Address https://gelex.eu/eli/EU/act/o/2015/44@2015-12-04/sl

Contents

1. Preamble
2. Člen 1 Spremembe
3. 1.
4. 5.
5. 6.
6. Člen 26a Statistika o zavarovalnih družbah
7. 1.
8. 3.
9. 6.
10. Člen 2 Začetek učinkovanja in izvedba
11. Člen 3 Naslovniki
12. ANNEX
13. 1. Sredstva pokojninskih skladov Obveznosti pokojninskih skladov
14. 2.
15. DEL 23 Tabela 1 1.1x.2.3.3x.4.4a.5.6.7.8.9.1.1.x.2.2a.2b.2c.33.13.245 Tabela 2a 1.1x.1.2.3.3x.3.4.4a.4b.4c.5.5a.5b.6.7.8.9.10. Tabela 2b 1.2.2.x.3.44.14.1.a4.1.b4.256 Tabela 3 1.2.3. Statistika o zavarovalnih družbah Podatki o sredstvih in obveznostih, ki jih je treba zagotoviti za četrto četrtletje leta 2015: stanja Podatki o sredstvih, ki jih je treba zagotoviti četrtletno: stanja in popravki tokov Podatki o obveznostih, ki jih je treba zagotoviti četrtletno: stanja in popravki tokov Podatki o premijah, odškodninskih zahtevkih in provizijah, ki jih je treba zagotoviti letno
16. 3.
17. DEL 3 Dimenzije
18. DEL 4 Atributi
19. Oddelek 1 Kodirani in nekodirani atributi, opredeljeni v DSD ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, BIS_CBS, ECB_ICPF1 in ECB_ICO1
20. Oddelek 2 Skupne lastnosti atributov za DSD ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1,BIS_CBS, ECB_ICPF1 in ECB_ICO1: poročanje ECB s strani NCB
21. Oddelek 3 Atributi na sorodstveni ravni
22. Obvezni UNIT (enota) UNIT_MULT (množitelj enote) DECIMALS (decimalke)
23. Pogojni COVERAGE (zajetje)
24. Oddelek 4 Atributi na ravni časovne vrste
25. Obvezni
26. Pogojni
27. Oddelek 5 Atributi na ravni opazovanja
28. Obvezni
29. Pogojni
30. 4. (a) IZPELJAVA TRANSAKCIJ V KONTEKSTU STATISTIKE POSTAVK BILANCE STANJA DENARNIH FINANČNIH INSTITUCIJ, INVESTICIJSKIH SKLADOV, DRUŽB, KI SE UKVARJAJO S PRENOSOM FINANČNIH SREDSTEV, IN ZAVAROVALNIH DRUŽB;
31. DEL 1 Splošni opis postopka za izpeljavo transakcij
32. Oddelek 1 Okvir 1.2.3.
33. Oddelek 2 Izračun podatkov o transakcijah s strani ECB in poročanje ECB s strani NCB
34. DEL 6 Popravki tokov: posebnosti v statistiki zavarovalnih družb
35. Oddelek 1 Uvod 1.
36. Oddelek 2 Prevrednotovalni popravki 1.2.3.4.
37. PRILOGA V SEZNAM INSTITUCIONALNIH ENOT ZA STATISTIČNE NAMENE
38. DEL 1 Vzporedba seznama atributov iz registra institucij in povezanih družb (RIAD) z določenimi nizi podatkov, ki se vodijo za statistične namene
39. DEL 2 1.2.3. Vrste razmerij med organizacijskimi enotami
40. DEL 3 Opredelitve in podrobnejša navodila za poročanje
41. DEL 4 Posredovanje podatkov

SVET EVROPSKE CENTRALNE BANKE JE –

ob upoštevanju Statuta Evropskega sistema centralnih bank in Evropske centralne banke ter zlasti členov 5.1, 12.1 in 14.3 Statuta,

ob upoštevanju Uredbe Sveta (ES) št. 2533/98 z dne 23. novembra 1998 o zbiranju statističnih informacij s strani Evropske centralne banke,

ob upoštevanju naslednjega:

(1) Pripravo denarne in finančne statistike je treba posodobiti glede na to, da bodo v skladu z Uredbo Evropske centralne banke (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50) za zavarovalne družbe veljale zahteve za statistično poročanje, in sicer od referenčnega obdobja prvega četrtletja leta 2016. Zato je treba začeti v okviru, ki je določen v Smernici ECB/2014/15, pripravljati statistiko o zavarovalnih družbah.

(2) Zato je treba Smernico ECB/2014/15 ustrezno spremeniti –

SPREJEL NASLEDNJO SMERNICO:

Člen 1 Spremembe

Smernica ECB/2014/15 se spremeni:

1. v členu 1 se odstavek 2 nadomesti z naslednjim:

1.

2. Sistemi poročanja, standardi in datumi posredovanja NCB poročajo postavke, navedene v členih 3 do 26a, v skladu s sistemi, določenimi v Prilogi II, in v skladu s standardi za elektronsko poročanje, določenimi v Prilogi III. ECB vsako leto do konca septembra sporoči NCB natančne datume posredovanja v obliki koledarja poročanja za naslednje leto.;

2. v členu 25 se odstavku 1 doda naslednji odstavek: Da se omogoči vzpostavitev in vodenje seznama zavarovalnih družb za statistične namene, navedenega v členu 3 Uredbe (EU) št. 1374/2014 Evropske centralne banke (ECB/2014/50), je treba v registru RIAD zbirati spremenljivke, določene v delih 1 in 2 Priloge V, v predpisanih časovnih presledkih. NCB poročajo vse posodobitve teh spremenljivk, zlasti ko institucija vstopi v populacijo zavarovalnih družb ali ko iz nje izstopi. NCB posredujejo popolne referenčne podatke, kakor je določeno v delih 1 in 2 Priloge V, o rezidenčnih nadrejenih zavarovalnicah in podrejenih družbah, vseh rezidenčnih podružnicah ne glede na to, kje se nahajajo njihove nadrejene osebe, ter podružnicah rezidenčnih nadrejenih zavarovalnic in podrejenih oseb, ki so rezidenti zunaj ekonomskega ozemlja Unije. Ta niz informacij se dopolni s popolnimi referenčnimi podatki, kakor je določeno v delih 1 in 2 Priloge V, o podružnicah rezidenčnih nadrejenih zavarovalnic in podrejenih družb, ki so rezidenti v nesodelujočih državah članicah, ki niso države poročevalke. To poročanje lahko temelji na širšem zbiranju podatkov, ki zajema vse podružnice rezidenčnih nadrejenih zavarovalnic in podrejenih družb ne glede na to, v kateri državi so rezidenti.

3. v členu 25 se odstavku 2 doda naslednji odstavek: NCB pri prvem posredovanju seznama zavarovalnih družb posredujejo ECB popolne četrtletne referenčne podatke, kakor je določeno v delu 1 Priloge V, o rezidenčnih nadrejenih zavarovalnicah in podrejenih družbah najpozneje 31. marca 2016. Vendar pa so NCB spodbujene, da te informacije posredujejo do 31. decembra 2015. NCB posredujejo ECB popolne referenčne podatke, kakor je določeno v delih 1 in 2 Priloge V, o vseh rezidenčnih podružnicah ne glede na to, kje se nahajajo njihove nadrejene osebe, ter podružnicah rezidenčnih nadrejenih zavarovalnic in podrejenih oseb, ki so rezidenti zunaj ekonomskega ozemlja Unije in v nesodelujočih državah članicah, ki niso države poročevalke, najpozneje 31. julija 2016. Atributi, ki se zahtevajo letno, se poročajo za vse institucije do 31. julija 2016. Pri naslednjih posredovanjih NCB najmanj četrtletno posredujejo ECB posodobitve četrtletnih spremenljivk, določenih za zavarovalne družbe, v dveh mesecih po referenčnem datumu. Letne spremenljivke se za vse zavarovalne družbe posodobijo letno, z zakasnitvijo največ šest mesecev po referenčnem datumu 31. decembra.;

4. v členu 25 se odstavku 3 doda naslednji odstavek: ECB na četrti delovni dan po roku za posredovanje posodobitev do 18.00 po srednjeevropskem času naredi kopijo podatkovnega niza zavarovalnih družb in ga da na voljo NCB. ECB nato objavi seznam zavarovalnih družb na svoji spletni strani.;

5. v členu 26 se odstavek 2 nadomesti z naslednjim:

5.

2. Frekvenca in roki za poročanje Frekvenca poročanja ECB je četrtletna. Statistični podatki o pokojninskih skladih, opisani v odstavku 1(a), se poročajo ECB v obdobju, ki ne presega 80 koledarskih dni po koncu referenčnega četrtletja. Točni datumi posredovanja se vnaprej sporočijo NCB v obliki koledarja poročanja, ki ga ECB zagotovi do septembra vsako leto.;

6. vstavi se naslednji člen 26a:

6.

Člen 26a Statistika o zavarovalnih družbah

1. Obseg poročanja

1.

(a) Splošno NCB poročajo statistične informacije o sredstvih in obveznostih zavarovalnih družb ter informacije o premijah, odškodninskih zahtevkih in provizijah v skladu z delom 23 Priloge II. Informacije se zagotovijo za vsako od naslednjih vrst zavarovalnih družb: zavarovalne družbe za življenjsko zavarovanje, zavarovalne družbe za neživljenjsko zavarovanje, kompozitne zavarovalne družbe in pozavarovalne družbe. Te zahteve zajemajo stanja ob koncu četrtletja in četrtletne popravke tokov za sredstva in obveznosti zavarovalnih družb ter letne informacije o premijah, odškodninskih zahtevkih in provizijah. Države, za katere so na voljo dodatne informacije, vključno na podlagi najboljše ocene, posredujejo te informacije kot pojasnjevalne postavke v skladu z delom 23 Priloge II.

(b) Popravki tokov NCB poročajo ECB ločene podatke o prevrednotovalnih popravkih (ki zajemajo spremembe cen in deviznih tečajev) in prerazvrstitvenih popravkih, kakor je določeno v delu 23 Priloge II in v skladu s Prilogo IV. Finančne transakcije, vključno s popravki, se izpeljejo v skladu z ESR 2010. NCB lahko odstopajo od ESR 2010 zaradi različnih nacionalnih praks v skladu z Uredbo (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50). Kadar so na voljo informacije o stanjih po posameznih sredstvih, se lahko prevrednotovalni popravki izpeljejo v skladu s skupno metodo Eurosistema, tj. metodo izpeljave tokov, navedeno v delu 6 Priloge IV. Za finančne transakcije v zvezi z obveznostmi se lahko izpeljejo približki v skladu z delom 6 Priloge IV.

2. Frekvenca in roki za poročanje NCB poročajo ECB četrtletne podatke o zavarovalnih družbah do zaključka poslovanja na 10. delovni dan po roku za četrtletne podatke iz člena 8 Uredbe (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50). V prehodnem obdobju, ki zajema poročanje za prva tri četrtletja leta 2016, se ta rok za referenčno obdobje prvega četrtletja leta 2016 podaljša do 30. delovnega dne po zgoraj navedenem roku, za referenčno obdobje drugega četrtletja leta 2016 do 25. delovnega dne po zgoraj navedenem roku in za referenčno obdobje tretjega četrtletja leta 2016 do 20. delovnega dne po zgoraj navedenemu roku, NCB poročajo ECB letne podatke o zavarovalnih družbah do zaključka poslovanja na 10. delovni dan po roku za letne podatke iz člena 8 Uredbe (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50). Točni datumi posredovanja se vnaprej sporočijo NCB v obliki koledarja poročanja, ki ga ECB zagotovi do septembra vsako leto. Od NCB se zahteva, da pri prvem poročanju četrtletnih podatkov o zavarovalnih družbah posredujejo ECB podatke o neporavnanih zneskih. Popravki tokov se posredujejo po najboljših prizadevanjih.

3. Politika popravkov Za popravke četrtletnih in letnih podatkov veljajo naslednja splošna pravila:

3.

(a) med rednimi četrtletnimi obdobji izdelave, tj. za posamezno referenčno obdobje od roka iz odstavka 2 do dneva, ko se podatki pošljejo nazaj NCB, lahko NCB popravijo podatke, ki se nanašajo na preteklo referenčno četrtletje;

(b) med rednimi letnimi obdobji izdelave, tj. za posamezno referenčno leto od roka iz odstavka 2 do dneva, ko se podatki pošljejo nazaj NCB, lahko NCB popravijo podatke, ki se nanašajo na preteklo referenčno leto;

(c) zunaj rednih obdobij izdelave lahko NCB popravijo tudi podatke, ki se nanašajo na pretekla referenčna obdobja.

4. Odstopanja in izračun ocene celotne vrednosti Za zagotovitev kakovosti statistike zavarovalnih družb za euroobmočje NCB, kadar te odobrijo odstopanja najmanjšim zavarovalnim družbam v skladu s členom 7(1)(a) Uredbe (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50), izračunajo oceno celotne vrednosti četrtletnih podatkov o zavarovalnih družbah, ki se poročajo ECB, do 100 % zajetja. NCB lahko izberejo postopek za izračun ocene celotne vrednosti do 100 % zajetja na podlagi podatkov, zbranih v skladu s členom 7(1)(b) in 7(1)(c) Uredbe (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50), pod pogojem, da ocene temeljijo na ustrezni vrsti zavarovalnih družb (tj. zavarovalne družbe za življenjsko zavarovanje, zavarovalne družbe za neživljenjsko zavarovanje, pozavarovalne družbe, kompozitne zavarovalne družbe). NCB tudi zagotovijo, da podatki, ki jih poročajo ECB za referenčna četrtletja leta 2016, predstavljajo 100 % poročevalske populacije. NCB, ki nameravajo odobriti odstopanja najmanjšim zavarovalnim družbam v skladu s členom 7(1)(a) Uredbe (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50), zberejo vse potrebne informacije za zagotovitev visoke kakovosti podatkov, ki jih posredujejo ECB. NCB, ki zahtevane podatke izpeljejo iz podatkov, ki se zbirajo za namene nadzora po Direktivi 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta, lahko za ta namen (i) razširijo obseg podatkov na podatke za začetni dan z referenčnim datumom 1. januarja 2016 (glej odstavek 5), (ii) povečajo zajetje poročevalske populacije za prvo(-a) referenčno(-a) četrtletje(-a) ali (iii) uporabijo alternativne vire podatkov, iz katerih je mogoče izpeljati izračunano oceno celotne vrednosti podatkov enako visoke kakovosti.

5. Enkratno poročanje za referenčno obdobje četrtega četrtletja leta 2015 NCB posredujejo ECB podatke o stanjih ob koncu leta 2015, ki lahko po potrebi vključujejo približke, za glavne agregate, kakor so določeni v delu 23 Priloge II. NCB lahko za ta namen uporabijo podatke, ki se zbirajo za namene nadzora po Direktivi 2009/138/ES in se nanašajo na 1. januar 2016. Ti podatki se posredujejo ECB skupaj s podatki za prvo četrtletje leta 2016.

6. Izpeljava agregiranih podatkov o vrednostnih papirjih NCB izpeljejo agregirane četrtletne podatke o sredstvih in obveznostih za vsako vrsto zavarovalnih družb v skladu s tabelama 2a in 2b iz dela 23 Priloge II, kot sledi:

6.

(a) Za vrednostne papirje s kodami ISIN NCB priredijo informacije, zagotovljene po posameznih vrednostih papirjih, informacijam, ki so izpeljane iz centralizirane baze vrednostnih papirjev (Centralised Securities Database – CSDB) kot referenčne baze podatkov. Tako prirejene informacije po posameznih vrednostnih papirjih se uporabijo za pripravo vrednosti sredstev in obveznosti v eurih in za izpeljavo potrebnih razčlenitev za vsak posamezni vrednostni papir, ki ga ima ali izda zavarovalna družba. Če identifikatorjev vrednostnih papirjev ni mogoče najti v CSDB ali če informacije, potrebne za pripravo sredstev in obveznosti v skladu s tabelama 2a in 2b iz dela 23 Priloge II, niso na voljo v CSDB, NCB ocenijo manjkajoče podatke.

(b) NCB agregirajo podatke o vrednostnih papirjih, izpeljane v skladu z odstavkom (a), in jih dodajo informacijam, ki se poročajo za vrednostne papirje brez kod ISIN, da se izdelajo agregati za: (i) dolžniške vrednostne papirje, razčlenjeno po zapadlosti (prvotna in preostala) in nasprotni stranki (sektor in rezidenčnost); (ii) lastniški kapital, razčlenjeno po instrumentu in nasprotni stranki (sektor in rezidenčnost), in (iii) delnice/enote investicijskih skladov, razčlenjeno po vrsti investicijskega sklada in rezidenčnosti nasprotne stranke.

7. Razčlenitev imetij delnic/enot investicijskih skladov po glavnem naložbenem cilju NCB posredujejo ECB najboljše ocene imetij delnic/enot investicijskih skladov, ki jih imajo zavarovalne družbe, razčlenjene po glavnem naložbenem cilju (tj. obvezniški skladi, delniški skladi, mešani skladi, nepremičninski skladi, hedge skladi in drugi skladi). Ti podatki se lahko izpeljejo tako, da se informacije, zagotovljene po posameznih vrednostih papirjih v skladu z Uredbo (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50), priredijo informacijam, ki so izpeljane iz CSDB kot referenčne baze podatkov. Če delnic/enot investicijskih skladov v posesti ni mogoče najti v CSDB, NCB ocenijo manjkajoče podatke ali uporabijo alternativne vire za izpeljavo teh podatkov. Kot prehodni ukrep lahko NCB te podatke prvič posredujejo ECB ob posredovanju podatkov za drugo četrtletje leta 2016, pri čemer zajamejo tudi podatke za prvo četrtletje leta 2016.

8. Ocena četrtletnih podatkov o tehničnih rezervacijah neživljenjskega zavarovanja V skladu s členom 4(1)(c) Uredbe (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50) NCB letno zbirajo podatke o tehničnih rezervacijah neživljenjskega zavarovanja, razčlenjene po vrsti zavarovanja in geografskem območju. NCB posredujejo ECB četrtletne podatke, ki se lahko ocenijo na podlagi podatkov, ki se zbirajo letno.

9. Metode vrednotenja in/ali računovodska pravila Pravila vrednotenja in/ali računovodska pravila iz Uredbe (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50) veljajo tudi, kadar NCB poročajo ECB podatke o zavarovalnih družbah.

10. Pojasnila NCB predložijo pojasnila, v katerih navedejo razloge za znatne popravke in popravke zunaj rednih obdobij izdelave v skladu s členom 26a(3)(c). Poleg tega NCB zagotovijo ECB pojasnila v zvezi s prerazvrstitvenimi popravki.

11. Pristop k pripravi podatkov NCB lahko zbirajo podatke od vseh zavarovalnih družb, ki so rezidenti v državi (pristop države gostiteljice), v skladu s členom 2(1) Uredbe (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50), lahko pa zahtevane podatke za namene ESCB izpeljejo iz podatkov, ki se zbirajo za namene nadzora po Direktivi 2009/138/ES, v skladu s členom 2(2) Uredbe (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50) (pristop matične države). Podatki, ki se posredujejo ECB v skladu s to smernico, načeloma predstavljajo pristop države gostiteljice. Vendar lahko NCB, ki zahtevane podatke za namene ESCB izpeljejo iz podatkov, ki se zbirajo za namene nadzora, posredujejo podatke po pristopu matične države, dokler se ocenjuje, da razlika med podatki po pristopu države gostiteljice in po pristopu matične države ni bistvena. Ali je razlika med podatki po pristopu države gostiteljice in po pristopu matične države bistvena, se oceni na podlagi podatkov o premijah, ki se poročajo v skladu s tabelo 3 iz dela 23 Priloge II k tej smernici. Ko se to oceni, bo ECB v tesnem sodelovanju z NCB opredelila pristop, ki ga bo treba uporabiti za posredovanje podatkov ECB po pristopu države gostiteljice. Dokler se ta pristop ne opredeli, NCB ni treba popravljati podatkov. NCB, ki želijo popraviti podatke, lahko prostovoljno in po najboljših prizadevanjih izpeljejo podatke po pristopu države gostiteljice iz podatkov, ki se zbirajo v skladu s pristopom matične države. Za ta namen se lahko vzpostavijo dvostranski stiki in izmenjave podatkov med zadevnimi NCB.

7. Priloge II, III, IV in V se spremenijo v skladu s Prilogo k tej smernici.

Člen 2 Začetek učinkovanja in izvedba

Ta smernica začne učinkovati na dan, ko so o njej uradno obveščene NCB držav članic, katerih valuta je euro. NCB držav članic, katerih valuta je euro, ravnajo v skladu s to smernico od 1. januarja 2016.

Člen 3 Naslovniki

Ta smernica je naslovljena na NCB držav članic, katerih valuta je euro.

V Frankfurtu na Majni, 4. decembra 2015 Predsednik ECB Mario Draghi

ANNEX

PRILOGA

Priloge II, III, IV in V se spremenijo:

1. Sredstva pokojninskih skladov Obveznosti pokojninskih skladov

v Prilogi II se tabela o statistiki pokojninskih skladov v delu 22 nadomesti z naslednjo tabelo: Skupaj Domači Skupaj MFI (S.121 + S.122 + S.123) Ne-MFI Skupaj Država (S.13) Ne-MFI razen države Skupaj Investicijski skladi razen SDT (S.124) DFP + izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti + lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.125 + S.126 + S.127) Zavarovalne družbe (S.128) Pokojninski skladi (S.129) Nefinančne družbe (S.11) Gospodinjstva in nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.14 & S.15) Gotovina in vloge do 1 leta nad 1 letom in do 2 let nad 2 letoma od tega: prenosljive vloge Dolžniški vrednostni papirji do 1 leta nad 1 letom in do 2 let nad 2 letoma Izvedeni finančni instrumenti Posojila do 1 leta nad 1 letom in do 5 let nad 5 let Lastniški kapital od tega delnice, ki kotirajo na borzi Delnice/enote investicijskih skladov Delnice/enote SDT Delnice/enote investicijskih skladov razen SDT Zavarovalne tehnične rezervacije in povezane terjatve Preostala sredstva Celotna nefinančna sredstva Države članice euroobmočja razen domači Tujina Skupaj MFI (S.121 + S.122 + S.123) Ne-MFI Skupaj Država (S.13) Ne-MFI razen države Skupaj Investicijski skladi razen SDT (S.124) DFP + izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti + lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.125 + S.126 + S.127) Zavarovalne družbe (S.128) Pokojninski skladi (S.129) Nefinančne družbe (S.11) Gospodinjstva in nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.14 & S.15) Gotovina in vloge do 1 leta nad 1 letom in do 2 let nad 2 letoma od tega: prenosljive vloge Dolžniški vrednostni papirji do 1 leta nad 1 letom in do 2 let nad 2 letoma Izvedeni finančni instrumenti Posojila do 1 leta nad 1 letom in do 5 let nad 5 let Lastniški kapital od tega delnice, ki kotirajo na borzi Delnice/enote investicijskih skladov Delnice/enote SDT Delnice/enote investicijskih skladov razen SDT Zavarovalne tehnične rezervacije in povezane terjatve Preostala sredstva Celotna nefinančna sredstva Skupaj Domači Skupaj MFI (S.121 + S.122 + S.123) Ne-MFI Skupaj Država (S.13) Ne-MFI razen države Skupaj Investicijski skladi razen SDT (S.124) DFP (S.125 + S.126 + S.127) Zavarovalne družbe (S.128) Pokojninski skladi (S.129) Nefinančne družbe (S.11) Gospodinjstva in nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.14 & S.15) Izdani dolžniški vrednostni papirji Izvedeni finančni instrumenti Posojila do 1 leta nad 1 letom in do 5 let nad 5 let Lastniški kapital od tega delnice, ki kotirajo na borzi Zavarovalne tehnične rezervacije od tega: pokojninske pravice Sheme z določenimi prispevki Sheme z zagotovljenimi prejemki Kombinirane sheme Preostale obveznosti Države članice euroobmočja razen domači Tujina Skupaj MFI (S.121 + S.122 + S.123) Ne-MFI Skupaj Država (S.13) Ne-MFI razen države Skupaj Investicijski skladi razen SDT (S.124) DFP (S.125 + S.126 + S.127) Zavarovalne družbe (S.128) Pokojninski skladi (S.129) Nefinančne družbe (S.11) Gospodinjstva in nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.14 & S.15) Izdani dolžniški vrednostni papirji Izvedeni finančni instrumenti Posojila do 1 leta nad 1 letom in do 5 let nad 5 let Lastniški kapital od tega delnice, ki kotirajo na borzi Zavarovalne tehnične rezervacije od tega: pokojninske pravice Sheme z določenimi prispevki Sheme z zagotovljenimi prejemki Kombinirane sheme Preostale obveznosti

2. v Prilogi II se doda naslednji del 23:

2.

DEL 23 Tabela 1 1.1x.2.3.3x.4.4a.5.6.7.8.9.1.1.x.2.2a.2b.2c.33.13.245 Tabela 2a 1.1x.1.2.3.3x.3.4.4a.4b.4c.5.5a.5b.6.7.8.9.10. Tabela 2b 1.2.2.x.3.44.14.1.a4.1.b4.256 Tabela 3 1.2.3. Statistika o zavarovalnih družbah Podatki o sredstvih in obveznostih, ki jih je treba zagotoviti za četrto četrtletje leta 2015: stanja Podatki o sredstvih, ki jih je treba zagotoviti četrtletno: stanja in popravki tokov Podatki o obveznostih, ki jih je treba zagotoviti četrtletno: stanja in popravki tokov Podatki o premijah, odškodninskih zahtevkih in provizijah, ki jih je treba zagotoviti letno

Skupaj SREDSTVA (F) Gotovina in vloge (ESR 2010: F.21 + F.22 + F.29) – poštena vrednost Gotovina in vloge, od tega prenosljive vloge (F.22) Dolžniški vrednostni papirji (ESR 2010: F.3) Posojila (ESR 2010: F.4) – poštena vrednost Posojila, od tega jamstva za vloge v povezavi s posli pozavarovanja – poštena vrednost Lastniški kapital (ESR 2010: F.51) Lastniški kapital, od tega delnice, ki kotirajo na borzi Delnice/enote investicijskih skladov (ESR 2010: F.52) Izvedeni finančni instrumenti (ESR 2010: F.7) Tehnične rezervacije neživljenjskega zavarovanja (ESR 2010: F.61) Nefinančna sredstva (ESR 2010: AN) Preostala sredstva OBVEZNOSTI (F) Izdani dolžniški vrednostni papirji in posojila (ESR 2010: F.3 + F.4) od tega jamstva za vloge v povezavi s posli pozavarovanja Lastniški kapital (ESR 2010: F.51) Lastniški kapital, od tega delnice, ki kotirajo na borzi Lastniški kapital, od tega delnice, ki ne kotirajo na borzi Lastniški kapital, od tega drug lastniški kapital Zavarovalne tehnične rezervacije (ESR 2010: F.6) Tehnične rezervacije življenjskega zavarovanja od tega, vezanega na enote investicijskih skladov od tega, ki ni vezano na enote investicijskih skladov Tehnične rezervacije neživljenjskega zavarovanja Izvedeni finančni instrumenti (ESR 2010: F.7) Preostale obveznosti Kratice, uporabljene v tej tabeli: MFI = denarna finančna institucija, DFP = drug finančni posrednik, NPISG = nepridobitna institucija, ki opravlja storitve za gospodinjstva, SDT = sklad denarnega trga. Skupaj Euroobmočje Tujina Domači Države članice euroobmočja razen domači Države članice euroobmočja razen domači (informacije po posameznih državah) Skupaj Nesodelujoče države članice (informacije po posameznih državah) Glavne nasprotne stranke zunaj Evropske unije (informacije po posameznih državah za Brazilijo, Kanado, Kitajsko, Hongkong, Indijo, Japonsko, Rusijo, Švico, ZDA) SREDSTVA (F) Gotovina in vloge (ESR 2010: F.21 + F.22 + F.29) – poštena vrednost do 1 leta (do zapadlosti) nad 1 letom (do zapadlosti) Gotovina in vloge, od tega prenosljive vloge (F.22) Gotovina in vloge (ESR 2010: F.21 + F.22 + F.29) – nominalna vrednost Dolžniški vrednostni papirji (ESR 2010: F.3) ki jih izdajo MFI ki jih izda država ki jih izdajo DFP ki jih izdajo zavarovalne družbe ki jih izdajo pokojninski skladi ki jih izdajo nefinančne družbe ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG do 1 leta (prvotna zapadlost) ki jih izdajo MFI ki jih izda država ki jih izdajo DFP ki jih izdajo zavarovalne družbe ki jih izdajo pokojninski skladi ki jih izdajo nefinančne družbe ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG nad 1 letom in do 2 let (prvotna zapadlost) ki jih izdajo MFI ki jih izda država ki jih izdajo DFP ki jih izdajo zavarovalne družbe ki jih izdajo pokojninski skladi ki jih izdajo nefinančne družbe ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG nad 2 letoma (prvotna zapadlost) ki jih izdajo MFI ki jih izda država ki jih izdajo DFP ki jih izdajo zavarovalne družbe ki jih izdajo pokojninski skladi ki jih izdajo nefinančne družbe ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG do 1 leta (do zapadlosti) ki jih izdajo MFI ki jih izda država ki jih izdajo DFP ki jih izdajo zavarovalne družbe ki jih izdajo pokojninski skladi ki jih izdajo nefinančne družbe ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG nad 1 letom in do 2 let (do zapadlosti) ki jih izdajo MFI ki jih izda država ki jih izdajo DFP ki jih izdajo zavarovalne družbe ki jih izdajo pokojninski skladi ki jih izdajo nefinančne družbe ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG nad 2 letoma in do 5 let (do zapadlosti) ki jih izdajo MFI ki jih izda država ki jih izdajo DFP ki jih izdajo zavarovalne družbe ki jih izdajo pokojninski skladi ki jih izdajo nefinančne družbe ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG nad 5 let (do zapadlosti) ki jih izdajo MFI ki jih izda država ki jih izdajo DFP ki jih izdajo zavarovalne družbe ki jih izdajo pokojninski skladi ki jih izdajo nefinančne družbe ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG Posojila (ESR 2010: F.4) – poštena vrednost prvotna zapadlost do 1 leta – poštena vrednost MFI državi investicijskim skladom DFP zavarovalnim družbam pokojninskim skladom nefinančnim družbam gospodinjstvom in NPISG prvotna zapadlost nad 1 letom in do 5 let – poštena vrednost MFI državi investicijskim skladom DFP zavarovalnim družbam pokojninskim skladom nefinančnim družbam gospodinjstvom in NPISG prvotna zapadlost nad 5 let – poštena vrednost MFI državi investicijskim skladom DFP zavarovalnim družbam pokojninskim skladom nefinančnim družbam gospodinjstvom in NPISG do 1 leta do zapadlosti – poštena vrednost nad 1 letom in do 2 let do zapadlosti – poštena vrednost nad 2 letoma in do 5 let do zapadlosti – poštena vrednost nad 5 let do zapadlosti – poštena vrednost Posojila, od tega jamstva za vloge v povezavi s posli pozavarovanja – poštena vrednost Posojila (ESR 2010: F.4) – nominalna vrednost prvotna zapadlost do 1 leta – nominalna vrednost prvotna zapadlost nad 1 letom in do 5 let – nominalna vrednost prvotna zapadlost nad 5 let – nominalna vrednost Lastniški kapital (ESR 2010: F.51) Lastniški kapital, od tega delnice, ki kotirajo na borzi ki jih izdajo MFI ki jih izda država ki jih izdajo DFP ki jih izdajo zavarovalne družbe ki jih izdajo pokojninski skladi ki jih izdajo nefinančne družbe Lastniški kapital, od tega delnice, ki ne kotirajo na borzi ki jih izdajo MFI ki jih izda država ki jih izdajo DFP ki jih izdajo zavarovalne družbe ki jih izdajo pokojninski skladi ki jih izdajo nefinančne družbe Lastniški kapital, od tega drug lastniški kapital ki ga izdajo MFI ki ga izda država ki ga izdajo DFP ki ga izdajo zavarovalne družbe ki ga izdajo pokojninski skladi ki ga izdajo nefinančne družbe Delnice/enote investicijskih skladov (ESR 2010: F.52) Delnice/enote SDT Delnice/enote investicijskih skladov razen SDT Delniški skladi Obvezniški skladi Mešani skladi Nepremičninski skladi Hedge skladi Drugi skladi Izvedeni finančni instrumenti (ESR 2010: F.7) Zavarovalne tehnične rezervacije in povezane terjatve Nefinančna sredstva (ESR 2010: AN) Preostala sredstva Celotna sredstva Zahteve, naslovljene na zavarovalne družbe po Uredbi (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50). Zahteve, ki jih je treba poročati za zavarovalne družbe, če so na voljo pri NCB (pojasnjevalne postavke). Skupaj Euroobmočje Tujina Domači Države članice euroobmočja razen domači Države članice euroobmočja razen domači (informacije po posameznih državah) Skupaj Nesodelujoče države članice (informacije po posameznih državah) Glavne nasprotne stranke zunaj Evropske unije (informacije po posameznih državah za Brazilijo, Kanado, Kitajsko, Hongkong, Indijo, Japonsko, Rusijo, Švico, ZDA) OBVEZNOSTI (F) Izdani dolžniški vrednostni papirji (ESR 2010: F.3) Posojila (ESR 2010: F.4) ki jih izdajo denarne finančne institucije (MFI) ki jih izdajo ne-MFI Posojila, od tega jamstva za vloge v povezavi s posli pozavarovanja Lastniški kapital (ESR 2010: F.51) Delnice, ki kotirajo na borzi Delnice, ki ne kotirajo na borzi Drug lastniški kapital Zavarovalne tehnične rezervacije (ESR 2010: F.6) Tehnične rezervacije življenjskega zavarovanja vezanega na enote investicijskih skladov ki ni vezano na enote investicijskih skladov Tehnične rezervacije življenjskega zavarovanja, od tega pokojninske pravice Sheme z določenimi prispevki Sheme z zagotovljenimi prejemki Kombinirane sheme Tehnične rezervacije življenjskega zavarovanja, od tega sprejeto pozavarovanje Tehnične rezervacije neživljenjskega zavarovanja po vrsti zavarovanja Zavarovanje stroškov zdravstvenih storitev Zavarovanje dohodka Nezgodno zavarovanje za delavce Zavarovanje odgovornosti za uporabo motornih vozil Zavarovanje drugih vozil Zavarovanje plovil, zrakoplovov in prevoza blaga Požarno in drugo škodno zavarovanje Zavarovanje splošne odgovornosti Kreditno in kavcijsko zavarovanje Zavarovanje stroškov postopka Zavarovanje pomoči Zavarovanje različnih finančnih izgub Pozavarovanje Izvedeni finančni instrumenti (ESR 2010: F.7) Preostale obveznosti Skupaj Domači Podružnice v EGP (informacije po posameznih državah) Podružnice zunaj EGP (skupaj) Premije Odškodninski zahtevki Provizije

3. V Prilogi III se deli 2, 3 in 4 nadomestijo z naslednjim:

1. Pri izmenjanih sporočilih SDMX se lahko statistični koncepti uporabijo bodisi kot dimenzije (pri sestavljanju ključev, ki identificirajo časovno vrsto) bodisi kot atributi (ki zagotavljajo informacije o podatkih). Kodirane dimenzije in atributi črpajo svoje vrednosti iz vnaprej opredeljenih šifrantov. DSD opredeljujejo strukturo izmenjanih ključev podatkov glede na koncepte in pripadajoče šifrante. Poleg tega opredeljujejo njihovo razmerje z ustreznimi atributi. Enaka struktura se lahko uporabi za več tokov podatkov, ki se razlikujejo po informacijah niza podatkov.

2. V kontekstu denarne in finančne statistike je ECB opredelila 12 DSD, ki se trenutno uporabljajo za izmenjavo statističnih podatkov z ESCB in drugimi mednarodnimi organizacijami. Za večino teh DSD se izmenja en niz podatkov, ki uporablja to strukturo, kar ima za posledico, da sta identifikator DSD in s tem povezan identifikator nizov podatkov (DSI), uporabljen v podatkovnem sporočilu SDMX, enaka. Za namene obravnave, pravočasnosti in odgovornosti sta bila opredeljena dva različna niza podatkov, ki sledita DSD ECB_BSI1 in se razlikujeta na ravni DSI. Podobno sta bila opredeljena dva različna niza podatkov, ki sledita DSD ECB_ICPF1 in se razlikujeta na ravni DSI. Uporabljajo se naslednje značilnosti tokov podatkov:

postavke bilance stanja (BSI), identifikator DSD in DSI ECB_BSI1,

postavke bilance stanja v kontekstu Modre knjige (Blue Book) (BSP), identifikator DSD ECB_BSI1 in DSI ECB_BSP,

bančni strukturni finančni kazalniki (SSI), identifikator DSD in DSI ECB_SSI1,

bančni strukturni finančni kazalniki v kontekstu Modre knjige (SSP), identifikator DSD ECB_SS1 in DSI ECB_SSP,

obrestne mere MFI (MIR), identifikator DSD in DSI ECB_MIR1,

drugi finančni posredniki (OFI), identifikator DSD in DSI ECB_OFI1,

izdaje vrednostnih papirjev (SEC), identifikator DSD in DSI ECB_SEC1,

plačilni in poravnalni sistemi (PSS), identifikator DSD in DSI ECB_PSS1,

investicijski skladi (IVF), identifikator DSD in DSI ECB_IVF1,

družbe, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev (FVC), identifikator DSD in DSI ECB_FVC1,

konsolidirani bančni podatki (CBD), identifikator DSD in DSI ECB_CBD1,

mednarodna konsolidirana bančna statistika (CBS), identifikator DSD in DSI BIS_CBS,

sredstva in obveznosti zavarovalnih družb (ICB), identifikator DSD ECB_ICPF1 in DSI ECB_ICB,

poslovanje zavarovalnih družb (premije, odškodninski zahtevki, provizije) (ICO), identifikator DSD in DSI ECB_ICO1,

sredstva in obveznosti pokojninskih skladov (PFB), identifikator DSD ECB_ICPF1 in DSI ECB_PFB.

2.1 DSI ECB_BSI1 se uporablja za opredelitev ključev podatkov o:

statistiki bilance stanja MFI,

elektronskem denarju,

statistiki bilance stanja kreditnih institucij,

statistiki bilance stanja SDT,

obveznostih centralne države iz naslova vlog ter imetjih gotovine in vrednostnih papirjev,

pojasnjevalnih postavkah,

dodatnih podatkih o postavkah bilance stanja, ki jih NCB poročajo Mednarodnemu denarnemu skladu z uporabo storitev prek ECB,

posojilih MFI, olistinjenih in prodanih tretjim osebam,

statistiki osnove za obvezne rezerve,

makro razmerju,

posojilih nefinančnim družbam, razčlenjenih po panogi dejavnosti,

kreditnih linijah.

2.2 DSI ECB_ICPF1 se uporablja pri zavarovalnih družbah in pokojninskih skladih (ICPF) za opredelitev ključev podatkov o sredstvih in obveznostih zavarovalnih družb ter sredstvih in obveznostih pokojninskih skladov.

3.

DEL 3 Dimenzije

Spodnja tabela določa dimenzije, ki sestavljajo ključe podatkov posamezne denarne in finančne statistike, navedene v delu 2, njihov format in šifrante, iz katerih črpajo svoje kodne vrednosti. Opredelitev strukture podatkov (DSD) Koncept Ime koncepta Format Šifrant Ime šifranta BSI SSI MIR OFI SEC PSS IVF FVC CBD CBS ICPF ICO (identifikator) vrednosti VRSTNI RED DIMENZIJ V KLJUČU DIMENZIJE 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 FREQ Frekvenca AN1 CL_FREQ Šifrant frekvence 2 2 2 2 2 2 2 2 2 REF_AREA Referenčno območje AN2 CL_AREA_EE Šifrant območja 2 2 REF_AREA Referenčno območje AN2 CL_AREA Šifrant območja 3 3 3 3 ADJUSTMENT Kazalnik popravka AN1 CL_ADJUSTMENT Šifrant kazalnika popravka 4 3 BS_REP_SECTOR Razčlenitev po referenčnih sektorjih v bilanci stanja AN..2 CL_BS_REP_SECTOR Šifrant razčlenitve po referenčnih sektorjih v bilanci stanja 3 REF_SECTOR Razčlenitev po referenčnih sektorjih AN4 CL_ESA95_SECTOR Šifrant referenčne sektorske razčlenitve ESR 95 3 SEC_ISSUING SECTOR Sektor izdajatelj vrednostnih papirjev AN4 CL_ESA95_SECTOR Šifrant referenčne sektorske razčlenitve ESR 95 3 PSS_INFO_TYPE Vrsta informacije PSS AN4 CL_PSS_INFO_TYPE Šifrant vrste informacije v plačilnem in poravnalnem sistemu 4 PSS_INSTRUMENT Instrument PSS AN4 CL_PSS_INSTRUMENT Šifrant instrumenta v plačilnem in poravnalnem sistemu 5 PSS_SYSTEM Vstopna točka PSS AN4 CL_PSS_SYSTEM Šifrant vstopne točke v plačilnem in poravnalnem sistemu 6 DATA_TYPE_PSS Vrsta podatka PSS AN2 CL_DATA_TYPE_PSS Šifrant vrste podatka v plačilnem in poravnalnem sistemu 3 COMP_APPROACH Kazalnik pristopa k pripravi podatkov AN1 CL_COMP_APPROACH Šifrant kazalnika pristopa k pripravi podatkov 4 OFI_REP_SECTOR Poročevalski sektor drugih finančnih posrednikov AN2 CL_OFI_REP_SECTOR Šifrant referenčne sektorske razčlenitve drugih finančnih posrednikov 4 IVF_REP_SECTOR Poročevalski sektor investicijskih skladov AN2 CL_IVF_REP_SECTOR Šifrant referenčne sektorske razčlenitve investicijskih skladov 4 FVC_REP_SECTOR Poročevalski sektor družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev AN1 CL_FVC_REP_SECTOR Šifrant referenčne sektorske razčlenitve družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev 4 3 REPORTING_SECTOR Poročevalski sektor AN..6 CL_SECTOR Šifrant institucionalnega sektorja 3 CB_REP_SECTOR Razčlenitev po referenčnem sektorju v konsolidiranih bančnih podatkih AN2 CL_CB_REP_SECTOR Šifrant razčlenitve po referenčnem sektorju v konsolidiranih bančnih podatkih 4 CB_SECTOR_SIZE Velikost po referenčnem sektorju v konsolidiranih bančnih podatkih AN1 CL_CB_SECTOR_SIZE Šifrant velikosti po referenčnem sektorju v konsolidiranih bančnih podatkih 4 SSI_INDICATOR Strukturni finančni kazalnik AN3 CL_SSI_INDICATOR Šifrant strukturnega finančnega kazalnika 5 4 BS_ITEM Postavka bilance stanja AN..7 CL_BS_ITEM Šifrant postavke bilance stanja 5 OFI_ITEM Postavka bilance stanja drugih finančnih posrednikov AN3 CL_OFI_ITEM Šifrant postavke bilance stanja drugih finančnih posrednikov 4 SEC_ITEM Postavka vrednostnih papirjev AN6 CL_ESA95_ACCOUNT Šifrant računa ESR 95 5 IF_ITEM Sredstva in obveznosti investicijskih skladov AN3 CL_IF_ITEM Šifrant postavke bilance stanja investicijskih skladov 5 FVC_ITEM Sredstva in obveznosti družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev AN3 CL_FVC_ITEM Šifrant postavke bilance stanja družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev 5 ICPF_ITEM Sredstva in obveznosti zavarovalnih družb in pokojninskih skladov AN..4 CL_ICPF_ITEM Šifrant sredstev in obveznosti zavarovalnih družb in pokojninskih skladov 4 ICO_PAY_ITEM Postavka poslovanja zavarovalnih družb AN1 CL_ICO_PAY Šifrant postavke poslovanja zavarovalnih družb 5 CB_ITEM Postavka konsolidiranih bančnih podatkov AN5 CL_CB_ITEM Šifrant postavke konsolidiranih bančnih podatkov 6 5 6 6 6 6 MATURITY_ORIG Prvotna zapadlost AN..3 CL_MATURITY_ORIG Šifrant prvotne zapadlosti 6 MATURITY Zapadlost AN..6 CL_MATURITY Šifrant zapadlosti 5 SEC_VALUATION Vrednotenje vrednostnih papirjev AN1 CL_MUFA_VALUATION Šifrant vrednotenja v kontekstu MUFA 7 5 7 7 7 7 7 DATA_TYPE Vrsta podatka AN1 CL_DATA_TYPE Šifrant denarne in bančne vrste podatka, tok in pozicija 6 DATA_TYPE_MIR Vrsta podatka MIR AN1 CL_DATA_TYPE_MIR Šifrant vrste podatka o obrestnih merah MFI 6 DATA_TYPE_SEC Vrsta podatka o vrednostnih papirjih AN1 CL_DATA_TYPE_SEC Šifrant vrste podatka o vrednostnih papirjih 2 L_MEASURE Stanje, tok AN1 CL_STOCK_FLOW Stanje, tok 3 L_REP_CTY Koda referenčnega območja za mednarodno finančno statistiko Banke za mednarodne poravnave (BIS-IFS) AN2 CL_BIS_IF_REF_AREA Koda referenčnega območja za BIS-IFS 4 CBS_BANK_TYPE Vrsta banke za CBS AN2 CL_BIS_IF_REF_AREA Vrsta banke za CBS 5 CBS_BASIS Podlaga za poročanje CBS AN1 CL_CBS_BASIS Podlaga za poročanje CBS 6 L_POSITION Vrsta pozicije v CBS AN1 CL_L_POSITION Vrsta pozicije 7 L_INSTR Vrsta instrumenta v CBS AN1 CL_L_INSTR Vrsta instrumenta 8 REM_MATURITY Preostala zapadlost v CBS AN1 CL_ISSUE_MAT Šifrant zapadlosti izdaje 9 CURR_TYPE_BOOK Vrsta valute za mesto vknjižbe v CBS AN3 CL_CURRENCY_3POS Vrsta valute za mesto vknjižbe 10 L_CP_SECTOR Sektor nasprotne stranke v CBS AN1 CL_L_SECTOR Sektor nasprotne stranke v CBS 11 L_CP_COUNTRY Območje nasprotne stranke v CBS AN2 CL_BIS_IF_REF_AREA Koda referenčnega območja za BIS-IFS 8 6 8 7 8 8 8 COUNT_AREA Območje nasprotne stranke AN2 CL_AREA_EE Šifrant območja 8 5 COUNTERPART_AREA Območje nasprotne stranke AN2 CL_AREA Šifrant območja 7 AMOUNT_CAT Kategorija zneska AN1 CL_AMOUNT_CAT Šifrant kategorije zneska 9 8 9 9 9 9 BS_COUNT_SECTOR Sektor nasprotne stranke v bilanci stanja AN..7 CL_BS_COUNT_SECTOR Šifrant sektorja nasprotne stranke v bilanci stanja 9 COUNTERPART_SECTOR Sektor nasprotne stranke AN..6 CL_SECTOR Šifrant institucionalnega sektorja 8 COUNTERPART_SECTOR Sektor nasprotne stranke AN2 CL_PS_COUNT_SECTOR Sektor prejemnika/pridobitelja v plačilnem in poravnalnem sistemu 10 FVC_ORI_SECTOR Sektor originatorja družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev AN2 CL_FVC_ORI_SECTOR Šifrant sektorja originatorja družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev 6 ICO_UNIT Enota zavarovalnih družb AN1 CL_ICO_UNIT Šifrant enote zavarovalnih družb 10 7 9 10 7 9 10 11 10 10 CURRENCY_TRANS Valuta transakcije AN3 CL_CURRENCY Šifrant valute 8 11 8 10 11 11 SERIES_DENOM Denominacija vrste podatkov ali posebni izračun AN1 CL_SERIES_DENOM Šifrant denominacije vrste podatkov ali posebnega izračuna 11 7 CURRENCY_DENOM Oznaka valute AN..15 CL_UNIT Šifrant enote 11 12 BS_SUFFIX Pripona bilance stanja AN..3 CL_BS_SUFFIX Šifrant pripone bilance stanja 9 SEC_SUFFIX Pripona vrst podatkov v kontekstu vrednostnih papirjev AN1 CL_SEC_SUFFIX Šifrant pripone vrednostnih papirjev 10 IR_BUS_COV Zajetje poslov v obrestni meri AN1 CL_IR_BUS_COV Šifrant zajetja poslov v obrestni meri Frekvenca. Ta dimenzija označuje frekvenco poročane časovne vrste. Posebne zahteve za izmenjavo podatkov so naslednje: Referenčno območje. Ta dimenzija se nanaša na rezidenčno državo poročevalske institucije. V DSD ECB_SEC1 označuje rezidenčno državo sektorja izdajatelja. Kazalnik popravka. Ta dimenzija označuje, ali je uporabljen sezonski popravek in/ali popravek za število delovnih dni. Razčlenitev po referenčnih sektorjih v bilanci stanja. Ta dimenzija se nanaša na poročevalski sektor glede na razčlenitev, opredeljeno v pripadajočem šifrantu. Razčlenitev po referenčnih sektorjih. Ta dimenzija označuje referenčni sektor za strukturne finančne kazalnike (v DSD ECB_SSI1). Sektor izdajatelj vrednostnih papirjev. Ta dimenzija se nanaša na sektor izdajateljev vrednostnih papirjev (v DSD ECB_SEC1). Vrsta informacije PSS. Ta dimenzija predstavlja splošno vrsto informacije, ki jo je treba zagotoviti v kontekstu DSD ECB_PSS1. Instrument PSS. Ta dimenzija, uporabljena v DSD ECB_PSS1, označuje določeno vrsto instrumenta/naprave, ki se uporablja za plačilne transakcije, npr. kartice s funkcijo gotovine ali kreditne prenose. Vstopna točka PSS. Ta dimenzija je povezana z vrsto terminala ali sistema, prek katerega je bila izvršena osnovna plačilna transakcija. Za ujemanje plačilnih sistemov in kodnih vrednosti vstopne točke PSS glej del 16 Priloge II. Vrsta podatka PSS. V kontekstu PSS ta dimenzija označuje enoto mere za opazovanje, tj. ali je treba za postavko poročati število ali vrednost (npr. število transakcij na kartico, vrednost transakcij na kartico) Pristop k pripravi podatkov. Ta dimenzija označuje, ali podatki predstavljajo pristop matične države ali pristop države gostiteljice. Poročevalski sektor drugih finančnih posrednikov. Ta dimenzija označuje sektor poročevalske institucije znotraj sektorja DFP. Poročevalski sektor investicijskih skladov. Ta dimenzija označuje sektor poročevalske institucije znotraj sektorja investicijskih skladov. Poročevalski sektor družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev. Ta dimenzija označuje sektor poročevalske institucije znotraj sektorja DPFS. Poročevalski sektor. Ta dimenzija označuje, ali je poročevalska institucija pokojninski sklad ali vrsta zavarovalne družbe. Razčlenitev po referenčnem sektorju v konsolidiranih bančnih podatkih. Ta dimenzija označuje lastništvo in vrsto poročevalske institucije (domače kreditne institucije proti podrejenim družbam ali podružnicam pod tujim nadzorom). Velikost po sektorju v konsolidiranih bančnih podatkih. Ta dimenzija označuje velikost poročevalske institucije glede na njena celotna sredstva. Uporablja se samo za domače kreditne institucije. Strukturni finančni kazalnik. Ta dimenzija je značilna za DSD ECB_SSI1 in predstavlja vrsto strukturnega finančnega kazalnika. Postavka bilance stanja. Ta dimenzija označuje postavko bilance stanja MFI, kakor je opredeljena v Uredbi (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33). Postavka bilance stanja drugih finančnih posrednikov. Ta dimenzija označuje postavko bilance stanja DFP. DFP se osredotočajo na različne finančne dejavnosti, odvisno od vrste institucije, vse postavke bilance stanja pa se ne uporabljajo za vse vrste posrednikov. Zato so lahko druga sredstva in druge obveznosti različno opredeljeni pri različnih vrstah posrednikov, čeprav je večina postavk bilance stanja skupna vsem vrstam drugih finančnih posrednikov. Na strani sredstev sta za postavko druga sredstva sprejeti dve različni opredelitvi: (a) za posrednike z vrednostnimi papirji in izvedenimi finančnimi instrumenti (PVP) ta postavka vključuje posojila in (b) za finančne družbe, ki se ukvarjajo s posojanjem (FDP), postavka vključuje vloge, gotovino, delnice investicijskih skladov, osnovna sredstva in izvedene finančne instrumente. V zvezi s postavko druge obveznosti: (a) za PVP ta postavka izključuje dolžniške vrednostne papirje, kapital in rezerve ter izvedene finančne instrumente in (b) za FDP ta postavka vključuje izvedene finančne instrumente. Postavka vrednostnih papirjev. Ta dimenzija se nanaša na postavke s seznama postavk, določenih za finančne račune monetarne unije (MUFA) v skladu s koncepti Evropskega sistema računov. Uporablja se samo za DSD ECB_SEC1. Sredstva in obveznosti investicijskih skladov. Ta dimenzija se nanaša na postavko sredstev in obveznosti investicijskih skladov, kakor je opredeljeno v Uredbi (EU) št. 1073/2013 (ECB/2013/38). Sredstva in obveznosti družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev. Ta dimenzija se nanaša na postavko sredstev in obveznosti DPFS, kakor je opredeljeno v Uredbi (EU) št. 1075/2013 (ECB/2013/40). Sredstva in obveznosti zavarovalnih družb in pokojninskih skladov. Ta dimenzija označuje postavko sredstev in obveznosti zavarovalnih družb in pokojninskih skladov. V primeru zavarovalnih družb so postavke opredeljene v Uredbi Evropske centralne banke (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50). V primeru pokojninskih skladov so postavke opredeljene v ESR 2010. Postavka poslovanja zavarovalnih družb. Ta dimenzija se nanaša na postavke poslovanja zavarovalnih družb, tj. premije, odškodninske zahtevke in provizije, kakor so opredeljeni v Uredbi (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50). Postavka konsolidiranih bančnih podatkov. Ta dimenzija označuje postavko sistema za poročanje konsolidiranih bančnih podatkov, ki jo je treba poročati (iz poslovnih izidov, bilanc stanja in poročil o kapitalski ustreznosti bank). Prvotna zapadlost. Za DSD ECB_BSI1, ECB_FVC1, ECB_IVF1, ECB_CBD1 in ECB_OFI1 ta dimenzija označuje prvotno zapadlost postavke bilance stanja. Za DSD ECB_MIR1 ta dimenzija pri postavkah o neporavnanih zneskih označuje razčlenitev po prvotni zapadlosti ali odpovednem roku za vloge ali posojila; pri postavkah o novih poslih označuje razčlenitev po prvotni zapadlosti ali odpovednem roku v primeru vlog in po začetnem obdobju določitve obrestnih mer v primeru posojil. Zapadlost. Ta dimenzija označuje prvotno in preostalo zapadlost instrumenta v DSD ECB_ICPF1. Vrednotenje vrednostnih papirjev. Ta dimenzija označuje metodo vrednotenja, ki se uporablja za statistiko izdaj vrednostnih papirjev, v DSD ECB_SEC1. Vrsta podatka. Ta dimenzija opisuje vrsto podatka, ki se poroča v DSD ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_OFI1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, ECB_ICPF1 in ECB_ICO1. Vrsta podatka MIR. V DSD ECB_MIR1 ta dimenzija razlikuje statistične podatke o obrestnih merah MFI od tistih, ki se nanašajo na obseg novih poslov ali na neporavnane zneske. Vrsta podatka o vrednostnih papirjih. Ta dimenzija označuje vrsto podatka, vsebovanega v statistiki izdaj vrednostnih papirjev, v DSD ECB_SEC1. Neto izdaje se zagotovijo samo, če izdaj in odkupov ni mogoče določiti ločeno. Stanje, tok. Ta dimenzija, ki je značilna za BIS_CBS, označuje stanje vrste podatka ali tok podatka, ki se poroča. Koda referenčnega območja za BIS-IFS. Ta dimenzija, ki je značilna za BIS_CBS, predstavlja rezidenčno območje poročevalskih institucij. Vrsta banke za CBS. Ta dimenzija, ki je značilna za BIS_CBS, se nanaša na skupino pripadajočega poročevalskega sektorja. Za posredovanje ECB je treba uporabiti kodo 4P, in sicer je treba podatke poročati samo za domače bančne pisarne, ki se nanašajo na konsolidirane bančne podatke za velike bančne skupine. Podlaga za poročanje CBS. Ta dimenzija, ki je značilna za BIS_CBS, predstavlja podlago za beleženje terjatve ali izpostavljenosti. Vrsta pozicije v CBS. Ta dimenzija, ki je značilna za BIS_CBS, predstavlja vrsto finančne pozicije, ki se beleži s podatki. Preostala zapadlost v CBS. Ta dimenzija, ki je značilna za BIS_CBS, predstavlja preostalo zapadlost zabeleženih terjatev ali izpostavljenosti. Vrsta valute za mesto vknjižbe v CBS. Ta dimenzija, ki je značilna za BIS_CBS, predstavlja vrsto valute zabeleženih terjatev. Sektor nasprotne stranke v CBS. Ta dimenzija, ki je značilna za BIS_CBS, je povezana s sektorsko razčlenitvijo nasprotne stranke za zabeležene terjatve ali izpostavljenosti. Območje nasprotne stranke v CBS. Ta dimenzija, ki je značilna za BIS_CBS, označuje rezidenčno državo nasprotne stranke za zadevno postavko. Območje nasprotne stranke. Ta dimenzija označuje rezidenčno območje nasprotne stranke za zadevno postavko. Kategorija zneska. Ta dimenzija označuje kategorijo zneska novih posojil nefinančnim družbam; nova posojila se poročajo tudi glede na njihovo velikost. Relevantna je samo za DSD ECB_MIR1. Sektor nasprotne stranke v bilanci stanja. Ta dimenzija je povezana s sektorsko razčlenitvijo nasprotne stranke za postavke bilance stanja. V DSD ECB_ICPF1 označuje sektor nasprotne stranke za zadevno postavko. Sektor nasprotne stranke. Ta dimenzija, opredeljena v DSD ECB_PSS1, predstavlja sektorsko razčlenitev vrste upravičenca (nasprotne stranke), udeleženega pri plačilni transakciji. Sektor originatorja družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev. Ta dimenzija, opredeljena v DSD ECB_FVC1, predstavlja sektor subjekta (originatorja), ki prenese sredstva ali paket sredstev in/ali kreditno tveganje v zvezi s sredstvom ali paketom sredstev na strukturo listinjenja. Enota zavarovalnih družb. Ta dimenzija označuje zadevno poslovno enoto zavarovalne družbe. Valuta transakcije. Ta dimenzija opisuje valuto, v kateri so izdani vrednostni papirji (za DSD ECB_SEC1) ali v kateri je izraženo naslednje: (a) postavke bilance stanja MFI (za DSD ECB_BSI1); (b) strukturni finančni kazalniki (za DSD ECB_SSI1); (c) vloge in posojila (za DSD ECB_MIR1); (d) sredstva in obveznosti investicijskih skladov (za DSD ECB_IVF1); (e) plačilne transakcije (za DSD ECB_PSS1); (f) sredstva in obveznosti DPFS (za DSD ECB_FVC1); (g) postavke bilance stanja DFP (za DSD ECB_OFI1); (h) postavke konsolidiranih bančnih podatkov (za DSD ECB_CBD1) in (i) transakcije s sredstvi in obveznostmi zavarovalnih družb in pokojninskih skladov (za DSD ECB_ICPF1). Oznaka valute. Ta dimenzija opisuje valuto, v kateri so izraženi (a) sredstva in obveznosti zavarovalnih družb in pokojninskih skladov (za DSD ECB_ICPF1) ter (b) poslovanje zavarovalnih družb. Denominacija vrste podatkov ali posebni izračun. Ta dimenzija označuje oznako valute, v kateri so izražena opazovanja znotraj časovne vrste, ali določa osnovni izračun. Pripona bilance stanja. Ta dimenzija, ki je v DSD ECB_BSI1, označuje oznako valute, v kateri so izražena opazovanja znotraj časovne vrste, ali določa osnovni izračun. Pripona vrst podatkov v kontekstu vrednostnih papirjev. Ta dimenzija vsebuje dodatne vrste podatkov za izpeljane vrste podatkov. Uporablja se samo za DSD ECB_SEC1. Zajetje poslov v obrestni meri. Ta dimenzija, ki je značilna za DSD ECB_MIR1, označuje, ali se statistični podatki o obrestnih merah MFI nanašajo na neporavnane zneske ali na nove posle.

za DSD ECB_OFI1: kadar so nacionalni podatki na voljo samo z manjšo frekvenco, tj. polletno ali letno, NCB ocenijo četrtletne podatke. Kadar četrtletne ocene niso izvedljive, se podatki kljub temu zagotovijo kot četrtletna časovna vrsta, tj. letni podatki se zagotovijo kot LLLLQ4 in polletni podatki se zagotovijo kot LLLLQ2 in LLLLQ4, medtem ko se podatki za preostala četrtletja bodisi ne poročajo bodisi se poročajo kot manjkajoči s statusom opazovanja L,

za DSD ECB_SEC1: če zahtevani mesečni podatki niso na voljo in ni mogoče izvesti ocen, se lahko pošljejo četrtletni ali letni podatki.

DEL 4 Atributi

Spodnji oddelki podrobno pojasnjujejo atribute, povezane z izmenjanimi podatki. Oddelek 1 opredeljuje atribute po DSD, vključno z njihovim formatom in njihovo ravnjo dodajanja. Oddelek 2 prikazuje odgovornost partnerjev ESCB za izmenjavo podatkov pri oblikovanju in vodenju atributov ter status atributov. Oddelki 3, 4 in 5 se osredotočajo na vsebino atributov, razvrščenih po ravni dodajanja, tj. po sorodstveni ravni, ravni časovne vrste oziroma ravni opazovanja.

Oddelek 1 Kodirani in nekodirani atributi, opredeljeni v DSD ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, BIS_CBS, ECB_ICPF1 in ECB_ICO1

Poleg dimenzij, ki opredeljujejo ključe podatkov, je opredeljen nabor atributov. Atributi se dodajo na različnih ravneh izmenjanih informacij: na sorodstveni ravni, na ravni časovne vrste ali na ravni opazovanja. Kakor je prikazano spodaj, atributi bodisi črpajo svojo vrednost iz vnaprej opredeljenih šifrantov bodisi so nekodirani in se uporabljajo za dodajanje tekstovnih pojasnil o ustreznih vidikih v zvezi s podatki. Vrednosti atributov se izmenjajo samo ob prvi določitvi in ob vsaki spremembi, z izjemo obveznih atributov, dodanih na ravni opazovanja, ki se dodajo vsakemu opazovanju in se poročajo pri vsakem posredovanju podatkov. Spodnja tabela zagotavlja informacije o atributih, opredeljenih za vsako obravnavano DSD, ravni, na kateri se dodajo, in njihovem formatu ter imenu šifrantov, iz katerih kodirani atributi črpajo svoje vrednosti. Statistični koncept Format Šifrant BSI SSI MIR OFI SEC PSS IVF FVC CBD CBS ICPF ICO ATRIBUTI NA SORODSTVENI RAVNI (izmenjani z uporabo skupine FNS) √ √ √ √ √ √ √ √ TITLE Naslov AN..70 nekodiran √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ UNIT Enota AN..12 CL_UNIT Šifrant enote √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ UNIT_MULT Množitelj enote AN..2 CL_UNIT_MULT Šifrant množitelja enote √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ DECIMALS Decimalke N1 CL_DECIMALS Šifrant decimalk √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ TITLE_COMPL Dopolnilo naslova AN..1050 nekodiran √ √ √ √ √ √ √ NAT_TITLE Naslov v nacionalnem jeziku AN..350 nekodiran √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ COMPILATION Pripravljanje AN..1050 nekodiran √ √ √ √ √ √ COVERAGE Zajetje AN..350 nekodiran √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ SOURCE_AGENCY Vir AN3 CL_ORGANISATION Šifrant organizacij √ METHOD_REF Sklic na metodologijo AN..1050 nekodiran ATRIBUTI NA RAVNI ČASOVNE VRSTE (izmenjani z uporabo skupine FNS) √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ COLLECTION Kazalnik zbiranja AN1 CL_COLLECTION Šifrant kazalnika zbiranja √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ DOM_SER_IDS Identifikator domačih vrst podatkov AN..70 nekodiran √ √ √ √ √ √ √ √ BREAKS Prekinitve AN..350 nekodiran √ √ √ √ √ √ √ UNIT_INDEX_BASE Baza enotnega indeksa AN..35 nekodiran √ AVAILABILITY Razpoložljivost AN1 CL_AVAILABILITY Šifrant razpoložljivosti √ √ √ √ √ √ √ √ √ PUBL_PUBLIC Objava vira AN..1050 nekodiran √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ PUBL_MU Objava vira (samo euroobmočje) AN..1050 nekodiran √ √ √ √ √ √ PUBL_ECB Objava vira (samo ECB) AN..1050 nekodiran ATRIBUTI NA RAVNI OPAZOVANJA (izmenjani skupaj s podatki glavnega dela ARR, razen za OBS_COM, ki se izmenja znotraj skupine FNS) √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_STATUS Status opazovanja AN1 CL_OBS_STATUS Šifrant statusa opazovanja √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_CONF Zaupnost opazovanja AN1 CL_OBS_CONF Šifrant zaupnosti opazovanja √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_PRE_BREAK Vrednost opazovanja pred prekinitvijo AN..15 nekodiran √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ OBS_COM Komentar opazovanja AN..1050 nekodiran

Oddelek 2 Skupne lastnosti atributov za DSD ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1,BIS_CBS, ECB_ICPF1 in ECB_ICO1: poročanje ECB s strani NCB

M obvezni, C pogojni. Status Prvo vrednost določi, shrani in posreduje … NCB ga lahko spremenijo TITLE_COMPL M ECB Ne NAT_TITLE C NCB Da COMPILATION C NCB Da COVERAGE C NCB Da METHOD_REF M NCB Da DOM_SER_IDS C NCB Da BREAKS C NCB Da OBS_STATUS M NCB Da OBS_CONF C NCB Da OBS_PRE_BREAK C NCB Da OBS_COM C NCB Da Opredelitev nabora atributov, ki jih je treba izmenjati skupaj s podatki, omogoča zagotovitev dodatnih informacij o izmenjani časovni vrsti. Podrobnosti o informacijah, ki se zagotovijo z atributi za obravnavane statistične nize podatkov ECB, so navedene spodaj.

Za vsak atribut so značilne nekatere tehnične lastnosti, ki so navedene v spodnji tabeli.

Oddelek 3 Atributi na sorodstveni ravni

Obvezni UNIT (enota) UNIT_MULT (množitelj enote) DECIMALS (decimalke)

TITLE_COMPL (dopolnilo naslova). Ta atribut omogoča večje število znakov kot atribut TITLE in iz tega razloga nadomešča TITLE kot obvezni atribut za hranjenje naslova vrst podatkov. BSI Za države članice euroobmočja: EUR SSI Za države članice euroobmočja: EUR Za vrste podatkov, ki se poročajo kot absolutne vrednosti, in za indekse: PURE_NUMB Za vrste podatkov, ki se poročajo kot odstotki: PCT OFI Za države članice euroobmočja: EUR MIR Za obseg poslov: EUR Za obrestne mere: PCPA SEC Za države članice euroobmočja: EUR PSS Za vrste podatkov o prvotnih enotah (tabela 5 v delu 16 Priloge II), število transakcij (tabele 3, 4, 6 in 7 v delu 16 Priloge II) in vrste podatkov o razmerjih koncentracije (tabela 6 v delu 16 Priloge II): PURE_NUMB Za vrste podatkov o vrednosti transakcij (tabele 3, 4, 6 in 7 v delu 16 Priloge II): EUR IVF Za države članice euroobmočja: EUR FVC Za države članice euroobmočja: EUR CBD Za države članice euroobmočja: EUR ali PURE_NUMB (kadar denominacija valute ni relevantna) CBS Za podatke, ki jih vse države poročajo v ameriških dolarjih: USD; za podatke, pri katerih denominacija valute ni relevantna: PURE_NUMB ICPF Za države članice euroobmočja: EUR ICO Za države članice euroobmočja: EUR BSI 6 SSI 0 OFI 6 MIR Za obseg poslov: 6 Za obrestne mere: 0 SEC 6 PSS Za vrste podatkov o prvotnih enotah razen za vrste podatkov o transakcijah (tabela 5 v delu 16 Priloge II): 0 Za vrste podatkov o transakcijah (tabele 3, 4, 6 in 7 v delu 16 Priloge II, razen razmerij koncentracije): 6 Za vrste podatkov o razmerjih koncentracije (tabela 6 v delu 16 Priloge II): 0 IVF 6 FVC 6 CBD 3 CBS 6 ICPF 6 ICO 6 BSI 0 SSI Za absolutne vrednosti: 0 Za indekse in odstotke: 4 OFI 0 MIR Za obseg poslov: 0 Za obrestne mere: 4 SEC 0 PSS Vrste podatkov o prvotnih enotah, razen o transakcijah in razmerjih koncentracije (tabela 5 v delu 16 Priloge II): 0 Vrste podatkov o transakcijah in razmerjih koncentracije (tabele 3, 4, 6 in 7 v delu 16 Priloge II): 3 IVF 0 FVC 0 CBD 0 CBS 0 ICPF 0 ICO 0 METHOD_REF (sklic na metodologijo). Ta atribut se uporablja samo za niz podatkov PSS in označuje, ali se za vsako časovno vrsto ali njen del uporablja izboljšana opredelitev iz leta 2005 ali predhodna opredelitev. Opredeljeni sta dve vrednosti: PSS Uporabljajo se izboljšane opredelitve, uveljavljene v letu 2005: 2005. Uporabljajo se opredelitve, uveljavljene v predhodnih letih (2004 ali prej): Predhodne. Ta atribut bi moral označevati tudi obdobje, za katero se posamezna opredelitev uporablja. Na primer, opredelitve iz leta 2005 za celotno vrsto podatkov, opredelitve iz leta 2005 za podatke od leta 2003, predhodne opredelitve za ostale podatke ali predhodne opredelitve za podatke do leta 2004.

Pogojni COVERAGE (zajetje)

TITLE (naslov). NCB lahko uporabijo atribut TITLE za izdelavo kratkih naslovov. NAT_TITLE (naslov v nacionalnem jeziku). NCB lahko uporabijo atribut NAT_TITLE za zagotovitev natančnega opisa in drugih dodatnih ali značilnih specifikacij v svojih nacionalnih jezikih. Čeprav uporaba velikih in malih črk ne povzroča težav, so NCB zaprošene, da se omejijo na nabor znakov Latin-1. V splošnem je treba izmenjavo naglašenih znakov in razširjenih alfanumeričnih simbolov pred redno uporabo preizkusiti. COMPILATION (pripravljanje). Pri nizih podatkov BSI, IVF, FVC, ICPF, ICO in MIR se ta atribut lahko uporabi za nadaljnja tekstovna pojasnila o metodah pripravljanja, sistemih tehtanja in statističnih postopkih, ki se uporabljajo za pripravo osnovnih vrst podatkov, zlasti če odstopajo od pravil in standardov ECB. V splošnem je struktura zahtevanih nacionalnih pojasnil naslednja: Za niz podatkov SSI atribut COMPILATION vključuje informacije o navezavah na regulativni okvir Unije za posrednike, ki niso kreditne institucije. Za niz podatkov OFI je podroben opis informacij, ki jih je treba vključiti v ta atribut, naveden v točkah 1–5 nacionalnih pojasnil (glej del 11 Priloge II). Podobno je za niz podatkov SEC podroben opis informacij, ki jih je treba vključiti v ta atribut, naveden v točkah 1, 2, 4, 5, 8, 9 in 10 nacionalnih pojasnil (glej del 12 Priloge II). Informacije o Opombe SSI OFI MIR SEC CBD SOURCE_AGENCY (vir). Ta atribut bo določila ECB na vrednost, ki predstavlja ime NCB, ki zagotavlja podatke.

viri podatkov/sistem zbiranja podatkov,

postopki pripravljanja (vključno z opisom uporabljenih ocen/predpostavk),

odstopanja od navodil ECB za poročanje (geografska/sektorska razvrstitev in/ali metode vrednotenja),

informacije, ki se nanašajo na nacionalni pravni okvir.

zajetju različnih kategorij posrednikov

vrsti posrednika za različne kazalnike

ali je bila v primeru delnega zajetja uporabljena ocena

navedba izračuna ocene celotne vrednosti (če obstaja)

zajetju vrst podatkov o celotnih sredstvih/obveznostih

vrsti DFP, zajetih v glavnih kategorijah

ali je bila v primeru delnega zajetja uporabljena ocena

navedba izračuna ocene celotne vrednosti (če obstaja)

glej tudi del 11 Priloge II (glej nacionalna pojasnila, točka 6)

merilih za stratifikacijo, postopku izbora (enaka verjetnost/verjetnost, sorazmerna velikosti/izbor največjih institucij) v primeru vzorčenja

razvrstitvi izdaj

glej tudi del 12 Priloge II (oddelek 2 (točka 4) in oddelek 3 (točka 6))

opisu poročevalske populacije

ali so bile določene institucije izključene iz zbiranja

razlogi za izključitev

Oddelek 4 Atributi na ravni časovne vrste

Obvezni

COLLECTION (kazalnik zbiranja). Ta atribut zagotavlja informacijo o obdobju ali trenutku, v katerem se časovna vrsta meri (npr. začetek, sredina ali konec obdobja), ali označuje, ali so podatki povprečne vrednosti. BSI Za neporavnane zneske: konec obdobja (E) Za vrste podatkov o tokovih: vsota opazovanj skozi obdobje (S) SSI Konec obdobja (E) OFI Za neporavnane zneske: konec obdobja (E) Za vrste podatkov o tokovih: vsota opazovanj skozi obdobje (S) MIR Za obrestne mere za stanje zadolženosti: konec obdobja (E) Za obrestne mere za nove posle: povprečje opazovanj skozi obdobje (A) Za obseg poslov iz naslova stanja zadolženosti: konec obdobja (E) Za obseg novih poslov: vsota opazovanj skozi obdobje (na podlagi izračuna ocene celotne vrednosti) (S) SEC Za neporavnane zneske: konec obdobja (E) Za vrste podatkov o tokovih: vsota opazovanj skozi obdobje (S) PSS Za število udeležencev in razmerja koncentracije (tabeli 5 in 6 v delu 16 Priloge II): konec obdobja (E) Za transakcije razen razmerij koncentracije (tabele 3, 4, 6 in 7 v delu 16 Priloge II): vsota opazovanj skozi obdobje (S) IVF Za neporavnane zneske: konec obdobja (E) Za vrste podatkov o tokovih: vsota opazovanj skozi obdobje (S) FVC Za neporavnane zneske: konec obdobja (E) Za vrste podatkov o tokovih: vsota opazovanj skozi obdobje (S) CBD konec obdobja (E) CBS konec obdobja (E) ICPF Za neporavnane zneske: konec obdobja (E) Za vrste podatkov o tokovih: vsota opazovanj skozi obdobje (S) ICO Za vrste podatkov o tokovih: vsota opazovanj skozi obdobje (S)

Pogojni

DOM_SER_IDS (identifikator domačih vrst podatkov). Ta atribut omogoča sklicevanje na kodo, ki se uporablja v nacionalnih bazah podatkov za identifikacijo pripadajoče vrste podatkov (določijo se lahko tudi obrazci, v katerih so uporabljene nacionalne referenčne kode). UNIT_INDEX_BASE (baza enotnega indeksa). Ta atribut je obvezen, ko pripada ključu podatkov, ki izraža indeks. Označuje bazo in bazno vrednost za indekse ter se uporablja samo za vrste podatkov o indeksih namišljenih stanj, ki jih izpelje ECB in posreduje ESCB. BREAKS (prekinitve). Ta atribut zagotavlja opis prekinitev in večjih sprememb v času pri zbiranju, zajetju poročanja in pripravljanju vrst podatkov. V primeru prekinitev se, kjer je mogoče, navede, v kolikšnem obsegu se lahko stari in novi podatki štejejo za primerljive. PUBL_PUBLIC, PUBL_MU, PUBL_ECB (objava vira, objava vira (samo euroobmočje), objava vira (samo ECB)). Te atribute bo določila ECB, če bodo podatki objavljeni v publikacijah ECB, bodisi v javnih bodisi v zaupnih publikacijah ECB. Ti atributi zagotavljajo sklic (tj. publikacije, postavke itd.) na objavljene podatke.

Oddelek 5 Atributi na ravni opazovanja

Če želi NCB spremeniti atribut, ki je bil dodan na ravni opazovanja, mora istočasno ponovno poslati zadevno(-a) opazovanje(-a). Če NCB spremeni opazovanje, ne da bi zagotovila tudi ustrezno vrednost atributa, se bodo obstoječe vrednosti nadomestile s privzetimi vrednostmi.

Obvezni

OBS_STATUS (status opazovanja). NCB poročajo vrednost statusa opazovanja skupaj z vsakim izmenjanim opazovanjem. Ta atribut je obvezen in se mora zagotoviti pri vsakem posredovanju podatkov za vsako posamezno opazovanje. Kadar NCB spremenijo vrednost tega atributa, je treba ponovno posredovati vrednost opazovanja (četudi nespremenjeno) in novo oznako statusa opazovanja. Za namen te statistike spodnji seznam navaja pričakovane vrednosti za ta atribut, v skladu z dogovorjeno hierarhijo: A normalna vrednost (privzeta vrednost za nemanjkajoča opazovanja), B prekinjena vrednost za naslednje nize podatkov: SSI, MIR, CBD in PSS, M manjkajoča vrednost, podatki ne obstajajo, L manjkajoča vrednost, podatki obstajajo, vendar niso bili zbrani, E ocenjena vrednost, P začasna vrednost (ta vrednost se lahko uporabi pri vsakem posredovanju podatkov v povezavi z zadnjim razpoložljivim opazovanjem, če to šteje za začasno). V običajnih okoliščinah je treba številčne vrednosti poročati z dodanim statusom opazovanja A (normalna vrednost). V nasprotnem primeru se opazovanju pripiše vrednost statusa, ki ni A, v skladu z zgornjim seznamom. Če opazovanje določata dve lastnosti, se poroča pomembnejša od obeh, v skladu z zgoraj prikazano hierarhijo. Pri vsakem posredovanju podatkov se lahko zadnja razpoložljiva opazovanja poročajo kot začasna in označijo z vrednostjo statusa opazovanja P. Ta opazovanja dobijo dokončno vrednost in se poročajo z oznako statusa opazovanja A pozneje, ko nove spremenjene vrednosti in oznake statusa opazovanja nadomestijo začasne. Manjkajoče vrednosti (-) se poročajo, ko ni mogoče poročati številčne vrednosti (npr. zaradi neobstoječih podatkov ali ker se podatki ne zbirajo). Manjkajoče opazovanje se v nobenem primeru ne poroča kot nič, ker je nič normalna številčna vrednost, ki označuje natančno in veljavno vrednost. Če NCB ne morejo odkriti vzroka za manjkajočo vrednost ali ne morejo uporabiti vseh vrednosti iz šifranta CL_OBS_STATUS za poročanje manjkajočih opazovanj (L ali M), je treba uporabiti vrednost M. Kadar se zaradi lokalnih statističnih pogojev podatki za časovno vrsto ne zbirajo na določene datume ali za celotno dolžino časovne vrste (osnovni ekonomski pojav obstaja, vendar se statistično ne spremlja), se poroča manjkajoča vrednost (-) s statusom opazovanja L za vsako obdobje. Kadar se zaradi lokalnih tržnih praks ali pravnega/ekonomskega okvira časovna vrsta (ali njen del) ne uporablja (osnovni pojav ne obstaja), se poroča manjkajoča vrednost (-) s statusom opazovanja M.

Pogojni

OBS_CONF (zaupnost opazovanja). NCB poročajo vrednost zaupnosti opazovanja skupaj z vsakim izmenjanim opazovanjem. Čeprav je ta atribut v strukturnih opredelitvah ECB opredeljen kot pogojni, ga je treba zagotoviti pri vsakem posredovanju podatkov za vsako posamezno opazovanje, ker mora biti vsako zaupno opazovanje ustrezno označeno. Kadar NCB spremenijo vrednost tega atributa, je treba ponovno posredovati pripadajočo vrednost opazovanja in oznako statusa opazovanja (četudi nespremenjeno). Za namen te statistike spodnji seznam navaja pričakovane vrednosti za ta atribut: F prosto za objavo, N ni za objavo, omejeno samo na interno uporabo, C zaupne statistične informacije v smislu člena 8 Uredbe (ES) št. 2533/98, S sekundarna zaupnost, ki jo določi in vodi prejemnik, ni za objavo, D sekundarna zaupnost, ki jo določi pošiljatelj, ni za objavo. To kodo lahko uporabijo NCB, ki v svojih sistemih poročanja že razlikujejo med primarno in sekundarno zaupnostjo. V nasprotnem primeru mora poročevalska NCB uporabiti C za označitev sekundarne zaupnosti. OBS_PRE_BREAK (vrednost opazovanja pred prekinitvijo). Ta atribut vsebuje vrednost opazovanja pred prekinitvijo, ki je tako kot opazovanje številčno polje. V splošnem se ta atribut zagotovi ob nastopu prekinitve; v tem primeru mora biti status opazovanja B (prekinjena vrednost). Za namen nizov podatkov BSI, IVF, FVC, OFI, ICPF in ICO se ta atribut ne zahteva, ker je zadevna informacija že na voljo iz vrst podatkov o prerazvrstitvah ali vrst podatkov, ki izražajo finančne transakcije. Na seznam atributov je bil dodan zato, ker je del skupne podmnožice atributov za vse nize podatkov. OBS_COM(komentar opazovanja). Ta atribut se lahko uporabi za zagotavljanje tekstovnih komentarjev na ravni opazovanja (npr. opis ocen, uporabljenih pri posameznem opazovanju zaradi pomanjkanja podatkov, obrazložitev vzroka za možno nenormalno opazovanje ali zagotavljanje podrobnosti o spremembi v poročani časovni vrsti).

4. Priloga IV se spremeni:

4. (a) IZPELJAVA TRANSAKCIJ V KONTEKSTU STATISTIKE POSTAVK BILANCE STANJA DENARNIH FINANČNIH INSTITUCIJ, INVESTICIJSKIH SKLADOV, DRUŽB, KI SE UKVARJAJO S PRENOSOM FINANČNIH SREDSTEV, IN ZAVAROVALNIH DRUŽB;

naslov se nadomesti z naslednjim:

(b) del 1 se nadomesti z naslednjim:

(b)

DEL 1 Splošni opis postopka za izpeljavo transakcij

Oddelek 1 Okvir 1.2.3.

Okvir za izpeljavo transakcij za statistiko postavk bilanc stanja denarnih finančnih institucij (MFI) (BSI), sredstev in obveznosti investicijskih skladov, sredstev in obveznosti družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev (DPFS), ter sredstev in obveznosti zavarovalnih družb temelji na Evropskem sistemu računov (v nadaljnjem besedilu: ESR 2010). Odstopanja od tega mednarodnega standarda so, kjer je potrebno, izvedena glede vsebine podatkov in statističnih konceptov. Ta priloga se razlaga v skladu z ESR 2010, razen če Uredba (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33), Uredba (EU) št. 1073/2013 (ECB/2013/38), Uredba (EU) št. 1075/2013 (ECB/2013/40), Uredba (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50) ali ta smernica eksplicitno ali implicitno prevlada nad določbami ESR 2010. V skladu z ESR 2010 so finančne transakcije opredeljene kot neto pridobitev finančnih sredstev ali neto prevzem obveznosti za vsako vrsto finančnega instrumenta, tj. vsota vseh finančnih transakcij, izvršenih v zadevnem obdobju poročanja. Transakcije, ki zajemajo vsako postavko, določeno v Uredbi (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33), Uredbi (EU) št. 1073/2013 (ECB/2013/38), Uredbi (EU) št. 1075/2013 (ECB/2013/40) in Uredbi (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50), se izračunajo na neto osnovi, tj. ugotavljanje bruto finančnih transakcij ali prometa se ne zahteva. Metoda vrednotenja za vsako transakcijo temelji na vrednosti, po kateri se sredstva pridobijo/odsvojijo in/ali po kateri obveznosti nastanejo, prenehajo ali se izmenjajo. Kljub temu so dovoljena odstopanja od ESR 2010. Ta priloga prikazuje metodologijo za izpeljavo transakcij v kontekstu statistike BSI, investicijskih skladov, DPFS in zavarovalnih družb. Ta del se osredotoča na izračun podatkov o transakcijah pri Evropski centralni banki (ECB) in na poročanje osnovnih informacij s strani NCB, medtem ko se del 2 osredotoča na koncepte o popravkih tokov. Deli 3, 4, 5 in 6 nato določajo posebne informacije, ki se nanašajo na pripravo okvirov za statistiko BSI, investicijskih skladov, DPFS oziroma zavarovalnih družb. Nadaljnje podrobnosti in številčni primeri so na voljo v priročnikih o teh statistikah, ki so objavljeni na spletni strani ECB.

Oddelek 2 Izračun podatkov o transakcijah s strani ECB in poročanje ECB s strani NCB

1.1.2. Uvod Za statistiko BSI, statistiko investicijskih skladov in statistiko zavarovalnih družb ECB izračuna transakcije na podlagi razlike med postavkami stanj na datume poročanja ob koncu obdobja za vsako postavko sredstev in obveznosti, od česar nato odstrani učinek gibanj, ki ne izhajajo iz transakcij, tj. druge spremembe. Druge spremembe so združene v dve glavni kategoriji, in sicer prerazvrstitve in drugi popravki ter prevrednotovalni popravki, pri čemer slednji zajemajo prevrednotenja zaradi sprememb cen in deviznih tečajev. Nacionalne centralne banke (NCB) poročajo ECB prerazvrstitve in druge popravke ter prevrednotovalne popravke, tako da se lahko ti netransakcijski učinki odstranijo pri izračunu statističnih podatkov o tokovih. V primeru statistike BSI NCB poročajo ECB podatke o popravkih v skladu z delom 1 Priloge II. Prevrednotovalni popravki, ki jih poročajo NCB, so sestavljeni iz odpisov/delnih odpisov posojil in prevrednotovalnih popravkov zaradi sprememb cen. Prevrednotovalne popravke zaradi sprememb deviznih tečajev običajno izračuna ECB, vendar lahko te popravke ECB neposredno posredujejo tudi NCB, kadar jih lahko pripravijo bolj natančno. V primeru statistike investicijskih skladov NCB poročajo ECB podatke o popravkih v skladu z delom 17 Priloge II. Prevrednotovalni popravki, ki jih poročajo NCB, so sestavljeni iz prevrednotovalnih popravkov zaradi sprememb cen in deviznih tečajev. V primeru statistike zavarovalnih družb NCB poročajo ECB podatke o popravkih v skladu z delom 23 Priloge II. Prevrednotovalni popravki, ki jih poročajo NCB, so sestavljeni iz prevrednotovalnih popravkov zaradi sprememb cen in deviznih tečajev. V kontekstu statistike DPFS NCB neposredno poročajo ECB transakcije in ne popravke tokov. Izračun transakcij (ki ga opravijo neposredno poročevalske enote ali NCB) bi moral biti skladen s splošnim pristopom za prerazvrstitve in druge popravke ter prevrednotenja, ki je določen v tej prilogi.

2.1.2.3. Prerazvrstitve in drugi popravki NCB pripravijo podatke o prerazvrstitvah in drugih popravkih, kakor zahteva ta smernica, pri čemer uporabijo nadzorniške informacije, preverjanja verodostojnosti, priložnostna poizvedovanja (npr. v zvezi z osamelci), nacionalne statistične zahteve, informacije o subjektih, ki vstopajo v poročevalsko populacijo ali iz nje izstopajo, ter vse druge vire, ki so jim na voljo. Od ECB se ne pričakuje, da bo izvedla naknadne popravke, razen če NCB ugotovijo bistvene spremembe v končnih podatkih. NCB ugotovijo spremembe v stanjih, ki so posledica prerazvrstitev, in vnesejo ugotovljeni neto znesek med prerazvrstitve in druge popravke. Neto zvišanje stanj zaradi prerazvrstitev se vnese s pozitivnim predznakom, neto znižanje stanj pa z negativnim predznakom. NCB načeloma izpolnijo vse zahteve v zvezi s prerazvrstitvami in drugimi popravki, ki so določene v tej smernici. NCB pošljejo najmanj vse prerazvrstitve in druge popravke nad 50 milijonov EUR. Namen te mejne vrednosti je pomagati NCB pri odločanju, ali naj izvedejo popravek ali ne. Vendar pa se lahko, kadar informacije niso enostavno na voljo ali so slabe kakovosti, odločijo, da ne storijo ničesar ali izvedejo ocene. Iz tega razloga je pri uporabi take mejne vrednosti potrebna fleksibilnost, ne nazadnje zaradi raznovrstnosti obstoječih postopkov za izračun popravkov. Na primer, kadar se zberejo relativno podrobne informacije ne glede na mejno vrednost, bi lahko imel poskus uporabe take mejne vrednosti nasprotni učinek.

3.1.2. Prevrednotovalni popravki NCB bodo za izpolnitev zahtev v zvezi s prevrednotovalnimi popravki, določenih v tej smernici, morda morale izračunati popravke na podlagi transakcij, podatkov po posameznih vrednostnih papirjih ali drugih podatkov, ki jih poroča poročevalska populacija, in/ali oceniti popravke v zvezi z nekaterimi razčlenitvami, ki jih poročevalska populacija ne poroča, ker se ne štejejo kot minimalne zahteve. NCB običajno pripravijo prevrednotovalne popravke na podlagi podatkov, ki jih poroča neposredno poročevalska populacija. Vendar pa lahko NCB te zahteve za poročanje izpolnijo tudi posredno (npr. z neposrednim zbiranjem podatkov o transakcijah), v vsakem primeru pa jim je dovoljeno, da od poročevalskih enot zbirajo dodatne podatke. Ne glede na to, kateri pristop se uporabi na nacionalni ravni, se od NCB zahteva, da pošljejo ECB celotni niz podatkov v skladu z delom 1 Priloge II za statistiko BSI, delom 17 Priloge II za statistiko investicijskih skladov in delom 23 Priloge II za statistiko zavarovalnih družb.

(c) doda se naslednji del 6:

(c)

DEL 6 Popravki tokov: posebnosti v statistiki zavarovalnih družb

Oddelek 1 Uvod 1.

Za statistiko zavarovalnih družb NCB predložijo prevrednotovalne popravke, ki zajemajo prevrednotenja zaradi sprememb cen in deviznih tečajev ter prerazvrstitvene popravke za vse postavke bilance stanja zavarovalnih družb, v skladu s členom 26a. Pri tem bodo NCB morda morale izračunati in/ali oceniti popravke, ki jih zavarovalne družbe ne poročajo. To vključuje podatke, pri katerih se ustrezne vrste podatkov o stanjih poročajo po posameznih postavkah, podatke, ki se ne štejejo kot minimalne zahteve iz tabel 3a in 3b v Prilogi III k Uredbi (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50), in podatke o zavarovalnih tehničnih rezervacijah.

Oddelek 2 Prevrednotovalni popravki 1.2.3.4.

Uredba (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50) omogoča fleksibilnost glede vrste podatkov, ki so potrebni za izračun prevrednotovalnih popravkov za sredstva in obveznosti, in glede oblike, v kateri se ti podatki zbirajo in pripravljajo. Odločitev o metodi je prepuščena NCB. Za izpeljavo prevrednotovalnih popravkov za vrednostne papirje, ki se zbirajo po posameznih vrednostnih papirjih, sta na voljo naslednji dve možnosti. Podoben pristop lahko NCB uporabijo za sredstva, ki niso vrednostni papirji, kadar zbirajo podatke po posameznih postavkah. Za zavarovalne tehnične rezervacije, ki jih vzdržujejo zavarovalne družbe, sta za izpeljavo približkov prevrednotovalnih popravkov na voljo naslednji dve možnosti: Za sredstva in obveznosti razen tistih, ki se zbirajo po posameznih postavkah, in zavarovalnih tehničnih rezervacij, ki jih vzdržujejo zavarovalne družbe, so za izpeljavo prevrednotovalnih popravkov na voljo naslednje tri možnosti:

Zavarovalne družbe poročajo informacije po posameznih vrednostnih papirjih, ki NCB omogočajo izpeljavo prevrednotovalnih popravkov: zavarovalne družbe poročajo NCB informacije, ki se zahtevajo v odstavkih 1, 2 in 4 tabel 2.1 in 2.2 v delu 3 Priloge I k Uredbi (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50), po posameznih vrednostnih papirjih. Te informacije omogočajo NCB, da pridobijo točne informacije o prevrednotovalnih popravkih, ki jih je treba posredovati ECB. Pri uporabi te možnosti lahko NCB izpeljejo prevrednotovalne popravke v skladu s skupno metodo Eurosistema, tj. metoda izpeljave tokov, kakor je opisana v priročniku za zavarovalne družbe, ki je priložen navedeni Uredbi in tej smernici,

zavarovalne družbe neposredno poročajo NCB transakcije po posameznih vrednostnih papirjih: zavarovalne družbe poročajo skupne zneske nakupov in prodaj vrednostnih papirjev, ki so se izvedli v referenčnem obdobju, kakor je določeno v odstavkih 1 in 3 tabel 2.1 in 2.2 v delu 3 Priloge I k Uredbi (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50), po posameznih vrednostnih papirjih. NCB izračunajo prevrednotovalne popravke na podlagi razlike med stanji ob koncu obdobja in z odstranitvijo transakcij ter posredujejo prevrednotovalne popravke ECB v skladu s to smernico.

zavarovalne družbe poročajo agregirane popravke ali transakcije v skladu z navodili NCB. NCB, ki izberejo to metodo, agregirajo popravke, ki jih poročajo zavarovalne družbe, za posredovanje podatkov ECB,

NCB izpeljejo približke na podlagi podatkov, ki jih zagotovijo zavarovalne družbe.

zavarovalne družbe poročajo agregirane popravke: zavarovalne družbe poročajo popravke za vsako postavko, ki odražajo spremembe v vrednotenju zaradi sprememb cen in deviznih tečajev. NCB, ki izberejo to metodo, agregirajo popravke, ki jih poročajo zavarovalne družbe, za posredovanje podatkov ECB;

zavarovalne družbe poročajo agregirane transakcije: zavarovalne družbe združijo transakcije v četrtletju in NCB posredujejo vrednost nakupov in prodaj. NCB, ki prejmejo podatke o transakcijah, izračunajo prevrednotovalne popravke kot preostanek iz razlike med stanji in transakcijami ter posredujejo prevrednotovalni popravek ECB v skladu s to smernico; ali

NCB izpeljejo približke na podlagi podatkov, ki jih zagotovijo zavarovalne družbe.;

5. Priloga V se nadomesti z naslednjim:

6. V glosarju se dodajo naslednji vnosi:

Zavarovalne družbe za neživljenjsko zavarovanje so zavarovalne družbe, ki ponujajo predvsem police neživljenjskega zavarovanja.

Zavarovalne družbe za življenjsko zavarovanje so zavarovalne družbe, ki ponujajo predvsem police življenjskega zavarovanja.

Kompozitne zavarovalne družbe so zavarovalne družbe, ki ponujajo tako police življenjskega zavarovanja kot police neživljenjskega zavarovanja in nimajo politike, ki bi dajala prednost enim ali drugim.

Pozavarovalne družbe so zavarovalne družbe, ki ponujajo predvsem pozavarovalne police.

Tehnične rezervacije življenjskega zavarovanja, od tega sprejeto pozavarovanje predstavljajo znesek kapitala, ki ga ima zavarovalna družba za kritje prihodnjih terjatev, ki izhajajo iz njenih obveznosti iz življenjskega pozavarovanja, kakor je opredeljeno v Delegirani uredbi Komisije (EU) 2015/35.

PRILOGA V SEZNAM INSTITUCIONALNIH ENOT ZA STATISTIČNE NAMENE

DEL 1 Vzporedba seznama atributov iz registra institucij in povezanih družb (RIAD) z določenimi nizi podatkov, ki se vodijo za statistične namene

M (obvezno), E (zaželeno), O (neobvezno), prazno (se ne uporablja). Frekvenca: a (letna), q (četrtletna), m (mesečna) d (dnevna/takoj po nastanku spremembe). Rok: za letne podatke (če ni drugje določeno) en mesec po referenčnem datumu. Attribute name Relevanten v kontekstu seznama MFI investicijskih skladov DPFS PSRI zavarovalnih družb Vrsta Frekvenca posodabljanja Vrsta Frekvenca posodabljanja Vrsta Frekvenca posodabljanja Vrsta Frekvenca posodabljanja Vrsta Frekvenca posodabljanja Non-industry IDs RIAD code M d M q M q M a M q Nationals business register E d E q E q O a E q EGR code E d E q LEI (če je na voljo) M d M q M q M a M q Industry IDs BIC E d ISINs E d M q M q E q Name M d M q M q M a M q Country of residence M d M q M q M a M q Address M d M q M q M a M q Area code M d M q M q M a M q Legal form E d E q E q E a E q Flag Listed M d M q M q O a M q Flag Supervised M d M q M q M a M q Flag Subject to Directive 2009/138/EC M q Reporting requirements E d E q E q E a E q Type of licence M d M q M q O a E q Capital variability M q UCITS compliance M q Legal set-up M q Flag Sub-fund M q Nature of securitisation M q Flag E-money issuer – licence M a Flag E-money issuer – business M a Flag Payment service provider -licence M a Flag Payment service provider – business M a Flag Payment system operator M a Comment O d O q O q O a O q NACE code M d M q M q E a M q Total employment E a O a E a O a E a Total solo balance sheet (ECB Regulation) M a E a E a E a Net assets, net asset value E a M a Gross premiums written M a ESA 2010 M d M q M q M a M q Sub-sector type M d M q M q M a M q Birth date O d O q O q O a O q Closure date M d M q M q M a M Q Flag Activity status M d M q M q M a M Q Minimalni referenčni podatki, ki se zahtevajo za Originator of FVC M q Management company M q M q Head of branch M d M Q

DEL 2 1.2.3. Vrste razmerij med organizacijskimi enotami

Vrsta Frekvenca posodabljanja Organizacijska razmerja znotraj podjetja Razmerje med pravno(-imi) enoto(-ami) in podjetjem O — Razmerja znotraj skupine podjetij Razmerje obvladovanja E Q Razmerje lastništva E Q Druga razmerja Povezava med originatorjem in njegovo DPFS M Q Povezava med družbo za upravljanje in njeno DPFS/njenim investicijskim skladom M Q Povezava med nerezidenčno podružnico in njenim rezidenčnim sedežem M Q Povezava med rezidenčno podružnico in njenim nerezidenčnim sedežem M Q Povezava med podskladom in krovnim skladom M Q Povezava s prednikom/naslednikom v primeru prevzema/delitve M d/q

DEL 3 Opredelitve in podrobnejša navodila za poročanje

RIAD code Enolična identifikacijska oznaka za katero koli organizacijsko enoto v registru RIAD, ki je sestavljena iz dveh delov: host in id. Vrednosti obeh delov skupaj zagotavljata, da je ta primarni ključ enoličen: [obvezna postavka za vzpostavitev subjekta v registru RIAD] Alias identifiers Nezaključen seznam množice identifikacijskih oznak, ki vsebuje identifikatorje, ki lahko izpolnjujejo kateri koli (pol)industrijski standard ali pa tudi ne. Ker lahko seznam vsebuje čiste nacionalne kode, celotni seznam ni obvezen za vse institucije, ki zagotavljajo podatke. Primeri so kode nacionalnih poslovnih registrov, koda registra EuroGroups, identifikator pravnih subjektov (če je na voljo) in koda BIC. Da bi identifikator deloval pri izmenjavi podatkov med NCB in registrom RIAD, ga je treba registrirati v posebnem šifrantu sistema. ISIN Mednarodna identifikacijska številka vrednostnih papirjev, kakor je opredeljena v standardu ISO 6166. V registru RIAD se koda ISIN prikazuje na dva načina: Name Polno registrirano ime, vključno s pravno obliko družbe (npr. Plc, Ltd, SpA, AG). Country of residence Država pravne ustanovitve ali registracije. [obvezna postavka za vzpostavitev subjekta v registru RIAD] Address Podrobnosti o lokaciji organizacijske enote; kjer je primerno, je sestavljen iz štirih delov: City Address Postal code Postal box Area code Geografska razvrstitev, ki se zahteva za statistične namene. Legal form Domena veljavnih pravnih oblik upošteva posamezne nacionalne šifrante in jo je treba registrirati v registru RIAD, preden jo lahko NCB, ki zagotavljajo podatke, uporabijo pri posredovanju podatkov. Flag Listed Oznaka, ki označuje, ali organizacijska enota kotira na kateri koli borzi vrednostnih papirjev (domači ali tuji); lahko se obratno uporabi za označitev, da subjekt ne kotira več na borzi. Flag Supervised Oznaka, ki označuje, ali za subjekt velja kateri koli sistem nadzora nacionalnih in/ali nadnacionalnih organov. Flag Subject to Directive 2009/138/EC Oznaka, ki označuje, ali za subjekt velja Direktiva 2009/138/ES ali kateri koli drug sistem nadzora (možni vrednosti: Direktiva 2009/138/ES/drugo). Izpolni se samo, če je subjekt nadzorovan. Reporting requirements Nezaključeni šifranti, ki se lahko v centralnem registru uporabijo za beleženje nacionalnih in/ali nadnacionalnih obveznosti poročanja, ki veljajo za subjekt; za en subjekt lahko velja več zahtev. Domeno veljavnih posameznih nacionalnih šifrantov je treba registrirati v registru RIAD, preden jo lahko NCB, ki zagotavljajo podatke, uporabijo pri posredovanju podatkov. Type of licence Atribut, ki označuje, ali ima subjekt (posebno) dovoljenje nacionalnega in/ali nadnacionalnega organa. V registru RIAD se lahko registrirajo podrobni nacionalni šifranti, ki omogočajo identifikacijo posameznih sistemov/okvirov za izdajo dovoljenj. Capital variability Ta spremenljivka označuje morebitne omejitve obsega delnic, ki jih lahko izda sklad, tj. predstavlja odprti ali zaprti sklad. UCITS compliance Oznaka, ki označuje, ali je sklad skladen s KNPVP. Legal set-up Ta spremenljivka označuje pravno obliko investicijskega sklada. Sub-fund Ta spremenljivka označuje, ali je investicijski sklad podsklad. Nature of securitisation Ta spremenljivka označuje vrsto listinjenja, ki ga izvede DPFS. Flag E-money issuer – licence Oznaka, ki označuje, ali ima subjekt posebno dovoljenje kot izdajatelj elektronskega denarja (v skladu s členom 2 Direktive 2009/110/ES Evropskega parlamenta in Sveta). Flag E-money issuer – business Oznaka, ki označuje, ali subjekt dejansko posluje kot izdajatelj elektronskega denarja. Flag Payment service provider – licence Oznaka, ki označuje, ali ima subjekt posebno dovoljenje kot ponudnik plačilnih storitev (v skladu s členom 4 Direktive 2007/64/ES). Flag Payment service provider – business Oznaka, ki označuje, ali subjekt dejansko posluje kot ponudnik plačilnih storitev. Flag Payment system operator Oznaka, ki označuje, ali je subjekt upravljavec plačilnega sistema v skladu s členom 1 Uredbe (EU) št. 1409/2013 (ECB/2013/43). Comment Prosto besedilo. NACE Osnovna dejavnost v skladu z NACE Rev.2 (štirimestni razred). Total employment Število zaposlenih; če je mogoče, merjeno v ekvivalentu polnega delovnega časa. Total solo balance sheet (ECB Regulation) Celotni znesek bilance stanja v skladu z ustrezno uredbo o BSI/investicijskih skladih/DPFS/zavarovalnih družbah (izražen v EUR). Net assets, NAV Za investicijske sklade vrednost delnic/enot (čista vrednost sredstev); za kreditne institucije se kot približek uporabijo kapital in rezerve (izraženo v EUR). Gross premiums written Za zavarovalne družbe vrednost bruto obračunanih premij, ki obsegajo vse zneske, ki zapadejo v plačilo med poslovnim letom na podlagi zavarovalnih pogodb, ne glede na to, ali se ti zneski morda v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. ESA 2010 Institucionalni sektorji v ESR 2010 (štirimestna koda); lahko vključuje razvrstitev na javne/nacionalne zasebne/pod tujim nadzorom. Sub-sector type Razširitev razvrstitve v ESR 2010, ki omogoča identifikacijo podkategorij standardne razčlenitve nacionalnih računov. Pri zavarovalnih družbah označuje vrsto zavarovalne družbe glede na vrsto zavarovanja. Lahko ima naslednje vrednosti: zavarovalne družbe za življenjsko zavarovanje, zavarovalne družbe za neživljenjsko zavarovanje, kompozitne zavarovalne družbe in pozavarovalne družbe. Birth date Datum pravne ustanovitve pravne enote ali registracije institucionalne enote; če te informacije ni mogoče izpeljati (z razumnim naporom), je treba zagotoviti približek. [obvezna postavka za vzpostavitev subjekta v registru RIAD; lahko se zagotovi približek] Closure date Datum, od katerega subjekt ni več registriran. Vsi subjekti ostanejo v registru RIAD, tudi po svojem datumu prenehanja. ad existence Poizvedbe o tem, ali posamezna enota obstaja v določenem trenutku (ali ne), se lahko izpeljejo iz datuma prenehanja. Activity status Oznaka, ki označuje, ali je subjekt aktiven, neaktiven ali v likvidaciji; ta atribut je dodatek k informaciji o tem, ali subjekt (še) obstaja. ad liquidation Datum začetka veljavnosti vrednosti v likvidaciji (glej status aktivnosti) označuje datum začetka postopka likvidacije. ad absorption V sistemu RIAD se korporacijska dejanja, kot so združitve in delitve, vzporejajo tako, da se vpišejo zadevni izbrisi, spremembe ali novi vnosi in ustrezna razmerja prednik/naslednik. Relationship between legal unit(s) and enterprise Omogoča beleženje razmerja med pravno enoto in podjetjem, ki ga upravlja, in odraža koncept, da lahko podjetje ustreza bodisi eni pravni enoti bodisi kombinaciji pravnih enot. Control relationship Povezava med pravnimi enotami, ki temelji na konceptu nadzora, kakor je opredeljen v Direktivi 2013/34/EU Evropskega parlamenta in Sveta (pravilo o več kot 50-odstotnem lastništvu). Ownership relationship Povezava med pravnimi enotami, ki temelji na konceptu odstotnega deleža v kapitalu, glasovalnih pravic itd., kakor je na primer izkazana s pravilom > 10 % iz standardne opredelitve neposrednih tujih naložb, ki jo je izdala Organizacija za gospodarsko sodelovanje in razvoj. Link between a sub-fund and an umbrella fund Omogoča beleženje ustreznih razmerij, če krovni sklad loči svoja sredstva na različne podsklade na tak način, da so delnice/enote, ki se nanašajo na vsak podsklad, neodvisno krite z različnimi sredstvi (glej Uredbo (EU) št. 1073/2013 (ECB/2013/38)). Management company Opis registrirane družbe za upravljanje sklada ali družbe, ki se ukvarja s prenosom finančnih sredstev – ime, rezidenčnost, koda institucionalnega sektorja in koda RIAD (za enote, ki so rezidenti Unije). Povezati ga je treba z vsemi povezanimi investicijskimi skladi ali DPFS, ki jih subjekt upravlja. Head Opis registriranega sedeža podružnice, ki posluje v državi članici Unije – ime, rezidenčnost, koda institucionalnega sektorja in koda RIAD (za enote, ki so rezidenti Unije). Povezati ga je treba z zadevno podružnico, ustanovljeno v državi Unije. Originator Opis registrirane družbe, ki je ustanovila DPFS za namen listinjenja in prenesla sredstva ali paket sredstev in/ali kreditno tveganje v zvezi s sredstvom ali paketom sredstev na strukturo listinjenja – ime, rezidenčnost, koda institucionalnega sektorja in koda RIAD (za enote, ki so rezidenti Unije). Povezati ga je treba z zadevnimi DPFS, ki jih je subjekt ustanovil. Resident branch Podružnica, ki je rezident na ozemlju poročevalske NCB in katere sedež je nerezidenčni subjekt, v smislu člena 1 Uredbe (ES) št. 2533/98. Non-resident branch Podružnica, ki je rezident zunaj ozemlja poročevalske NCB in katere sedež je rezidenčni subjekt, v smislu člena 1 Uredbe (ES) št. 2533/98.

dvomestna oznaka države po standardu ISO-3166,

prosti niz.

v primeru investicijskih skladov in DPFS zahteve za poročanje vključujejo obveznost poročanja (vseh) nezapadlih (neodkupljenih) vrednostnih papirjev, ki jih izda finančna družba,

ker vsak vrednostni papir, ki ga izda družba, prav tako enolično identificira subjekt, se lahko katera koli posamezna koda ISIN izdanih (in po možnosti) kotirajočih delnic ali drugih nezapadlih dolžniških vrednostnih papirjev uporabi za identifikacijo same organizacijske enote.

kraj lokacije,

ime ulice in hišna številka,

poštna številka, pri čemer se uporablja nacionalni sistem označevanja poštnih številk,

številka poštnega predala, pri čemer se uporablja nacionalni sistem označevanja poštnih predalov.

DEL 4 Posredovanje podatkov

NCB lahko zagotovijo referenčne podatke in njihove posodobitve prek spleta ali v svežnjih prek registra RIAD v skladu z enim od formatov, predstavljenih v dokumentu z naslovom Exchange Specification for the RIAD Data Exchange System (Specifikacije za izmenjavo podatkov za sistem izmenjave podatkov RIAD). Prek spleta ali v svežnjih je možen tudi vnos novih subjektov v register RIAD (in izbrisi iz registra v izjemnih primerih). Register RIAD uporablja varčen pristop k upravljanju referenčnih podatkov, kar pomeni, da se lahko katera koli sprememba referenčnih podatkov za posamični subjekt uporabi za določene (posamezne) atribute. Razen v primeru bistvene napake se nobena enota, ki je registrirana v registru RIAD, ne izbriše; njena življenjska doba se določi z vnosom datuma nastanka ali prenehanja. Spremembe posameznih atributov se izvedejo s spremembo (obdobja veljavnosti) določenih vrednosti.;

Versions

1. 2015-12-04