Address https://gelex.eu/eli/EU/act/o/2015/44@2015-12-04/hr

Contents

1. Preamble
2. Članak 1. Izmjene
3. 1.
4. 5.
5. 6.
6. Članak 26.a Statistika osiguravajućih društava
7. 1.
8. 3.
9. 6.
10. Članak 2. Stupanje na snagu i provedba
11. Članak 3. Adresati
12. ANNEX
13. 1. Imovina mirovinskih fondova Obveze mirovinskih fondova
14. 2.
15. DIO 23. Tablica 1. 1.1.x2.3.3.x4.4.a5.6.7.8.9.1.1.x2.2.a2.b2.c3.3.13.24.5. Tablica 2.a 1.1.x1.2.3.3.x3.4.4.a4.b4.c5.5.a5.b6.7.8.9.10. Tablica 2.b 1.2.2.x3.4.4.14.1.a4.1.b4.25.6. Tablica 3. 1.2.3. Statistika osiguravajućih društava Podaci o imovini o obvezama koji se dostavljaju za Q4 2015.: stanja Podaci o imovini koji se dostavljaju na tromjesečnoj osnovi: stanja i usklađivanje tokova Podaci o obvezama koji se dostavljaju na tromjesečnoj osnovi: stanja i usklađivanja tokova Podaci o premijama, odštetnim zahtjevima i provizijama koji se dostavljaju na godišnjoj osnovi
16. 3.
17. DIO 3. Dimenzije
18. DIO 4. Atributi
19. Odjeljak 1. Kodirani i nekodirani atributi definirani u definicijama struktura podataka ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, BIS_CBS, ECB_ICPF1 i ECB_ICO1
20. Odjeljak 2. Zajednička obilježja atributa za definicije strukture podataka ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, BIS_CBS, ECB_ICPF1 i ECB_ICO1: Izvještavanje ESB-a od strane nacionalnih središnjih banaka
21. Odjeljak 3. Atributi na srodstvenoj razini
22. Obvezno UNIT (jedinica) UNIT_MULT (multiplikator jedinice) DECIMALS (decimalna mjesta)
23. Uvjetno COVERAGE (obuhvat)
24. Odjeljak 4. Atributi na razini vremenske serije podataka
25. Obvezno
26. Uvjetno
27. Odjeljak 5. Atributi na razini opažanja
28. Obvezno
29. Uvjetno
30. 4. (a) IZVOĐENJE TRANSAKCIJA U KONTEKSTU BILANČNIH STAVKI MONETARNIH FINANCIJSKIH INSTITUCIJA, STATISTIKE INVESTICIJSKIH FONDOVA, FINANCIJSKIH DRUŠTAVA POSEBNE NAMJENE I OSIGURAVAJUĆIH DRUŠTAVA;
31. DIO 1. Opći opis postupka za izvođenje transakcija
32. Odjeljak 1. Okvir 1.2.3.
33. Odjeljak 2. Izračun podataka o transakcijama od strane ESB-a i izvještavanje ESB-a od strane nacionalnih središnjih banaka
34. DIO 6. Usklađivanje tokova: Posebna obilježja statistike osiguravajućih društava
35. Odjeljak 1. Uvod 1.
36. Odjeljak 2. Vrijednosna usklađivanja 1.2.3.4.
37. PRILOG V. POPIS INSTITUCIONALNIH JEDINICA ZA POTREBE STATISTIKE
38. DIO 1. Raspoređivanje popisa atributa iz Registra baze podataka institucija i povezanih društava (RIAD) u odnosu na posebne skupove podataka koji se održavaju za statističke potrebe
39. DIO 2. 1.2.3. Vrsta odnosa između organizacijskih jedinica
40. DIO 3. Definicije i usklađivanja uputa za izvještavanje
41. DIO 4. Prijenos podataka

UPRAVNO VIJEĆE EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE,

uzimajući u obzir Statut Europskog sustava središnjih banaka i Europske središnje banke, a posebno njegov članak 5. stavak 1., članak 12. stavak 1. i članak 14. stavak 3.,

uzimajući u obzir Uredbu Vijeća (EZ) br. 2533/98 od 23. studenoga 1998. o prikupljanju statističkih podataka od strane Europske središnje banke,

budući da:

(1) Potrebno je ažurirati sastavljanje monetarne i financijske statistike s obzirom na činjenicu da će se, sukladno Uredbi (EU) br. 1374/2014 Europske središnje banke (ESB/2014/50), počevši s referentnim razdobljem Q1 2016., statistički izvještajni zahtjevi odnositi na osiguravajuća društva. Stoga je potrebno započeti sastavljanje statistike osiguravajućih društva u okviru utvrđenom u Smjernici ESB/2014/15.

(2) Smjernicu ESB/2014/15 trebalo bi izmijeniti na odgovarajući način,

DONIJELO JE OVU SMJERNICU:

Članak 1. Izmjene

Smjernica ESB/2014/15 mijenja se kako slijedi:

1. U članku 1. stavak 2. zamjenjuje se sljedećim:

1.

2. Izvještajne sheme, standardi i datumi prijenosa Nacionalne središnje banke dostavljaju stavke iz članaka od 3. do 26.a u skladu sa shemama iz Priloga II. i u skladu sa standardima elektroničkog izvještavanja iz Priloga III. Do kraja rujna svake godine, ESB dostavlja nacionalnim središnjim bankama točne datume prijenosa u obliku kalendara za dostavljanje podataka za sljedeću godinu.

2. U članku 25. stavku 1. dodaje se sljedeći stavak: Radi omogućavanja ustanovljavanja i održavanja popisa osiguravajućih društava za statističke svrhe iz članka 3. Uredbe (EU) br. 1374/2014 Europske središnje banke (ESB/2014/50) varijable navedene u dijelovima 1. i 2. Priloga V. potrebno je prikupiti u RIAD-u u propisanim intervalima. Nacionalne središnje banke dostavljaju sva ažuriranja ovih varijabli, posebno kada se institucija pridruži ili napusti populaciju osiguravajućih društava. Nacionalne središnje banke prenose potpune referentne podatke kako su navedeni u dijelovima 1. i 2. Priloga V. o matičnim osiguravajućim društvima i društvima kćerima rezidentima, o svim podružnicama rezidentima neovisno o tome gdje se nalaze njihova matična društva te o podružnicama matičnih osiguravajućih društava i društava kćeri rezidenata koje su rezidenti izvan ekonomskog područja Unije. Ovaj skup podataka dopunjava se potpunim referentnim podacima kako su navedeni u dijelovima 1. i 2. Priloga V. o podružnicama matičnih osiguravajućih društava rezidenata i društava kćeri koje su rezidenti u državama članicama nesudionicama koje nisu izvjestiteljice. Ovo izvještavanje može se temeljiti na opsežnijem prikupljanju podataka koje obuhvaća sve podružnice matičnih osiguravajućih društava i društava kćeri rezidenata, neovisno o državi u kojoj su podružnice rezidenti.

3. U članku 25. stavku 2. dodaje se sljedeći stavak: Pri prvom dostavljanju popisa osiguravajućih društava, nacionalne središnje banke prenose ESB-u potpune tromjesečne referentne podatke kako su navedeni u dijelu 1. Priloga V. o matičnim osiguravajućim društvima i društvima kćerima rezidentima, najkasnije 31. ožujka 2016. Međutim, nacionalne središnje banke potiču se da prenesu ove podatke do 31. prosinca 2015. Nacionalne središnje banke prenose ESB-u potpune referentne podatke kako su navedeni u dijelovima 1. i 2. Priloga V. o svim podružnicama rezidentima neovisno o tome gdje se nalaze njihova matična društva te o podružnicama matičnih osiguravajućih društava rezidenata i društava kćeri koje su rezidenti izvan ekonomskog područja Unije i u državama članicama nesudionicama koje nisu izvjestiteljice, najkasnije 31. srpnja 2016. Atributi koji se traže na godišnjoj osnovi dostavljaju se za sve institucije do 31. srpnja 2016. U naknadnim prijenosima, nacionalne središnje banke prenose ESB-u ažurirane podatke o tromjesečnim varijablama navedenima za osiguravajuća društva najmanje na tromjesečnoj osnovi, u roku od dva mjeseca nakon referentnog datuma. Godišnje varijable ažuriraju se za sva osiguravajuća društva na godišnjoj osnovi, najkasnije šest mjeseci nakon referentnog datuma 31. prosinca.

4. U članku 25. stavku 3. dodaje se sljedeći stavak: Do 18.00 sati po srednjoeuropskom vremenu (SEV) četvrtog radnog dana nakon roka za prijenos ažuriranih podataka, ESB izrađuje kopiju skupa podataka o osiguravajućim društvima i stavlja ga na raspolaganje nacionalnim središnjim bankama. Nakon toga ESB objavljuje popis osiguravajućih društava na svojim mrežnim stranicama.

5. U članku 26. stavak 2. zamjenjuje se sljedećim:

5.

2. Učestalost i rokovi izvještavanja Podaci se ESB-u dostavljaju na tromjesečnoj osnovi. Statistika mirovinskih fondova opisana u stavku 1. točki (a) dostavlja se ESB-u u roku koji ne prelazi 80 kalendarskih dana od kraja referentnog tromjesečja. Do rujna svake godine ESB dostavlja unaprijed nacionalnim središnjim bankama točne datume prijenosa u obliku kalendara za dostavu podataka.

6. Umeće se sljedeći članak 26.a:

6.

Članak 26.a Statistika osiguravajućih društava

1. Opseg izvještavanja

1.

(a) Općenito Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke o imovini i obvezama osiguravajućih društava te podatke o premijama, odštetnim zahtjevima i provizijama u skladu s dijelom 23. Priloga II. Podaci se dostavljaju za svaku od sljedećih vrsta osiguravajućih društava: društva za životno osiguranje, društva za neživotno osiguranje, složena društva za osiguranje i društva za reosiguranje. Ovi zahtjevi obuhvaćaju stanja na kraju tromjesečja i tromjesečna usklađivanja tokova imovine i obveza osiguravajućih društava te godišnje podatke o premijama, odštetnim zahtjevima i provizijama. Dodatne podatke prenose države kojima su ovi podaci dostupni kao bilješke, uključujući podatke koji se temelje na najboljoj procjeni, u skladu s dijelom 23. Priloga II.

(b) Usklađivanje tokova Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u zasebne podatke o vrijednosnim usklađivanjima (koji obuhvaćaju promjene cijena i tečajeva) i reklasifikacijskim usklađivanjima, kao što je navedeno u dijelu 23. Priloga II. i u skladu s Prilogom IV. Financijske transakcije, uključujući usklađivanja, izvode se u skladu s ESA 2010. Nacionalne središnje banke mogu odstupiti od ESA 2010 zbog različitih nacionalnih praksi u skladu s Uredbom (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50). Ako su dostupni podaci o stanjima po imovini (a-b-a), vrijednosna usklađivanja mogu se izvoditi u skladu sa zajedničkom metodom Eurosustava, tj. metodom izvođenja tokova iz dijela 6. Priloga IV. Aproksimacije financijskih transakcija obvezama mogu se izvesti u skladu s dijelom 6. Priloga IV.

2. Učestalost i rokovi izvještavanja Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u tromjesečne podatke o osiguravajućim društvima do kraja radnog dana 10. radnog dana nakon roka određenog za tromjesečne podatke u članku 8. Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50). Za prijelazno razdoblje koje obuhvaća izvještavanje za prva tri tromjesečja 2016. ovaj rok se produžuje do 30. radnog dana nakon gore navedenog roka za referentno razdoblje Q1 2016., do 25. radnog dana nakon gore navedenog roka za referentno razdoblje Q2 2016. i do 20. radnog dana nakon gore navedenog roka za referentno razdoblje Q3 2016. Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u godišnje podatke o osiguravajućim društvima do kraja radnog dana 10. radnog dana nakon roka određenog za godišnje podatke u članku 8. Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50). Do rujna svake godine ESB dostavlja unaprijed nacionalnim središnjim bankama točne datume prijenosa u obliku kalendara za dostavu podataka. Pri prvom dostavljanju ESB-u tromjesečnih podataka o osiguravajućim društvima, od nacionalnih središnjih banaka traži se da dostave podatke o stanjima. Podaci o usklađivanju tokova prenose se koliko je to moguće.

3. Politika revizija Sljedeća opća pravila primjenjuju se na revizije tromjesečnih i godišnjih podataka:

3.

(a) tijekom redovnih tromjesečnih razdoblja izrade, tj. za zadano referentno razdoblje, od roka određenog u stavku 2. do datuma na koji se podaci šalju nazad nacionalnim središnjim bankama, nacionalne središnje banke mogu revidirati podatke koji obuhvaćaju prethodno referentno tromjesečje;

(b) tijekom redovnih godišnjih razdoblja izrade, tj. za zadanu referentnu godinu, od roka određenog u stavku 2. do datuma na koji se podaci šalju nazad nacionalnim središnjim bankama, nacionalne središnje banke mogu revidirati podatke koji obuhvaćaju prethodnu referentnu godinu;

(c) izvan redovnih razdoblja izrade, nacionalne središnje banke mogu također revidirati podatke koji obuhvaćaju prethodna referentna razdoblja.

4. Odstupanja i ekstrapolacija Radi osiguranja kvalitete statistike osiguravajućih društava iz europodručja, kada nacionalne središnje banke odobravaju odstupanja najmanjim osiguravajućim društvima u skladu s člankom 7. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50), one primjenjuju ekstrapolaciju tromjesečnih podataka o osiguravajućim društvima dostavljenih ESB-u tako da se postigne 100 %-tni obuhvat. Nacionalne središnje banke mogu odabrati postupak za ekstrapolaciju tako da se postigne 100 %-tni obuhvat temeljen na podacima prikupljenim u skladu s člankom 7. stavkom 1. točkom (b) i člankom 7. stavkom 1. točkom (c) Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) pod uvjetom da su procjene temeljene na odgovarajućoj vrsti osiguravajućeg društva (tj. društva za životno osiguranje, društva za neživotno osiguranje, društva za reosiguranje, složena društva za osiguranje). Nacionalne središnje banke također osiguravaju da, za referentna tromjesečja 2016., podaci dostavljeni ESB-u predstavljaju 100 % izvještajne populacije. Nacionalne središnje banke koje namjeravaju odobriti odstupanja najmanjim osiguravajućim društvima temeljem članka 7. stavka 1. točke (a) Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) prikupljaju sve potrebne podatke kako bi osigurale da podaci preneseni ESB-u budu najviše kvalitete. Nacionalne središnje banke koje izvode tražene podatke iz podataka prikupljenih za potrebe nadzora temeljem Direktive 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća mogu, u tu svrhu i. proširiti podatke prikupljene za početni dan kao referentni datum 1. siječnja 2016. (vidjeti stavak 5.), ii. povećati obuhvat izvještajne populacije za prvo referentno tromjesečje (tromjesečja), ili iii. koristiti alternativne izvore podataka iz kojih se mogu izvesti ekstrapolirani podaci jednako visoke kvalitete.

5. Jednokratno izvještavanje za referentno razdoblje Q4 2015. Nacionalne središnje banke prenose ESB-u podatke o stanju na kraju 2015., koji mogu uključivati procjenu ako je potrebno, za glavne agregate kao što je navedeno u dijelu 23. Priloga II: U tu svrhu, nacionalne središnje banka mogu koristiti podatke koji se odnose na 1. siječnja 2016. prikupljene za potrebe nadzora temeljem Direktive 2009/138/EZ. Ovi podaci prenose se ESB-u zajedno s podacima za Q1 2016.

6. Izvođenje agregiranih podataka za vrijednosne papire Nacionalne središnje banke izvode agregirane podatke o tromjesečnim podacima o imovini i obvezama za svaku vrstu osiguravajućeg društva u skladu s tablicama 2.a i 2.b dijela 23. Priloga II. kako slijedi:

6.

(a) Za vrijednosne papire s oznakama ISIN, nacionalne središnje banke raspoređuju podatke koji se dostavljaju po pojedinačnim vrijednosnim papirima (s-b-s) u podatke koji se izvode iz Centralizirane baze podataka o vrijednosnim papirima (CSDB) kao referentne baze podataka. Raspoređeni podaci dobiveni na temelju pojedinačnih vrijednosnih papira koriste se za izračun vrijednosti imovine i obveza u eurima i za izvođenje potrebnih raščlambi za svaki pojedinačni vrijednosni papir koji drži ili koji je izdalo osiguravajuće društvo. Ako se identifikatori vrijednosnih papira ne nalaze u CSDB-u, ili se podaci potrebni za izračun imovine i obveza u skladu s tablicom 2.a i 2.b dijela 23. Priloga II. ne mogu dobiti iz CSDB-a, nacionalne središnje banke procjenjuju nedostajuće podatke.

(b) Nacionalne središnje banke agregiraju podatke o vrijednosnim papirima izvedene u skladu s točkom (a) i dodaju ih podacima dostavljenim za vrijednosne papire bez oznaka ISIN radi izrade agregata za: i. dužničke vrijednosne papire raščlanjene prema dospijeću (izvornom i preostalom) i drugoj ugovornoj strani (sektoru i rezidentnosti); ii. vlasnički kapital raščlanjen prema instrumentu i drugoj ugovornoj strani (sektoru i rezidentnosti); i iii. dionice/udjele u investicijskim fondovima raščlanjene prema vrsti investicijskog fonda i rezidentnosti druge ugovorne strane.

7. Raščlamba držanja dionica/udjela u investicijskim fondovima prema glavnom cilju ulaganja Nacionalne središnje banke prenose ESB-u najbolje procjene za držanja dionica/udjela u investicijskim fondovima od strane osiguravajućih društava raščlanjena prema glavnom cilju ulaganja (tj. obveznički fondovi, dionički fondovi, mješoviti fondovi, nekretninski fondovi, fondovi za ograničavanje rizika i drugi fondovi). Ovi podaci mogu se izvesti raspoređivanjem podataka koji se dostavljaju na temelju pojedinačnih vrijednosnih papira u skladu s Uredbom (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) s podacima izvedenim iz CSDB-a kao referentne baze podataka. Ako se dionice/udjeli u investicijskim fondovima koji se drže ne nalaze u CSDB-u, nacionalne središnje banke procjenjuju podatke koji nedostaju ili koriste alternativne izvore radi izvođenja podataka. Nacionalne središnje banke mogu, kao prijelaznu mjeru, prenijeti ove podatke ESB-u prvi put kada prenose podatke za Q2 2016. obuhvaćanjem podataka i za Q1 2016.

8. Procjena tromjesečnih podataka za tehničke pričuve neživotnih osiguranja U skladu s člankom 4. stavkom 1. točkom (c) Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50), nacionalne središnje banke prikupljaju podatke o tehničkim pričuvama neživotnih osiguranja raščlanjene prema vrsti osiguranja i zemljopisnom području na godišnjoj osnovi. Nacionalne središnje banke prenose ESB-u tromjesečne podatke koji se mogu procijeniti temeljem podataka prikupljenih na godišnjoj osnovi.

9. Metode vrednovanja i/ili računovodstvena pravila Pravila vrednovanja i/ili računovodstvena pravila iz Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) primjenjuju se i kada nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke o osiguravajućim društvima.

10. Pojašnjenja Nacionalne središnje banke dostavljaju pojašnjenja kojima objašnjavaju razloge za značajne revizije i revizije obavljene izvan redovitih razdoblja izrade u skladu s člankom 26.a stavkom 3. točkom (c). Osim toga, nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u pojašnjenja vezano uz reklasifikacijska usklađivanja.

11. Pristupi sastavljanja Nacionalne središnje banke mogu prikupljati podatke od svih osiguravajućih društava rezidenata u državi (pristup države domaćina) u skladu s člankom 2. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) ili mogu izvoditi podatke koji se traže za potrebe ESSB-a iz podataka prikupljenih za potrebe nadzora temeljem Direktive 2009/138/EZ, u skladu s člankom 2. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 137472014 (ESB/2014/50) (pristup matične države). U načelu, podaci koji se prenose ESB-u u skladu s ovom Smjernicom predstavljaju pristup države domaćina. Međutim, nacionalne središnje banke koje izvode podatke koji se traže za potrebe ESSB-a iz prikupljenih nadzornih podataka mogu prenositi podatke slijedeći pristup matične države sve dok se razlika između pristupa države domaćina i pristupa matične države ne smatra značajnom. Pitanje je li razlika između pristupa države domaćina i pristupa matične države značajna procjenjuje se na temelju podataka o premijama koji se dostavljaju u skladu s tablicom 3. dijela 23. Priloga II. ovoj Smjernici. Temeljem ove procjene, ESB će, u bliskoj suradnji s nacionalnim središnjim bankama, odrediti pristup koji će se poštivati u vezi prijenosa podataka ESB-u temeljem pristupa države domaćina. Nacionalne središnje banke izuzete su od prilagođavanja svojih podataka dok se ovaj pristup ne odredi. Nacionalne središnje banke koje žele prilagoditi svoje podatke mogu, na dobrovoljnoj osnovi i koliko je to moguće, izvesti podatke temeljem pristupa države domaćina iz podataka prikupljenih u skladu s pristupom matične države. U tu svrhu može doći do sklapanja bilateralnih ugovora i razmjene informacija između dotičnih nacionalnih središnjih banaka.

7. Prilozi II., III., IV. i V. mijenjaju se u skladu s prilozima ovoj Smjernici.

Članak 2. Stupanje na snagu i provedba

Ova Smjernica stupa na snagu danom obavještavanja nacionalnih središnjih banaka država članica čija je valuta euro. Nacionalne središnje banke država članica europodručja primjenjuju ovu Smjernicu od 1. siječnja 2016.

Članak 3. Adresati

Ova Smjernica upućena je nacionalnim središnjim bankama država članica čija je valuta euro.

Sastavljeno u Frankfurtu na Majni 4. prosinca 2015. Predsjednik ESB-a Mario Draghi

ANNEX

PRILOG

Prilozi II., III., IV. i V. mijenjaju se kako slijedi:

1. Imovina mirovinskih fondova Obveze mirovinskih fondova

U Prilogu II. tablica o statistici mirovinskih fondova u dijelu 22. zamjenjuje se sljedećom tablicom: Ukupno Domaće Ukupno Monetarne financijske institucije (S.121+S.122+S.123) Nemonetarne financijske institucije Ukupno Opća država (S.13) Nemonetarne financijske institucije osim opće države Ukupno Nenovčani investicijski fondovi (S.124) Ostali financijski posrednici (OFI) + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) Osiguravajuća društva (IC) (S.128) Mirovinski fondovi (PF) (S.129) Nefinancijska društva (NFC) (S.11) Kućanstva i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (S.14 & S.15) Gotovina i depoziti do 1 godine dulje od 1 i do 2 godine dulje od 2 godine od toga: Prenosivi depoziti Dužnički vrijednosni papiri do 1 godine dulje od 1 i do 2 godine dulje od 2 godine Financijske izvedenice Krediti do 1 godine dulje od 1 i do 5 godina dulje od 5 godina Vlasnički kapital od toga uvrštene dionice Dionice/udjeli u investicijskim fondovima Dionice/udjeli u novčanim fondovima Dionice/udjeli u nenovčanim investicijskim fondovima Tehničke pričuve osiguranja i povezana potraživanja Preostala imovina Ukupno nefinancijska imovina Države članice europodručja osim domaće Ostatak svijeta Ukupno Monetarne financijske institucije (S.121+S.122+S.123) Nemonetarne financijske institucije Ukupno Opća država (S.13) Nemonetarne financijske institucije osim opće države Ukupno Nenovčani investicijski fondovi (S.124) Ostali financijski posrednici (OFI) + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) Osiguravajuća društva (IC) (S.128) Mirovinski fondovi (PF) (S.129) Nefinancijska društva (NFC) (S.11) Kućanstva i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (S.14 & S.15) Gotovina i depoziti do 1 godine dulje od 1 i do 2 godine dulje od 2 godine od toga: Prenosivi depoziti Dužnički vrijednosni papiri do 1 godine dulje od 1 i do 2 godine dulje od 2 godine Financijske izvedenice Krediti do 1 godine dulje od 1 i do 5 godina dulje od 5 godina Vlasnički kapital od toga uvrštene dionice Dionice/udjeli u investicijskim fondovima Dionice/udjeli u novčanim fondovima Dionice/udjeli u nenovčanim investicijskim fondovima Tehničke pričuve osiguranja i povezana potraživanja Preostala imovina Ukupno nefinancijska imovina Ukupno Domaće Ukupno Monetarne financijske institucije (S.121+S.122+S.123) Nemonetarne financijske institucije Ukupno Opća država (S.13) Nemonetarne financijske institucije osim opće države Ukupno Nenovčani investicijski fondovi (S.124) Ostali financijski posrednici (OFIs) (S.125+S.126+S.127) Osiguravajuća društva (ICs) (S.128) Mirovinski fondovi (PFs) (S.129) Nefinancijska društva (NFCs) (S.11) Kućanstva i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (S.14 & S.15) Izdani dužnički vrijednosni papiri Financijske izvedenice Krediti do 1 godine dulje od 1 i do 5 godina dulje od 5 godina Vlasnički kapital od toga uvrštene dionice Tehničke pričuve osiguranja od toga: mirovinska prava Utvrđeni doprinosi Utvrđene naknade Hibridni planovi Preostale obveze Države članice europodručja osim domaće Ostatak svijeta Ukupno Monetarne financijske institucije (S.121+S.122+S.123) Nemonetarne financijske institucije Ukupno Opća država (S.13) Nemonetarne financijske institucije osim opće države Ukupno Nenovčani investicijski fondovi (S.124) Ostali financijski posrednici (OFI) (S.125+S.126+S.127) Osiguravajuća društva (IC) (S.128) Mirovinski fondovi (PF) (S.129) Nefinancijska društva (NFC) (S.11) Kućanstva i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (S.14 & S.15) Izdani dužnički vrijednosni papiri Financijske izvedenice Krediti do 1 godine dulje od 1 i do 5 godina dulje od 5 godina Vlasnički kapital od toga uvrštene dionice Tehničke pričuve osiguranja od toga: mirovinska prava Utvrđeni doprinosi Utvrđene naknade Hibridni planovi Preostale obveze

2. U Prilogu II. dodaje se sljedeći dio 23.:

2.

DIO 23. Tablica 1. 1.1.x2.3.3.x4.4.a5.6.7.8.9.1.1.x2.2.a2.b2.c3.3.13.24.5. Tablica 2.a 1.1.x1.2.3.3.x3.4.4.a4.b4.c5.5.a5.b6.7.8.9.10. Tablica 2.b 1.2.2.x3.4.4.14.1.a4.1.b4.25.6. Tablica 3. 1.2.3. Statistika osiguravajućih društava Podaci o imovini o obvezama koji se dostavljaju za Q4 2015.: stanja Podaci o imovini koji se dostavljaju na tromjesečnoj osnovi: stanja i usklađivanje tokova Podaci o obvezama koji se dostavljaju na tromjesečnoj osnovi: stanja i usklađivanja tokova Podaci o premijama, odštetnim zahtjevima i provizijama koji se dostavljaju na godišnjoj osnovi

Ukupno IMOVINA (F) Gotovina i depoziti (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) – fer vrijednost Gotovina i depoziti od toga prenosivi depoziti (F.22) Dužnički vrijednosni papiri (ESA 2010: F.3) Krediti (ESA 2010: F.4) – fer vrijednost Krediti od toga osigurani depoziti u vezi s poslovima reosiguranja – fer vrijednost Vlasnički kapital (ESA 2010: F.51) Vlasnički kapital od toga uvrštene dionice Dionice/udjeli u investicijskim fondovima (ESA 2010: F.52) Financijske izvedenice (ESA 2010: F.7) Tehničke pričuve neživotnih osiguranja (ESA 2010: F.61) Nefinancijska imovina (ESA 2010: AN) Preostala imovina OBVEZE (F) Izdani dužnički vrijednosni papiri i krediti (ESA 2010: F.3 + F.4) od toga osigurani depoziti u vezi s poslovima reosiguranja Vlasnički kapital (ESA 2010: F.51) Vlasnički kapital od toga uvrštene dionice Vlasnički kapital od toga neuvrštene dionice Vlasnički kapital od toga ostali vlasnički kapital Tehničke pričuve osiguranja (ESA 2010: F.6) Tehničke pričuve životnih osiguranja od toga povezane s udjelima od toga nepovezane s udjelima Tehničke pričuve neživotnih osiguranja Financijske izvedenice (ESA 2010: F.7) Preostale obveze Kratice korištene u ovoj tablici: o/w = od toga, MFI = monetarna financijska institucija, GG = opća država, IF = investicijski fond, OFI = ostali financijski posrednici, IC = osiguravajuće društvo, PF = mirovinski fond, NFC = nefinancijsko društvo, HH = kućanstva, NPISH = neprofitne organizacije koje služe kućanstvima, MMF = novčani fond. Ukupno Europodručje Ostatak svijeta Domaće Države članice europodručja osim domaće Europodručje osim domaće (podaci po pojedinoj državi) Ukupno Države članice nesudionice (podaci po pojedinoj državi) Glavne druge ugovorne strane izvan Europske unije (podaci po pojedinoj državi za Brazil, Kanadu, Kinu, Hong Kong, Indiju, Japan, Rusiju, Švicarsku, SAD) IMOVINA (F) Gotovina i depoziti (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) – fer vrijednost do 1 godine (preostalo do dospijeća) više od 1 godine (preostalo do dospijeća) Gotovina i depoziti od toga (o/w) prenosivi depoziti (F.22) Gotovina i depoziti (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) – nominalna vrijednost Dužnički vrijednosni papiri (ESA 2010: F.3) koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) do 1 godine (izvorno dospijeće) koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) od 1 do 2 godine (izvorno dospijeće) koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) više od 2 godine (izvorno dospijeće) koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) do 1 godine (preostalo do dospijeća) koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) od 1 do 2 godine (preostalo do dospijeća) koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) od 2 do 5 godina (preostalo do dospijeća) koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) Više od 5 godina (preostalo do dospijeća) koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) Krediti (ESA 2010: F.4) – fer vrijednost izvorno dospijeće do 1 godine – fer vrijednost monetarnim financijskim institucijama (MFI) općoj državi (GG) investicijskim fondovima (IF) ostalim financijskim posrednicima (OFI) osiguravajućim društvima (IC) mirovinskim fondovima (PF) nefinancijskim društvima (NFC) kućanstvima (HH) i neprofitnim organizacijama koje služe kućanstvima (NPISH) izvorno dospijeće od 1 do 5 godina – fer vrijednost monetarnim financijskim institucijama (MFI) općoj državi (GG) investicijskim fondovima (IF) ostalim financijskim posrednicima (OFI) osiguravajućim društvima (IC) mirovinskim fondovima (PF) nefinancijskim društvima (NFC) kućanstvima (HH) i neprofitnim organizacijama koje služe kućanstvima (NPISH) izvorno dospijeće više od 5 godina – fer vrijednost monetarnim financijskim institucijama (MFI) općoj državi (GG) investicijskim fondovima (IF) ostalim financijskim posrednicima (OFI) osiguravajućim društvima (IC) mirovinskim fondovima (PF) nefinancijskim društvima (NFC) kućanstvima (HH) i neprofitnim organizacijama koje služe kućanstvima (NPISH) do 1 godine preostalo do dospijeća – fer vrijednost od 1 do 2 godine preostalo do dospijeća – fer vrijednost od 2 do 5 godina preostalo do dospijeća – fer vrijednost više od 5 godina preostalo do dospijeća – fer vrijednost Krediti od toga (o/w) osigurani depoziti u vezi s poslovima reosiguranja – fer vrijednost Krediti (ESA 2010: F.4) – nominalna vrijednost izvorno dospijeće do 1 godine – nominalna vrijednost izvorno dospijeće od 1 do 5 godina – nominalna vrijednost izvorno dospijeće više od 5 godina – nominalna vrijednost Vlasnički kapital (ESA 2010: F.51) Vlasnički kapital od toga uvrštene dionice koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) Vlasnički kapital od toga neuvrštene dionice koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) Vlasnički kapital od toga ostali vlasnički kapital koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) koje je izdala opća država (GG) koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) koje su izdala osiguravajuća društva (IC) koje su izdali mirovinski fondovi (PF) koje su izdala nefinancijska društva (NFC) Dionice/udjeli u investicijskim fondovima (ESA 2010: F.52) Dionice/udjeli u novčanim fondovima Dionice/udjeli u nenovčanim fondovima Dionički fondovi Obveznički fondovi Mješoviti fondovi Nekretninski fondovi Fondovi za ograničavanje rizika Ostali fondovi Financijske izvedenice (ESA 2010: F.7) Tehničke pričuve osiguranja i povezana potraživanja Nefinancijska imovina (ESA 2010: AN) Preostala imovina Ukupno imovina Kratice korištene u ovoj tablici: o/w = od toga Zahtjevi prema osiguravajućim društvima iz Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50). Zahtjevi koji se dostavljaju za osiguravajuća društva ako su dostupni u nacionalnim središnjim bankama (bilješke). Ukupno Europodručje Ostatak svijeta Domaće Države članice europodručja osim domaće Države članice europodručja osim domaće (podaci po pojedinoj državi) Ukupno Države članice nesudionice (podaci po pojedinoj državi) Glavne druge ugovorne strane izvan Europske unije (podaci po pojedinoj državi za Brazil, Kanadu, Kinu, Hong Kong, Indiju, Japan, Rusiju, Švicarsku, SAD) OBVEZE (F) Izdani dužnički vrijednosni papiri (ESA 2010: F.3) Krediti (ESA 2010: F.4) koje su odobrile monetarne financijske institucije (MFI) koje su odobrile nemonetarne financijske institucije (ne-MFI) Krediti od toga (o/w) osigurani depoziti u vezi s poslovima reosiguranja Vlasnički kapital (ESA 2010: F.51) Uvrštene dionice Neuvrštene dionice Ostali vlasnički kapital Tehničke pričuve osiguranja (ESA 2010: F.6) Tehničke pričuve životnih osiguranja Povezane s udjelima Nepovezane s udjelima Tehničke pričuve životnih osiguranja od toga (o/w) mirovinska prava Utvrđeni planovi doprinosa Utvrđeni planovi naknada Hibridni planovi Tehničke pričuve životnih osiguranja od toga (o/w) prihvaćena reosiguranja Tehničke pričuve neživotnih osiguranja prema vrsti osiguranja Osiguranje medicinskih troškova Osiguranje zaštite prihoda Osiguranje naknada radnicima Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila Ostale vrste osiguranja za motorna vozila Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine Osiguranje od opće odgovornosti Kreditno osiguranje i osiguranje jamstava Osiguranje troškova pravne zaštite Osiguranje pomoći (asistencije) Razni financijski gubici Reosiguranje Financijske izvedenice (ESA 2010: F.7) Preostale obveze Ukupno Domaće Podružnice unutar EGP-a (podaci po pojedinoj državi) Podružnice izvan EGP-a (ukupno) Premije Odštetni zahtjevi Provizije

3. U Prilogu III. dijelovi 2., 3. i 4. zamjenjuju se sljedećim:

1. U razmjeni poruka SDMX statistički se koncepti mogu koristiti ili kao dimenzije (pri sastavljanju ključeva kojima se identificiraju vremenske serije podataka) ili kao atributi (koji daju informacije o podacima). Kodirane dimenzije i atributi preuzimaju svoje vrijednosti iz unaprijed definiranih popisa oznaka. Definicije strukture podataka definiraju strukturu razmijenjenih ključeva serija podataka u smislu koncepata i pripadajućih popisa oznaka. Osim toga, one definiraju odnos s relevantnim atributima. Ista struktura može se koristiti za više tokova podataka koji se razlikuju prema informacijama skupa podataka.

2. U okviru monetarne i financijske statistike ESB je definirao 12 definicija strukture podataka koje se trenutno koriste za razmjenu statističkih podataka s ESSB-om i drugim međunarodnim organizacijama. Za većinu tih definicija strukture podataka, jedan set podataka koji koristi tu strukturu se razmjenjuje, a kao posljedica toga identifikator definicije strukture podataka i povezani identifikator skupa podataka (DSI) korišten u podatkovnoj poruci su isti. U svrhe postupanja, pravodobnosti i odgovornosti definirana su dva različita skupa podataka nakon što su definicije strukture podataka ECB_BSI1 definirane i razlikovane na razini DSI. Slično, definirana su dva različita skupa podataka nakon što su definicije strukture podataka ECB_ICPF1 definirane i razlikovane na razini DSI. Koriste se sljedeća obilježja tokova podataka:

bilančne stavke (BSI), identifikator definicije strukture podataka (DSD) i DSI ECB_BSI1,

bilančne stavke u kontekstu Plave knjige, identifikator DSD ECB_BSI1 i DSI ECB_BSP,

bankovni strukturni financijski pokazatelji (SSI), identifikator DSD i DSI ECB_SSI1,

bankovni strukturni financijski pokazatelji u kontekstu Plave knjige (SSP), identifikator DSD ECB_SS1 i DSI ECB_SSP,

kamatne stope monetarnih financijskih institucija, identifikator DSD i DSI ECB_MIR1,

ostali financijski posrednici (OFI), identifikator DSD i DSI ECB_OFI1,

izdanja vrijednosnih papira (SEC), pokazatelji DSD i DSI ECB_SEC1,

sustavi za plaćanje i namiru (PSS), identifikator DSD i DSI ECB_PSS1,

investicijski fondovi (IVF), identifikator DSD i DSI ECB_IVF1,

financijska društva posebne namjene (FVC), identifikator DSD i DSI ECB_FVC1,

konsolidirani bankovni podaci (CBD), identifikator DSD i DSI ECB_CBD1,

međunarodno konsolidirana bankovna statistika (CBS), identifikator DSD i DSI BIS_CBS,

imovina i obveze osiguravajućih društava (ICB), identifikator DSD ECB_ICPF1 i DSI ECB_ICB,

poslovi osiguravajućih društava (premije, odštetni zahtjevi, provizije) (ICO), identifikator DSD i DSI ECB_ICO1,

imovina i obveza mirovinskih fondova (PFB), identifikator DSD ECB_ICPF1 i DSI ECB_PFB.

2.1. DSI ECB_BSI1 koristi se za definiranje ključeva serija podataka o:

statistici bilance monetarnih financijskih institucija (MFI),

elektroničkom novcu,

statistici bilance kreditnih institucija,

statistici bilance novčanih fondova,

obvezama središnje države po depozitima i držanju gotovine i vrijednosnih papira,

bilješkama,

dodatnim podacima o BSI-ju koje nacionalne središnje banke dostavljaju Međunarodnom monetarnom fondu korištenjem posredničkih usluga ESB-a,

kreditima monetarnih financijskih institucija, sekuritiziranim i prodanim trećim osobama,

statistici osnovice za obračun pričuva,

makromjerama,

kreditima nefinancijskim društvima raščlanjenim po granama djelatnosti,

kreditnim linijama.

2.2. Za potrebe osiguravajućih društava i mirovinskih fondova (ICFP), DSI ECB ICFP1 koristi se za utvrđivanje ključeva serija za podatke o imovini i obvezama osiguravajućih društava i o imovini i obvezama mirovinskih fondova.

3.

DIO 3. Dimenzije

Sljedeća tablica određuje dimenzije koje čine ključeve serija podataka određene monetarne i financijske statistike, navedene u dijelu 2., njihov format i popise oznaka iz kojih uzimaju svoje vrijednosti oznaka. Definicije strukture podataka (DSD) Pojam Naziv pojma Vrijednost Popis oznaka Naziv popisa oznaka BSI SSI MIR OFI SEC PSS IVF FVC CBD CBS ICPF ICO (identifikator) format REDOSLIJED DIMENZIJE U KLJUČU DIMENZIJE 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 FREQ Učestalost AN1 CL_FREQ Popis oznaka učestalosti 2 2 2 2 2 2 2 2 2 REF_AREA Referentno područje AN2 CL_AREA_EE Popis oznaka područja 2 2 REF_AREA Referentno područje AN2 CL_AREA Popis oznaka područja 3 3 3 3 ADJUSTMENT Pokazatelj prilagodbe AN1 CL_ADJUSTMENT Popis oznaka pokazatelja prilagodbe 4 3 BS_REP_SECTOR Raščlamba po referentnim sektorima u bilanci AN..2 CL_BS_REP_SECTOR Popis oznaka raščlambe po referentnim sektorima u bilanci 3 REF_SECTOR Raščlamba prema referentnim sektorima AN4 CL_ESA95_SECTOR Popis oznaka raščlambe po referentnim sektorima ESA95 3 SEC_ISSUING SECTOR Sektor izdavatelja vrijednosnih papira AN4 CL_ESA95_SECTOR Popis oznaka raščlambe po referentnim sektorima ESA95 3 PSS_INFO_TYPE Vrsta informacije u PSS-u AN4 CL_PSS_INFO_TYPE Popis oznaka vrste informacija u sustavu plaćanja i namire 4 PSS_INSTRUMENT Instrument PSS-a AN4 CL_PSS_INSTRUMENT Popis oznaka instrumenata sustava plaćanja i namire 5 PSS_SYSTEM Ulazna točka PSS-a AN4 CL_PSS_SYSTEM Popis oznaka ulazne točke sustava plaćanja i namire 6 DATA_TYPE_PSS Vrsta podataka u PSS-u AN2 CL_DATA_TYPE_PSS Popis oznaka vrste podataka u sustavu plaćanja i namire 3 COMP_APPROACH Pokazatelj pristupa sastavljanja AN1 CL_COMP_APPROACH Popis pokazatelja pristupa sastavljanja 4 OFI_REP_SECTOR Izvještajni sektor ostali financijski posrednici AN2 CL_OFI_REP_SECTOR Popis oznaka raščlambe po referentnom sektoru ostali financijski posrednici 4 IVF_REP_SECTOR Izvještajni sektor investicijski fondovi AN2 CL_IVF_REP_SECTOR Popis oznaka raščlambe po referentnom sektoru investicijski fondovi 4 FVC_REP_SECTOR Izvještajni sektor financijska društva posebne namjene AN1 CL_FVC_REP_SECTOR Popis oznaka raščlambe po referentnom sektoru financijska društva posebne namjene 4 3 REPORTING_SECTOR Izvještajni sektor AN..6 CL_SECTOR Popis oznaka institucionalnih sektora. 3 CB_REP_SECTOR Raščlamba prema referentnim sektorima CBD AN2 CL_CB_REP_SECTOR Popis oznaka raščlambe po referentnom sektoru konsolidirani bankovni podaci 4 CB_SECTOR_SIZE Veličina referentnog sektora CBD AN1 CL_CB_SECTOR_SIZE Popis oznaka raščlambe po veličini referentnih sektora konsolidirani bankovni podaci 4 SSI_INDICATOR Strukturni financijski pokazatelj AN3 CL_SSI_INDICATOR Popis oznaka strukturnih financijskih pokazatelja 5 4 BS_ITEM Bilančna stavka AN..7 CL_BS_ITEM Popis oznaka bilančnih stavki 5 OFI_ITEM Bilančne stavke ostali financijski posrednici AN3 CL_OFI_ITEM Popis oznaka bilančnih stavki ostalih financijskih posrednika 4 SEC_ITEM Stavka vrijednosni papiri AN6 CL_ESA95_ACCOUNT Popis oznaka računa ESA 95 5 IF_ITEM Imovina i obveze investicijskih fondova AN3 CL_IF_ITEM Popis oznaka bilančnih stavki investicijskih fondova 5 FVC_ITEM Imovina i obveze financijskih društava posebne namjene AN3 CL_FVC_ITEM Popis oznaka bilančnih stavki financijskih društava posebne namjene 5 ICPF_ITEM Imovina i obveze osiguravajućih društava i mirovinskih fondova AN..4 CL_ICPF_ITEM Popis oznaka imovine i obveza osiguravajućih društava i mirovinskih fondova 4 ICO_PAY_ITEM Stavke poslova osiguravajućih društava AN1 CL_ICO_PAY Popis oznaka stavki poslova osiguravajućih društava 5 CB_ITEM Stavke konsolidirani bankovni podaci AN5 CL_CB_ITEM Popis oznaka stavki konsolidiranih bankovnih podataka 6 5 6 6 6 6 MATURITY_ORIG Izvorno dospijeće. AN..3 CL_MATURITY_ORIG Popis oznaka izvornog dospijeća 6 MATURITY Dospijeće AN..6 CL_MATURITY Popis oznaka dospijeća 5 SEC_VALUATION Vrednovanje vrijednosnih papira AN1 CL_MUFA_VALUATION Popis oznaka vrednovanja u kontekstu MUFA 7 5 7 7 7 7 7 DATA_TYPE Vrsta podatka. AN1 CL_DATA_TYPE Popis oznaka novčanih i bankovnih vrsta podataka, tokova i stanja 6 DATA_TYPE_MIR Vrsta podatka o MIR-u AN1 CL_DATA_TYPE_MIR Popis oznaka vrsta podataka o kamatnim stopama monetarnih financijskih institucija 6 DATA_TYPE_SEC Vrsta podatka o vrijednosnim papirima AN1 CL_DATA_TYPE_SEC Popis oznaka vrsta podataka o vrijednosnim papirima 2 L_MEASURE Stanja, tok AN1 CL_STOCK_FLOW Stanja, tok 3 L_REP_CTY Oznake referentnog područja za međunarodnu financijsku statistiku BIS-a (BIS-IFS) AN2 CL_BIS_IF_REF_AREA Oznake referentnih područja za BIS-IFS 4 CBS_BANK_TYPE Vrsta CBS banke AN2 CL_BIS_IF_REF_AREA Vrsta CBS banke 5 CBS_BASIS Izvještajna osnova CBS AN1 CL_CBS_BASIS Izvještajna osnova CBS 6 L_POSITION Vrsta CBS pozicije AN1 CL_L_POSITION Vrsta pozicije 7 L_INSTR Vrsta CBS instrumenta AN1 CL_L_INSTR Vrsta instrumenta 8 REM_MATURITY Preostala dospijeća CBS AN1 CL_ISSUE_MAT Popis oznaka dospijeća izdanja 9 CURR_TYPE_BOOK Vrsta CBS valute mjesta knjiženja AN3 CL_CURRENCY_3POS Vrsta valute mjesta knjiženja 10 L_CP_SECTOR Sektor CBS druge ugovorne strane AN1 CL_L_SECTOR Sektor CBS druge ugovorne strane 11 L_CP_COUNTRY Područje CBS druge ugovorne strane AN2 CL_BIS_IF_REF_AREA Oznake referentnih područja za BIS-IFS 8 6 8 7 8 8 8 COUNT_AREA Područje druge ugovorne strane AN2 CL_AREA_EE Popis oznaka područja 8 5 COUNTERPART_AREA Područje druge ugovorne strane AN2 CL_AREA Popis oznaka područja 7 AMOUNT_CAT Kategorija iznosa AN1 CL_AMOUNT_CAT Popis oznaka kategorije iznosa 9 8 9 9 9 9 BS_COUNT_SECTOR Sektor druge ugovorne strane u bilanci AN..7 CL_BS_COUNT_SECTOR Popis oznaka sektora druge ugovorne strane u bilanci 9 COUNTERPART_SECTOR Sektor druge ugovorne strane AN..6 CL_SECTOR Popis oznaka institucionalnih sektora. 8 COUNTERPART_SECTOR Sektor druge ugovorne strane AN2 CL_PS_COUNT_SECTOR Sektor primatelja/stjecatelja u sustavu plaćanja i namire 10 FVC_ORI_SECTOR Sektor inicijatora financijskih društava posebne namjene AN2 CL_FVC_ORI_SECTOR Popis oznaka sektora inicijatora financijskih društava posebne namjene 6 ICO_UNIT Jedinica osiguravajućih društava AN1 CL_ICO_UNIT Popis oznaka osiguravajućih društava 10 7 9 10 7 9 10 11 10 10 CURRENCY_TRANS Valuta transakcije AN3 CL_CURRENCY Popis oznaka valuta 8 11 8 10 11 11 SERIES_DENOM Nominacije serija podataka ili posebni izračun AN1 CL_SERIES_DENOM Popis oznaka nominacija serije podataka ili posebnih izračuna 11 7 CURRENCY_DENOM Nazivnik valute AN..15 CL_UNIT Popis oznaka jedinica 11 12 BS_SUFFIX Sufiks bilance AN..3 CL_BS_SUFFIX Popis oznaka sufiksa bilance 9 SEC_SUFFIX Sufiks serije podataka u kontekstu vrijednosnih papira AN1 CL_SEC_SUFFIX Popis oznaka sufiksa vrijednosnih papira 10 IR_BUS_COV Obuhvat poslova kod kamatnih stopa AN1 CL_IR_BUS_COV Popis oznaka obuhvata poslova kod kamatnih stopa Učestalost. Ova dimenzija označuje učestalost iskazane vremenske serije podataka. Posebni zahtjevi za razmjenu podataka su sljedeći: Referentno područje. Ova se dimenzija odnosi na državu u kojoj je institucija izvjestiteljica rezident. U DSD ECB_SEC1, to označuje državu u kojoj je sektor izdavatelja rezident. Pokazatelj prilagodbe. Ova dimenzija označuje primjenjuje li se sezonsko prilagođavanje i/ili prilagođavanje podataka za broj radnih dana. Raščlamba po referentnim sektorima u bilanci. Ova se dimenzija odnosi na izvještajni sektor prema raščlambi definiranoj u pripadajućem popisu oznaka. Raščlamba prema referentnim sektorima. Ova dimenzija označuje referentni sektor za strukturne financijske pokazatelje (u DSD ECB_SSI1). Sektor izdavatelja vrijednosnih papira. Ova se dimenzija odnosi na sektor izdavatelja vrijednosnih papira (u DSD ECB_SEC1). Vrsta informacija u PSS-u. Ova dimenzija predstavlja opću vrstu informacija koju treba dostaviti u okviru DSD ECB_PSS1. Instrument PSS-a. Ova dimenzija, koja se koristi u DSD ECB_PSS1, označuje posebnu vrstu instrumenta/uređaja koji se koriste za platne transakcije, npr. kartice s gotovinskom funkcijom ili kreditni transferi itd. Ulazna točka PSS-a. Ova dimenzija povezana je s vrstom terminala ili sustava preko kojega je bila izvršena odnosna platna transakcija. Za korespondentnost platnih sustava i vrijednosti oznake ulazne točke PSS-a vidjeti dio 16. Priloga II. Vrsta podataka u PSS-u. U okviru PSS-a, ova dimenzija daje jedinicu mjere za opažanje, tj. treba li iskazati broj ili vrijednost za stavku (npr. broj transakcija po kartici, vrijednost transakcija po kartici itd.). Pristupi sastavljanja. Ova dimenzija označuje predstavljaju li podaci pristup matične države ili pristup države domaćina. Izvještajni sektor ostali financijski posrednici. Ova dimenzija označuje sektor izvještajne institucije unutar sektora OFI. Izvještajni sektor investicijski fondovi. Ova dimenzija označuje sektor izvještajne institucije unutar sektora IF. Izvještajni sektor financijska društva posebne namjene. Ova dimenzija označuje sektor izvještajne institucije unutar sektora FVC. Izvještajni sektor. Ova dimenzija označuje je li izvještajna institucija PF ili vrsta IC. Raščlamba prema referentnim sektorima CBD. Ova dimenzija označuje vlasništvo i vrstu izvještajne institucije (domaće kreditne institucije nasuprot društava kćeri ili podružnica pod inozemnom kontrolom). Veličina CBD. Ova dimenzija označuje veličinu izvještajne institucije u odnosu na njenu ukupnu imovinu. Primjenjuje se samo na domaće kreditne institucije. Strukturni financijski pokazatelj. Ova dimenzija važna je za DSD ECB_SSI1 i vrsta je strukturnog financijskog pokazatelja. Bilančna stavka. Ova dimenzija označuje stavku bilance MFI, kao što je definirano u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Bilančne stavke ostali financijski posrednici. Ova dimenzija označuje stavku bilance OFI. Ostali financijski posrednici usmjereni su na različite financijske djelatnosti, ovisno o vrsti institucije te se sve bilančne stavke ne primjenjuju na sve vrste posrednika. Stoga, iako je većina bilančnih stavki zajednička za sve vrste ostalih financijskih posrednika, ostala imovina i ostale obveze mogu imati različite definicije za različite vrste posrednika. Na strani imovine, usvojene su dvije različite definicije za ostalu imovinu: (a) za posrednike za vrijednosne papire i izvedenice (SDD) ova stavka uključuje kredite; i (b) za financijska društva koja se bave kreditiranjem (FCL) stavka uključuje depozite, gotovinu, dionice investicijskih fondova, dugotrajnu imovinu i financijske izvedenice. U odnosu na stavku ostale obveze: (a) za SDD-ove ova stavka isključuje dužničke vrijednosne papire, kapital i pričuve i financijske izvedenice; i (b) za FCL-ove ova stavka uključuje financijske izvedenice. Stavka vrijednosni papiri. Ova se dimenzija odnosi na stavke koje su preuzete iz popisa stavki, utvrđenog za financijske račune monetarne unije (MUFA), u skladu s konceptom Europskog sustava računa. Upotrebljava se samo za DSD ECB_SEC1. Imovina i obveze investicijskih fondova. Ova se dimenzija odnosi na stavku imovine i obveze investicijskih fondova kao što je definirano u Uredbi (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38). Imovina i obveze financijskih društava posebne namjene. Ova se dimenzija odnosi na stavku imovine i obveze financijskih društava posebne namjene kao što je definirano u Uredbi (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40). Imovina i obveze osiguravajućih društava i mirovinskih fondova. Ova dimenzija označuje stavku imovine i obveza osiguravajućih društava i mirovinskih fondova. U slučaju osiguravajućih društava, stavke su definirane u Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50). U slučaju mirovinskih fondova, stavke su definirane u ESA 2010. Stavke poslova osiguravajućih društava. Ova se dimenzija odnosi na stavku poslova osiguravajućih društava, tj. premije, odštetne zahtjeve i provizije kao što je definirano u Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50). Konsolidirani bankovni podaci. Ova dimenzija označuje stavke CBD izvještajne sheme koji se trebaju dostaviti (iz izvještaja o prihodu banaka, bilance i izvještaja o adekvatnosti kapitala). Izvorno dospijeće. Za definicije strukture podataka ECB_BSI1, ECB_FVC1, ECB_IVF1, ECB_CBD1 i ECB_OFI1, ova dimenzija označuje izvorno dospijeće BSI. Za DSD ECB_MIR1 ova dimenzija označuje, za stavke o stanjima, raščlambu prema izvornom dospijeću ili otkaznom roku za depozite ili kredite; za stavke o novim poslovima označuje raščlambu prema izvornom dospijeću ili otkaznom roku u slučaju depozita te prema izvornom razdoblju utvrđivanja kamatnih stopa u slučaju kredita. Dospijeće. Ova dimenzija označuje izvorno i preostalo dospijeće instrumenta u DSD ECB_ICPF1. Vrednovanje vrijednosnih papira. Ova dimenzija označuje primijenjenu metodu vrednovanja za statistiku izdanja vrijednosnih papira u DSD ECB_SEC1. Vrsta podatka. Ova dimenzija opisuje vrstu podataka iskazanih u definicijama strukture podataka ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_OFI1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, ECB_ICPF1 i ECB_ICO1. Vrsta podataka o MIR-u. U DSD ECB_MIR1 ova dimenzija razlikuje statistiku kamatnih stopa MFI od onih koje se odnose na obujam novih poslova ili stanja. Vrsta podataka o vrijednosnim papirima. Ova dimenzija označuje vrstu podataka sadržanih u statistici izdanja vrijednosnih papira, u DSD ECB_SEC1. Neto izdanja daju se samo ako izdanja i otkupe nije moguće zasebno utvrditi. Stanja, tok. Ova dimenzija, koja je BIS_CBS specifična, označava vrstu podataka za stanja ili tokove podataka koji se dostavljaju. Oznake referentnih područja za BIS-IFS. Ova dimenzija, koja je BIS_CBS specifična, predstavlja područje u kojem je izvještajna institucija rezident. Vrsta CBS banke. Ova dimenzija, koja je BIS_CBS specifična, odnosi se na grupu odgovarajućeg izvještajnog sektora. Za prijenos ESB-u koristi se oznaka 4P, odnosno podaci se trebaju dostavljati samo za urede domaćih banaka u odnosu na CBD velike bankovne grupe. Izvještajna osnova CBS. Ova dimenzija, koja je BIS_CBS specifična, predstavlja obračunsku osnovu potraživanja ili izloženosti. Vrsta CBS pozicije. Ova dimenzija, koja je BIS_CBS specifična, predstavlja vrstu financijske pozicije zabilježene podacima. Preostala dospijeća CBS. Ova dimenzija, koja je BIS_CBS specifična, predstavlja preostalo zabilježeno dospijeće potraživanja ili izloženosti. Vrsta CBS valute mjesta knjiženja. Ova dimenzija, koja je BIS_CBS specifična, predstavlja zabilježenu vrstu valute potraživanja. Sektor CBS druge ugovorne strane. Ova dimenzija, koja je BIS_CBS specifična, povezana je sa sektorskom raščlambom druge ugovorne strane za zabilježena potraživanja ili izloženosti. Područje CBS druge ugovorne strane. Ova dimenzija, koja je BIS_CBS specifična, prikazuje državu u kojoj je druga ugovorna strana rezident odgovarajuće stavke. Područje druge ugovorne strane. Ova dimenzija prikazuje područje u kojem je druga ugovorna strana rezident odgovarajuće stavke. Kategorija iznosa. Ova dimenzija daje kategoriju iznosa novih kredita nefinancijskim društvima; novi se krediti također iskazuju prema njihovoj veličini. Relevantna je samo za DSD ECB_MIR1. Sektor druge ugovorne strane u bilanci. Ova je dimenzija povezana sa sektorskom raščlambom drugih ugovornih strana BSI-ja. U DSD ECB_ICPF1 ona označava sektor druge ugovorne strane odgovarajuće stavke. Sektor druge ugovorne strane. Ova dimenzija, definirana u DSD ECB_PSS1, predstavlja sektorsku raščlambu vrste korisnika (druge ugovorne strane) uključenog u platnu transakciju. Sektor inicijatora financijskih društava posebne namjene. Ova dimenzija, definirana u DSD ECB_FVC1, predstavlja sektor prenositelja (inicijatora) imovine, ili skupa imovine i/ili kreditnog rizika imovine ili skupa imovine u odnosu na sekuritizacijsku strukturu. Jedinica osiguravajućih društava. Ova dimenzija označava odgovarajuću poslovnu jedinicu osiguravajućeg društva. Valuta transakcije. Ova dimenzija opisuje valutu u kojoj su vrijednosni papiri izdani (za DSD ECB_SEC1) ili u kojoj je nominirano sljedeće: (a) bilančne stavke MFI-ja (za DSD ECB_BSI1); (b) strukturni financijski pokazatelji (za DSD ECB_SSI1); (c) depoziti i krediti (za DSD ECB_MIR1); (d) imovina i obveze investicijskih fondova (za DSD ECB_IVF1); (e) platne transakcije (za DSD ECB_PSS1); (f) imovina i obveze financijskih društava posebne namjene (za DSD ECB_FVC1); (g) bilančne stavke ostalih financijskih posrednika (za DSD ECB_OFI1); (h) CBD stavke (za DSD ECB_CBD1) i (i) transakcije imovinom i obvezama osiguravajućih društava i mirovinskih fondova (za DSD ECB_ICPF1). Valuta nominacije. Ova dimenzija opisuje valutu u kojoj su nominirani (a) imovina i obveze osiguravajućih društava i mirovinskih fondova (za DSD ECB_ICPF1) i (b) poslovi osiguravajućih društava (za DSD ECB_ICO1). Nominacija serije podataka ili posebni izračun. Ova dimenzija označuje valutu nominacije u kojoj su iskazana opažanja unutar vremenske serije podataka ili određuje odnosni izračun. Sufiks bilance. Ova dimenzija, prisutna u DSD ECB_BSI1, daje valutu nominacije u kojoj su iskazana opažanja unutar vremenske serije podataka ili određuje odnosni izračun. Sufiks serije podataka u kontekstu vrijednosnih papira. Ova dimenzija sadrži dodatne vrste podataka za izvedene serije podataka. Upotrebljava se samo za DSD ECB_SEC1. Obuhvat poslova kod kamatnih stopa. Ova dimenzija, specifična za DSD ECB_MIR1, označuje odnosi li se statistika kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija na stanja ili na nove poslove.

za DSD ECB_OFI1: ako su nacionalni podaci raspoloživi samo s manjom učestalošću, tj. polugodišnje ili godišnje, nacionalne središnje banke procjenjuju tromjesečne podatke. Ako tromjesečne procjene nisu moguće, podaci se, unatoč tomu, dostavljaju kao tromjesečne vremenske serije, tj. godišnji podaci se dostavljaju kao yyyyQ4, a polugodišnji podaci kao yyyyQ2 i yyyyQ4, s time da se podaci za ostala tromjesečja ili ne iskazuju ili se iskazuju kao da nedostaju, sa statusom opažanja L,

za DSD ECB_SEC1: ako traženi mjesečni podaci nisu na raspolaganju i nije moguće provesti procjenu, onda je moguće poslati tromjesečne ili godišnje podatke.

DIO 4. Atributi

U ovom se odjeljku detaljno objašnjavaju atributi povezani s razmjenom podataka. Odjeljak 1. definira atribute po DSD-u uključujući njihov format i razinu dodavanja. Odjeljak 2. utvrđuje odgovornost partnera ESSB-a za razmjenu podataka u oblikovanju atributa i njihovom održavanju te njihov status. Odjeljci 3., 4. i 5. bave se sadržajem atributa razvrstanih prema razini dodavanja, tj. prema srodstvenoj razini, razini vremenske serije podataka ili razni opažanja.

Odjeljak 1. Kodirani i nekodirani atributi definirani u definicijama struktura podataka ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, BIS_CBS, ECB_ICPF1 i ECB_ICO1

Osim dimenzija koje definiraju serije ključeva, definiran je i skup atributa. Atributi se dodaju na različitim razinama razmjene informacija: na srodstvenoj razini, na razini vremenske serije podataka ili na razini opažanja. Kao što je dalje prikazano, atributi ili poprimaju svoju vrijednost iz unaprijed određenih popisa oznaka ili nisu kodirani i koriste se za dodavanje tekstualnih pojašnjenja o odgovarajućim aspektima u vezi s podatcima. Vrijednosti atributa razmjenjuju se samo onda kada su prvi put utvrđene te svaki puta kada se mijenjaju, uz izuzetak obveznih atributa dodanih na razini opažanja, koji se dodaju svakom opažanju i iskazuju u svakom prijenosu podataka. Sljedeća tablica pruža informacije o atributima definiranima za svaki DSD koji se razmatra, o razini na kojoj su dodani, o njihovom formatu i nazivu popisa oznaka iz kojih kodirani atributi poprimaju svoje vrijednosti. Statistički koncept Format Popis oznaka BSI SSI MIR OFI SEC PSS IVF FVC CBD CBS ICPF ICO ATRIBUTI NA SRODSTVENOJ RAZINI (razmijenjeni korištenjem FNS grupe) √ √ √ √ √ √ √ √ TITLE Naziv AN..70 nekodirano √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ UNIT Jedinica AN..12 CL_UNIT Popis oznaka jedinica √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ UNIT_MULT Multiplikator jedinice AN..2 CL_UNIT_MULT Popis oznaka multiplikatora jedinice √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ DECIMALS Decimalna mjesta N1 CL_DECIMALS Popis oznaka decimalnih mjesta √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ TITLE_COMPL Dopuna naziva AN..1050 nekodirano √ √ √ √ √ √ √ NAT_TITLE Naziv na nacionalnom jeziku AN..350 nekodirano √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ COMPILATION Sastavljanje AN..1050 nekodirano √ √ √ √ √ √ COVERAGE Obuhvat AN..350 nekodirano √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ SOURCE_AGENCY Izvor podataka AN3 CL_ORGANISATION Popis oznaka organizacija √ METHOD_REF Upućivanje na metodologiju AN..1050 nekodirano ATRIBUTI NA RAZINI VREMENSKE SERIJE PODATAKA (razmijenjeni korištenjem FNS grupe) √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ COLLECTION Pokazatelj prikupljanja AN1 CL_COLLECTION Popis oznaka pokazatelja prikupljanja √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ DOM_SER_IDS Pokazatelj domaćih serija podataka AN..70 nekodirano √ √ √ √ √ √ √ √ BREAKS Lomovi AN..350 nekodirano √ √ √ √ √ √ √ UNIT_INDEX_BASE Baza jediničnog indeksa AN..35 nekodirano √ AVAILABILITY Dostupnost AN1 CL_AVAILABILITY Popis oznaka dostupnosti √ √ √ √ √ √ √ √ √ PUBL_PUBLIC Objava izvora podataka AN..1050 nekodirano √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ PUBL_MU Objava izvora podataka (samo europodručja) AN..1050 nekodirano √ √ √ √ √ √ PUBL_ECB Objava izvora podataka (samo ESB) AN..1050 nekodirano ATRIBUTI NA RAZINI OPAŽANJA (razmijenjeni zajedno s podacima glavnog dijela ARR, osim za OBS_COM koji se razmjenjuje unutar grupe FNS) √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_STATUS Status opažanja AN1 CL_OBS_STATUS Popis oznaka statusa opažanja √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_CONF Povjerljivost opažanja AN1 CL_OBS_CONF Popis oznaka povjerljivosti opažanja √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_PRE_BREAK Vrijednost opažanja prije loma AN..15 nekodirano √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_COM Komentar opažanja AN..1050 nekodirano

Odjeljak 2. Zajednička obilježja atributa za definicije strukture podataka ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, BIS_CBS, ECB_ICPF1 i ECB_ICO1: Izvještavanje ESB-a od strane nacionalnih središnjih banaka

M obvezno C uvjetno Status Prvu vrijednost određuje, pohranjuje i diseminira… Mogu ju mijenjati nacionalne središnje banke TITLE_COMPL M ESB Ne NAT_TITLE C NSB Da COMPILATION C NSB Da COVERAGE C NSB Da METHOD_REF M NSB Da DOM_SER_IDS C NSB Da BREAKS C NSB Da OBS_STATUS M NSB Da OBS_CONF C NSB Da OBS_PRE_BREAK C NSB Da OBS_COM C NSB Da Definicija skupa atributa koje treba razmijeniti zajedno s podacima daje dodatne informacije o razmijenjenim vremenskim serijama koje treba osigurati. U nastavku se navode pojedinosti o informacijama koje osiguravaju atributi za obradu statističkih skupova podataka ESB-a.

Za svaki su atribut važna određena tehnička obilježja, koja su navedena u sljedećoj tablici.

Odjeljak 3. Atributi na srodstvenoj razini

Obvezno UNIT (jedinica) UNIT_MULT (multiplikator jedinice) DECIMALS (decimalna mjesta)

TITLE_COMPL (dopuna naziva). Ovaj atribut omogućuje veći broj znakova od atributa TITLE i iz tog razloga zamjenjuje TITLE kao obvezni atribut za pohranu naziva serije podataka. BSI Za države članice europodručja: EUR SSI Za države članice europodručja: EUR Za serije koje se iskazuju kao apsolutne vrijednosti i za indekse: PURE_NUMB Za serije koje se iskazuju u postocima: PCT OFI Za države članice europodručja: EUR MIR Za opseg poslova: EUR Za kamatne stope: PCPA SEC Za države članice europodručja: EUR PSS Za serije izvornih jedinca (tablica 5. dijela 16. Priloga II.), broj transakcija (tablice, 3., 4., 6. i 7. dijela 16. Priloga II.) i serije omjera koncentracije (tablica 6. dijela 16. Priloga II.): PURE_NUMB Za serije o vrijednosti transakcija (tablice 3., 4., 6. i 7. dijela 16. Priloga II.): EUR IVF Za države članice europodručja: EUR FVC Za države članice europodručja: EUR CBD Za države članice europodručja: EUR ili PURE_NUMB (kad nominacija valute nije relevantna) CBS Za podatke koje dostavljaju sve države u US dolarima: USD; za podatke za koje nominacija valute nije relevantna: PURE_NUMB ICPF Za države članice europodručja: EUR ICO Za države članice europodručja: EUR BSI 6 SSI 0 OFI 6 MIR Za opseg poslova: 6 Za kamatne stope: 0 SEC 6 PSS Za serije izvornih jedinica osim serija transakcija (tablica 5. dijela 16. Priloga II.): 0 Za serije transakcija (tablice 3., 4., 6. i 7. dijela 16. Priloga II., osim omjera koncentracija): 6 Za serije o omjerima koncentracije (tablica 6. dijela 16. Priloga II.): 0 IVF 6 FVC 6 CBD 3 CBS 6 ICPF 6 ICO 6 BSI 0 SSI Za apsolutne vrijednosti: 0 Za serije indeksa i postotke: 4 OFI 0 MIR Za opseg poslova: 0 Za kamatne stope: 4 SEC 0 PSS Serije izvornih jedinica osim transakcija i omjera koncentracije (tablica 5. dijela 16. Priloga II.): 0 Serije transakcija i omjera koncentracije (tablice 3., 4., 6. i 7. dijela 16. Priloga II.): 3 IVF 0 FVC 0 CBD 0 CBS 0 ICPF 0 ICO 0 METHOD_REF (upućivanje na metodologiju). Ovaj se atribut koristi samo za skup podataka PSS i označuje je li za svaku vremensku seriju podataka ili za njezin dio korištena poboljšana definicija iz 2005. godine ili prethodna definicija. Definirane su dvije vrijednosti: PSS Korištene su poboljšane definicije, uvedene u 2005. godini: 2005 Korištene su definicije uvedene prethodnih godina (2004. ili ranije): Prethodne. Atribut također mora upućivati na razdoblja za koja se svaka definicija primjenjuje. Na primjer, definicije iz 2005. za sve serije podataka, definicije iz 2005. za podatke od 2003. godine nadalje, prethodne definicije za ostale podatke ili prethodne definicije za podatke do 2004. godine.

Uvjetno COVERAGE (obuhvat)

TITLE (naziv). Nacionalne središnje banke mogu koristiti atribut TITLE za konstrukciju skraćenog naziva. NAT_TITLE (naziv na nacionalnom jeziku). Nacionalne središnje banke mogu koristiti atribut NAT_TITLE za osiguravanje preciznog opisa i drugih dodatnih ili značajnih specifikacija na svojim nacionalnim jezicima. Iako upotreba velikih i malih slova ne uzrokuje poteškoće, nacionalne središnje banke mole se da se ograniče na korištenje skupa znakova Latin-1. Općenito, potrebno je testirati razmjenu naglašenih znakova i proširenih alfanumeričkih simbola prije redovne uporabe. COMPILATION (sastavljanje). Za skupove podataka BSI, IVF, FVC, ICPF, ICO i MIR ovaj se atribut može koristiti kao daljnje tekstualno pojašnjenje metoda sastavljanja, shema ponderiranja i statističkih postupaka koji se primjenjuju za sastavljanje odnosnih serija podataka, posebno ako one odstupaju od pravila i standarda ESB-a. Najčešće je struktura traženih nacionalnih pojašnjenja sljedeća: Za skup podataka SSI atribut sastavljanje obuhvaća informacije o poveznicama na regulatorni okvir Unije za posrednike koji nisu kreditne institucije. Za skup podataka OFI detaljni opis informacija koje treba uključiti u ovaj atribut naveden je u točkama od 1. do 5. nacionalnih pojašnjenja (vidjeti dio 11. Priloga II.). Slično, za skup podataka SEC, detaljni opis informacija koje treba uključiti u ovaj atribut naveden je u točkama 1., 2., 4., 5., 8., 9. i 10. nacionalnih pojašnjenja (vidjeti dio 12. Priloga II.). Informacije o Napomene SSI OFI MIR SEC CBD SOURCE_ AGENCY (izvor podataka). Ovaj atribut određuje ESB za vrijednost koja je naziv nacionalne središnje banke koja dostavlja podatke.

izvori podataka/sustav prikupljanja podataka,

postupci sastavljanja (uključujući opis korištenih procjena/pretpostavki),

odstupanja od uputa za izvještavanje ESB-a (geografsko/sektorsko razvrstavanje i/ili metode vrednovanja),

informacije koje se odnose na nacionalni pravni okvir.

obuhvatu različitih kategorija posrednika

vrstama posrednika za različite pokazatelje

je li u slučaju djelomičnog obuhvata korištena procjena

naznaka ekstrapolacije (ako postoji)

obuhvatu serije podataka o ukupnoj imovini/obvezama

vrsti ostalih financijskih posrednika koji su obuhvaćeni u glavnim kategorijama

je li u slučaju djelomičnog obuhvata korištena procjena

naznaka ekstrapolacije (ako postoji)

vidjeti također dio 11. Priloga III. (vidjeti nacionalna pojašnjenja, točka 6.)

kriterijima za stratifikaciju, postupku odabira (jednaka vjerojatnost/vjerojatnost razmjerna veličini/odabiru najvećih institucija) u slučaju uzorkovanja

razvrstavanju izdanja

vidjeti također dio 12. Priloga II. (odjeljak 2. (točka 4.) i odjeljak 3. (točka 6.))

opisu izvještajne populacije

jesu li posebne institucije isključene iz prikupljanja

razlozi za isključenje

Odjeljak 4. Atributi na razini vremenske serije podataka

Obvezno

COLLECTION (pokazatelj prikupljanja). Ovaj atribut osigurava informacije o razdoblju ili o trenutku u kojem je vremenska serija podataka mjerena (npr. početak, sredina ili kraj razdoblja) ili označuje jesu li podaci prosječne vrijednosti. BSI Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) SSI Kraj razdoblja (E) OFI Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) MIR Za kamatne stope na stanja: kraj razdoblja (E) Za kamatne stope na nove poslove: prosjek opažanja tijekom razdoblja (A) Za opseg poslova glede stanja: kraj razdoblja (E) Za opseg novih poslova: zbroj (ekstrapoliranih) opažanja tijekom razdoblja (S) SEC: Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) PSS Za broj sudionika i omjer koncentracije (tablice 5. i 6. dijela 16. Priloga II.): kraja razdoblja (E) Za transakcije osim omjera koncentracije (tablice 3., 4., 6. i 7. dijela 16. Priloga II.): zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) IVF Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) FVC Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) CBD Kraj razdoblja (E) CBS Kraj razdoblja (E) ICPF Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) ICO Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S)

Uvjetno

DOM_SER_IDS (identifikator domaćih serija podataka). Ovaj atribut omogućuje upućivanje na oznaku koja se koristi u nacionalnim bazama podataka za identifikaciju odgovarajuće serije podataka (formule u kojima se koriste nacionalne referentne oznake također mogu biti navedene). UNIT_INDEX_BASE (osnovica jediničnog indeksa). Ovaj je atribut obvezan kada je povezan s ključem serije podataka koji izražava indeks. Označuje polaznu osnovu i osnovnu vrijednost za indekse, a koristi se samo za serije indeksa zamišljenih stanja koje izvodi ESB i diseminira ESSB-u. BREAKS (lomovi). Ovaj atribut daje opis lomova i većih promjena tijekom vremena u prikupljanju, izvještajnom obuhvatu i sastavljanju podataka. U slučaju lomova, ako je to moguće, treba navesti u kojoj je mjeri moguće stare i nove podatke smatrati usporedivima. PUBL_PUBLIC, PUBL_MU, PUBL_ECB (objava izvora podataka, objava izvora podataka (samo europodručje), objava izvora podataka (samo ESB)) Te atribute utvrđuje ESB, ako se podaci objavljuju ili u javnim ili u povjerljivim publikacijama ESB-a. Oni upućuju (tj. publikacije, stavke itd.) na objavljene podatke.

Odjeljak 5. Atributi na razini opažanja

Ako NSB želi promijeniti atribut dodijeljen na razini opažanja, relevantno opažanje ili opažanja moraju biti ponovno poslani istodobno. Ako NSB izmijeni opažanje, a da pritom ne dostavi odgovarajuću vrijednost atributa, postojeće će vrijednosti biti zamijenjene zadanim vrijednostima.

Obvezno

OBS_STATUS (status opažanja). Nacionalne središnje banke iskazuju vrijednost statusa opažanja pridruženu svakom razmijenjenom opažanju. Ovaj je atribut obvezan i mora biti dostavljen pri svakom prijenosu podataka za svako pojedino opažanje. Kada nacionalne središnje banke mijenjaju vrijednost ovog atributa, potrebno je ponovno prenijeti i vrijednost opažanja (čak i ako je nepromijenjena) i novu oznaku statusa opažanja. U svrhu te statistike niže navedeni popis određuje očekivane vrijednosti za ovaj atribut, u skladu s dogovorenom hijerarhijom: A normalna vrijednost (zadana vrijednost za opažanja koja ne nedostaju), B vrijednost loma za sljedeće skupine podataka: SSI, MIR, CBD i PSS, M vrijednost koja nedostaje, podaci koji ne postoje, L vrijednost koja nedostaje, podaci postoje, no nisu prikupljeni, E procijenjena vrijednost, P privremena vrijednost (ovu je vrijednost moguće koristiti pri svakom prijenosu podataka, koji se odnose na posljednje raspoloživo opažanje, ako se to smatra privremenim). U uobičajenim okolnostima brojčane vrijednosti potrebno je iskazati s dodijeljenim statusom opažanja A (normalna vrijednost). U suprotnome se vrijednost koja nije A daje u skladu s gornjim popisom. Ako je opažanje određeno dvjema karakteristikama, iskazuje se najvažnija, u skladu s navedenom hijerarhijom. U svakom prijenosu podataka najnovija raspoloživa opažanja mogu se iskazati kao privremena i označiti statusom opažanja P. Ta opažanja mogu poprimiti konačnu vrijednost i može ih se iskazati s oznakom statusa opažanja A kasnije, kada nove promijenjene vrijednosti i oznake statusa opažanja zamijene privremene. Vrijednosti koje nedostaju (-) iskazuju se kada nije moguće iskazati brojčanu vrijednost (npr. zbog nepostojećih podataka ili jer podaci nisu prikupljeni). Opažanja koja nedostaju nikada se ne smiju iskazivati kao nula s obzirom na to da je nula normalna numerička vrijednost koja označuje precizan i valjan iznos. Ako nacionalne središnje banke nisu u mogućnosti utvrditi razlog za nepostojeće vrijednosti ili ako one ne mogu koristiti široki raspon vrijednosti iz popisa oznaka CL_OBS_STATUS za izvještavanje o nepostojećim opažanjima (L ili M), treba koristiti vrijednost M. Kada se zbog lokalnih statističkih uvjeta podaci za vremensku seriju podataka ne prikupljaju bilo na točno određene datume bilo za čitavu duljinu vremenske serije podataka (odnosna ekonomska pojava postoji, no ne prati se statistički), nedostajuća vrijednost (-) iskazuje se statusom opažanja L za svako razdoblje. Kada zbog lokalne tržišne prakse ili zbog pravnog/ekonomskog okvira, vremenska serija podataka (ili njezin dio) nije primjenjiva (odnosna ekonomska pojava ne postoji), nedostajuća vrijednost iskazuje se (-) sa statusom opažanja M.

Uvjetno

OBS CONF (povjerljivost opažanja). Nacionalne središnje banke iskazuju vrijednost povjerljivosti opažanja pridruženu svakom razmijenjenom opažanju. Iako je taj atribut određen kao uvjetan u strukturnim određenjima ESB-a, potrebno ga je dostaviti pri svakom prijenosu podataka za svako pojedinačno opažanje, jer svako povjerljivo opažanje mora biti označeno na odgovarajući način. Kada nacionalne središnje banke mijenjaju vrijednost tog atributa, i pripadajuća vrijednost opažanja i oznaka statusa opažanja (čak i ako je nepromijenjena) moraju biti ponovno prenesene. U svrhu te statistike u sljedećem popisu navode se očekivane vrijednosti za taj atribut: F slobodno za objavu, N nije za objavu, ograničeno samo na internu uporabu, C povjerljivi statistički podaci u smislu članka 8. Uredbe (EZ) br. 2533/98, S sekundarna povjerljivost koju određuje i vodi primatelj, nije za objavu, D sekundarna povjerljivost koju određuje i vodi pošiljatelj, nije za objavu. Tu oznaku mogu koristiti nacionalne središnje banke koje već razlikuju primarnu od sekundarne povjerljivosti u svojim izvještajnim sustavima. U suprotnom slučaju izvještajni NSB mora upotrijebiti C za označavanje sekundarne povjerljivosti. OBS_PRE_BREAK (vrijednost opažanja prije loma). Ovaj atribut sadržava vrijednost opažanja prije loma, koja je, kao i opažanje, numeričko polje. Najčešće se dostavlja kada nastupi lom; u tom slučaju status opažanja mora biti određen kao B (vrijednost loma). U svrhu skupova podataka BSI, IVF, FVC, OFI, ICPF i ICO ovaj se atribut ne zahtijeva jer je relevantna informacija već dostupna iz serije podataka o reklasifikaciji ili serije podataka koje označavaju financijske transakcije. Dodan je na popis atributa jer je dio zajedničkog podskupa atributa za sve skupove podataka. OBS_COM (komentar opažanja). Ovaj atribut moguće je koristiti za osiguravanje tekstualnih komentara na razini opažanja (npr. opis procjena upotrijebljenih pri pojedinačnom opažanju zbog nedostatka podataka, obrazloženje razloga za moguće nenormalno odstupanje ili navođenje pojedinosti o promjeni u iskazanoj vremenskoj seriji podataka).

4. Prilog IV. mijenja se kako slijedi:

4. (a) IZVOĐENJE TRANSAKCIJA U KONTEKSTU BILANČNIH STAVKI MONETARNIH FINANCIJSKIH INSTITUCIJA, STATISTIKE INVESTICIJSKIH FONDOVA, FINANCIJSKIH DRUŠTAVA POSEBNE NAMJENE I OSIGURAVAJUĆIH DRUŠTAVA;

naslov se zamjenjuje sljedećim:

(b) dio 1. zamjenjuje se sljedećim:

(b)

DIO 1. Opći opis postupka za izvođenje transakcija

Odjeljak 1. Okvir 1.2.3.

Okvir za izvođenje transakcija za bilančne stavke (BSI) monetarnih financijskih institucija (MFI), statistiku imovine i obveza investicijskih fondova (IF), financijskih društava posebne namjene (FVC) i osiguravajućih društava (IC) temelji se na Europskom sustavu računa (dalje u tekstu ESA 2010). Odstupanja od ovog međunarodnog standarda izvršavaju se i u odnosu na sadržaj podataka i nominacije statističkih koncepata, ako je potrebno. Ovaj prilog tumači se u skladu s ESA 2010 osim ako Uredba (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), Uredba (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38), Uredba (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40), Uredba (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) ili ova Smjernica izričito ili prešutno ne prevladavaju nad njegovim odredbama. U skladu s ESA 2010, financijske transakcije definirane su kao neto nabava financijske imovine ili neto stvaranje obveza za svaku vrstu financijskog instrumenta, tj. zbroj svih financijskih transakcija koje nastaju u relevantnom izvještajnom razdoblju. Transakcije koje obuhvaćaju svaku stavku navedenu u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), Uredbi (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38), Uredbi (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40) i Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) obračunavaju se na neto osnovi, odnosno ne zahtijeva se utvrđivanje bruto financijskih transakcija ili prometa. Metoda vrednovanja za svaku transakciju temelji se na vrijednosti po kojoj je imovina stečena/prodana i/ili po kojoj su obveze nastale, po kojoj su likvidirane ili razmijenjene. Unatoč tomu, dozvoljena su odstupanja od ESA 2010. Ovaj Prilog preispituje metodologiju za izvođenje transakcija u kontekstu statistike BSI, IF, FVC i IC. Ovaj je dio usmjeren na obračun transakcijskih podataka u Europskoj središnjoj banci (ESB) i dostavljanje osnovnih podataka od strane nacionalnih središnjih banaka, dok je dio 2. usmjeren na koncepte usklađivanja tokova. Dijelovi 3., 4., 5. i 6. osiguravaju posebne podatke u vezi s okvirima sastavljanja statistike BSI, IF, FVC i IC. Daljnje pojedinosti i brojčani primjeri dani su u priručnicima o ovim statistikama objavljenim na mrežnim stranicama ESB-a.

Odjeljak 2. Izračun podataka o transakcijama od strane ESB-a i izvještavanje ESB-a od strane nacionalnih središnjih banaka

1.1.2. Uvod Za statistiku BSI, IF i IC, ESB izračunava transakcije uzimanjem, za svaku stavku imovine i obveza, razlike između pozicija stanja na izvještajne datume na kraju razdoblja, a zatim uklanjanjem učinka kretanja koja nisu rezultat transakcija, tj. ostale promjene. Ostale promjene grupirane su u dvije glavne kategorije reklasifikacije i ostala usklađenja i vrijednosna usklađivanja, s time da vrijednosna usklađenja obuhvaćaju revalorizacije zbog promjena cijena i tečajeva. Nacionalne središnje banke iskazuju ESB-u reklasifikacije i ostala usklađenja i vrijednosna usklađivanja, tako da je te netransakcijske učinke moguće ukloniti iz izračuna statistike tokova. U slučaju statistike BSI-ja nacionalne središnje banke izvješćuju ESB o podacima o usklađivanjima u skladu s dijelom 1. Priloga II. Vrijednosna usklađivanja koja iskazuju nacionalne središnje banke sastoje se iz otpisa/otpisa dijela vrijednosti kredita i vrijednosnih usklađivanja zbog promjena u cijeni. ESB obično izračunava vrijednosna usklađivanja zbog promjena tečajeva, ali kada nacionalne središnje banke mogu sastaviti točnija usklađivanja, one mogu izravno prenijeti ova usklađivanja ESB-u. U slučaju statistike investicijskih fondova, nacionalne središnje banke izvješćuju ESB o podacima o usklađivanjima u skladu s dijelom 17. Priloga II. Vrijednosna usklađivanja koja iskazuju nacionalne središnje banke sastoje se od vrijednosnih usklađivanja zbog promjena cijena i tečajeva. U slučaju statistike osiguravajućih društava, nacionalne središnje banke izvješćuju ESB o podacima o usklađivanjima u skladu s dijelom 23. Priloga II. Vrijednosna usklađivanja koja iskazuju nacionalne središnje banke sastoje se od vrijednosnih usklađivanja zbog promjena cijena i tečajeva. U sklopu statistike financijskih društava posebne namjene, nacionalne središnje banke izravno dostavljaju ESB-u transakcije, a ne usklađivanja tokova. Izračun transakcija (izravno od strane izvještajnih subjekata ili od strane nacionalnih središnjih banaka) treba biti u skladu s općim pristupom reklasifikaciji i ostalim usklađivanjima i revalorizacijama propisanim ovim Prilogom.

2.1.2.3. Reklasifikacije i ostala usklađivanja Nacionalne središnje banke pripremaju podatke o reklasifikacijama i ostalim usklađivanjima, kao što to zahtijeva ova Smjernica, pri čemu se koriste supervizorske informacije, validacijske kontrole i ad hoc upiti (npr. povezani s odstupanjima), nacionalni statistički zahtjevi, informacije o institucijama koje pristupaju i napuštaju izvještajnu populaciju i svi drugi izvori koji su im na raspolaganju. Od ESB-a se ne očekuje da obavlja ex post usklađivanja, osim ako nacionalne središnje banke utvrde velike promjene u konačnim podacima. Nacionalne središnje banke utvrđuju promjene u stanjima zbog reklasifikacije i unose utvrđeni neto iznos pod reklasifikacije i ostala usklađivanja. Neto povećanje stanja zbog reklasifikacija unosi se s pozitivnim predznakom, a neto smanjenje stanja s negativnim predznakom. U načelu, nacionalne središnje banke ispunjavaju zahtjeve u vezi s reklasifikacijama i ostalim usklađivanjima navedenima u ovoj Smjernici. Nacionalne središnje banke šalju barem sve reklasifikacije i ostala usklađivanja veća od 50 milijuna EUR. Taj prag pomaže nacionalnim središnjim bankama da odluče hoće li provesti usklađivanje ili ne. Međutim, ako informacije nisu na raspolaganju ili su slabe kvalitete, odlučuju ili da neće ništa poduzeti ili da će provesti procjenu. Iz tog je razloga potrebna fleksibilnost u funkcioniranju takvog praga, poglavito zbog raznovrsnosti postojećih postupaka za izračun usklađivanja. Na primjer, kada se prikupljaju relativno detaljne informacije, bez obzira na prag, pokušaj primjene takvog praga mogao bi imati suprotan učinak.

3.1.2. Vrijednosna usklađivanja U cilju ispunjavanja uvjeta vezanih za vrijednosna usklađivanja navedena u ovoj Smjernici, nacionalne središnje banke možda će morati izračunavati usklađivanja na temelju transakcija, podataka po pojedinim vrijednosnim papirima ili drugih podataka koje iskazuje izvještajna populacija i/ili procijeniti usklađivanja u vezi s nekim raščlambama koje nije iskazala izvještajna populacija, zbog toga što se ne smatraju minimalnim zahtjevima. Vrijednosna usklađivanja obično sastavljaju nacionalne središnje banke na temelju podataka koje je izravno dostavila izvještajna populacija. Međutim, nacionalne središnje banke mogu također obuhvatiti ove izvještajne zahtjeve neizravno (npr. izravnim prikupljanjem podataka o transakcijama), a u svakom slučaju mogu prikupljati dodatne podatke od izvještajnih jedinica. Koji god pristup se koristi na nacionalnoj razini, od nacionalnih središnjih banaka zahtijeva se da ESB-u dostave cijeli skup podataka, u skladu s dijelom 1. Priloga II. za statistiku BSI-ja, dijelom 17. Priloga II. za statistiku IF-a i dijelom 23. Priloga II. za statistiku IC-a.

(c) dodaje se sljedeći dio 6.:

(c)

DIO 6. Usklađivanje tokova: Posebna obilježja statistike osiguravajućih društava

Odjeljak 1. Uvod 1.

Za statistiku osiguravajućih društava, nacionalne središnje banke dostavljaju vrijednosna usklađivanja, koja obuhvaćaju revalorizacije zbog promjena cijena i promjena tečajeva i vrijednosna usklađivanja za sve stavke iz bilance osiguravajućih društava, u skladu s člankom 26.a. U ovom postupku, nacionalne središnje banke trebaju izračunati i/ili procijeniti usklađivanja koja nisu dostavila osiguravajuća društva. Ovo uključuje one podatke gdje se odgovarajuće serije stanja iskazuju na pojedinačnoj osnovi, one podatke koji se ne smatraju minimalnim zahtjevima u tablici 3.a Priloga III. Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) i podatke o tehničkim pričuvama osiguranja.

Odjeljak 2. Vrijednosna usklađivanja 1.2.3.4.

Uredba (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) omogućuje fleksibilnost u smislu vrste podataka koji su potrebni za izračun vrijednosnih usklađivanja imovine i obveza i oblika u kojem se ti podaci prikupljaju i sastavljaju. Odluka o metodi prepuštena je nacionalnim središnjim bankama. Postoje sljedeće dvije opcije za izvođenje vrijednosnih usklađivanja za vrijednosne papire prikupljene za svaki vrijednosni papir zasebno. Nacionalne središnje banke mogu koristiti sličan pristup za drugu imovinu osim vrijednosnih papira kada prikupljaju podatke po pojedinim stavkama. Za tehničke pričuve osiguranja koje održavaju osiguravajuća društva, postoje sljedeće dvije opcije za izvođenje procjena vrijednosnih usklađivanja: Za imovinu i obveze osim onih prikupljenih na pojedinačnoj osnovi i tehničkih pričuva osiguranja koje održavaju osiguravajuća društava, na raspolaganju su sljedeće tri mogućnosti za izvođenje vrijednosnih usklađenja:

Osiguravajuća društva iskazuju informacije po pojedinim vrijednosnim papirima, koje omogućuju nacionalnim središnjim bankama izvođenje vrijednosnih usklađivanja: osiguravajuća društva dostavljaju nacionalnim središnjim bankama podatke koji se zahtijevaju temeljem stavaka 1., 2. i 4. tablice 2.1. i 2.2. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) po pojedinom vrijednosnom papiru. Te informacije omogućuju nacionalnim središnjim bankama dobivanje točne informacije o vrijednosnom usklađivanju koje treba dostaviti ESB-u. Kada se primjenjuje ta mogućnost, nacionalne središnje banke mogu izvesti vrijednosno usklađivanje u skladu sa zajedničkom metodom Eurosustava, tj. metodom izvođenja tokova, kao što je opisano u Priručniku za osiguravajuća društva koji prati Uredbu i ovu Smjernicu,

osiguravajuća društva izravno dostavljaju nacionalnim središnjim bankama transakcije na temelju pojedinih vrijednosnih papira: Osiguravajuća društva dostavljaju ukupne iznose prodaja i kupnji vrijednosnih papira, koje su provedene u referentnom razdoblju, kao što je navedeno u stavcima 1. i 3. tablice 2.1. i 2.2. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) na osnovi pojedinačnih vrijednosnih papira. Nacionalne središnje banke izračunavaju vrijednosno usklađivanje uzimajući u obzir razliku između stanja na kraju razdoblja i uklanjajući transakcije te dostavljaju vrijednosno usklađivanje ESB-u u skladu s ovom Smjernicom.

osiguravajuća društva dostavljaju agregirana usklađivanja ili transakcije u skladu s uputama nacionalnih središnjih banaka. Nacionalne središnje banke koje odaberu tu metodu agregiraju usklađivanja koja su iskazala osiguravajuća društva za dostavljanje podataka ESB-u,

nacionalne središnje banke izvode procjene temeljem podataka koje dostavljaju osiguravajuća društva.

osiguravajuća društava iskazuju agregirana usklađivanja: osiguravajuća društva iskazuju usklađivanja za svaku stavku, koja odražavaju promjene u vrednovanju zbog promjena cijene i tečaja. Nacionalne središnje banke koje odaberu tu metodu agregiraju usklađivanja koja su iskazala osiguravajuća društva za dostavljanje podataka ESB-u,

osiguravajuća društva iskazuju agregirane transakcije: osiguravajuća društva akumuliraju transakcije tijekom tromjesečja i prenose vrijednost kupnje i prodaje nacionalnoj središnjoj banci. Nacionalne središnje banke koje prime podatke o transakcijama izračunavaju vrijednosna usklađivanja kao preostalu vrijednost razlike između stanja i transakcija te dostavljaju vrijednosno usklađivanje ESB-u u skladu s ovom Smjernicom; ili

nacionalne središnje banke izvode približne vrijednosti temeljem podataka koje su dostavila osiguravajuća društva.

5. Prilog V. zamjenjuje se sljedećim:

6. U glosar se umeće sljedeće:

Društva za neživotna osiguranja su osiguravajuća društva koja prvenstveno izdaju police neživotnih osiguranja.

Društva za životna osiguranja su osiguravajuća društva koja prvenstveno izdaju police životnih osiguranja.

Složena osiguravajuća društva su osiguravajuća društva koja izdaju police životnog i neživotnog osiguranja te nema prevladavajuće politike u korist jedne od njih.

Društva za reosiguranje su osiguravajuća društva koja prvenstveno izdaju police reosiguranja.

Tehničke pričuve životnih osiguranja od kojih prihvaćena reosiguranja predstavljaju iznos kapitala koji osiguravajuće društvo drži radi osiguravanju budućih potraživanja koja proizlaze iz njihovih reosiguravateljskih obveza kako je definirano u Delegiranoj uredbi Komisije (EU) 2015/35.

PRILOG V. POPIS INSTITUCIONALNIH JEDINICA ZA POTREBE STATISTIKE

DIO 1. Raspoređivanje popisa atributa iz Registra baze podataka institucija i povezanih društava (RIAD) u odnosu na posebne skupove podataka koji se održavaju za statističke potrebe

M (obvezno), E (poticano), O (izborno), prazno (nije primjenjivo). Učestalost: a (godišnje), q (tromjesečno), m (mjesečno), d (dnevno/čim nastane promjena). Rokovi: za godišnje podatke (ako nije drugdje određeno) mjesec dana nakon referentnog datuma. Naziv atributa Odgovarajuće u sklopu popisa MFI IF FVC PSRI IC Vrsta Ažurirana učestalost Vrsta Ažurirana učestalost Vrsta Ažurirana učestalost Vrsta Ažurirana učestalost Vrsta Ažurirana učestalost Non-industry IDs RIAD code M d M q M q M a M q Nationals business register E d E q E q O a E q EGR code E d E q LEI (as available) M d M q M q M a M q Industry IDs BIC E d ISINs E d M q M q E q Name M d M q M q M a M q Country of residence M d M q M q M a M q Address M d M q M q M a M q Area code M d M q M q M a M q Legal form E d E q E q E a E q Flag Listed M d M q M q O a M q Flag Supervised M d M q M q M a M q Flag Subject to Directive 2009/138/EC M q Reporting requirements E d E q E q E a E q Type of licence M d M q M q O a E q Capital variability M q UCITS compliance M q Legal set-up M q Flag Sub-fund M q Nature of securitisation M q Flag E-money issuer – licence M a Flag E-money issuer – business M a Flag Payment service provider -licence M a Flag Payment service provider – business M a Flag Payment system operator M a Comment O d O q O q O a O q NACE code M d M q M q E a M q Total employment E a O a E a O a E a Total solo balance sheet (ECB Regulation) M a E a E a E a Net assets, net asset value E a M a Gross premiums written M a ESA 2010 M d M q M q M a M q Sub-sector type M d M q M q M a M q Birth date O d O q O q O a O q Closure date M d M q M q M a M Q Flag Activity status M d M q M q M a M Q Minimalni referentni podaci zahtijevani za Originator of FVC M q Management company M q M q Head of branch M d M Q

DIO 2. 1.2.3. Vrsta odnosa između organizacijskih jedinica

Vrsta Ažurirana učestalost Organizacijski odnos unutar poduzeća Odnos između pravne jedinice (pravnih jedinica) i poduzeća O — Odnos unutar grupe poduzeća Odnos kontrole E Q Odnos vlasništva E Q Ostali odnosi Veza između inicijatora i njegova financijskog društva posebne namjene M Q Veza između društva za upravljanje i njegova FVC/IF M Q Veza između podružnice koja je nerezident i njena sjedišta koje je rezident M Q Veza između podružnice koja je rezident i njena sjedišta koje je nerezident M Q Veza između podfonda i krovnog fonda M Q Veza s prednikom/sljednikom u slučaju absorpcije/raspada M d/q

DIO 3. Definicije i usklađivanja uputa za izvještavanje

RIAD code Jedinstvena identifikacijska oznaka za svaku organizacijsku jedinicu u RIAD-u sastoji se od dva dijela: host i id. Vrijednosti za dva dijela zajedno osiguravaju da je ovaj primarni ključ jedinstven: [obvezna stavka za kreiranje subjekta u RIAD-u] Alias identifiers Otvoreni popis mnoštva identifikacijskih oznaka sastoji se od identifikatora koji se mogu, ali ne moraju pridržavati bilo kojih (polu)industrijskih standarda. Budući da može uključivati čiste nacionalne oznake, čitav popis nije obvezan za sve institucije koje dostavljaju podatke. Primjeri su oznake nacionalnih registara djelatnosti, oznake Registra eurogrupa, Identifikator pravnih subjekata (ako je raspoloživo) i oznaka BIC. Kako bi bili operativni u razmjeni podataka između NSB-a i RIAD-a, identifikatori moraju biti registrirani na posebnom popisu oznaka sustava. ISIN Međunarodni identifikacijski broj vrijednosnih papira kako je definiran u ISO 6166. U RIAD-u oznaka ISIN pojavljuje se na dva načina: Name Puni registrirani naziv, uključujući pravni oblik društva, (npr. Plc, Ltd, SpA, AG itd.). Country of residence Država osnivanja ili registracije. [obvezna stavka za kreiranje subjekta u RIAD-u] Address Pojedinosti o lokaciji organizacijske jedinice; gdje je primjenjivo sastoji se od četiri dijela: City Address Postal code Postal box Area code Zemljopisna klasifikacija koja se traži za statističke potrebe. Legal form Domena primjenjivih pravnih oblika slijedi individualne nacionalne popise oznaka i treba biti registrirana u RIAD-u prije nego može biti korištena u prijenosu podataka od strane nacionalnih središnjih banaka koje dostavljaju podatke. Flag Listed Oznaka koja upućuje da je organizacijska jedinica uvrštena na burzi (domaćoj ili stranoj); može se obrnuto koristiti za upućivanje na prestanak uvrštenja na burzi nekog subjekta. Flag Supervised Oznaka koja upućuje je li subjekt predmet nadzora povjerenog nacionalnim i/ili nadnacionalnim tijelima. Flag Subject to Directive 2009/138/EC Oznaka koja upućuje podliježe li neki subjekt Direktivi 2009/138/EZ ili nekom drugom nadzornom režimu (moguće vrijednosti: Direktiva 2009/138/EZ/ostalo). Upisuje se samo ako je subjekt nadziran. Reporting requirements Otvoreni popis oznaka koje se mogu koristiti da bi se u središnjem repozitoriju označilo koje su nacionalne i/ili nadnacionalne izvještajne obveze subjekta; subjekt može biti obveznik višestrukih zahtjeva. Domena primjenjivih individualnih nacionalnih popisa oznaka treba biti registrirana u RIAD-u prije nego može biti korištena u prijenosu podataka od strane nacionalnih središnjih banaka koje dostavljaju podatke. Type of licence Atribut koji upućuje da subjekt ima (posebnu) dozvolu potvrđenu od strane nacionalanog i/ili nadnacionalnog tijela. Detaljan nacionalni popis oznaka može se registrirati u RIAD-u kako bi omogućio identifikaciju posebnih režima/okvira dozvola. Capital variability Ova varijabla navodi sva ograničenja o iznosu dionica koje fond može izdati, odnosno predstavlja otvoreni (open-end) ili zatvoreni (closed-end) fond. UCITS compliance Oznaka koja navodi da je fond usklađen s UCITS-om. Legal set-up Ova varijabla navodi pravni oblik koji investicijski fond može imati. Sub-fund Ta varijabla označuje je li investicijski fond podfond. Nature of securitisation Ova varijabla označuje vrstu sekuritizacije koju je provelo financijsko društvo posebne namjene. Flag E-money issuer – licence Oznaka koja označuje ima li subjekt posebnu dozvolu za izdavatelja elektroničkog novca (sukladno članku 2. Direktive 2009/110/EZ Europskog parlamenta i Vijeća). Flag E-money issuer – business Oznaka koja označuje obavlja li subjekt stvarno poslove izdavatelja elektroničkog novca. Flag Payment service provider – licence Oznaka koja označuje ima li subjekt posebnu dozvolu za pružatelja platnih usluga (sukladno članku 4. Direktive 2007/64/EZ). Flag Payment service provider – business Oznaka koja označuje obavlja li subjekt stvarno poslove pružatelja platnih usluga. Flag Payment system operator Oznaka koja označuje je li subjekt upravitelj platnih sustava sukladno članku 1. Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43). Comment Slobodan tekst. NACE Glavna djelatnost u skladu s NACE Rev.2 (četveroznamenkasti razred). Total employment Broj zaposlenika, ako je moguće mjeren u ekvivalentu punog radnog vremena (FTE). Total solo balance sheet (ECB Regulation) Ukupni iznos bilance sukladno odnosnoj Uredbi BSI/IF/FVC/IC (nominiran u EUR). Net assets, NAV Za investicijske fondove vrijednost dionica/udjela (NAV) za kreditne institucije približno određena kapitalom i pričuvama (nominirano u EUR). Gross premiums written Za osiguravajuća društva zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve dospjele iznose tijekom financijske godine u odnosu na ugovore o osiguranju, neovisno o činjenicu da se ti iznosi mogu odnositi u cijelosti ili djelomično na kasniju financijsku godinu. ESA 2010 Institucionani sektori ESA 2010 (četveroznamenkasta oznaka); mogu uključivati klasifikacije javno/nacionalno ili privatno/strano kontrolirane. Sub-sector type Širenje klasifikacije ESA 2010, omogućuje identifikaciju podkategorija standardnih raščlambi nacionalnih računa. Za osiguravajuća društva označuje vrstu osiguravajućeg društva prema vrstama poslova. Može uzeti vrijednosti: životno osiguranje, neživotno osiguranje, složeno osiguranje, reosiguranje. Birth date Datum osnivanja pravne jedinice ili registracije institucionalne jedinice; ako se ova informacija ne može izvesti (uz razuman napor) potrebno je dostaviti procjenu. [obvezna stavka za kreiranje subjekta u RIAD-u; može se procijeniti] Closure date Datum brisanja subjekta iz registra. Svi subjektu ostaju u RIAD-u čak i nakon datuma njihova zatvaranja. ad existence Upiti u vezi s tim postoji li određena individualna jedinica u određeno vrijeme, mogu se izvesti iz datuma zatvaranja. Activity status Oznaka koja označuje je li jedinica aktivna, nije aktivna ili je u likvidaciji; ovi atributi su dodatni podacima o tome postoji li (još) neki subjekt. ad liquidation Valjanost početnog datuma vrijednosti u likvidaciji (vidjeti status aktivnosti) označava datum početka likvidacije. ad absorption U RIAD-u se raspoređuju obuhvaćanja kao što su spajanja odnosno pripajanja i podjele, registriranjem odgovarajućih brisanja, promjena ili stvaranja te povezanih odnosa prednik/sljednik. Relationship between legal unit(s) and enterprise Omogućuje bilježenje odnosa između pravne jedinice i poduzeća kojim upravlja, odražavajući koncept da poduzeće može odgovarati jednoj pravnoj jedinici ili kombinaciji pravnih jedinica. Control relationship Veza između pravnih jedinica, temeljem koncepta kontrole kako je definirana u Direktivi 2013/34/EU Europskog parlamenta i Vijeća (> 50 % pravilo vlasništva). Ownership relationship Veza između pravnih jedinica, temeljena na konceptu postotka udjela u kapitalu, glasačkih prava itd. kao što je primjerice predstavljeno u pravilu > 10 % definiranom u referentnoj vrijednosti Organizacije za ekonomsku suradnju i razvoj FDI. Link between a sub-fund and an umbrella fund Omogućuje iskazivanje odnosnih odnosa ako krovni fond odvaja svoju imovinu u različite podfondove na takav način da su dionice/udjeli koji se odnose na svaki podfond neovisno osigurani različitom imovinom (vidjeti Uredbu (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38)). Management company Opis registriranih društava za upravljanje fondom ili financijskim društvom posebne namjene – naziv, rezidentnost, oznaka institucionalnog sektora i oznaka RIAD (za jedinice koje su rezidenti u Uniji). Potrebno ju je povezati sa svakim povezanim investicijskim fondom (fondovima) ili financijskim društvom (društvima) posebne namjene kojima subjekt upravlja. Head Opis registriranog sjedišta podružnice koja posluje u državi članici Unije – naziv, rezidentnost, oznaka institucionalnog sektora i oznaka RIAD (za jedinice koje su rezidenti u Uniji). Potrebno ju je povezati s odgovarajućom podružnicom osnovanom u državi Unije. Originator Opis registriranog društva koji osniva financijsko društvo posebne namjene radi sekuritizacije i prijenosa imovine, ili skupa imovine i/ili kreditnog rizika imovine ili skupa imovine na sekuritizacijsku strukturu – naziv, rezidentnost, oznaka institucionalnog sektora i oznaka RIAD (za jedinice koje su rezidenti u Uniji). Potrebno ju je povezati s odgovarajućim financijskim društvom (društvima) posebne namjene koje je subjekt osnovao. Resident branch Podružnica koja je rezident na području NSB-a izvjestitelja i čiji glavni ured je subjekt nerezident, sa značenjem iz članka 1. Uredbe (EZ) br. 2533/98. Non-resident branch Podružnica koja je rezident izvan područja NSB-a izvjestitelja i čiji je glavni ured subjekt rezident, sa značenjem iz članka 1. Uredbe (EZ) br. 2533/98.

dvoznamenkasta ISO-3166 oznaka zemlje,

slobodan podatak.

u slučaju investicijskih fondova i financijskih društava posebne namjene izvještajni zahtjevi uključuju obvezu dostavljanja (svih) neotplaćenih (ne otkupljenih) vrijednosnih papira koje je izdalo financijsko društvo,

budući da svaki vrijednosni papir koji je izdalo društvo jednako identificira subjekt na jedinstveni način, svaka jedinstvena ISIN oznaka izdanih dionica (i koje vjerojatno) kotiraju na burzi ili drugih neotplaćenih dužničkih vrijednosnih papira može se koristiti radi identificiranja same organizacijske jedinice.

grad gdje se jedinica nalazi,

naziv ulice i kućni broj,

poštanski broj, pri čemu se koriste nacionalni sustavi označavanja poštanskih brojeva,

boj poštanskog pretinca, pri čemu se koriste nacionalni sustavi označavanja poštanskih pretinaca.

DIO 4. Prijenos podataka

Nacionalne središnje banke mogu dostaviti (ažuriranja) referentnih podataka putem interneta ili u serijama preko RIAD-a, u skladu s jednim od oblika predstavljenih u dokumentu pod nazivom Specifikacija razmjene u sustavu za razmjenu podataka RIAD. Unos novih subjekata u RIAD (jednako kao i iznimna brisanja iz baze podataka) također su mogući online ili u serijama. RIAD ima skroman pristup upravljanju referentnim podacima, što znači da se svaka promjena referentnih podataka pojedinog subjekta može primijeniti za poseban (jedinstveni) atribut. Osim u slučaju značajne greške, niti jedna jedinica registrirana u RIAD-u se ne briše, njene aktivnosti određene su registriranjem podataka o stvaranju ili zatvaranju. Promjene jedinstvenih atributa provode se preko promjena (raspona valjanosti) posebnih vrijednosti.

Versions

1. 2015-12-04