 5 se potom soustředí na obsah atributů utříděných podle úrovně přiřazení, a to na úroveň podskupiny, časové řady a sledování.

Oddíl 1 Kódované a nekódované atributy definované pro definice struktury údajů ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, BIS_CBS, ECB_ICPF1 a ECB_ICO1

Kromě dimenzí definujících klíče řad je vymezen soubor atributů. Atributy se přiřazují na různých úrovních zasílaných informací: na úrovni podskupiny, na úrovni časové řady nebo na úrovni sledování. Jak je popsáno níže, odvozují svou hodnotu z předem definovaného seznamu kódů nebo nejsou kódovány a používají se k podání textových vysvětlení k příslušným aspektům údajů. Hodnoty atributů se zasílají pouze tehdy, když jsou stanoveny poprvé a kdykoli se změní, s výjimkou povinných atributů přiřazených na úrovni sledování, které jsou přiřazeny ke každému sledování a vykazují se při každém přenosu údajů. Níže uvedená tabulka poskytuje informaci o atributech vymezených pro každou dotčenou definici struktury údajů, o úrovni jejich přiřazení, o jejich formátu a o názvech seznamů kódů, z něhož kódované atributy odvozují své hodnoty. Statistická veličina Formát Seznam kódů BSI SSI MIR OFI SEC PSS IVF FVC CBD CBS ICPF ICO ATRIBUTY NA ÚROVNI PODSKUPINY (zasíláno pomocí skupiny FNS) √ √ √ √ √ √ √ √ TITLE Název AN..70 nekódováno √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ UNIT Jednotka AN..12 CL_UNIT Seznam kódů jednotek √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ UNIT_MULT Násobitel jednotky AN..2 CL_UNIT_MULT Seznam kódů násobitelů jednotky √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ DECIMALS Desetinná místa N1 CL_DECIMALS Seznam kódů desetinných míst √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ TITLE_COMPL Doplnění názvu AN..1050 nekódováno √ √ √ √ √ √ √ NAT_TITLE Název v národním jazyce AN..350 nekódováno √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ COMPILATION Sestavení AN..1050 nekódováno √ √ √ √ √ √ COVERAGE Pokrytí AN..350 nekódováno √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ SOURCE_AGENCY Organizace, která je zdrojem AN3 CL_ORGANISATION Seznam kódů organizací √ METHOD_REF Metodický odkaz AN..1050 nekódováno ATRIBUTY NA ÚROVNI ČASOVÉ ŘADY (zasíláno pomocí skupiny FNS) √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ COLLECTION Ukazatel sběru AN1 CL_COLLECTION Seznam kódů ukazatelů sběru √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ DOM_SER_IDS Identifikátor tuzemské řady AN..70 nekódováno √ √ √ √ √ √ √ √ BREAKS Přerušení AN..350 nekódováno √ √ √ √ √ √ √ UNIT_INDEX_BASE Základ indexu jednotky AN..35 nekódováno √ AVAILABILITY Dostupnost AN1 CL_AVAILABILITY Seznam kódů dostupnosti √ √ √ √ √ √ √ √ √ PUBL_PUBLIC Zdroj zveřejnění AN..1050 nekódováno √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ PUBL_MU Zdroj zveřejnění (pouze eurozóna) AN..1050 nekódováno √ √ √ √ √ √ PUBL_ECB Zdroj zveřejnění (pouze ECB) AN..1050 nekódováno ATRIBUTY NA ÚROVNI SLEDOVÁNÍ (zasíláno společně s údaji v hlavním segmentu ARR s výjimkou OBS_COM, který je zasílán v rámci skupiny FNS) √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_STATUS Status sledování AN1 CL_OBS_STATUS Seznam kódů statusu sledování √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_CONF Důvěrnost sledování AN1 CL_OBS_CONF Seznam kódů důvěrnosti sledování √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_PRE_BREAK Hodnota sledování před přerušením AN..15 nekódováno √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_COM Poznámka ke sledování AN..1050 nekódováno

Oddíl 2 Společné vlastnosti atributů pro definice struktury údajů ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, BIS_CBS, ECB_ICPF1 a ECB_ICO1: národní centrální banky vykazující do ECB

M povinný (mandatory), C podmíněný (conditional) Status První hodnota stanovená, uchovávaná a šířená… Upravitelná národními centrálními bankami TITLE_COMPL M ECB Ne NAT_TITLE C Národní centrální banka Ano COMPILATION C Národní centrální banka Ano COVERAGE C Národní centrální banka Ano METHOD_REF M Národní centrální banka Ano DOM_SER_IDS C Národní centrální banka Ano BREAKS C Národní centrální banka Ano OBS_STATUS M Národní centrální banka Ano OBS_CONF C Národní centrální banka Ano OBS_PRE_BREAK C Národní centrální banka Ano OBS_COM C Národní centrální banka Ano Definice souboru atributů, které jsou zasílány spolu s údaji, umožňuje, aby byly poskytovány dodatečné informace o zasílaných časových řadách. Podrobnosti o informacích, které o dotčených statistických souborech údajů ECB poskytují atributy, jsou uvedeny níže.

Každý atribut je charakterizován určitými technickými vlastnostmi, které jsou uvedeny v níže uvedené tabulce.

Oddíl 3 Atributy na úrovni podskupiny

Povinné UNIT (Jednotka) UNIT_MULT (Násobitel jednotky) DECIMALS (Desetinná místa)

TITLE_COMPL (Doplnění názvu). Tento atribut umožňuje zadání většího počtu znaků než atribut TITLE, a proto nahrazuje TITLE jako povinný atribut k uložení názvu řady. BSI Pro členské státy eurozóny: EUR SSI Pro členské státy eurozóny: EUR Pro řady vykazované jako absolutní hodnoty a pro indexy: PURE_NUMB Pro řady vykazované jako procenta: PCT OFI Pro členské státy eurozóny: EUR MIR Pro objemy obchodů: EUR Pro úrokové sazby: PCPA SEC Pro členské státy eurozóny: EUR PSS Pro řady původních jednotek (tabulka 5 v části 16 přílohy II), počet transakcí (tabulky 3, 4, 6 a 7 v části 16 přílohy II) a řady měr koncentrace (tabulka 6 v části 16 přílohy II): PURE_NUMB Pro řady hodnoty transakcí (tabulky 3, 4, 6 a 7 v části 16 přílohy II): EUR IVF Pro členské státy eurozóny: EUR FVC Pro členské státy eurozóny: EUR CBD Pro členské státy eurozóny: EUR nebo PURE_NUMB (není-li měna významná) CBS Pro údaje vykazované všemi zeměmi v amerických dolarech: USD; pro údaje, pro které není měna významná: PURE_NUMB ICPF Pro členské státy eurozóny: EUR ICO Pro členské státy eurozóny: EUR BSI 6 SSI 0 OFI 6 MIR Pro objemy obchodů: 6 Pro úrokové sazby: 0 SEC 6 PSS Pro řady původních jednotek kromě sérií transakcí (tabulka 5 v části 16 přílohy II): 0 Pro řady transakcí (tabulky 3, 4, 6 a 7 v části 16 přílohy II kromě měr koncentrace): 6 Pro řady měr koncentrace (tabulka 6 v části 16 přílohy II): 0 IVF 6 FVC 6 CBD 3 CBS 6 ICPF 6 ICO 6 BSI 0 SSI Pro absolutní hodnoty: 0 Pro řady indexů a procenta: 4 OFI 0 MIR Pro objemy obchodů: 0 Pro úrokové sazby: 4 SEC 0 PSS Pro řady původních jednotek kromě transakcí a měr koncentrace (tabulka 5 v části 16 přílohy II): 0 Pro řady transakcí a měr koncentrace (tabulky 3, 4, 6 a 7 v části 16 přílohy II): 3 IVF 0 FVC 0 CBD 0 CBS 0 ICPF 0 ICO 0 METHOD_REF (Metodický odkaz). Tento atribut je používán pouze pro soubor údajů PSS a označuje, zda je pro jednotlivou časovou řadu nebo její část použita zlepšená definice z roku 2005 nebo zda je použita definice předchozí. Jsou definovány dvě hodnoty: PSS Jsou použity zlepšené definice přijaté v roce 2005: 2005. Jsou použity definice z předchozích let (2004 nebo dříve): Previous (Předchozí). Tento atribut by měl rovněž uvádět období, pro které se jednotlivá definice uplatňuje. Například definice z roku 2005 pro celou řadu, definice z roku 2005 počínaje údaji týkajícími se roku 2003, předchozí definice pro zbytek nebo předchozí definice konče údaji týkajícími se roku 2004.

Podmíněný COVERAGE (Pokrytí)

TITLE (Název). Národní centrální banky mohou atribut TITLE použít k vytvoření krátkých názvů. NAT_TITLE (Název v národním jazyce). Národní centrální banky mohou atribut NAT_TITLE použít k podání přesného popisu a k poskytnutí dalších dodatečných nebo odlišujících specifikací ve svém národním jazyce. Ačkoli používání velkých a malých písmen nezpůsobuje problémy, jsou národní centrální banky žádány, aby se omezily na soubor znaků Latin-1. Obecně je třeba výměnu znaků s diakritikou a rozšířených alfanumerických symbolů před pravidelným používáním vyzkoušet. COMPILATION (Sestavení). Pro soubory údajů BSI, IVF, FVC, ICPF, ICO a MIR lze tento atribut použít pro další textová vysvětlení kompilačních metod, metod vážení a statistických postupů používaných při sestavování příslušných řad, zejména pokud se odchylují od pravidel a standardů ECB. Obvykle je struktura požadovaných národních vysvětlivek tato: Pro soubor údajů SSI obsahuje atribut sestavení informace o odkazech na regulační rámec Unie pro zprostředkovatele, kteří nejsou úvěrovými institucemi. Pro soubor údajů OFI je podrobný popis informací, které mají být v tomto atributu obsaženy, uveden v bodech 1–5 národních vysvětlivek (viz část 11 přílohy II). Pro soubor údajů SEC je podrobný popis informací, které mají být obsaženy v tomto atributu, obdobně uveden v bodech 1, 2, 4, 5, 8, 9 a 10 národních vysvětlivek (viz část 12 přílohy II). Informace o Poznámky SSI OFI MIR SEC CBD SOURCE_AGENCY (Organizace, která je zdrojem). Tento atribut ECB nastaví na hodnotu, která představuje název národní centrální banky, jež poskytuje údaje.

zdroje údajů/systém sběru dat,

postupy pro sestavování (včetně popisu provedených odhadů/předpokladů),

odchylky od pokynů ECB pro vykazování (geografická/sektorová klasifikace nebo metody oceňování),

informace o vnitrostátním právním rámci.

pokrytí různých kategorií zprostředkovatelů

druhu zprostředkovatele pro různé ukazatele

zda byly v případě částečného pokrytí použity odhady

uvedení případného přepočtu na 100 % pokrytí

pokrytí řad celkových aktiv/pasiv

druhu ostatních finančních zprostředkovatelů pokrytých v hlavních kategoriích

zda byly v případě částečného pokrytí použity odhady

uvedení případného přepočtu na 100 % pokrytí

viz rovněž část 11 přílohy II (bod 6 národních vysvětlivek)

stratifikačních kritériích, postupu při výběru (stejná pravděpodobnost/pravděpodobnost úměrná velikosti/výběr největších institucí) v případě výběrového šetření

klasifikaci emisí

viz rovněž oddíl 2 (bod 4) a oddíl 3 (bod 6) části 12 přílohy II

popisu souboru zpravodajských jednotek

zda byly ze shromažďování údajů vyloučeny určité instituce

důvody pro vyloučení

Oddíl 4 Atributy na úrovni časové řady

Povinné

COLLECTION (Ukazatel sběru). Tento atribut poskytuje informaci o období nebo o okamžiku, v němž je časová řada měřena (např. počátek, střed nebo konec období), nebo uvádí, zda údaje představují průměry. BSI Pro zůstatky: konec období (E) Pro řady toků: suma sledování za období (S) SSI Konec období (E) OFI Pro zůstatky: konec období (E) Pro řady toků: suma sledování za období (S) MIR Pro úrokové sazby zůstatků: konec období (E) Pro úrokové sazby nových obchodů: průměr sledování za období (A) Pro objemy obchodů se zůstatky: konec období (E) Pro objemy nových obchodů: suma (v hrubém vyjádření) sledování za období (S) SEC Pro zůstatky: konec období (E) Pro řady toků: suma sledování za období (S) PSS Pro počet účastníků a míry koncentrace (tabulky 5 a 6 v části 16 přílohy II): konec období (E) Pro transakce s výjimkou měr koncentrace (tabulky 3, 4, 6 a 7 v části 16 přílohy II): suma sledování za období (S) IVF Pro zůstatky: konec období (E) Pro řady toků: suma sledování za období (S) FVC Pro zůstatky: konec období (E) Pro řady toků: suma sledování za období (S) CBD konec období (E) CBS konec období (E) ICPF Pro zůstatky: konec období (E) Pro řady toků: suma sledování za období (S) ICO Pro řady toků: suma sledování za období (S)

Podmíněný

DOM_SER_IDS (Identifikátor tuzemské řady). Tento atribut umožňuje odkázat na kód používaný ve vnitrostátních databázích k určení odpovídajících řad (lze rovněž specifikovat vzorce, které používají národní referenční kódy). UNIT_INDEX_BASE (Základ indexu jednotky). Tento atribut je povinný, je-li spojen s klíčem řady, který vyjadřuje index. Uvádí základní referenci a základní hodnoty indexů a používá se pouze pro řady indexu fiktivních stavů, který ECB odvozuje a šíří do ESCB. BREAKS (Přerušení). Tento atribut poskytuje popis přerušení a podstatných změn, ke kterým v průběhu času došlo ve shromažďování, zpravodajském pokrytí a sestavování řad. Je-li to možné, uveďte v případě přerušení rozsah, v němž lze staré a nové údaje považovat za srovnatelné. PUBL_PUBLIC, PUBL_MU, PUBL_ECB (Zdroj zveřejnění, zdroj zveřejnění (pouze eurozóna), zdroj zveřejnění (pouze ECB)). Tyto atributy stanoví ECB, jsou-li údaje zveřejněny v publikacích ECB, a to veřejně přístupných publikacích ECB či v důvěrných publikacích ECB. Poskytují odkaz (tj. publikace, položky apod.) na zveřejněné údaje.

Oddíl 5 Atributy na úrovni sledování

Pokud národní centrální banka chce revidovat atribut přiřazený na úrovni sledování, musí se současně znovu předložit příslušné sledování. Pokud národní centrální banka reviduje sledování, aniž by poskytla příslušnou hodnotu atributu, budou stávající hodnoty nahrazeny automaticky nastavenými hodnotami.

Povinné

OBS_STATUS (Status sledování). Národní centrální banky vykazují hodnotu statusu sledování přiřazenou každému zasílanému sledování. Tento atribut je povinný a musí být uveden u každého přenosu údajů pro každé jednotlivé sledování. Pokud národní centrální banky revidují hodnotu tohoto atributu, měla by být znovu vykázána hodnota sledování (i nezměněná) a příznak statusu nového sledování. Níže uvedený seznam podle dohodnuté hierarchie specifikuje očekávané hodnoty tohoto atributu pro účely těchto statistik: A obvyklá hodnota (nastavená automaticky pro nechybějící sledování), B hodnota přerušení pro tyto soubory údajů: SSI, MIR, CBD a PSS, M chybějící hodnota, údaje neexistují, L chybějící hodnota, údaje existují, ale nebyly shromážděny, E odhadovaná hodnota, P prozatímní hodnota (tuto hodnotu lze použít v každém přenosu údajů s odkazem na poslední dostupné sledování, je-li považováno za prozatímní). Za obvyklých okolností by číselné hodnoty měly být vykazovány s přiřazeným statutem sledování A (obvyklá hodnota). Jinak je dána hodnota jiná než A podle výše uvedeného seznamu. Pokud je sledování určeno dvěma charakteristikami, vykazuje se podle výše uvedené hierarchie ta nejdůležitější. V každém přenosu údajů mohou být nejaktuálnější sledování, která jsou k dispozici, vykazována jako prozatímní a označena příznakem hodnoty statusu sledování P. Tato sledování nabývají konečných hodnot a jsou vykazována s příznaky statusu sledování A později, kdy nově revidované hodnoty a příznaky statusu sledování přepíší prozatímní hodnoty. Chybějící hodnoty (-) se vykazují, pokud nelze vykázat numerickou hodnotu (např. proto, že údaje neexistují nebo že nejsou shromažďovány). Chybějící sledování by nikdy neměla být vykazována jako nula, neboť nula je běžná numerická hodnota, která označuje přesnou a platnou částku. Pokud národní centrální banky nemohou určit důvod, proč hodnota chybí, nebo nemohou pro vykázání chybějících sledování použít celou škálu hodnot ze seznamu kódů CL_OBS_STATUS (L nebo M), měla by být použita hodnota M. Nejsou-li z důvodu místních statistických podmínek údaje pro časové řady shromažďovány v určitých termínech nebo pro celou délku časové řady (základní hospodářský jev existuje, avšak není statisticky sledován), vykazuje se v každém období chybějící hodnota (-) se statusem sledování L. Není-li z důvodu praxe na místním trhu nebo vzhledem k právnímu/hospodářskému rámci časová řada (nebo její část) použitelná (základní jev neexistuje), vykazuje se chybějící hodnota (-) se statusem sledování M.

Podmíněné

OBS_CONF (Důvěrnost sledování). Národní centrální banky vykazují hodnotu důvěrnosti sledování přiřazenou ke každému zasílanému sledování. Jelikož je tento atribut ve složce strukturálních definic ECB definován jako podmíněný, měl by být při každém přenosu údajů vykázán pro každé jednotlivé sledování, neboť všechna důvěrná sledování musí být označena příslušným příznakem. Pokud národní centrální banky revidují hodnotu tohoto atributu, měla by být znovu vykázána související hodnota sledování a příznak statusu sledování (i nezměněné). Níže uvedený seznam specifikuje očekávané hodnoty tohoto atributu pro účely těchto statistik: F lze zveřejnit, N není určeno ke zveřejnění, určeno pouze k internímu použití, C důvěrné statistické informace ve smyslu článku 8 nařízení (ES) č. 2533/98, S sekundární důvěrnost, kterou stanoví a spravuje příjemce, není určeno ke zveřejnění, D sekundární důvěrnost, kterou stanoví odesílatel, není určeno ke zveřejnění. Tento kód mohou využívat národní centrální banky, které rozlišují mezi primární a sekundární důvěrností v rámci svých zpravodajských systémů. Pokud tak nečiní, musí vykazující národní centrální banka k označení sekundární důvěrnosti použít příznak C. OBS_PRE_BREAK (Hodnota sledování před přerušením). Tento atribut obsahuje hodnotu sledování před přerušením, což je numerické pole jako sledování. Obvykle se poskytuje, když dojde k přerušení; v tomto případě musí být status sledování nastaven na B (hodnota přerušení). Pro účely souborů údajů BSI, IVF, FVC, OFI, ICPF a ICO se tento atribut nevyžaduje, neboť příslušná informace je již k dispozici z řad reklasifikací nebo z řad vyjadřujících finanční transakce. Tento atribut byl přidán do seznamu atributů, neboť je součástí podskupiny atributů společné pro všechny soubory údajů. OBS_COM(Poznámka ke sledování). Tento atribut lze použít k uvedení textových poznámek na úrovni sledování (např. k popisu odhadu učiněného pro určité sledování, jelikož údaje chybí, k vysvětlení důvodu možného neobvyklého sledování nebo k uvedení podrobností o změně ve vykazované časové řadě).

4) Příloha IV se mění takto:

4) a) ODVOZENÍ TRANSAKCÍ V KONTEXTU ROZVAHOVÝCH POLOŽEK MĚNOVÝCH A FINANČNÍCH INSTITUCÍ A STATISTIKY INVESTIČNÍCH FONDŮ, ÚČELOVÝCH FINANČNÍCH SPOLEČNOSTÍ PRO SEKURITIZACI A POJIŠŤOVACÍCH SPOLEČNOSTÍ;

název se nahrazuje tímto:

b)

část 1 se nahrazuje tímto:

ČÁST 1 Obecný popis postupu pro odvození transakcí

Oddíl 1 Rámec 1.2.3.

Rámec pro odvození transakcí pro rozvahové položky (BSI) měnových finančních institucí (MFI) a pro statistiku aktiv a pasiv investičních fondů (IF), účelových finančních společností pro sekuritizaci (FVC) a pojišťovacích společností (IC) je založen na Evropském systému účtů (dále jen ESA 2010). Je-li to nezbytné, dochází k odchylkám od tohoto mezinárodního standardu, pokud jde o obsah údajů a denominace statistických veličin. Tato příloha se vykládá v souladu s ESA 2010, pokud nařízení (EU) č. 1071/2013 (ECB/2013/33), nařízení (EU) č. 1073/2013 (ECB/2013/38), nařízení (EU) č. 1075/2013 (ECB/2013/40), nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) nebo tyto obecné zásady nestanoví výslovně či implicitně jinak. V souladu s ESA 2010 jsou finanční transakce definovány jako čisté pořízení finančních aktiv nebo čistý vznik závazků u každého druhu finančních nástrojů, tj. součet všech finančních transakcí, které se uskuteční během příslušného vykazovaného období. Transakce zahrnující všechny položky uvedené v nařízení (EU) č. 1071/2013 (ECB/2013/33), nařízení (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38), nařízení (EU) č. 1075/2013 (ECB/2013/40) a nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) se počítají v čisté výši, tzn., že se nemusí identifikovat hrubé finanční transakce či obrat. Oceňovací metoda pro každou transakci spočívá v tom, že se vezme hodnota, za níž byla pořízena/zcizena aktiva nebo za níž se vytvářejí, likvidují nebo směňují pasiva. Odchylky od ESA 2010 jsou však dovoleny. Tato příloha shrnuje metodiku pro odvození transakcí v kontextu rozvahové statistiky a statistiky investičních fondů, účelových finančních společností pro sekuritizaci a pojišťovacích společností. Tato část se soustředí na výpočet údajů o transakcích v Evropské centrální bance (ECB) a na vykazování podkladových informací národními centrálními bankami, zatímco část 2 se soustředí na pojetí úprav toků. V částech 3, 4, 5 a 6 jsou poté uvedeny informace týkající se rámců pro sestavování statistiky rozvahových položek, investičních fondů, účelových finančních společností pro sekuritizaci a pojišťovacích společností. Další podrobné informace a číselné příklady jsou uvedeny v příručkách k těmto statistikám, které jsou zveřejněny na internetových stránkách ECB.

Oddíl 2 Výpočet údajů o transakcích prováděný ECB a vykazování národními centrálními bankami do ECB

1.1.2. Úvod Pro účely rozvahové statistiky a statistiky investičních fondů a pojišťovacích společností ECB vypočítává transakce tak, že pro každou položku na straně aktiv a pasiv vezme rozdíl mezi stavovými pozicemi ke konci vykazovaných období a odstraní vlivy, které nejsou výsledkem transakcí, tj. ostatní změny. Ostatní změny jsou seskupeny do dvou hlavních kategorií reklasifikace a ostatní úpravy a úpravy z přecenění; úpravy z přecenění zahrnují přecenění z důvodu změn cen i z důvodu změn směnných kurzů. Národní centrální banky ECB vykazují reklasifikace a ostatní úpravy a úpravy z přecenění tak, aby bylo možné tyto netransakční účinky z výpočtu statistiky toků odstranit. V případě rozvahové statistiky vykazují národní centrální banky ECB údaje o úpravách v souladu s částí 1 přílohy II. Úpravy z přecenění, které vykazují národní centrální banky, se skládají z odpisů/snížení hodnoty úvěrů a z úprav z přecenění z důvodu změn cen. Úpravy z přecenění z důvodu změn směnných kurzů obvykle vypočítává ECB; mohou-li však národní centrální banky sestavit přesnější úpravy, mohou tyto úpravy rovněž předat přímo ECB. V případě statistiky investičních fondů vykazují národní centrální banky ECB údaje o úpravách v souladu s částí 17 přílohy II. Úpravy z přecenění, které vykazují národní centrální banky, se skládají z úprav z přecenění z důvodu změn cen a z důvodu změn směnných kurzů. V případě statistiky pojišťovacích společností vykazují národní centrální banky ECB údaje o úpravách v souladu s částí 23 přílohy II. Úpravy z přecenění, které vykazují národní centrální banky, se skládají z úprav z přecenění z důvodu změn cen a z důvodu změn směnných kurzů. V kontextu statistiky účelových finančních společností pro sekuritizaci národní centrální banky ECB přímo vykazují transakce, a nikoli úpravy toků. Výpočet transakcí (prováděný buď přímo zpravodajskými jednotkami, nebo národními centrálními bankami) by měl být v souladu s obecným postupem pro reklasifikace a ostatní úpravy a přecenění podle této přílohy.

2.1.2.3. Reklasifikace a ostatní úpravy Národní centrální banky sestavují údaje o reklasifikacích a ostatních úpravách, jak vyžadují tyto obecné zásady, pomocí informací dohledu, kontrol věrohodnosti, ad hoc šetření (např. v souvislosti s odlehlými pozorováními), národních statistických požadavků, informací tom, kdo vstoupil do souboru zpravodajských jednotek a kdo tento soubor opustil, a s použitím jakýchkoli jiných zdrojů, které mají k dispozici. Neočekává se, že ECB bude provádět následné úpravy, ledaže národní centrální banky v konečných údajích identifikují výrazné změny. Národní centrální banky identifikují změny stavů, ke kterým došlo v důsledku reklasifikací, a takto identifikovanou čistou částku zaznamenají pod reklasifikace a ostatní úpravy. Čistý nárůst stavů z důvodu reklasifikace se zapíše s kladným znaménkem, čistý pokles stavů se zapíše se záporným znaménkem. Národní centrální banky zásadně splňují všechny požadavky týkající se reklasifikací a ostatních úprav, které jsou vymezeny v těchto obecných zásadách. Národní centrální banky zasílají minimálně všechny reklasifikace a ostatní úpravy nad 50 miliónů EUR. Tato prahová hodnota má národním centrálním bankám pomoci rozhodnout, zda mají provést úpravu či nikoli. Pokud však nejsou informace snadno dostupné nebo mají nízkou kvalitu, lze rozhodnout, že se nebude nic provádět nebo že se provede odhad. Z tohoto důvodu je při používání této prahové hodnoty nutná určitá míra flexibility, přinejmenším z důvodu různorodosti stávajících postupů pro výpočet úprav. Například shromažďují-li se relativně podrobné informace bez ohledu na prahovou hodnotu, může být pokus o použití takové prahové hodnoty kontraproduktivní.

3.1.2. Úpravy z přecenění Může dojít k tomu, že s cílem splnit požadavky týkající se úprav z přecenění ve smyslu těchto obecných zásad potřebují národní centrální banky vypočítat úpravy z transakcí, údajů o jednotlivých cenných papírech nebo z jiných údajů, které vykazuje soubor zpravodajských jednotek, a/nebo potřebují úpravy odhadnout, pokud jde o určitá členění, jež soubor zpravodajských jednotek nevykazuje, protože nejsou považována za minimální požadavky. Úpravy z přecenění obvykle sestavují národní centrální banky na základě údajů, které přímo vykázaly soubory zpravodajských jednotek. Národní centrální banky však mohou tyto zpravodajské požadavky pokrýt nepřímo (např. přímým shromážděním údajů o transakcích); v každém případě jsou oprávněny od zpravodajských jednotek shromažďovat dodatečné údaje. Ať už je na vnitrostátní úrovni uplatněn jakýkoli postup, jsou národní centrální banky povinny ECB předkládat úplný soubor údajů podle části 1 přílohy II (pro rozvahovou statistiku), podle části 17 přílohy II (pro statistiku investičních fondů) a podle části 23 přílohy II (pro statistiku investičních fondů).

c)

doplňuje se část 6, která zní:

ČÁST 6 Úpravy toků: zvláštní znaky statistiky pojišťovacích společností

Oddíl 1 Úvod 1.

Pro statistiku pojišťovacích společností předkládají národní centrální banky úpravy z přecenění z důvodu změn cen i z důvodu změn směnných kurzů a úpravy z reklasifikace pro všechny položky v rozvaze pojišťovacích společností v souladu s článkem 26a. Je možné, že při tomto postupu musí národní centrální banky vypočítat nebo provést odhady úprav, jež investiční fondy nevykazují. To zahrnuje údaje, u nichž jsou odpovídající stavové řady vykazovány podle jednotlivých položek, údaje, které nejsou považovány za minimální požadavky v tabulce 3a a 3b přílohy III nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50), a údaje o pojistných technických rezervách.

Oddíl 2 Úpravy z přecenění 1.2.3.4.

Nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) dává flexibilitu, pokud jde o druh údajů, které jsou třeba k výpočtu úprav z přecenění aktiv a pasiv, a pokud jde o formu, v níž se tyto údaje shromažďují a sestavují. O metodě rozhodují národní centrální banky. Pro odvození úprav z přecenění pro cenné papíry shromažďované podle jednotlivých cenných papírů existují tyto dvě možnosti. Národní centrální banky mohou postupovat obdobně v případě aktiv, která nejsou cennými papíry, shromažďují-li údaje podle jednotlivých položek. Pro pojistné technické rezervy v držení pojišťovacích společností jsou pro odvození přibližných hodnot úprav z přecenění dány tyto dvě možnosti: Pro aktiva a pasiva jiná než aktiva a pasiva shromažďovaná podle jednotlivých položek a pojistné technické rezervy v držení pojišťovacích společností jsou pro odvození úprav z přecenění dány tyto tři možnosti:

Pojišťovací společnosti vykazují informace podle jednotlivých cenných papírů, které národním centrálním bankám umožňují odvodit úpravy z přecenění: pojišťovací společnosti národním centrálním bankám vykazují informace vyžadované v odstavcích 1, 2 a 4 tabulek 2.1 a 2.2 v části 3 přílohy I nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) podle jednotlivých cenných papírů. Díky této informaci mohou národní centrální banky získávat přesné informace o úpravách z přecenění, jež se mají předávat ECB. Zvolí-li tuto možnost, mohou národní centrální banky odvozovat úpravy z přecenění podle jednotné metody v rámci Eurosystému, tzv. metody odvozování toků, jež je popsána v příručce pro pojišťovací společnosti, která doprovází uvedené nařízení a tyto obecné zásady,

Pojišťovací společnosti přímo vykazují transakce podle jednotlivých cenných papírů národní centrální bance: Pojišťovací společnosti vykazují kumulované částky nákupů a prodejů cenných papírů, k nimž došlo během referenčního období, jak je uvedeno v odstavcích 1 a 3 tabulek 2.1 a 2.2 v části 3 přílohy I nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50), podle jednotlivých cenných papírů. Národní centrální banky vypočítají úpravy z přecenění tak, že z rozdílu mezi stavy ke konci období odstraní transakce, a úpravu z přecenění předloží podle těchto obecných zásad ECB.

pojišťovací společnosti vykazují agregované úpravy nebo transakce podle pokynů národních centrálních bank. Národní centrální banky, které zvolí tuto metodu, agregují úpravy vykázané pojišťovacími společnostmi za účelem předání údajů ECB.

národní centrální banky odvozují přibližné hodnoty na základě údajů poskytnutých pojišťovacími společnostmi.

pojišťovací společnosti vykazují agregované úpravy: pojišťovací společnosti vykazují úpravy pro každou položku, které odrážejí změny ocenění z důvodu změn cen a směnných kurzů. Národní centrální banky, které zvolí tuto metodu, agregují úpravy vykázané pojišťovacími společnostmi za účelem předání údajů ECB;

pojišťovací společnosti vykazují agregované transakce: pojišťovací společnosti akumulují transakce během čtvrtletí a předávají hodnotu nákupů a prodejů národní centrální bance. Národní centrální banky, které obdrží údaje o transakcích, vypočítají úpravy z přecenění jako zbytek rozdílu mezi stavy a transakcemi a úpravu z přecenění ECB předloží podle těchto obecných zásad; nebo

národní centrální banky odvozují přibližné hodnoty na základě údajů poskytnutých pojišťovacími společnostmi.;

5) Příloha V se nahrazuje tímto:

6) Ve slovníku pojmů se doplňují tyto pojmy:

Společnosti poskytující neživotní pojištění (non-life insurance corporations) jsou pojišťovací společnosti, které poskytují zejména neživotní pojištění.

Společnosti poskytující životní pojištění (life insurance corporations) jsou pojišťovací společnosti, které poskytují zejména životní pojištění.

Kompozitní pojišťovací společnosti (composite insurance corporations) jsou pojišťovací společnosti, které poskytují jak životní, tak neživotní pojištění bez převažujícího přístupu upřednostňujícího jeden či druhý typ pojištění.

Zajišťovací společnosti (reinsurance corporations) jsou pojišťovací společnosti, které poskytují zejména zajištění.

Technické rezervy životního pojištění, z toho přijaté zajištění (life insurance technical reserves of which accepted reinsurance) představují výši kapitálu, který pojišťovací společnost drží na úhradu budoucích nároků z titulu závazků ze zajištění životního pojištění ve smyslu nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.

PŘÍLOHA V SEZNAM INSTITUCIONÁLNÍCH JEDNOTEK PRO STATISTICKÉ ÚČELY

ČÁST 1 Přiřazení seznamů atributů Rejstříku institucí a přidružených osob (RIAD) ke konkrétním souborům údajů vedeným pro statistické účely

M (mandatory – povinný), E (encouraged – doporučený), O (optional – nepovinný), prázdný (blank – neuplatňuje se) Periodicita: a (annual – ročně), q (quarterly – čtvrtletně), m (monthly – měsíčně) d (daily/as soon as a change occurs – denně/jakmile dojde ke změně). Lhůty: pro roční údaje činí (není-li uvedeno jinak) jeden měsíc po referenčním datu. Attribute name Relevantní v kontextu seznamu MFI investičních fondů účelových finančních společností pro sekuritizaci institucí významných pro statistiku platebního styku pojišťovacích společností Typ Periodicita aktualizací Typ Periodicita aktualizací Typ Periodicita aktualizací Typ Periodicita aktualizací Typ Periodicita aktualizací Non-industry IDs RIAD code M d M q M q M a M q Nationals business register E d E q E q O a E q EGR code E d E q LEI (jak je k dispozici) M d M q M q M a M q Industry IDs BIC E d ISINs E d M q M q E q Name M d M q M q M a M q Country of residence M d M q M q M a M q Address M d M q M q M a M q Area code M d M q M q M a M q Legal form E d E q E q E a E q Flag Listed M d M q M q O a M q Flag Supervised M d M q M q M a M q Flag Subject to Directive 2009/138/EC M q Reporting requirements E d E q E q E a E q Type of licence M d M q M q O a E q Capital variability M q UCITS compliance M q Legal set-up M q Flag Sub-fund M q Nature of securitisation M q Flag E-money issuer – licence M a Flag E-money issuer – business M a Flag Payment service provider -licence M a Flag Payment service provider – business M a Flag Payment system operator M a Comment O d O q O q O a O q NACE code M d M q M q E a M q Total employment E a O a E a O a E a Total solo balance sheet (ECB Regulation) M a E a E a E a Net assets, net asset value E a M a Gross premiums written M a ESA 2010 M d M q M q M a M q Sub-sector type M d M q M q M a M q Birth date O d O q O q O a O q Closure date M d M q M q M a M Q Flag Activity status M d M q M q M a M Q Minimální referenční údaje vyžadované pro Originator of FVC M q Management company M q M q Head of branch M d M Q

ČÁST 2 1.2.3. Typy vztahů mezi organizačními jednotkami

Typ Periodicita aktualizací Organizační vztahy v rámci podniku Vztah mezi právní jednotkou (jednotkami) a podnikem. O — Vztahy v rámci skupiny podniků Vztah kontroly E Q Vlastnický vztah E Q Jiné vztahy Spojení mezi původcem a jeho účelovou finanční společností pro sekuritizaci M Q Spojení mezi správcovskou společností a jeho účelovou finanční společností pro sekuritizaci/investičním fondem M Q Spojení mezi nerezidentskou pobočkou a jejím rezidentským ústředím M Q Spojení mezi rezidentskou pobočkou a jejím nerezidentským ústředím M Q Spojení mezi dílčím fondem a rámcovým fondem M Q Spojení s předchůdcem/nástupcem v případě absorpce/rozdělení M d/q

ČÁST 3 Definice a upřesnění pokynů k vykazování

RIAD code Jedinečný identifikační kód pro každou organizační jednotku v systému RIAD, který se skládá se dvou částí: host a id. Hodnoty těchto dvou částí dohromady zajišťují, aby byl tento primární klíč jedinečný: [povinná položka pro zřízení subjektu v systému RIAD] Alias identifiers Otevřený seznam mnoha identifikačních kódů, které sestávají z identifikačních kódů, které mohou či nemusí splňovat žádný (polo) odvětvový standard. Vzhledem k tomu, že může obsahovat čistě národní kódy, není celý seznam pro všechny instituce, které poskytují údaje, povinný. Příkladem jsou kódy v rámci národního obchodního rejstříku, kód rejstříku EuroGroups Register, identifikátor právního subjektu (Legal Entity Identifier) (je-li k dispozici) a kód BIC. Aby byla výměna údajů mezi národní centrální bankou a systémem RIAD funkční, musí být identifikátor registrován v konkrétním seznamu kódů systému. ISIN Mezinárodní identifikační číslo cenných papírů (International Securities Identifying Number) ve smyslu ISO 6166. V systému RIAD se kódy ISIN objevují dvěma způsoby: Name Úplný název, pod kterým je subjekt registrován, včetně určení právní formy společnosti (např. Plc, Ltd, SpA, AG atd.). Country of residence Země, v níž je subjekt právně zřízen či registrován. [povinná položka pro zřízení subjektu v systému RIAD] Address Podrobné údaje o tom, kde se organizační jednotka nachází, přičemž se tato proměnná případně skládá ze čtyř částí: City Address Postal code Postal box Area code Zeměpisná klasifikace vyžadovaná pro statistické účely. Legal form Doména příslušných právních forem se řídí seznamy jednotlivých národních kódů a musí být v systému RIAD registrována předtím, než ji národní centrální banky poskytující údaje mohou použít k přenosu údajů. Flag Listed Příznak, který označuje, zda je organizační jednotka kótována na burze (tuzemské nebo zahraniční); může být opačně použit k označení skutečnosti, že jednotka již není na burze kótována. Flag Supervised Příznak, který označuje, zda se na subjekt vztahuje úprava dohledu svěřeného národním a/nebo nadnárodním orgánům. Flag Subject to Directive 2009/138/EC Příznak, který označuje, zda se na subjekt vztahuje směrnice 2009/138/ES nebo jakýkoli jiný režim dohledu (možné hodnoty: směrnice 2009/138/ES/jiný). Vyplní se, pouze pokud subjekt podléhá dohledu. Reporting requirements Otevřené seznamy kódů, které lze použít k zaznamenání toho, jaké národní a/nebo nadnárodní zpravodajské povinnosti subjekt podléhá, v centrálním registru; na jeden subjekt se může vztahovat několik povinností. Doména příslušných seznamů jednotlivých národních kódů musí být v systému RIAD registrována předtím, než ji národní centrální banky poskytující údaje mohou použít k přenosu údajů. Type of licence Atribut, který označuje, zda má subjekt (zvláštní) povolení vydané národními a/nebo nadnárodními orgány. V systému RIAD mohou být zaznamenány podrobné seznamy národních kódů, které umožní identifikace konkrétních úprav/rámců týkajících se povolení. Capital variability Tato proměnná specifikuje veškerá omezení počtu akcií, jenž může fond emitovat, tj. představuje otevřený nebo uzavřený fond. UCITS compliance Příznak, který uvádí, zda je fond v souladu se SKIPCP. Legal set-up Tato proměnná specifikuje právní formu, kterou může investiční fond mít. Sub-fund Tato proměnná uvádí, zda je investiční fond dílčím fondem. Nature of securitisation Tato proměnná upřesňuje druh sekuritizace, kterou účelová finanční společnost pro sekuritizaci provedla. Flag E-money issuer – licence Příznak uvádí, zda má subjekt zvláštní oprávnění působit jako vydavatel elektronických peněz (podle článku 2 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/110/ES). Flag E-money issuer – business Příznak, který uvádí, zda subjekt skutečně vykonává činnost vydavatele elektronických peněz. Flag Payment service provider – licence Příznak uvádí, zda má subjekt zvláštní oprávnění působit jako poskytovatel platebních služeb (podle článku 4 směrnice 2007/64/ES). Flag Payment service provider – business Příznak, který uvádí, zda subjekt skutečně vykonává činnost poskytovatele platebních služeb. Flag Payment system operator Příznak, který označuje, zda je subjekt provozovatelem platebního systému podle článku 1 nařízení (EU) č. 1409/2013 (ECB/2013/43) Comment Volný text. NACE Hlavní činnost v souladu s NACE Rev.2 (třída 4 čísel). Total employment Počet zaměstnanců; pokud možno měřeno v ekvivalentech plného pracovního úvazku. Total solo balance sheet (ECB Regulation) Celková částka rozvahy podle příslušného nařízení o rozvahových položkách/investičních fondech/účelových finančních společnostech pro sekuritizaci/pojišťovacích společnostech (v eurech). Net assets, NAV Pro investiční fondy hodnota akcií/podílových listů; pro úvěrové instituce přibližně odhadnutá pomocí kapitálu a rezerv (v eurech). Gross premiums written V případě pojišťovacích společností hodnota hrubé výše předepsaného pojistného zahrnující veškeré částky, které se na základě pojistných smluv stanou splatnými v průběhu účetního období, bez ohledu na skutečnost, že se tyto částky mohou vztahovat zcela nebo zčásti k příštímu účetnímu období. ESA 2010 Institucionální sektory ESA 2010 (čtyřmístný kód); může obsahovat klasifikaci pod veřejnou/vnitrostátní soukromou/zahraniční kontrolou. Sub-sector type Rozšíření klasifikace ESA 2010, které umožňuje identifikaci dílčích kategorií standardního členění na základě národních účtů. V případě pojišťovacích společností označuje typ pojišťovací společnosti podle druhu pojištění. Může nabývat těchto hodnot: životní pojištění, neživotní pojištění, kompozitní pojištění a zajištění. Birth date Datum právního založení právní jednotky nebo registrace institucionální jednotky; nelze-li tyto informace odvodit (při vynaložení přiměřeného úsilí), je třeba poskytnout přiměřený odhad. [povinná položka pro zřízení subjektu v systému RIAD; lze ji odhadnout] Closure date Datum zrušení registrace subjektu. Všechny subjekty zůstávají v systému RIAD i po datu jejich uzavření. ad existence Dotazy, zda jednotlivá jednotka v určitém okamžiku existuje (či nikoli) lze odvodit z data uzavření. Activity status Příznak, který označuje, zda je subjekt činný, nečinný nebo v likvidaci. tento atribut doplňuje informaci o tom, zda subjekt (stále) existuje. ad liquidation Datum, od něhož začíná platit hodnota v likvidaci (viz status činnosti), označuje zahájení procesu likvidace. ad absorption Události ve společnostech, jakými jsou fúze a rozdělení, jsou v systému RIAD přiřazeny pomocí záznamů o relevantních výmazech, změnách či vzniku plus o souvisejících vztazích s předchůdcem/nástupcem. Relationship between legal unit(s) and enterprise Umožňuje zaznamenání vztahu mezi právní jednotkou a podnikem, který provozuje, při zohlednění konceptu, že podnik může být buď jednou právní jednotkou, nebo kombinací právních jednotek. Control relationship Vztah mezi právními jednotkami, založený na pojmu kontrola ve smyslu směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU (pravidlo vlastnictví > 50 %). Ownership relationship Vztah mezi právními jednotkami založený na pojmu podíl na kapitálu, hlasovací práva atd., který například představuje pravidlo > 10 % vymezené v měřítku přímých zahraničních investic stanoveném Organizací pro hospodářskou spolupráci a rozvoj. Link between a sub-fund and an umbrella fund Umožňuje zaznamenat příslušné vztahy, pokud rámcový fond oddělí svá aktiva do různých dílčích fondů tak, že aktiva/podílové listy, které se vztahují ke každému dílčímu fondu, jsou nezávisle kryty odlišnými aktivy (viz nařízení (EU) č. 1073/2013 (ECB/2013/38)). Management company Popis registrované správcovské společnosti fondu či účelové finanční společnosti pro sekuritizaci – název, rezidentská příslušnost, kód institucionálního sektoru a kód RIAD (pro rezidentské jednotky Unie). Musí být spojena s určitým investičním fondem (fondy) či účelovou finanční společností (společnostmi) pro sekuritizaci, které tato společnost spravuje. Head Popis registrovaného ústředí pobočky, která působí v členském státě Unie – název, rezidentská příslušnost, kód institucionálního sektoru a kód RIAD (pro rezidentské jednotky Unie). Musí být spojeno s příslušnou pobočkou zřízenou v zemi Unie. Originator Popis registrované společnosti, která pro účely sekuritizace založila účelovou finanční společnost a převedla aktiva nebo soubor aktiv a/nebo úvěrové riziko vyplývající z aktiv nebo souboru aktiv do sekuritizační struktury – název, rezidentská příslušnost, kód institucionálního sektoru a kód RIAD (pro rezidentské jednotky Unie). Musí být spojena s určitou účelovou finanční společností (společnostmi) pro sekuritizaci, které tato společnost založila. Resident branch Pobočka, která je rezidentem na území vykazující národní centrální banky a jejíž ústředí je nerezidentským subjektem ve smyslu článku 1 nařízení (ES) č. 2533/98. Non-resident branch Pobočka, která je rezidentem mimo území vykazující národní centrální banky a jejíž ústředí je rezidentským subjektem ve smyslu článku 1 nařízení (ES) č. 2533/98.

dvoumístný kód zemí ISO-3166,

volný řetěz.

v případě investičních fondů a účelových finančních společností pro sekuritizaci zpravodajská povinnost zahrnuje povinnost vykazovat (všechny) zůstatky (nesplacených či zpětně neodkoupených) cenných papírů emitovaných finančním podnikem,

vzhledem k tomu, že každý cenný papír emitovaný korporací rovněž jednoznačně identifikuje subjekt, lze pro identifikaci samotné organizační jednotky použít jakýkoli jednotlivý kód ISIN emitovaných (a pokud možno) kótovaných akcií či jiných zůstatků dluhových cenných papírů.

Město, ve kterém se subjekt nachází,

Název ulice a číslo budovy,

Poštovní směrovací číslo podle zvyklostí národních poštovních systémů,

Číslo poštovní přihrádky podle národních zvyklostí pro poštovní přihrádky.

ČÁST 4 Přenos údajů

Národní centrální banky mohou poskytovat referenční údaje (jejich aktualizace) online nebo v rámci souboru prostřednictvím systému RIAD v souladu s jedním z formátů uvedených v dokumentu Exchange Specification for the RIAD Data Exchange System. Vložení nových subjektů do systému RIAD (jakož i výjimečný výmaz z databáze) lze rovněž provést online nebo v rámci souboru. Systém RIAD při správě referenčních údajů uplatňuje úsporný přístup, což znamená, že jakoukoli změnu referenčních údajů jednotlivého subjektu lze uplatnit na konkrétní (jednotlivé) atributy. Kromě podstatných chyb nedochází k výmazu subjektu registrovaného v systému RIAD; jeho životnost je určena registrací data vzniku nebo data zániku. Změny jednotlivých atributů se provádějí pomocí změny (rozmezí platnosti) konkrétních hodnot.;

Versions

1. 2015-12-04