Adresse https://gelex.eu/eli/EU/regulation/2024/1618@2024-06-06/da

Indhold

1. Indledning
2. 1. Artikel 1 Ændringer af gennemførelsesforordning (EU) 2021/763
   2. Artikel 2 Ikrafttræden og anvendelse
3. ANNEX
4. BILAG I INDBERETNING VEDRØRENDE MINIMUMSKRAV TIL KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER
5. BILAG II INDBERETNING VEDRØRENDE MINIMUMSKRAV TIL KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER – INSTRUKSER
6. DEL I GENERELLE INSTRUKSER
7. 1.
8. 1.1.1. a)
9. 1.2.3. a)
10. 1.4.5. a)
11. DEL II INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
12. 1.
13. 1.2. i)
14. 2.
15. 2.1.
16. 2.1.2. i)
17. 2.2.
18. 2.2.1.4. a)
19. 2.2.2. i)
20. 2.3.
21. 2.3.1.6.7.8.9.10.11.
22. 3.12.13.14.
23. 3.1.
24. 3.1.1.15.16.17.18.19.20.21.22.
25. 3.1.1.15. a)
26. 3.2.
27. 3.2.1.23.24.25.26.27.28.29.
28. 3.2.1.23. a)
29. 4.
30. 4.1.30.31.32.33.
31. BILAG III DISCLOSURE ON THE MINIMUM REQUIREMENT FOR OWN FUNDS AND ELIGIBLE LIABILITIES
32. EU KM2 Key metrics – MREL and, where applicable, G-SII requirement for own funds and eligible liabilities
33. EU TLAC1 Composition – MREL and, where applicable, G-SII requirement for own funds and eligible liabilities
34. EU ILAC – Internal loss absorbing capacity: internal MREL and, where applicable, requirement for own funds and eligible liabilities for non-EU G-SIIs
35. EU TLAC2a Creditor ranking – Entity that is not a resolution entity
36. EU TLAC2b Creditor ranking – Entity that is not a resolution entity
37. EU TLAC3a Creditor ranking – Resolution entity
38. EU TLAC3b Creditor ranking – Resolution entity

EUROPA-KOMMISSIONEN HAR

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,

under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012, særlig artikel 430, stk. 7, femte afsnit, og artikel 434a, femte afsnit,

under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU af 15. maj 2014 om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af Rådets direktiv 82/891/EØF og Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/24/EF, 2002/47/EF, 2004/25/EF, 2005/56/EF, 2007/36/EF, 2011/35/EU, 2012/30/EU og 2013/36/EU samt forordning (EU) nr. 1093/2010 og (EU) nr. 648/2012, særlig artikel 45i, stk. 5, femte afsnit, og artikel 45i, stk. 6, femte afsnit, og

ud fra følgende betragtninger:

(1) Ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2022/2036 blev der i forordning (EU) nr. 575/2013 indført et krav om, at mellemliggende enheder i en afviklingskoncern skal fradrage i nedskrivningsrelevante passivposter deres besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som anvendes med henblik på opfyldelse af kravene i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 (kravet vedrørende intern tabsabsorberingskapacitet eller internt TLAC) eller kravet i artikel 45f i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU (internt minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver eller internt MREL), såfremt disse kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter blev udstedt af enheder, der ikke selv er afviklingsenheder, og som indgår i den samme afviklingskoncern. Det er derfor nødvendigt, at dette fradragskrav afspejles i skemaerne til offentliggørelse af harmoniserede oplysninger om internt MREL og internt TLAC, jf. Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/763. Dette fradragskrav bør ligeledes afspejles i de harmoniserede oplysninger, der indgives til kompetente myndigheder og afviklingsmyndigheder.

(2) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2024/1174 om ændring af direktiv 2014/59/EU og forordning (EU) nr. 806/2014 for så vidt angår visse aspekter af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver blev fradragskravet i forordning (EU) nr. 575/2013 yderligere ændret, idet det i henholdsvis direktiv 2014/59/EU og forordning (EU) nr. 806/2014 præciseres, at mellemliggende enheder i en afviklingskoncern kun skal fradrage de af deres besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder, der indgår i den samme afviklingskoncern, og som ikke selv er afviklingsenheder, med forbehold af visse betingelser vedrørende nævnte besiddelsers væsentlighed. Disse ændringer bør ligeledes afspejles i de harmoniserede oplysninger, der formidles i skemaer til indberetning og offentliggørelse, som indgives til kompetente myndigheder og afviklingsmyndigheder.

(3) Enheder, som er omfattet af kravene i artikel 92a eller artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 (TLAC-kravet) eller kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU (MREL), kan med forudgående tilladelse fra deres afviklingsmyndighed opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013. Beløb, som er dækket en af sådan tilladelse, mindsker enhedernes kapacitet til at opfylde MREL- eller TLAC-kravet. Det er derfor nødvendigt at præcisere, hvordan indvirkningen af en sådan tilladelse bør afspejles i offentliggørelser og indberetning, der indgives til kompetente myndigheder og afviklingsmyndigheder.

(4) Gennemførelsesforordning (EU) 2021/763 bør derfor ændres.

(5) Nærværende forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt Kommissionen.

(6) Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for nærværende forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele og anmodet interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold til artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010, om rådgivning.

(7) For at give enheder, der er omfattet af forpligtelsen til at indberette eller offentliggøre oplysninger i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013 eller direktiv 2014/59/EU, tilstrækkelig tid til at tilpasse sig ændringerne i skemaer og harmoniserede oplysninger bør ændringerne begynde at finde anvendelse seks måneder efter datoen for dens ikrafttræden

VEDTAGET DENNE FORORDNING:

Artikel 1 Ændringer af gennemførelsesforordning (EU) 2021/763

I gennemførelsesforordning (EU) 2021/763 foretages følgende ændringer: (1) Skema M 02.00 og M 03.00 i bilag I erstattes af skema M 02.00 og M 03.00 i bilag I til nærværende forordning. (2) Bilag II erstattes af teksten i bilag II til nærværende forordning. (3) Skema EU TLAC1 og EU ILAC i bilag V erstattes af skema EU TLAC1 og EU ILAC i bilag III til nærværende forordning. (4) Bilag VI erstattes af teksten i bilag IV til nærværende forordning.

1) Skema M 02.00 og M 03.00 i bilag I erstattes af skema M 02.00 og M 03.00 i bilag I til nærværende forordning.

2) Bilag II erstattes af teksten i bilag II til nærværende forordning.

3) Skema EU TLAC1 og EU ILAC i bilag V erstattes af skema EU TLAC1 og EU ILAC i bilag III til nærværende forordning.

4) Bilag VI erstattes af teksten i bilag IV til nærværende forordning.

Artikel 2 Ikrafttræden og anvendelse

Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende. Den finder anvendelse fra den 27. december 2024.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i medlemsstaterne. Udfærdiget i Bruxelles, den 6. juni 2024. På Kommissionens vegne Ursula von der Leyen Formand

ANNEX

Grp. 1. M 01.00 – Væsentlige målekriterier for MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (KM2) Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) 0010 0020 Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 SAMLET RISIKOEKSPONERING (SRE) 0110 SAMLET EKSPONERINGSMÅL (SRM) Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0210 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver 0220 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning 0230 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Andre passiver, der er omfattet af bail-in 0250 ANDRE PASSIVER, DER ER OMFATTET AF BAIL-IN 0260 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning 0270 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU 0280 Restløbetid < 1 år 0285 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0290 Restløbetid >= 2 år Forhold og undtagelser fra efterstilling 0300 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER SOM EN PROCENTDEL AF SRE 0310 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver 0320 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER SOM EN PROCENTDEL AF SEM 0330 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver 0340 Finder undtagelsen fra efterstilling i artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse? (undtagelse på 5 %) 0350 Det samlede beløb, der udgøres af tilladte ikkeefterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, hvis der anvendes et skøn over efterstilling, jf. artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, (undtagelse på maks. 3,5 %) 0360 Andel af de samlede ikkeefterstillede passiver, der medregnes i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Grp. 2. M 02.00 — Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (TLAC1) Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) Memorandumpost: Nedskrivningsegnet beløb med henblik på MREL, men ikke på TLAC 0010 0020 0030 0010 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0020 (Nedskrivningsegnet) kapitalgrundlag 0030 Egentlig kernekapital (CET1) 0040 (Nedskrivningsegnet) hybrid kernekapital 0050 (Nedskrivningsegnet) supplerende kapital 0060 Nedskrivningsrelevante passiver 0070 Nedskrivningsrelevante passivposter forud for justeringer 0080 heraf: strukturelt efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0090 Nedskrivningsrelevante passiver, som er efterstillet udelukkede passiver 0100 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes direkte af afviklingsenheden (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) 0110 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes af andre enheder i afviklingskoncernen (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) 0120 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019 0130 Supplerende kapitalinstrumenter med en restløbetid på mindst ét år, for så vidt som de ikke kan betragtes som supplerende kapitalposter 0132 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er efterstillet udelukkede passiver 0135 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse 0140 Nedskrivningsrelevante passiver, som ikke er efterstillet udelukkede passiver 0150 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver (ikke omfattet af overgangsbestemmelser, før indførelse af loftet) 0160 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver udstedt før den 27. juni 2019 (før indførelse af loftet) 0162 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der ikke er efterstillet udelukkede passiver 0165 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse 0170 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) 0180 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som består af poster udstedt før den 27. juni 2019 0190 (-) Fradrag 0200 (-) Eksponeringer mellem afviklingskoncerner, der er omfattet af multiple point of entry (MPE) 0211 (-) Investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter 0220 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver (fratrukket supplerende kapital) MEMORANDUMPOSTER 0400 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav 0410 Kombineret bufferkrav (i %) 0420 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer 0430 heraf: krav om kontracyklisk buffer 0440 heraf: krav om systemisk risikobuffer 0450 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) 0460 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0470 Investeringer i G-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0480 Investeringer i O-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0490 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0500 Udelukkede passiver 0600 Ad hoc-tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter På forhånd fastsat beløb 0610 Generelle forudgående tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter: På forhånd fastsat beløb Grp. 3. M 03.00 – Internt MREL og internt TLAC (ILAC) Internt MREL Internt TLAC 0010 0020 0010 Anvendelsesomfang Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 SAMLET RISIKOEKSPONERING (SRE) 0110 Samlet eksponeringsmål (SEM) Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0210 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag 0220 Egentlig kernekapital (CET1) 0230 Nedskrivningsegnet hybrid kernekapital 0240 Nedskrivningsegnet supplerende kapital 0250 Nedskrivningsrelevante passiver og garantier 0260 Nedskrivningsrelevante passiver (eksklusive garantier) 0265 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter: Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse 0270 Garantier, der stilles af afviklingsenheden, og hvortil der gives tilladelse af afviklingsmyndigheden 0280 Memorandumpost: Del af garantien, for hvilken der er stillet sikkerhed 0290 (-) Kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter udstedt af enheder, der ikke er afviklingsenheder, og som indgår i samme afviklingskoncern 0293 (-) heraf: Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder 0295 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Forhold mellem nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0400 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SRE 0410 heraf: tilladte garantier 0420 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SEM 0430 heraf: tilladte garantier 0440 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Memorandumposter 0500 Kombineret bufferkrav (i %) 0510 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer 0520 heraf: krav om kontracyklisk buffer 0530 heraf: krav om systemisk risikobuffer 0540 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) 0550 Andre passiver, der er omfattet af bail-in 0560 heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning 0570 heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU 0580 Restløbetid < 1 år 0590 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0600 Restløbetid >= 2 år 0610 Udelukkede passiver 0620 Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder, som indgår i samme afviklingskoncern 0630 Andelen af besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder i forhold til nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Grp. 4. M 04.00 – Finansieringsstruktur for nedskrivningsrelevante passiver (LIAB-MREL) Relevant beløb for MREL/internt MREL 0010 0100 NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0200 Indskud, udækkede og ikke foranstillede >= 1 år 0210 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0220 heraf: restløbetid >= 2 år 0230 heraf: udstedt af datterselskaber 0300 Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed >= 1 år 0310 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0320 heraf: restløbetid >= 2 år 0330 heraf: udstedt af datterselskaber 0400 Strukturerede værdipapirer >= 1 år 0410 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0420 heraf: restløbetid >= 2 år 0430 heraf: udstedt af datterselskaber 0500 Usikret seniorgæld >= 1 år 0510 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0520 heraf: restløbetid >= 2 år 0530 heraf: udstedt af datterselskaber 0600 Ikkeforanstillet seniorgæld >= 1 år 0610 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0620 heraf: restløbetid >= 2 år 0630 heraf: udstedt af datterselskaber 0700 Efterstillede passiver (der ikke indregnes i kapitalgrundlaget) >= 1 år 0710 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0720 heraf: restløbetid >= 2 år 0730 heraf: udstedt af datterselskaber 0800 Andre nedskrivningsrelevante passiver omfattet af MREL >= 1 år 0810 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0820 heraf: restløbetid >= 2 år 0830 heraf: udstedt af datterselskaber Grp. 5. M 05.00 – Kreditorrækkefølge (enhed, som ikke er en afviklingsenhed) (TLAC2) Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Kreditortype Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Passiver og kapitalgrundlag Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver heraf: udelukkede passiver heraf: kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på internt MREL heraf: med en restløbetid på heraf: værdipapirer uden udløbsdato ≥ 1 år < 2 år ≥ 2 år < 5 år ≥ 5 år < 10 år ≥ 10 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 Grp. 6. M 06.00 – Kreditorrækkefølge (afviklingsenheder) (TLAC3) Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Passiver og kapitalgrundlag Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver heraf: udelukkede passiver heraf: kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, der er potentielt relevante med henblik på at opfylde MREL heraf: med en restløbetid på heraf: værdipapirer uden udløbsdato ≥ 1 år < 2 år ≥ 2 år < 5 år ≥ 5 år < 10 år ≥ 10 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 Grp. 7. M 07.00 – Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning (MTCI) Udstedende enhed Kontrakters ID-kode Gældende lovgivning (tredjeland) Kontraktlig anerkendelse af nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser Reguleringsmæssig behandling Beløb Placering i prioritetsrækkefølgen ved almindelig insolvensbehandling Løbetid (Først mulige) indfrielsesdato Reguleringsmæssig call-option (JA/NEJ) Navn Kode Kodetype Type af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver Instrumenttype Gældende lovgivning Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 Anx. i. SKEMAER TIL MREL OG TLAC SKEMA NR. SKEMAKODE NAVN PÅ SKEMA/GRUPPE AF SKEMAER NAVN I KORTFORM BELØB: VÆSENTLIGE MÅLEKRITERIER FOR MREL OG TLAC 1 M 01.00 Væsentlige målekriterier for MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) KM2 SAMMENSÆTNING OG LØBETID 2 M 02.00 Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) TLAC1 3 M 03.00 Internt MREL og internt TLAC ILAC 4 M 04.00 Finansieringsstruktur for nedskrivningsrelevante passiver LIAB-MREL KREDITORRÆKKEFØLGE 5 M 05.00 Kreditorrækkefølge (enhed, som ikke er en afviklingsenhed) TLAC2 6 M 06.00 Kreditorrækkefølge (afviklingsenheder) TLAC3 KONTRAKTSPECIFIKKE OPLYSNINGER 7 M 07.00 Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning MTCI

BILAG I INDBERETNING VEDRØRENDE MINIMUMSKRAV TIL KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER

SKEMAER TIL MREL OG TLAC SKEMA NR. SKEMAKODE NAVN PÅ SKEMA/GRUPPE AF SKEMAER NAVN I KORTFORM BELØB: VÆSENTLIGE MÅLEKRITERIER FOR MREL OG TLAC 1 M 01.00 Væsentlige målekriterier for MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) KM2 SAMMENSÆTNING OG LØBETID 2 M 02.00 Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) TLAC1 3 M 03.00 Internt MREL og internt TLAC ILAC 4 M 04.00 Finansieringsstruktur for nedskrivningsrelevante passiver LIAB-MREL KREDITORRÆKKEFØLGE 5 M 05.00 Kreditorrækkefølge (enhed, som ikke er en afviklingsenhed) TLAC2 6 M 06.00 Kreditorrækkefølge (afviklingsenheder) TLAC3 KONTRAKTSPECIFIKKE OPLYSNINGER 7 M 07.00 Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning MTCI Grp. 1. M 01.00 – Væsentlige målekriterier for MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (KM2) Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) 0010 0020 Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 SAMLET RISIKOEKSPONERING (SRE) 0110 SAMLET EKSPONERINGSMÅL (SRM) Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0210 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver 0220 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning 0230 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Andre passiver, der er omfattet af bail-in 0250 ANDRE PASSIVER, DER ER OMFATTET AF BAIL-IN 0260 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning 0270 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU 0280 Restløbetid < 1 år 0285 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0290 Restløbetid >= 2 år Forhold og undtagelser fra efterstilling 0300 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER SOM EN PROCENTDEL AF SRE 0310 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver 0320 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER SOM EN PROCENTDEL AF SEM 0330 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver 0340 Finder undtagelsen fra efterstilling i artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse? (undtagelse på 5 %) 0350 Det samlede beløb, der udgøres af tilladte ikkeefterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, hvis der anvendes et skøn over efterstilling, jf. artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, (undtagelse på maks. 3,5 %) 0360 Andel af de samlede ikkeefterstillede passiver, der medregnes i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Grp. 2. M 02.00 — Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (TLAC1) Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) Memorandumpost: Nedskrivningsegnet beløb med henblik på MREL, men ikke på TLAC 0010 0020 0030 0010 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0020 (Nedskrivningsegnet) kapitalgrundlag 0030 Egentlig kernekapital (CET1) 0040 (Nedskrivningsegnet) hybrid kernekapital 0050 (Nedskrivningsegnet) supplerende kapital 0060 Nedskrivningsrelevante passiver 0070 Nedskrivningsrelevante passivposter forud for justeringer 0080 heraf: strukturelt efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0090 Nedskrivningsrelevante passiver, som er efterstillet udelukkede passiver 0100 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes direkte af afviklingsenheden (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) 0110 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes af andre enheder i afviklingskoncernen (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) 0120 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019 0130 Supplerende kapitalinstrumenter med en restløbetid på mindst ét år, for så vidt som de ikke kan betragtes som supplerende kapitalposter 0132 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er efterstillet udelukkede passiver 0135 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse 0140 Nedskrivningsrelevante passiver, som ikke er efterstillet udelukkede passiver 0150 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver (ikke omfattet af overgangsbestemmelser, før indførelse af loftet) 0160 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver udstedt før den 27. juni 2019 (før indførelse af loftet) 0162 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der ikke er efterstillet udelukkede passiver 0165 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse 0170 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) 0180 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som består af poster udstedt før den 27. juni 2019 0190 (-) Fradrag 0200 (-) Eksponeringer mellem afviklingskoncerner, der er omfattet af multiple point of entry (MPE) 0211 (-) Investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter 0220 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver (fratrukket supplerende kapital) MEMORANDUMPOSTER 0400 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav 0410 Kombineret bufferkrav (i %) 0420 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer 0430 heraf: krav om kontracyklisk buffer 0440 heraf: krav om systemisk risikobuffer 0450 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) 0460 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0470 Investeringer i G-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0480 Investeringer i O-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0490 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0500 Udelukkede passiver 0600 Ad hoc-tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter På forhånd fastsat beløb 0610 Generelle forudgående tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter: På forhånd fastsat beløb Grp. 3. M 03.00 – Internt MREL og internt TLAC (ILAC) Internt MREL Internt TLAC 0010 0020 0010 Anvendelsesomfang Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 SAMLET RISIKOEKSPONERING (SRE) 0110 Samlet eksponeringsmål (SEM) Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0210 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag 0220 Egentlig kernekapital (CET1) 0230 Nedskrivningsegnet hybrid kernekapital 0240 Nedskrivningsegnet supplerende kapital 0250 Nedskrivningsrelevante passiver og garantier 0260 Nedskrivningsrelevante passiver (eksklusive garantier) 0265 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter: Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse 0270 Garantier, der stilles af afviklingsenheden, og hvortil der gives tilladelse af afviklingsmyndigheden 0280 Memorandumpost: Del af garantien, for hvilken der er stillet sikkerhed 0290 (-) Kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter udstedt af enheder, der ikke er afviklingsenheder, og som indgår i samme afviklingskoncern 0293 (-) heraf: Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder 0295 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Forhold mellem nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0400 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SRE 0410 heraf: tilladte garantier 0420 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SEM 0430 heraf: tilladte garantier 0440 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Memorandumposter 0500 Kombineret bufferkrav (i %) 0510 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer 0520 heraf: krav om kontracyklisk buffer 0530 heraf: krav om systemisk risikobuffer 0540 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) 0550 Andre passiver, der er omfattet af bail-in 0560 heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning 0570 heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU 0580 Restløbetid < 1 år 0590 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0600 Restløbetid >= 2 år 0610 Udelukkede passiver 0620 Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder, som indgår i samme afviklingskoncern 0630 Andelen af besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder i forhold til nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Grp. 4. M 04.00 – Finansieringsstruktur for nedskrivningsrelevante passiver (LIAB-MREL) Relevant beløb for MREL/internt MREL 0010 0100 NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0200 Indskud, udækkede og ikke foranstillede >= 1 år 0210 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0220 heraf: restløbetid >= 2 år 0230 heraf: udstedt af datterselskaber 0300 Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed >= 1 år 0310 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0320 heraf: restløbetid >= 2 år 0330 heraf: udstedt af datterselskaber 0400 Strukturerede værdipapirer >= 1 år 0410 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0420 heraf: restløbetid >= 2 år 0430 heraf: udstedt af datterselskaber 0500 Usikret seniorgæld >= 1 år 0510 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0520 heraf: restløbetid >= 2 år 0530 heraf: udstedt af datterselskaber 0600 Ikkeforanstillet seniorgæld >= 1 år 0610 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0620 heraf: restløbetid >= 2 år 0630 heraf: udstedt af datterselskaber 0700 Efterstillede passiver (der ikke indregnes i kapitalgrundlaget) >= 1 år 0710 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0720 heraf: restløbetid >= 2 år 0730 heraf: udstedt af datterselskaber 0800 Andre nedskrivningsrelevante passiver omfattet af MREL >= 1 år 0810 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0820 heraf: restløbetid >= 2 år 0830 heraf: udstedt af datterselskaber Grp. 5. M 05.00 – Kreditorrækkefølge (enhed, som ikke er en afviklingsenhed) (TLAC2) Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Kreditortype Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Passiver og kapitalgrundlag Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver heraf: udelukkede passiver heraf: kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på internt MREL heraf: med en restløbetid på heraf: værdipapirer uden udløbsdato ≥ 1 år < 2 år ≥ 2 år < 5 år ≥ 5 år < 10 år ≥ 10 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 Grp. 6. M 06.00 – Kreditorrækkefølge (afviklingsenheder) (TLAC3) Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Passiver og kapitalgrundlag Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver heraf: udelukkede passiver heraf: kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, der er potentielt relevante med henblik på at opfylde MREL heraf: med en restløbetid på heraf: værdipapirer uden udløbsdato ≥ 1 år < 2 år ≥ 2 år < 5 år ≥ 5 år < 10 år ≥ 10 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 Grp. 7. M 07.00 – Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning (MTCI) Udstedende enhed Kontrakters ID-kode Gældende lovgivning (tredjeland) Kontraktlig anerkendelse af nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser Reguleringsmæssig behandling Beløb Placering i prioritetsrækkefølgen ved almindelig insolvensbehandling Løbetid (Først mulige) indfrielsesdato Reguleringsmæssig call-option (JA/NEJ) Navn Kode Kodetype Type af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver Instrumenttype Gældende lovgivning Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140

M 01.00 – Væsentlige målekriterier for MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (KM2) Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) 0010 0020 Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 SAMLET RISIKOEKSPONERING (SRE) 0110 SAMLET EKSPONERINGSMÅL (SRM) Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0210 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver 0220 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning 0230 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Andre passiver, der er omfattet af bail-in 0250 ANDRE PASSIVER, DER ER OMFATTET AF BAIL-IN 0260 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning 0270 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU 0280 Restløbetid < 1 år 0285 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0290 Restløbetid >= 2 år Forhold og undtagelser fra efterstilling 0300 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER SOM EN PROCENTDEL AF SRE 0310 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver 0320 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER SOM EN PROCENTDEL AF SEM 0330 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver 0340 Finder undtagelsen fra efterstilling i artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse? (undtagelse på 5 %) 0350 Det samlede beløb, der udgøres af tilladte ikkeefterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, hvis der anvendes et skøn over efterstilling, jf. artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, (undtagelse på maks. 3,5 %) 0360 Andel af de samlede ikkeefterstillede passiver, der medregnes i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver

M 02.00 — Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (TLAC1) Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) Memorandumpost: Nedskrivningsegnet beløb med henblik på MREL, men ikke på TLAC 0010 0020 0030 0010 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0020 (Nedskrivningsegnet) kapitalgrundlag 0030 Egentlig kernekapital (CET1) 0040 (Nedskrivningsegnet) hybrid kernekapital 0050 (Nedskrivningsegnet) supplerende kapital 0060 Nedskrivningsrelevante passiver 0070 Nedskrivningsrelevante passivposter forud for justeringer 0080 heraf: strukturelt efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0090 Nedskrivningsrelevante passiver, som er efterstillet udelukkede passiver 0100 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes direkte af afviklingsenheden (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) 0110 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes af andre enheder i afviklingskoncernen (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) 0120 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019 0130 Supplerende kapitalinstrumenter med en restløbetid på mindst ét år, for så vidt som de ikke kan betragtes som supplerende kapitalposter 0132 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er efterstillet udelukkede passiver 0135 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse 0140 Nedskrivningsrelevante passiver, som ikke er efterstillet udelukkede passiver 0150 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver (ikke omfattet af overgangsbestemmelser, før indførelse af loftet) 0160 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver udstedt før den 27. juni 2019 (før indførelse af loftet) 0162 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der ikke er efterstillet udelukkede passiver 0165 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse 0170 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) 0180 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som består af poster udstedt før den 27. juni 2019 0190 (-) Fradrag 0200 (-) Eksponeringer mellem afviklingskoncerner, der er omfattet af multiple point of entry (MPE) 0211 (-) Investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter 0220 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver (fratrukket supplerende kapital) MEMORANDUMPOSTER 0400 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav 0410 Kombineret bufferkrav (i %) 0420 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer 0430 heraf: krav om kontracyklisk buffer 0440 heraf: krav om systemisk risikobuffer 0450 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) 0460 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0470 Investeringer i G-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0480 Investeringer i O-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0490 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver 0500 Udelukkede passiver 0600 Ad hoc-tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter På forhånd fastsat beløb 0610 Generelle forudgående tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter: På forhånd fastsat beløb

M 03.00 – Internt MREL og internt TLAC (ILAC) Internt MREL Internt TLAC 0010 0020 0010 Anvendelsesomfang Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 SAMLET RISIKOEKSPONERING (SRE) 0110 Samlet eksponeringsmål (SEM) Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0210 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag 0220 Egentlig kernekapital (CET1) 0230 Nedskrivningsegnet hybrid kernekapital 0240 Nedskrivningsegnet supplerende kapital 0250 Nedskrivningsrelevante passiver og garantier 0260 Nedskrivningsrelevante passiver (eksklusive garantier) 0265 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter: Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse 0270 Garantier, der stilles af afviklingsenheden, og hvortil der gives tilladelse af afviklingsmyndigheden 0280 Memorandumpost: Del af garantien, for hvilken der er stillet sikkerhed 0290 (-) Kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter udstedt af enheder, der ikke er afviklingsenheder, og som indgår i samme afviklingskoncern 0293 (-) heraf: Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder 0295 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Forhold mellem nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0400 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SRE 0410 heraf: tilladte garantier 0420 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SEM 0430 heraf: tilladte garantier 0440 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Memorandumposter 0500 Kombineret bufferkrav (i %) 0510 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer 0520 heraf: krav om kontracyklisk buffer 0530 heraf: krav om systemisk risikobuffer 0540 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) 0550 Andre passiver, der er omfattet af bail-in 0560 heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning 0570 heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU 0580 Restløbetid < 1 år 0590 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0600 Restløbetid >= 2 år 0610 Udelukkede passiver 0620 Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder, som indgår i samme afviklingskoncern 0630 Andelen af besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder i forhold til nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver

M 04.00 – Finansieringsstruktur for nedskrivningsrelevante passiver (LIAB-MREL) Relevant beløb for MREL/internt MREL 0010 0100 NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0200 Indskud, udækkede og ikke foranstillede >= 1 år 0210 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0220 heraf: restløbetid >= 2 år 0230 heraf: udstedt af datterselskaber 0300 Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed >= 1 år 0310 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0320 heraf: restløbetid >= 2 år 0330 heraf: udstedt af datterselskaber 0400 Strukturerede værdipapirer >= 1 år 0410 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0420 heraf: restløbetid >= 2 år 0430 heraf: udstedt af datterselskaber 0500 Usikret seniorgæld >= 1 år 0510 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0520 heraf: restløbetid >= 2 år 0530 heraf: udstedt af datterselskaber 0600 Ikkeforanstillet seniorgæld >= 1 år 0610 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0620 heraf: restløbetid >= 2 år 0630 heraf: udstedt af datterselskaber 0700 Efterstillede passiver (der ikke indregnes i kapitalgrundlaget) >= 1 år 0710 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0720 heraf: restløbetid >= 2 år 0730 heraf: udstedt af datterselskaber 0800 Andre nedskrivningsrelevante passiver omfattet af MREL >= 1 år 0810 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0820 heraf: restløbetid >= 2 år 0830 heraf: udstedt af datterselskaber

M 05.00 – Kreditorrækkefølge (enhed, som ikke er en afviklingsenhed) (TLAC2) Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Kreditortype Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Passiver og kapitalgrundlag Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver heraf: udelukkede passiver heraf: kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på internt MREL heraf: med en restløbetid på heraf: værdipapirer uden udløbsdato ≥ 1 år < 2 år ≥ 2 år < 5 år ≥ 5 år < 10 år ≥ 10 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120

M 06.00 – Kreditorrækkefølge (afviklingsenheder) (TLAC3) Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Passiver og kapitalgrundlag Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver heraf: udelukkede passiver heraf: kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, der er potentielt relevante med henblik på at opfylde MREL heraf: med en restløbetid på heraf: værdipapirer uden udløbsdato ≥ 1 år < 2 år ≥ 2 år < 5 år ≥ 5 år < 10 år ≥ 10 år 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110

M 07.00 – Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning (MTCI) Udstedende enhed Kontrakters ID-kode Gældende lovgivning (tredjeland) Kontraktlig anerkendelse af nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser Reguleringsmæssig behandling Beløb Placering i prioritetsrækkefølgen ved almindelig insolvensbehandling Løbetid (Først mulige) indfrielsesdato Reguleringsmæssig call-option (JA/NEJ) Navn Kode Kodetype Type af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver Instrumenttype Gældende lovgivning Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140

(a) beløb væsentlige målekriterier for MREL og TLAC (b) sammensætning og modenhed (c) kreditorrækkefølge (d) kontraktspecifikke oplysninger. Grp. 111. Opbygning Denne ramme for indberetning af MREL og TLAC består af fire grupper af skemaer: For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hvert sæt af skemaer og instrukser vedrørende specifikke positioner findes i denne del. (a) følgende generelle notation anvendes: {Skema;Række;Kolonne} (b) henvisninger i et skema omfatter ikke angivelse af skemaet: {Række;Kolonne} (c) i forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema;Række} (d) en asterisk viser, at henvisningen omfatter de tidligere angivne rækker eller kolonner. Grp. 123. Konvention for nummerering Dokumentet følger den konvention for mærkning, der er beskrevet i litra a) til d), når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne, som er defineret i overensstemmelse med bilag III. Grp. 134. Konvention for tegn Beløb, der bevirker, at kapitalgrundlaget og nedskrivningsrelevante passiver, de risikovægtede eksponeringsværdier, eksponeringsmålet bag gearingsgraden eller kravene øges, skal indberettes som et positivt tal. I modsætning hertil skal beløb, der bevirker, at kapitalgrundlaget og nedskrivningsrelevante passiver, de risikovægtede eksponeringsværdier, eksponeringsmålet bag gearingsgraden eller kravene reduceres, indberettes som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post. (a) Ved MREL forstås minimumskravet for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 45 i direktiv 2014/59/EU (b) Ved TLAC forstås kravene til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII'er), jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) Ved Internt TLAC forstås kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for tredjelands-G-SII'er, jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (d) Ved Internt MREL forstås det MREL, der finder anvendelse på enheder, som ikke selv er afviklingsenheder, jf. artikel 45f i direktiv 2014/59/EU (e) Ved ubrugt beløb omfattet af forudgående tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en forudgående tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78 i forordning (EU) nr. 575/2013, eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 78a, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe instrumenter. Hvis tilladelsen er en ad hoc-tilladelse og henviser til instrumenter, som kan opkræves, for hvilke der ikke gives tilstrækkelig sikkerhed for, at call-optionen vil blive gennemført, udelukker det ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse sådanne instrumenter (f) Ved ubrugt beløb omfattet af ad hoc-tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en ad hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 28, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014, eller specifikke nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nævnte instrumenter. Hvis tilladelsen henviser til instrumenter, som kan opkræves, og for hvilke der ikke gives tilstrækkelig sikkerhed for, at call-optionen vil blive gennemført, udelukker det ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse sådanne instrumenter. (g) Ved ubrugt beløb omfattet af generel tilladelse eller ubrugt beløb omfattet af generel forudgående tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en forudgående tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 28, stk. 3, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nævnte instrumenter. Grp. 145. Forkortelser og definitioner Følgende forkortelser finder anvendelse med henblik på bilagene til denne forordning: Grp. 1. Opbygning og konventioner Grp. 111. Generelle bemærkninger Kolonnen, der henviser til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL), skal udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45e i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC). (i) kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 (ii) nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 2. kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_ii_. 2. nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 3. kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013, Pt_ii_. 3. nedskrivningsrelevante passiver, der indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b (iii) passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 45b, stk. 3, i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 4. hvis det er relevant, besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 4. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker efterstillede passivinstrumenter generelt eller et specifikt efterstillet passivinstrument. Pt_i_. 5. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis det er relevant, og besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og Pt_ii_. 5. ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker et kapitalgrundlagsinstrument eller specifikt nedskrivningsrelevant passivinstrument, som er underlagt et tredjelands lovgivning. Pt_i_. 6. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis det er relevant, og besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU, og Pt_ii_. 6. ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker et kapitalgrundlagsinstrument eller specifikt nedskrivningsrelevant passivinstrument, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 7. det beløb, der udgøres af passiver, som sidestilles med udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som medtages i det beløb, der er indberettet i række 0200 (efter anvendelse af loftet) Pt_ii_. 7. divideret med det beløb, der udgøres af passiver, som sidestilles med udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ville blive indregnet under række 0200, hvis der ikke blev anvendt noget loft. Grp. 12. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Artikel 45 og 45e i direktiv 2014/59/EU 0020 Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) Artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0100-0120 Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 Samlet risikoeksponering (SRE) Artikel 45, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den samlede risikoeksponering, der indberettes i denne række, er den samlede risikoeksponering, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0110 Samlet eksponeringsmål (SEM) Artikel 45, stk. 2, litra b), i direktiv 2014/59/EU, artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede eksponeringsmål, der indberettes i denne række, er det samlede eksponeringsmål, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0200-0230 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i MREL, indberettes som summen af følgende: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. TLAC Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC), er det beløb, der er omhandlet i artikel 72l i forordning (EU) nr. 575/2013, og som består af følgende: 0210 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i MREL, indberettes som summen af følgende: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Med hensyn til efterstillede nedskrivningsrelevante passiver skal de indberettede beløb være de beløb, hvorfra der er trukket: 0220 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som er underlagt et tredjelands lovgivning, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket: 0230 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket: 0250-0290 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af oplysningerne i række 0250 til 0290. Sådanne enheder kan vælge at indberette de pågældende oplysninger i dette skema på frivillig basis. Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse skal, for så vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, betragtes som andre passiver, der er omfattet af bail-in med henblik på disse rækker. 0250 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Det beløb, der udgøres af passiver, der er omfattet af bail-in, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71, i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er medtaget i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b. 0260 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0270 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0280-0290 Opdeling af andre passiver, der er omfattet af bail-in, efter restløbetid 0280 Restløbetid < 1 år 0285 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0290 Restløbetid >= 2 år 0300-0360 Forhold og undtagelser fra efterstilling 0300 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SRE Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0200, udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0310 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0210, udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0320 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SEM Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0200, udtrykkes som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0330 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0210, udtrykkes som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0340 Finder undtagelsen fra efterstilling i artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse? (undtagelse på 5 %) Denne række skal kun indberettes af enheder, der er omfattet af kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet). Når afviklingsmyndigheden tillader, at passiver kan betragtes som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, skriver den indberettende enhed Ja i kolonne 0020. Når afviklingsmyndigheden ikke tillader, at passiver kan betragtes som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, skriver den indberettende enhed Nej i kolonne 0020. Da de undtagelser, der er fastsat i artikel 72b, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, udelukker hinanden, skal denne række ikke udfyldes, hvis den indberettende enhed har udfyldt {r0350}. 0350 Det samlede beløb, der udgøres af tilladte ikkeefterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, hvis der anvendes et skøn over efterstilling, jf. artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (undtagelse på maks. 3,5 %) Det samlede beløb, der udgøres af ikkeefterstillede passiver, som af afviklingsmyndigheden har fået tilladelse til at blive betragtet som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter med henblik på kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet) i overensstemmelse med artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som kan betragtes som sådan i henhold til nævnte forordnings artikel 494, stk. 3. Da de undtagelser, der er fastsat i artikel 72b, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, udelukker hinanden, skal denne række ikke udfyldes, hvis den indberettende enhed har angivet Ja i {r0340, c0020}. 0360 Andel af de samlede ikkeefterstillede passiver, der medregnes i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Denne række skal kun indberettes af enheder, der er omfattet af kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet). Hvis en reduceret undtagelse fra efterstilling, jf. artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, finder anvendelse, skal enheder indberette: Grp. 1. Beløb: M 01.00 – Væsentlige målekriterier for MREL og TLAC (KM2) Grp. 21123. Generelle bemærkninger M 02.00 – Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (TLAC1) indeholder yderligere detaljer om sammensætningen af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver. Kolonnen, der henviser til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL), skal udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45e i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC). (i) kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 (ii) nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 2. kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_ii_. 2. nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. (a) lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, og navnlig kravet i nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), nr. iii), men ikke kravene i nævnte stykkes litra d), nr. i) eller ii), eller (b) lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det af afviklingsmyndigheder tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4. Pt_a_. 2. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 2. de er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71b, i direktiv 2014/59/EU (c) de er medregnet i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (d) i forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, opfylder de kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Pt_a_. 3. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 3. de overholder artikel 72b, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_c_. 2. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 3. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 3. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Pt_i_. 4. ubrugte beløb omfattet af ad hoc- tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver Pt_ii_. 4. ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Pt_a_. 4. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 4. de opfylder betingelserne i artikel 45b, stk. 1, 2 og 3, i direktiv 2014/59/EU, og er ikke efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_c_. 3. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_a_. 5. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 5. de lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det eventuelt kan blive tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3, eller som det er tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4 Pt_c_. 4. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 5. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 5. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Pt_i_. 6. ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, som ikke er efterstillet udelukkede passiver Pt_ii_. 6. ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Pt_a_. 6. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 6. de lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5 Pt_c_. 5. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_a_. 7. kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er, jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (TLAC-kravet), når det er relevant, og når det beregnes i overensstemmelse med nævnte artikels stk. 1, litra a) Pt_b_. 7. minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i henhold til artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45, stk. 2, litra a). Grp. 212. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonne Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Artikel 45 og 45e i direktiv 2014/59/EU 0020 Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) Artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 Memorandumpost: Nedskrivningsegnet beløb med henblik på MREL, men ikke på TLAC Denne kolonne skal kun udfyldes af enheder, der er omfattet af kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet). Denne kolonne skal afspejle differencen mellem beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på at opfylde kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, og det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, med henblik på at opfylde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013. Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på artikel 45e i direktiv 2014/59/EU og artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i MREL, indberettes som summen af følgende: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. TLAC Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC), er det beløb, der er omhandlet i artikel 72l i forordning (EU) nr. 575/2013, og som består af følgende: 0020 (Nedskrivningsegnet) kapitalgrundlag Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 I forbindelse med MREL skal instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, kun medtages i denne række og i række 0040 og 0050, hvis de opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0030 Egentlig kernekapital (CET1) Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 (Nedskrivningsegnet) hybrid kernekapital Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 (Nedskrivningsegnet) supplerende kapital Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0060 Nedskrivningsrelevante passiver MREL Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070 Nedskrivningsrelevante passivposter forud for justeringer MREL Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a-72d i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0080 Heraf: Strukturelt efterstillede nedskrivningsrelevante passiver MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, fordi de udstedes af en afviklingsenhed, der er et holdingselskab, og fordi der ikke er nogen udelukkede passiver som omhandlet i artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sidestillet med eller efterstillet nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Denne række skal også omfatte nedskrivningsrelevante passiver, der betragtes som et resultat af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som opfylder de kriterier, der er præciseret i første, andet og tredje afsnit. TLAC Passiver der: Denne række skal også omfatte nedskrivningsrelevante passiver, der betragtes som et resultat af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som opfylder de kriterier, der er præciseret i første og andet afsnit. 0090 Nedskrivningsrelevante passiver, som er efterstillet udelukkede passiver MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b, og passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b, stk. 3. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. 0100 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes direkte af afviklingsenheden (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b, og som udstedes direkte af afviklingsenheden. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt direkte af afviklingsenheden, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4, og som udstedes direkte af afviklingsenheden. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt direkte af afviklingsenheden, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Denne række indeholder hverken den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år (jf. artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), eller nedskrivningsrelevante passiver, som er omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til nævnte forordnings artikel 494b. 0110 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes af andre enheder i afviklingskoncernen (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som udstedes af datterselskaber og medtages i MREL i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b, stk. 3. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt af andre enheder inden for afviklingskoncernen, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i henhold til nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4, og som udstedes af datterselskaber og kan medtages i en enheds konsoliderede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 88a. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt af andre enheder inden for afviklingskoncernen, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Denne række indeholder hverken den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år (jf. artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), eller nedskrivningsrelevante passiver, som er omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til nævnte forordnings artikel 494b. 0120 Nedskrivningsrelevante passivposter, der er udstedt før den 27. juni 2019 MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019. 0130 Supplerende kapitalinstrumenter med en restløbetid på mindst ét år, for så vidt som de ikke kan betragtes som supplerende kapitalposter Artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række indeholder den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år. Kun det beløb, der ikke kan indregnes i kapitalgrundlaget, men som opfylder alle anerkendelseskriterierne i artikel 72b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i denne række. I forbindelse med MREL skal instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, kun medtages i denne række, hvis de opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0132 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er efterstillet udelukkede passiver MREL Artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række indeholder ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Beløbet i denne række skal være lig med beløbet i række 0135 for MREL. TLAC Artikel 72e, stk. 1, litra a), og artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række skal indeholde: 0135 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse MREL og TLAC Følgende beløb skal indberettes i denne række: Hvis en generel forudgående tilladelse som omhandlet i nr. ii) ikke præciserer, hvilken placering i prioritetsrækkefølgen et instrument, som kan opkræves, indfries, tilbagebetales eller genkøbes, har, skal det fulde ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse indberettes i denne række. 0140 Nedskrivningsrelevante passiver, som ikke er efterstillet udelukkede passiver MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som er indregnet som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4. Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det indberettede beløb være beløbet efter anvendelse af det i nævnte artikel fastsatte loft. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. 0150 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver (ikke omfattet af overgangsbestemmelser, før indførelse af loftet) MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b, stk. 1, 2 og 3, i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det eventuelt kan blive tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3, eller som det er blevet tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Hvor artikel 72b, stk. 3, eller artikel 494, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det fulde beløb uden anvendelse af lofterne på henholdsvis 3,5 % og 2,5 % indberettes i denne række. Denne række skal ikke omfatte eventuelle beløb, der indregnes i en overgangsperiode, i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0160 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver udstedt før den 27. juni 2019 (før indførelse af loftet) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og blev udstedt før den 27. juni 2019. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og blev udstedt før den 27. juni 2019.Hvor artikel 72b, stk. 3, eller artikel 494, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det fulde beløb uden anvendelse af lofterne på henholdsvis 3,5 % og 2,5 % indberettes i denne række. 0162 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der ikke er efterstillet udelukkede passiver MREL Artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række indeholder ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Beløbet i denne række skal være lig med beløbet i række 0165 for MREL. TLAC Artikel 72e, stk. 1, litra a), og artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række skal indeholde: 0165 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse MREL og TLAC Følgende beløb skal indberettes i denne række: Hvis en generel forudgående tilladelse som omhandlet i nr. ii) ikke præciserer, hvilken placering i prioritetsrækkefølgen et instrument, som kan opkræves, indfries, tilbagebetales eller genkøbes, har, skal det fulde ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse indberettes i række 0135, ikke i denne række. 0170 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5, med undtagelse af passiver, der er indregnet i henhold til overgangsbestemmelserne i nævnte forordnings artikel 494b, stk. 3. Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse og indtil den 31. december 2021, skal det beløb, der indberettes i denne række, være beløbet efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 494b, stk. 2 (loft på 2,5 %). 0180 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som består af poster udstedt før den 27. juni 2019 TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse og indtil den 31. december 2021, skal det beløb, der indberettes i denne række, være beløbet efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 494b, stk. 2 (loft på 2,5 %). 0190 (-) Fradrag 0200 (-) Eksponeringer mellem afviklingskoncerner, der er omfattet af multiple point of entry (MPE) TLAC Denne række skal afspejle fradragene for eksponeringer mellem MPE-afviklingskoncerner, der består af G-SII'er, som svarer til direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i et eller flere datterselskaber, som ikke indgår i den samme afviklingskoncern som afviklingsenheden, i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0211 (-) Investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter TLAC Enheder skal indberette fradraget for investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som omhandlet i artikel 72e, stk. 1, litra b), c) og d), artikel 72e, stk. 2 og 3, og artikel 72g til 72j i forordning (EU) nr. 575/2013, hvorefter det beløb, der skal fratrækkes nedskrivningsrelevante passivposter, beregnes i overensstemmelse med nævnte forordnings anden del, afsnit I, kapitel 5a, afdeling 2. 0220 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Nedskrivningsrelevante passiver kan ikke være negative, men det er muligt, at det beløb, der udgøres af fradrag i nedskrivningsrelevante passivposter, kan overstige det beløb, der udgøres af de nedskrivningsrelevante passivposter. Når dette sker, skal de nedskrivningsrelevante passiver være lig med nul, og de overskydende fradrag skal fratrækkes de supplerende kapitalinstrumenter i overensstemmelse med artikel 66, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Med denne post sikres det, at de nedskrivningsrelevante passiver, der indberettes i række 0060, aldrig er lavere end nul. 0400-0500 Memorandumposter 0400 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Det beløb, der udgøres af egentlig kernekapital, og som er lig med nul eller positivt, efter opfyldelse af hvert af de krav, der er omhandlet i artikel 141a, stk. 1, litra a), b) og c), i direktiv 2013/36/EU, og det højeste af: Den tilgængelige egentlige kernekapital skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering, der indberettes i række 0100 i skema M 01.00. Det indberettede tal skal være identisk i kolonnerne for både MREL og TLAC. Det skal tage højde for virkningerne af midlertidige bestemmelser for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, den samlede risikoeksponering og selve kravene. Hverken vejledningen om supplerende kapitalgrundlag, jf. artikel 104b i direktiv 2013/36/EU, eller det kombinerede bufferkrav i nævnte direktivs artikel 128, første afsnit, nr. 6), tages i betragtning. 0410 Kombineret bufferkrav (i %) Artikel 128, første afsnit, stk. 6, i direktiv 2013/36/EU Det kombinerede bufferkrav skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0420 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kapitalbevaringsbuffer. 0430 heraf: krav om kontracyklisk buffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kontracyklisk buffer. 0440 heraf: krav om systemisk risikobuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om systemisk risikobuffer. 0450 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om G-SII-buffer eller O-SII-buffer. 0460 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver De positioner, der indberettes i denne række og i række 0470 til 0490 skal bestemmes efter de principper, der er fastlagt i artikel 72h i forordning (EU) nr. 575/2013 (lange nettopositioner, transparensmetoden). 0470 Investeringer i G-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af instrumenter i henhold til nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5, som er udstedt af G-SII'er. 0480 Investeringer i O-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er udstedt af G-SII'er. Investeringer i efterstillede nedskrivningsrelevante passiver i O-SII'er, som samtidig er G-SII'er, må ikke indberettes i denne række, men udelukkede i række 0470. 0490 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er udstedt af institutter, der hverken er G-SII'er eller O-SII'er. 0500 Udelukkede passiver Artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0600 Ad hoc-tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter På forhånd fastsat beløb Beløb, der er omfattet af den forudgående ad hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe specifikke nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, skal indberettes i denne række. Den skal indeholde både de brugte og de ubrugte beløb. 0610 Generelle forudgående tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter: På forhånd fastsat beløb Beløb, der er omfattet af den generelle forudgående hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, skal indberettes i denne række. Den skal indeholde både de brugte og de ubrugte beløb. Grp. 21. M 02.00 – Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (TLAC1) (a) kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for enheder, som ikke selv er afviklingsenheder, jf. artikel 45f i direktiv 2014/59/EU (internt MREL), og (b) kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for tredjelands-G-SII'er, som finder anvendelse på væsentlige datterselskaber af tredjelands-G-SII'er, jf. artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 (internt TLAC). Grp. 2214. Generelle bemærkninger Af skema M 03.00 fremgår kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på Kolonnen, der henviser til det interne MREL, udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 og 45f i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC). (i) ubrugte beløb omfattet af ad hoc- tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter (ii) ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. (a) når det er relevant, det interne TLAC-krav i henhold til artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 92b, stk. 1, som svarende til 90 % af kravet i nævnte forordnings artikel 92a, stk. 1, litra a) (b) det interne MREL-krav i henhold til artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45, stk. 2, litra a). (5) Tæller: Gennemsnittet baseret på de 12 månedsværdier i det relevante kalenderår af besiddelserne af kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder, der indgår i den samme afviklingskoncern, og for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. (6) Nævner: Gennemsnittet baseret på de 12 månedsværdier i det relevante kalenderår af den indberettende enheds kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, beregnet uden hensyntagen til fradragene af besiddelserne af kapitalgrundlagsinstrumenter i henhold til artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU. Grp. 222. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Internt MREL Artikel 45 og 45f i direktiv 2014/59/EU 0020 Internt TLAC Artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Anvendelsesomfang Hvis enheden er omfattet af det interne MREL, og i givet fald det interne TLAC, på individuelt grundlag, angiver den individuelt. Hvis enheden er omfattet af det interne MREL, og i givet fald det interne TLAC, på konsolideret grundlag, angiver den konsolideret. 0100-0110 Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 Samlet risikoeksponering (SRE) Artikel 45, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede risikoeksponering, der indberettes i denne række, er den samlede risikoeksponering, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i henholdsvis artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0110 Samlet eksponeringsmål (SEM) Artikel 45, stk. 2, litra b), i direktiv 2014/59/EU, artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede eksponeringsmål, der indberettes i denne række, er det samlede eksponeringsmål, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i henholdsvis artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0200-0295 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Internt MREL Summen af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og garantier, som kan medregnes i det interne MREL i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Det beløb, der indberettes i denne række, skal være beløbet, efter at der er foretaget fradrag i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Internt TLAC Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som medregnes i det interne TLAC i overensstemmelse med artikel 92b, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Det beløb, der indberettes i denne række, skal være beløbet, efter at der er foretaget fradrag i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0210 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag Summen af egentlig kernekapital, nedskrivningsegnet hybrid kernekapital og nedskrivningsegnet supplerende kapital I forbindelse med det interne MREL skal instrumenter som omhandlet i artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit, i direktiv 2014/59/EU medtages i denne række og række 0230 og 0240, alt efter hvad der er relevant. Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, medtages kun i denne række og i række 0230 og 0240, hvis de opfylder kravene i ovennævnte direktivs artikel 55. 0220 Egentlig kernekapital (CET1) Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 0230 Nedskrivningsegnet hybrid kernekapital Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 Internt MREL Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 45f, stk. 2, litra b), nr. ii), i direktiv 2014/59/EU. Internt TLAC Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 92b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0240 Nedskrivningsegnet supplerende kapital Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013 Internt MREL Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 45f, stk. 2, litra b), nr. ii), i direktiv 2014/59/EU. Internt TLAC Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 92b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0250 Nedskrivningsrelevante passiver og garantier 0260 Nedskrivningsrelevante passiver (eksklusive garantier) Internt MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45f, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. Internt TLAC Det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver, skal beregnes i overensstemmelse med artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse passiver opfylder betingelserne i nævnte forordnings artikel 92b, stk. 3. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0265 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter: Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse Følgende beløb skal indberettes i denne række: 0270 Garantier, der stilles af afviklingsenheden, og hvortil der gives tilladelse af afviklingsmyndigheden Når afviklingsmyndigheden for datterselskabet giver den indberettende enhed tilladelse til at opfylde de interne MREL med garantier, skal det beløb, der udgøres af garantier stillet af afviklingsenheden, som opfylder alle betingelserne i artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, indberettes. 0280 Memorandumpost: Del af garantien, for hvilken der er stillet sikkerhed Den del af garantien, der indberettes i række 0270, for hvilken der er stillet sikkerhed gennem en aftale om finansiel sikkerhedsstillelse, jf. artikel 45f, stk. 5, litra c), i direktiv 2014/59/EU. 0290 (-) Kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter udstedt af enheder, der ikke er afviklingsenheder, og som indgår i samme afviklingskoncern Besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, og artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes i denne række. Med henblik på beregning af fradragene i henhold til artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU, anvendes forholdstallet i række 0630. 0293 (-) heraf: Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder Investeringer i de kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder inden for samme afviklingskoncern, for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, og som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes. Med henblik på beregning af fradragene i henhold til artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU, anvendes forholdstallet i række 0630. 0295 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Nedskrivningsrelevante passiver kan ikke være negative, men det er muligt, at det beløb, der udgøres af fradrag i nedskrivningsrelevante passivposter, kan overstige det beløb, der udgøres af de nedskrivningsrelevante passivposter. Når dette sker, skal de nedskrivningsrelevante passiver være lig med nul, og de overskydende fradrag skal fratrækkes de supplerende kapitalinstrumenter i overensstemmelse med artikel 66, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Med denne post sikres det, at de nedskrivningsrelevante passiver, der indberettes i række 0251, aldrig er lavere end nul. 0400-0440 Forhold mellem nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0400 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SRE De beløb, der udgøres af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og den indberettende enheds tilladte garantier, som medregnes i henholdsvis det interne MREL og det interne TLAC, udtrykt som en procentdel af Den samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0410 heraf: tilladte garantier Det beløb, der udgøres af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og den indberettende enheds tilladte garantier, som er garantier stillet af afviklingsenheden og indregnet af afviklingsmyndigheden i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, og som medregnes i det interne MREL, der udtrykkes som en procentdel af de samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0420 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SEM De beløb, der udgøres af den indberettende enheds nedskrivningsegnede kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som medregnes i henholdsvis det interne MREL og det interne TLAC, udtrykt som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 429, stk. 4, og artikel 429a. 0430 heraf: tilladte garantier Det beløb, der udgøres af den indberettende enheds nedskrivningsegnede kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver, som er garantier stillet af afviklingsenheden og indregnet af afviklingsmyndigheden i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, og som medregnes i det interne MREL, der udtrykkes som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0440 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Det beløb, der udgøres af egentlig kernekapital, og som er lig med nul eller positivt, efter opfyldelse af hvert af de krav, der er omhandlet i artikel 141a, stk. 1, litra a), b) og c), i direktiv 2013/36/EU, og det højeste af: Den tilgængelige egentlig kernekapital skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering, der indberettes i række 0100. Det indberettede tal skal være identisk i kolonnerne for både det interne MREL og det interne TLAC. Det skal tage højde for virkningerne af midlertidige bestemmelser for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, den samlede risikoeksponering og selve kravene. Hverken vejledningen om supplerende kapitalgrundlag, jf. artikel 104b i direktiv 2013/36/EU, eller det kombinerede bufferkrav i nævnte direktivs artikel 128, første afsnit, nr. 6), tages i betragtning. 0500-0550 Memorandumposter 0500 Kombineret bufferkrav (i %) Artikel 128, første afsnit, stk. 6, i direktiv 2013/36/EU Det kombinerede bufferkrav skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0510 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kapitalbevaringsbuffer. 0520 heraf: krav om kontracyklisk buffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kontracyklisk buffer. 0530 heraf: krav om systemisk risikobuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om systemisk risikobuffer. 0540 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om G-SII-buffer eller O-SII-buffer. 0550-0600 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af oplysningerne i række 0550 til 0600. Sådanne enheder kan vælge at indberette de pågældende oplysninger i dette skema på frivillig basis. Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse skal, for så vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, betragtes som andre passiver, der er omfattet af bail-in med henblik på disse rækker. 0550 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Det beløb, der udgøres af passiver, der er omfattet af bail-in, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71), i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er egnede med henblik på at leve op til kravene i nævnte direktivs artikel 45 og 45f. 0560 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0570 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0580-0600 Opdeling af andre passiver, der er omfattet af bail-in, efter restløbetid 0580 Restløbetid < 1 år 0590 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0600 Restløbetid >= 2 år 0610 Udelukkede passiver Artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0620 Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder, som indgår i samme afviklingskoncern Besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder, der indgår i den samme afviklingskoncern, og for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. Dette beløb skal indberettes i denne række, uanset om betingelserne i artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, er opfyldt. 0630 Andelen af besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder i forhold til nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU Dette forholdstal skal kun beregnes, når indberetningsfristen er den 31. december. For de øvrige indberetningsfrister indberettes forholdstallet som beregnet pr. 31. december i det foregående år. Forholdstallet indberettes som følger: Grp. 22. M 03.00 – Internt MREL og internt TLAC (ILAC) Grp. 23167891011. Generelle bemærkninger I dette skema skal der indsættes oplysninger om finansieringsstrukturen for nedskrivningsrelevante passiver i enheder, der er omfattet af MREL. De nedskrivningsrelevante passiver opdeles efter passivtype og løbetid. I dette skema skal enhederne kun indberette passiver, der er relevante med henblik på at leve op til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. direktiv 2014/59/EU (MREL/internt MREL). Hvis den indberettende enhed er en afviklingsenhed, skal nedskrivningsrelevante passiver som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 71a), i direktiv 2014/59/EU, indberettes, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. I forbindelse med nedskrivningsrelevante passiver, der er underlagt et tredjelands lovgivning, er det kun de passiver, der lever op til kravene i nævnte direktivs artikel 55, som skal medtages. Hvis den indberettende enhed er en enhed, som ikke er en afviklingsenhed, skal den i dette skema indberette nedskrivningsrelevante passiver som omhandlet i artikel 45f, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald også tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. Opdelingen efter passivtype er baseret på det samme sæt passivtyper, som dem, der anvendes ved indberetning med henblik på afviklingsplanlægning i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624. Der indsættes henvisninger til nævnte gennemførelsesforordning for at definere de forskellige passivtyper. Hvis der er behov for en opdeling efter løbetid, svarer restløbetiden til perioden indtil den kontraktlige løbetid eller i overensstemmelse med betingelserne i artikel 72c, stk. 2 eller 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 den tidligst mulige dato, hvor optionen kan udøves. I forbindelse med betalinger af hovedstolen skal hovedstolen deles op og fordeles på de dertil svarende løbetidskurver. I givet fald betragtes løbetiden separat for både hovedstolen og påløbne renter. Grp. 232. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0100 NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0200 Indskud, udækkede og ikke foranstillede >= 1 år Indskud, udækkede og ikke forhandlede som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0320, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0210 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0220 heraf: restløbetid >= 2 år 0230 heraf: udstedt af datterselskaber 0300 Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed >= 1 år Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0340, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0310 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0320 heraf: restløbetid >= 2 år 0330 heraf: udstedt af datterselskaber 0400 Strukturerede værdipapirer >= 1 år Strukturerede værdipapirer som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0350, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0410 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0420 heraf: restløbetid >= 2 år 0430 heraf: udstedt af datterselskaber 0500 Usikret seniorgæld >= 1 år Usikret seniorgæld, for hvilken der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0360, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevant med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0510 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0520 heraf: restløbetid >= 2 år 0530 heraf: udstedt af datterselskaber 0600 Ikkeforanstillet seniorgæld >= 1 år Ikkeforanstillet seniorgæld, for hvilken der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0365, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevant med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0610 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0620 heraf: restløbetid >= 2 år 0630 heraf: udstedt af datterselskaber 0700 Efterstillede passiver (der ikke indregnes i kapitalgrundlaget) >= 1 år Efterstillede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0370, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0710 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0720 heraf: restløbetid >= 2 år 0730 heraf: udstedt af datterselskaber 0800 Andre nedskrivningsrelevante passiver omfattet af MREL >= 1 år Eventuelle andre instrumenter, der er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0810 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0820 heraf: restløbetid >= 2 år 0830 heraf: udstedt af datterselskaber Grp. 23. M 04.00 – Finansieringsstruktur for nedskrivningsrelevante passiver (LIAB-MREL) Grp. 2. Sammensætning og modenhed (a) poster vedrørende egentlig kernekapital, jf. artikel 26 i forordning (EU) nr. 575/2013 (b) poster vedrørende hybrid kernekapital, jf. artikel 51 i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) supplerende kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, jf. artikel 62, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder den amortiserede andel af instrumentet, som ikke er medregnet med henblik på efterlevelse af kravene i nævnte forordnings artikel 92 eller 92b eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, og (d) passivinstrumenter, som er relevante med henblik på at opfylde det interne MREL (e) andre passiver, der er omfattet af bail-in (f) forpligtelser, der er udelukket fra bail-in sådanne forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, skal medregnes, for så vidt som de er sidestillet med eller efterstillet med instrumenter, som indgår i det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver med henblik på det interne MREL. Grp. 31115. Generelle bemærkninger Enheder, der er underlagt forpligtelsen til at leve op til kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal i dette skema indberette: Beløb, der udgøres af instrumenter, som kan tages i betragtning med henblik på opfyldelse af kravene i artikel 92 eller 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med gældende overgangsbestemmelser, skal også anses for at være inden for anvendelsesområdet for de instrumenter og poster, der er angivet i afsnit 20. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 20, litra a), b) og c), skal være beløbet efter fradrag af besiddelser af egne instrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 20, litra a) til d), skal være beløbet, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. Enheder, der ikke er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, men som er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45f, skal i dette skema indberette de instrumenter og poster, der er angivet i denne afdelings afsnit 20, med undtagelse af de forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, jf. nævnte afsnits litra f). Uanset afsnit 24 kan disse enheder vælge at indberette det samme udvalg af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som præciseret i afsnit 20. Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af andre passiver, der er omfattet af bail-in. Sådanne enheder kan vælge at indberette oplysninger om andre passiver, der er omfattet af bail-in, i dette skema på frivillig basis. Kombinationen af kolonne 0010 og 0020 er en ID-kode for rækker, som skal være unik for alle rækkerne i skemaet. (1) Afviklingsenhed Denne optegnelse skal vælges til at indberette de beløb, som direkte eller indirekte ejes af afviklingsenheden gennem enheder i hele ejerskabskæden, når det er relevant. (2) Enheder, som ikke er en afviklingsenhed Denne optegnelse skal vælges til at indberette de beløb, der ejes af andre kreditorer, når det er relevant. Grp. 312. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Det nummer, der angiver placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens i kreditorrækkefølgen for den indberettende enhed, skal indberettes, idet den mest efterstillede placering angives først. Placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens skal svare til én af de placeringer, der indgår i de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheden i den pågældende jurisdiktion. 0020 Kreditortype Kreditortypen skal være én af følgende: 0030 Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Den beskrivelse, der indgår i de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheden i den pågældende jurisdiktion, når der foreligger en standardiseret liste med en sådan beskrivelse. I modsat fald instituttets egen beskrivelse af placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, idet det som minimum nævner den primære instrumenttype i den pågældende placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens. 0040 Passiver og kapitalgrundlag Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og, når det er relevant, af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som fordeles på den placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, der angives i kolonne 0010, skal indberettes. Når det er relevant, skal denne kolonne også omfatte passiver, der er udelukket fra bail-in, i det omfang de er efterstillet eller sidestillet med kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 24, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 25. 0050 Heraf: udelukkede passiver Det beløb, der udgøres af udelukkede passiver i overensstemmelse med artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 44, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU. Når afviklingsmyndigheden beslutter at udelukker passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 44, stk. 3, skal de pågældende udelukkede passiver også indberettes i denne række. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 24, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 25. 0060 Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver Når enheder udfylder kolonne 0040, skal det beløb, der udgøres af passiver og kapitalgrundlag, jf. kolonne 0040, indberettes, idet det reduceres med værdien af de udelukkede passiver, der er indberettet i kolonne 0050. Når enheder ikke udfylder kolonne 0040, skal de indberette kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på det interne MREL i denne kolonne. Andre passiver, der er omfattet af bail-in, skal indberettes i denne kolonne, med forbehold af de betingelser, der er angivet i afsnit 26. 0070 heraf: kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på internt MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i det interne MREL i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes. 0080-0110 heraf: med en restløbetid på Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i det interne MREL som indberettet i kolonne 0070, skal opdeles efter restløbetiden for de forskellige instrumenter og poster. Instrumenter og poster, der ikke har nogen udløbsdato, må ikke indgå i denne opdeling, men skal overføres separat til kolonne 0120. 0080 ≥ 1 år < 2 år 0090 ≥ 2 år < 5 år 0100 ≥ 5 år < 10 år 0110 ≥ 10 år 0120 Heraf: værdipapirer uden udløbsdato Værdipapirer uden udløbsdato og alle poster vedrørende egentlig kernekapital samt overkursen ved emission på hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter, som er omfattet af dettes skemas anvendelsesområde, skal anbringes i denne kolonne. Grp. 31. M 05.00 – Kreditorrækkefølge (enhed, som ikke er en afviklingsenhed) (a) poster vedrørende egentlig kernekapital, jf. artikel 26 i forordning (EU) nr. 575/2013 (b) poster vedrørende hybrid kernekapital, jf. artikel 51 i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) supplerende kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, jf. artikel 62, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder den amortiserede andel af instrumentet, som ikke er medregnet med henblik på efterlevelse af kravene i artikel 92 eller 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU (d) passivinstrumenter, som er relevante med henblik på at opfylde det interne MREL (e) andre passiver, der er omfattet af bail-in (f) forpligtelser, der er udelukket fra bail-in sådanne forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, skal medregnes, for så vidt som de er sidestillet med eller efterstillet med instrumenter, som indgår i det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver med henblik på MREL. Grp. 32123. Generelle bemærkninger Enheder, der er underlagt forpligtelsen til at leve op til kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal i dette skema indberette: Beløb, der udgøres af instrumenter, som kan tages i betragtning med henblik på opfyldelse af kravene i artikel 92 eller 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med gældende overgangsbestemmelser, skal også anses for at være inden for anvendelsesområdet for de instrumenter og poster, der er angivet i afsnit 28. Enheder, der ikke er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, men som er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, skal i dette skema indberette de instrumenter og poster, der er angivet i denne afdelings afsnit 28, med undtagelse af de forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, jf. nævnte afsnits litra f). Uanset afsnit 30 kan disse enheder vælge at indberette det samme udvalg af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som præciseret i afsnit 28. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 28, litra a), b) og c), skal være beløbet efter fradrag af besiddelser af egne instrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 28, litra a) til d), skal være beløbet, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af andre passiver, der er omfattet af bail-in. Sådanne enheder kan vælge at indberette oplysninger om andre passiver, der er omfattet af bail-in, i dette skema på frivillig basis. Grp. 322. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Se instrukserne vedrørende kolonne 0010 i skema M 05.00 Denne kolonne er en ID-kode for rækker, som skal være unik for alle rækkerne i skemaet. 0020 Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Se instrukserne vedrørende kolonne 0030 i skema M 05.00 0030 Passiver og kapitalgrundlag Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og, når det er relevant, af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som fordeles på den placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, der angives i kolonne 0010, skal indberettes. Når det er relevant, skal denne kolonne også omfatte passiver, der er udelukket fra bail-in, i det omfang de er efterstillet eller sidestillet med nedskrivningsrelevante passiver. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 30, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 31. 0040 Heraf: udelukkede passiver Det beløb, der udgøres af udelukkede passiver i henhold til artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 44, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 30, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 31. 0050 Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver Når enheder udfylder kolonne 0030, skal det beløb, der udgøres af passiver og kapitalgrundlag, jf. kolonne 0030, indberettes, idet det reduceres med værdien af de udelukkede passiver, der er indberettet i kolonne 0040. Når enheder ikke udfylder kolonne 0030, skal de indberette kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på MREL i denne kolonne. Andre passiver, der er omfattet af bail-in, skal indberettes i denne kolonne, med forbehold af de betingelser, der er angivet i afsnit 34. 0060 heraf: kapitalgrundlag og passiver, der er potentielt relevante med henblik på at opfylde MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på at opfylde kravene i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e. 0070-0100 heraf: med en restløbetid på Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, som er relevante med henblik på at opfylde kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, som indberettet i kolonne 0060 skal opdeles efter restløbetiden for de forskellige instrumenter og poster. Instrumenter og poster, der ikke har nogen udløbsdato, må ikke indgå i denne opdeling, men skal overføres separat til kolonne 0110. 0070 ≥ 1 år < 2 år 0080 ≥ 2 år < 5 år 0090 ≥ 5 år < 10 år 0100 ≥ 10 år 0110 Heraf: værdipapirer uden udløbsdato Værdipapirer uden udløbsdato og alle poster vedrørende egentlig kernekapital samt overkursen ved emission på hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter, som er omfattet af dettes skemas anvendelsesområde, skal anbringes i denne kolonne. Grp. 32. M 06.00 – Kreditorrækkefølge (afviklingsenhed) (PLACERING) Grp. 3121314. Kreditorrækkefølge Skemaerne M 05.00 og M 06.00 tager højde for de nedskrivningsrelevante passivers stilling i kreditorrækkefølgen. Begge skemaer indberettes altid på individuelt plan. I forbindelse med enheder, der ikke selv er afviklingsenheder, opdeles det beløb, der tilskrives hver stilling i rækkefølge, yderligere i beløb, som afviklingsenheden har til gode, og andre beløb, som afviklingsenheden ikke har til gode, alt efter hvad der er relevant. Rækkefølgen angives fra mest efterstillet til mest foranstillet. Der skal tilføjes rækker for rækkefølgerne indtil det mest foranstillede nedskrivningsrelevante instrument i rækkefølgen og alle passiver sidestillet hermed er blevet indberettet. Grp. 4130313233. Generelle bemærkninger I skema M 07.00 angives en kontraktvis opdeling af instrumenter, der betragtes som kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på MREL. Kun instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal indberettes i skemaet. I forbindelse med nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver, skal enhederne kun indberette fungible værdipapirer, omsættelige finansielle instrumenter, med undtagelse af lån og indskud. I tilfælde af instrumenter, der delvist kan betragtes som to forskellige klasser af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, skal det pågældende instrument indberettes to gange for afspejle de beløb, der hver især fordeles på de forskellige kapitalklasser. Kombinationen af kolonne 0020 (Kode for den udstedende enhed), 0040 (Kontrakters ID-kode) og 0070 (Type af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver) udgør en ID-kode for rækker, der skal være unik for hver af de rækker, der udfyldes i skemaet. (1) Egentlig kernekapital (2) Hybrid kernekapital (3) Supplerende kapital (4) Nedskrivningsrelevante passiver. Grp. 42. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010-0030 Udstedende enhed Når der indberettes oplysninger, som henviser til en afviklingskoncern, skal den enhed i koncernen, der udstedte det pågældende instrument, angives. Når der indberettes oplysninger, som henviser til en enkelt afviklingsenhed, skal den udstedende enhed være selve den indberettende enhed. 0010 Navn Navnet på den enhed, der udstedte kapitalgrundlagsinstrumentet eller de nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0020 Kode Koden for den enhed, der udstedte kapitalgrundlagsinstrumentet eller de nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. Koden som del af en ID-kode for rækker skal være unik for hver indberettet enhed. For institutter er koden LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi. 0030 Kodetype Institutterne skal identificere den kodetype, der indberettes i kolonne 0020, som en LEI-kode eller ikke-LEI-kode. Kodetypen skal altid indberettes. 0040 Kontrakters ID-kode Kontrakters ID-kode for instrumentet, f.eks. ID-koden for CUSIP, ISIN eller Bloomberg ved private placeringer, skal indberettes. Denne post er en del af ID-koden for rækken. 0050 Gældende lovgivning (tredjeland) Det tredjeland (lande, som ikke er EØS-lande), hvis lovgivning kontrakten eller dele af kontrakten er underlagt, skal angives. 0060 Kontraktlig anerkendelse af nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser Det skal angives, hvorvidt kontrakten indeholder de kontraktvilkår, der er omhandlet i artikel 55, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, artikel 52, stk. 1, litra p) og q), og artikel 63, litra n) og o), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070-0080 Reguleringsmæssig behandling 0070 Type af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver Den type af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver, som det pågældende instrument betragtes som på referencedatoen. Der skal tages hensyn til midlertidige bestemmelser vedrørende instrumenters relevans. Instrumenter, der kan betragtes som flere kapitalklasser, skal indberettes én gang pr. gældende kapitalklasse. Typen af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver skal være én af følgende: 0080 Instrumenttype Den instrumenttype, der skal præciseres, afhænger af den gældende lovgivning, i henhold til hvilken der er udstedt. I tilfælde af egentlige kernekapitalinstrumenter skal instrumenttypen vælges fra den liste over egentlige kernekapitalinstrumenter, som er offentliggjort af EBA i henhold til artikel 26, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. I tilfælde af kapitalgrundlag, som ikke er egentlig kernekapital, og nedskrivningsrelevante passiver skal instrumenttypen vælges fra den liste over tilsvarende instrumenter, som er offentliggjort af EBA, kompetente myndigheder eller afviklingsmyndigheder, hvis en sådan liste foreligger. Hvis der ikke foreligger nogen liste, skal den indberettende enhed selv præcisere instrumenttypen. 0090 Beløb Det indregnede beløb, som udgøres af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver, skal indberettes under hensyntagen til det niveau, som rapporten henviser til, i tilfælde af instrumenter, der er medtaget på flere niveauer. Beløbet skal være det beløb, der er relevant på referencedatoen, under hensyntagen til virkningen af midlertidige bestemmelser. 0100-0110 Placering i prioritetsrækkefølgen ved almindelig insolvensbehandling Instrumentets placering i prioritetsrækkefølgen ved almindelig insolvensbehandling skal angives. Den skal bestå af ISO-koden med to bogstaver for det land, hvis lovgivning prioritetsrækkefølgen i kontrakten er underlagt (kolonne 0100), som skal være lovgivningen i en medlemsstat, og nummeret på den relevante placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens (kolonne 0110). Den relevante placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens skal bestemmes på grundlag af de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheder eller andre myndigheder, når en sådan standardiseret liste foreligger. 0120 Løbetid Instrumentets løbetid skal indberettes i følgende format: dd/mm/åååå. I tilfælde af instrumenter uden udløbsdato skal denne celle stå tom. 0130 (Først mulige) indfrielsesdato Når udsteder er i besiddelse af en call-option, skal den første mulige dato, på hvilken indfrielsen kan gennemføres, indberettes. Hvis den første mulige indfrielsesdato indtraf forud for referencedatoen, skal den pågældende dato indberettes, hvis indfrielsen stadig kan gennemføres. Hvis den ikke længere kan gennemføres, skal den næste dato, på hvilken indfrielsen kan gennemføres, indberettes. Hvis udsteders call-options ikke har en nærmere angivet gennemførelsesdato, eller i tilfælde af call-options, der udløses af specifikke hændelser, skal den sandsynlige indfrielsesdato, der er fastlagt ud fra et forsigtigt skøn, indberettes. Regulerings- eller skattemæssige call-options må ikke tages betragtning med henblik på denne kolonne. 0140 Reguleringsmæssig call-option (JA/NEJ) Det skal angives, hvorvidt udsteder er i besiddelse af en call-option, der kan gennemføres, når en reguleringsmæssig hændelse indtræffer, som har virkninger for kontraktens relevans med henblik på MREL. Grp. 4. M 07.00 – Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning (MTCI)

BILAG II INDBERETNING VEDRØRENDE MINIMUMSKRAV TIL KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER – INSTRUKSER

DEL I GENERELLE INSTRUKSER

1. Opbygning og konventioner (a) beløb væsentlige målekriterier for MREL og TLAC (b) sammensætning og modenhed (c) kreditorrækkefølge (d) kontraktspecifikke oplysninger. Grp. 111. Opbygning Denne ramme for indberetning af MREL og TLAC består af fire grupper af skemaer: For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hvert sæt af skemaer og instrukser vedrørende specifikke positioner findes i denne del. (a) følgende generelle notation anvendes: {Skema;Række;Kolonne} (b) henvisninger i et skema omfatter ikke angivelse af skemaet: {Række;Kolonne} (c) i forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema;Række} (d) en asterisk viser, at henvisningen omfatter de tidligere angivne rækker eller kolonner. Grp. 123. Konvention for nummerering Dokumentet følger den konvention for mærkning, der er beskrevet i litra a) til d), når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne, som er defineret i overensstemmelse med bilag III. Grp. 134. Konvention for tegn Beløb, der bevirker, at kapitalgrundlaget og nedskrivningsrelevante passiver, de risikovægtede eksponeringsværdier, eksponeringsmålet bag gearingsgraden eller kravene øges, skal indberettes som et positivt tal. I modsætning hertil skal beløb, der bevirker, at kapitalgrundlaget og nedskrivningsrelevante passiver, de risikovægtede eksponeringsværdier, eksponeringsmålet bag gearingsgraden eller kravene reduceres, indberettes som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post. (a) Ved MREL forstås minimumskravet for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 45 i direktiv 2014/59/EU (b) Ved TLAC forstås kravene til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII'er), jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) Ved Internt TLAC forstås kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for tredjelands-G-SII'er, jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (d) Ved Internt MREL forstås det MREL, der finder anvendelse på enheder, som ikke selv er afviklingsenheder, jf. artikel 45f i direktiv 2014/59/EU (e) Ved ubrugt beløb omfattet af forudgående tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en forudgående tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78 i forordning (EU) nr. 575/2013, eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 78a, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe instrumenter. Hvis tilladelsen er en ad hoc-tilladelse og henviser til instrumenter, som kan opkræves, for hvilke der ikke gives tilstrækkelig sikkerhed for, at call-optionen vil blive gennemført, udelukker det ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse sådanne instrumenter (f) Ved ubrugt beløb omfattet af ad hoc-tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en ad hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 28, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014, eller specifikke nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nævnte instrumenter. Hvis tilladelsen henviser til instrumenter, som kan opkræves, og for hvilke der ikke gives tilstrækkelig sikkerhed for, at call-optionen vil blive gennemført, udelukker det ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse sådanne instrumenter. (g) Ved ubrugt beløb omfattet af generel tilladelse eller ubrugt beløb omfattet af generel forudgående tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en forudgående tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 28, stk. 3, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nævnte instrumenter. Grp. 145. Forkortelser og definitioner Følgende forkortelser finder anvendelse med henblik på bilagene til denne forordning:

1.

1.1.1.2. Opbygning Denne ramme for indberetning af MREL og TLAC består af fire grupper af skemaer: For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hvert sæt af skemaer og instrukser vedrørende specifikke positioner findes i denne del. (a) beløb væsentlige målekriterier for MREL og TLAC (b) sammensætning og modenhed (c) kreditorrækkefølge (d) kontraktspecifikke oplysninger.

1.1.1. a)

beløb væsentlige målekriterier for MREL og TLAC

b)

sammensætning og modenhed

c)

kreditorrækkefølge

d)

kontraktspecifikke oplysninger.

1.2.3. Konvention for nummerering Dokumentet følger den konvention for mærkning, der er beskrevet i litra a) til d), når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne, som er defineret i overensstemmelse med bilag III. (a) følgende generelle notation anvendes: {Skema;Række;Kolonne} (b) henvisninger i et skema omfatter ikke angivelse af skemaet: {Række;Kolonne} (c) i forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema;Række} (d) en asterisk viser, at henvisningen omfatter de tidligere angivne rækker eller kolonner.

1.2.3. a)

følgende generelle notation anvendes: {Skema;Række;Kolonne}

b)

henvisninger i et skema omfatter ikke angivelse af skemaet: {Række;Kolonne}

c)

i forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema;Række}

d)

en asterisk viser, at henvisningen omfatter de tidligere angivne rækker eller kolonner.

1.3.4. Konvention for tegn Beløb, der bevirker, at kapitalgrundlaget og nedskrivningsrelevante passiver, de risikovægtede eksponeringsværdier, eksponeringsmålet bag gearingsgraden eller kravene øges, skal indberettes som et positivt tal. I modsætning hertil skal beløb, der bevirker, at kapitalgrundlaget og nedskrivningsrelevante passiver, de risikovægtede eksponeringsværdier, eksponeringsmålet bag gearingsgraden eller kravene reduceres, indberettes som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.

1.4.5. Forkortelser og definitioner Følgende forkortelser finder anvendelse med henblik på bilagene til denne forordning: (a) Ved MREL forstås minimumskravet for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 45 i direktiv 2014/59/EU (b) Ved TLAC forstås kravene til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII'er), jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) Ved Internt TLAC forstås kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for tredjelands-G-SII'er, jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (d) Ved Internt MREL forstås det MREL, der finder anvendelse på enheder, som ikke selv er afviklingsenheder, jf. artikel 45f i direktiv 2014/59/EU (e) Ved ubrugt beløb omfattet af forudgående tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en forudgående tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78 i forordning (EU) nr. 575/2013, eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 78a, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe instrumenter. Hvis tilladelsen er en ad hoc-tilladelse og henviser til instrumenter, som kan opkræves, for hvilke der ikke gives tilstrækkelig sikkerhed for, at call-optionen vil blive gennemført, udelukker det ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse sådanne instrumenter (f) Ved ubrugt beløb omfattet af ad hoc-tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en ad hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 28, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014, eller specifikke nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nævnte instrumenter. Hvis tilladelsen henviser til instrumenter, som kan opkræves, og for hvilke der ikke gives tilstrækkelig sikkerhed for, at call-optionen vil blive gennemført, udelukker det ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse sådanne instrumenter. (g) Ved ubrugt beløb omfattet af generel tilladelse eller ubrugt beløb omfattet af generel forudgående tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en forudgående tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 28, stk. 3, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nævnte instrumenter.

1.4.5. a)

Ved MREL forstås minimumskravet for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 45 i direktiv 2014/59/EU

b)

Ved TLAC forstås kravene til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII'er), jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013

c)

Ved Internt TLAC forstås kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for tredjelands-G-SII'er, jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013

d)

Ved Internt MREL forstås det MREL, der finder anvendelse på enheder, som ikke selv er afviklingsenheder, jf. artikel 45f i direktiv 2014/59/EU

e)

Ved ubrugt beløb omfattet af forudgående tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en forudgående tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78 i forordning (EU) nr. 575/2013, eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 78a, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe instrumenter. Hvis tilladelsen er en ad hoc-tilladelse og henviser til instrumenter, som kan opkræves, for hvilke der ikke gives tilstrækkelig sikkerhed for, at call-optionen vil blive gennemført, udelukker det ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse sådanne instrumenter

f)

Ved ubrugt beløb omfattet af ad hoc-tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en ad hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 28, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014, eller specifikke nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nævnte instrumenter. Hvis tilladelsen henviser til instrumenter, som kan opkræves, og for hvilke der ikke gives tilstrækkelig sikkerhed for, at call-optionen vil blive gennemført, udelukker det ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse sådanne instrumenter.

g)

Ved ubrugt beløb omfattet af generel tilladelse eller ubrugt beløb omfattet af generel forudgående tilladelse forstås det beløb, der er omfattet af en forudgående tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe kapitalgrundlagsinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 28, stk. 3, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, alt efter hvad der er relevant, for så vidt som den indberettende enhed endnu ikke har opbrugt dette beløb til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nævnte instrumenter.

DEL II INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

1. Beløb: M 01.00 – Væsentlige målekriterier for MREL og TLAC (KM2) Grp. 111. Generelle bemærkninger Kolonnen, der henviser til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL), skal udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45e i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC). (i) kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 (ii) nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 2. kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_ii_. 2. nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 3. kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013, Pt_ii_. 3. nedskrivningsrelevante passiver, der indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b (iii) passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 45b, stk. 3, i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 4. hvis det er relevant, besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 4. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker efterstillede passivinstrumenter generelt eller et specifikt efterstillet passivinstrument. Pt_i_. 5. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis det er relevant, og besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og Pt_ii_. 5. ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker et kapitalgrundlagsinstrument eller specifikt nedskrivningsrelevant passivinstrument, som er underlagt et tredjelands lovgivning. Pt_i_. 6. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis det er relevant, og besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU, og Pt_ii_. 6. ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker et kapitalgrundlagsinstrument eller specifikt nedskrivningsrelevant passivinstrument, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 7. det beløb, der udgøres af passiver, som sidestilles med udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som medtages i det beløb, der er indberettet i række 0200 (efter anvendelse af loftet) Pt_ii_. 7. divideret med det beløb, der udgøres af passiver, som sidestilles med udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ville blive indregnet under række 0200, hvis der ikke blev anvendt noget loft. Grp. 12. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Artikel 45 og 45e i direktiv 2014/59/EU 0020 Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) Artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0100-0120 Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 Samlet risikoeksponering (SRE) Artikel 45, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den samlede risikoeksponering, der indberettes i denne række, er den samlede risikoeksponering, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0110 Samlet eksponeringsmål (SEM) Artikel 45, stk. 2, litra b), i direktiv 2014/59/EU, artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede eksponeringsmål, der indberettes i denne række, er det samlede eksponeringsmål, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0200-0230 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i MREL, indberettes som summen af følgende: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. TLAC Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC), er det beløb, der er omhandlet i artikel 72l i forordning (EU) nr. 575/2013, og som består af følgende: 0210 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i MREL, indberettes som summen af følgende: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Med hensyn til efterstillede nedskrivningsrelevante passiver skal de indberettede beløb være de beløb, hvorfra der er trukket: 0220 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som er underlagt et tredjelands lovgivning, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket: 0230 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket: 0250-0290 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af oplysningerne i række 0250 til 0290. Sådanne enheder kan vælge at indberette de pågældende oplysninger i dette skema på frivillig basis. Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse skal, for så vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, betragtes som andre passiver, der er omfattet af bail-in med henblik på disse rækker. 0250 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Det beløb, der udgøres af passiver, der er omfattet af bail-in, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71, i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er medtaget i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b. 0260 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0270 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0280-0290 Opdeling af andre passiver, der er omfattet af bail-in, efter restløbetid 0280 Restløbetid < 1 år 0285 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0290 Restløbetid >= 2 år 0300-0360 Forhold og undtagelser fra efterstilling 0300 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SRE Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0200, udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0310 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0210, udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0320 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SEM Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0200, udtrykkes som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0330 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0210, udtrykkes som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0340 Finder undtagelsen fra efterstilling i artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse? (undtagelse på 5 %) Denne række skal kun indberettes af enheder, der er omfattet af kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet). Når afviklingsmyndigheden tillader, at passiver kan betragtes som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, skriver den indberettende enhed Ja i kolonne 0020. Når afviklingsmyndigheden ikke tillader, at passiver kan betragtes som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, skriver den indberettende enhed Nej i kolonne 0020. Da de undtagelser, der er fastsat i artikel 72b, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, udelukker hinanden, skal denne række ikke udfyldes, hvis den indberettende enhed har udfyldt {r0350}. 0350 Det samlede beløb, der udgøres af tilladte ikkeefterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, hvis der anvendes et skøn over efterstilling, jf. artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (undtagelse på maks. 3,5 %) Det samlede beløb, der udgøres af ikkeefterstillede passiver, som af afviklingsmyndigheden har fået tilladelse til at blive betragtet som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter med henblik på kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet) i overensstemmelse med artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som kan betragtes som sådan i henhold til nævnte forordnings artikel 494, stk. 3. Da de undtagelser, der er fastsat i artikel 72b, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, udelukker hinanden, skal denne række ikke udfyldes, hvis den indberettende enhed har angivet Ja i {r0340, c0020}. 0360 Andel af de samlede ikkeefterstillede passiver, der medregnes i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Denne række skal kun indberettes af enheder, der er omfattet af kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet). Hvis en reduceret undtagelse fra efterstilling, jf. artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, finder anvendelse, skal enheder indberette:

1.

1.1.1. Generelle bemærkninger Kolonnen, der henviser til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL), skal udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45e i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC).

1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Artikel 45 og 45e i direktiv 2014/59/EU 0020 Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) Artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0100-0120 Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 Samlet risikoeksponering (SRE) Artikel 45, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den samlede risikoeksponering, der indberettes i denne række, er den samlede risikoeksponering, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0110 Samlet eksponeringsmål (SEM) Artikel 45, stk. 2, litra b), i direktiv 2014/59/EU, artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede eksponeringsmål, der indberettes i denne række, er det samlede eksponeringsmål, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0200-0230 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i MREL, indberettes som summen af følgende: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. TLAC Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC), er det beløb, der er omhandlet i artikel 72l i forordning (EU) nr. 575/2013, og som består af følgende: 0210 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i MREL, indberettes som summen af følgende: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Med hensyn til efterstillede nedskrivningsrelevante passiver skal de indberettede beløb være de beløb, hvorfra der er trukket: 0220 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som er underlagt et tredjelands lovgivning, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket: 0230 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket: 0250-0290 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af oplysningerne i række 0250 til 0290. Sådanne enheder kan vælge at indberette de pågældende oplysninger i dette skema på frivillig basis. Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse skal, for så vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, betragtes som andre passiver, der er omfattet af bail-in med henblik på disse rækker. 0250 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Det beløb, der udgøres af passiver, der er omfattet af bail-in, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71, i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er medtaget i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b. 0260 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0270 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0280-0290 Opdeling af andre passiver, der er omfattet af bail-in, efter restløbetid 0280 Restløbetid < 1 år 0285 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0290 Restløbetid >= 2 år 0300-0360 Forhold og undtagelser fra efterstilling 0300 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SRE Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0200, udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0310 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0210, udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0320 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SEM Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0200, udtrykkes som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0330 Heraf: kapitalgrundlag og efterstillede passiver Med henblik på denne række skal det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, og som er indberettet i række 0210, udtrykkes som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0340 Finder undtagelsen fra efterstilling i artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse? (undtagelse på 5 %) Denne række skal kun indberettes af enheder, der er omfattet af kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet). Når afviklingsmyndigheden tillader, at passiver kan betragtes som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, skriver den indberettende enhed Ja i kolonne 0020. Når afviklingsmyndigheden ikke tillader, at passiver kan betragtes som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 72b, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, skriver den indberettende enhed Nej i kolonne 0020. Da de undtagelser, der er fastsat i artikel 72b, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, udelukker hinanden, skal denne række ikke udfyldes, hvis den indberettende enhed har udfyldt {r0350}. 0350 Det samlede beløb, der udgøres af tilladte ikkeefterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, hvis der anvendes et skøn over efterstilling, jf. artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (undtagelse på maks. 3,5 %) Det samlede beløb, der udgøres af ikkeefterstillede passiver, som af afviklingsmyndigheden har fået tilladelse til at blive betragtet som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter med henblik på kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet) i overensstemmelse med artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som kan betragtes som sådan i henhold til nævnte forordnings artikel 494, stk. 3. Da de undtagelser, der er fastsat i artikel 72b, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, udelukker hinanden, skal denne række ikke udfyldes, hvis den indberettende enhed har angivet Ja i {r0340, c0020}. 0360 Andel af de samlede ikkeefterstillede passiver, der medregnes i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Denne række skal kun indberettes af enheder, der er omfattet af kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet). Hvis en reduceret undtagelse fra efterstilling, jf. artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, finder anvendelse, skal enheder indberette: (i) kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 (ii) nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 2. kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_ii_. 2. nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 3. kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013, Pt_ii_. 3. nedskrivningsrelevante passiver, der indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b (iii) passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 45b, stk. 3, i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 4. hvis det er relevant, besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 4. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker efterstillede passivinstrumenter generelt eller et specifikt efterstillet passivinstrument. Pt_i_. 5. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis det er relevant, og besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og Pt_ii_. 5. ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker et kapitalgrundlagsinstrument eller specifikt nedskrivningsrelevant passivinstrument, som er underlagt et tredjelands lovgivning. Pt_i_. 6. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis det er relevant, og besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU, og Pt_ii_. 6. ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker et kapitalgrundlagsinstrument eller specifikt nedskrivningsrelevant passivinstrument, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 7. det beløb, der udgøres af passiver, som sidestilles med udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som medtages i det beløb, der er indberettet i række 0200 (efter anvendelse af loftet) Pt_ii_. 7. divideret med det beløb, der udgøres af passiver, som sidestilles med udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ville blive indregnet under række 0200, hvis der ikke blev anvendt noget loft.

1.2. i)

kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013

ii)

nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU.

i)

kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013

ii)

nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013.

i)

kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013,

ii)

nedskrivningsrelevante passiver, der indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b

iii)

passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 45b, stk. 3, i direktiv 2014/59/EU.

i)

hvis det er relevant, besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og

ii)

ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker efterstillede passivinstrumenter generelt eller et specifikt efterstillet passivinstrument.

i)

besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis det er relevant, og besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og

ii)

ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker et kapitalgrundlagsinstrument eller specifikt nedskrivningsrelevant passivinstrument, som er underlagt et tredjelands lovgivning.

i)

besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis det er relevant, og besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU, og

ii)

ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker et kapitalgrundlagsinstrument eller specifikt nedskrivningsrelevant passivinstrument, som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

i)

det beløb, der udgøres af passiver, som sidestilles med udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som medtages i det beløb, der er indberettet i række 0200 (efter anvendelse af loftet)

ii)

divideret med det beløb, der udgøres af passiver, som sidestilles med udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ville blive indregnet under række 0200, hvis der ikke blev anvendt noget loft.

2. Sammensætning og modenhed Grp. 21123. Generelle bemærkninger M 02.00 – Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (TLAC1) indeholder yderligere detaljer om sammensætningen af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver. Kolonnen, der henviser til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL), skal udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45e i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC). (i) kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 (ii) nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 2. kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_ii_. 2. nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. (a) lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, og navnlig kravet i nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), nr. iii), men ikke kravene i nævnte stykkes litra d), nr. i) eller ii), eller (b) lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det af afviklingsmyndigheder tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4. Pt_a_. 2. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 2. de er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71b, i direktiv 2014/59/EU (c) de er medregnet i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (d) i forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, opfylder de kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Pt_a_. 3. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 3. de overholder artikel 72b, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_c_. 2. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 3. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 3. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Pt_i_. 4. ubrugte beløb omfattet af ad hoc- tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver Pt_ii_. 4. ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Pt_a_. 4. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 4. de opfylder betingelserne i artikel 45b, stk. 1, 2 og 3, i direktiv 2014/59/EU, og er ikke efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_c_. 3. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_a_. 5. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 5. de lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det eventuelt kan blive tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3, eller som det er tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4 Pt_c_. 4. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 5. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 5. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Pt_i_. 6. ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, som ikke er efterstillet udelukkede passiver Pt_ii_. 6. ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Pt_a_. 6. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 6. de lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5 Pt_c_. 5. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_a_. 7. kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er, jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (TLAC-kravet), når det er relevant, og når det beregnes i overensstemmelse med nævnte artikels stk. 1, litra a) Pt_b_. 7. minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i henhold til artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45, stk. 2, litra a). Grp. 212. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonne Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Artikel 45 og 45e i direktiv 2014/59/EU 0020 Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) Artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 Memorandumpost: Nedskrivningsegnet beløb med henblik på MREL, men ikke på TLAC Denne kolonne skal kun udfyldes af enheder, der er omfattet af kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet). Denne kolonne skal afspejle differencen mellem beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på at opfylde kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, og det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, med henblik på at opfylde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013. Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på artikel 45e i direktiv 2014/59/EU og artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i MREL, indberettes som summen af følgende: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. TLAC Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC), er det beløb, der er omhandlet i artikel 72l i forordning (EU) nr. 575/2013, og som består af følgende: 0020 (Nedskrivningsegnet) kapitalgrundlag Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 I forbindelse med MREL skal instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, kun medtages i denne række og i række 0040 og 0050, hvis de opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0030 Egentlig kernekapital (CET1) Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 (Nedskrivningsegnet) hybrid kernekapital Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 (Nedskrivningsegnet) supplerende kapital Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0060 Nedskrivningsrelevante passiver MREL Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070 Nedskrivningsrelevante passivposter forud for justeringer MREL Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a-72d i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0080 Heraf: Strukturelt efterstillede nedskrivningsrelevante passiver MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, fordi de udstedes af en afviklingsenhed, der er et holdingselskab, og fordi der ikke er nogen udelukkede passiver som omhandlet i artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sidestillet med eller efterstillet nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Denne række skal også omfatte nedskrivningsrelevante passiver, der betragtes som et resultat af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som opfylder de kriterier, der er præciseret i første, andet og tredje afsnit. TLAC Passiver der: Denne række skal også omfatte nedskrivningsrelevante passiver, der betragtes som et resultat af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som opfylder de kriterier, der er præciseret i første og andet afsnit. 0090 Nedskrivningsrelevante passiver, som er efterstillet udelukkede passiver MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b, og passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b, stk. 3. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. 0100 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes direkte af afviklingsenheden (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b, og som udstedes direkte af afviklingsenheden. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt direkte af afviklingsenheden, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4, og som udstedes direkte af afviklingsenheden. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt direkte af afviklingsenheden, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Denne række indeholder hverken den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år (jf. artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), eller nedskrivningsrelevante passiver, som er omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til nævnte forordnings artikel 494b. 0110 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes af andre enheder i afviklingskoncernen (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som udstedes af datterselskaber og medtages i MREL i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b, stk. 3. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt af andre enheder inden for afviklingskoncernen, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i henhold til nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4, og som udstedes af datterselskaber og kan medtages i en enheds konsoliderede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 88a. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt af andre enheder inden for afviklingskoncernen, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Denne række indeholder hverken den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år (jf. artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), eller nedskrivningsrelevante passiver, som er omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til nævnte forordnings artikel 494b. 0120 Nedskrivningsrelevante passivposter, der er udstedt før den 27. juni 2019 MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019. 0130 Supplerende kapitalinstrumenter med en restløbetid på mindst ét år, for så vidt som de ikke kan betragtes som supplerende kapitalposter Artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række indeholder den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år. Kun det beløb, der ikke kan indregnes i kapitalgrundlaget, men som opfylder alle anerkendelseskriterierne i artikel 72b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i denne række. I forbindelse med MREL skal instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, kun medtages i denne række, hvis de opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0132 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er efterstillet udelukkede passiver MREL Artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række indeholder ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Beløbet i denne række skal være lig med beløbet i række 0135 for MREL. TLAC Artikel 72e, stk. 1, litra a), og artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række skal indeholde: 0135 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse MREL og TLAC Følgende beløb skal indberettes i denne række: Hvis en generel forudgående tilladelse som omhandlet i nr. ii) ikke præciserer, hvilken placering i prioritetsrækkefølgen et instrument, som kan opkræves, indfries, tilbagebetales eller genkøbes, har, skal det fulde ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse indberettes i denne række. 0140 Nedskrivningsrelevante passiver, som ikke er efterstillet udelukkede passiver MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som er indregnet som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4. Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det indberettede beløb være beløbet efter anvendelse af det i nævnte artikel fastsatte loft. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. 0150 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver (ikke omfattet af overgangsbestemmelser, før indførelse af loftet) MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b, stk. 1, 2 og 3, i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det eventuelt kan blive tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3, eller som det er blevet tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Hvor artikel 72b, stk. 3, eller artikel 494, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det fulde beløb uden anvendelse af lofterne på henholdsvis 3,5 % og 2,5 % indberettes i denne række. Denne række skal ikke omfatte eventuelle beløb, der indregnes i en overgangsperiode, i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0160 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver udstedt før den 27. juni 2019 (før indførelse af loftet) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og blev udstedt før den 27. juni 2019. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og blev udstedt før den 27. juni 2019.Hvor artikel 72b, stk. 3, eller artikel 494, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det fulde beløb uden anvendelse af lofterne på henholdsvis 3,5 % og 2,5 % indberettes i denne række. 0162 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der ikke er efterstillet udelukkede passiver MREL Artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række indeholder ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Beløbet i denne række skal være lig med beløbet i række 0165 for MREL. TLAC Artikel 72e, stk. 1, litra a), og artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række skal indeholde: 0165 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse MREL og TLAC Følgende beløb skal indberettes i denne række: Hvis en generel forudgående tilladelse som omhandlet i nr. ii) ikke præciserer, hvilken placering i prioritetsrækkefølgen et instrument, som kan opkræves, indfries, tilbagebetales eller genkøbes, har, skal det fulde ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse indberettes i række 0135, ikke i denne række. 0170 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5, med undtagelse af passiver, der er indregnet i henhold til overgangsbestemmelserne i nævnte forordnings artikel 494b, stk. 3. Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse og indtil den 31. december 2021, skal det beløb, der indberettes i denne række, være beløbet efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 494b, stk. 2 (loft på 2,5 %). 0180 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som består af poster udstedt før den 27. juni 2019 TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse og indtil den 31. december 2021, skal det beløb, der indberettes i denne række, være beløbet efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 494b, stk. 2 (loft på 2,5 %). 0190 (-) Fradrag 0200 (-) Eksponeringer mellem afviklingskoncerner, der er omfattet af multiple point of entry (MPE) TLAC Denne række skal afspejle fradragene for eksponeringer mellem MPE-afviklingskoncerner, der består af G-SII'er, som svarer til direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i et eller flere datterselskaber, som ikke indgår i den samme afviklingskoncern som afviklingsenheden, i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0211 (-) Investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter TLAC Enheder skal indberette fradraget for investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som omhandlet i artikel 72e, stk. 1, litra b), c) og d), artikel 72e, stk. 2 og 3, og artikel 72g til 72j i forordning (EU) nr. 575/2013, hvorefter det beløb, der skal fratrækkes nedskrivningsrelevante passivposter, beregnes i overensstemmelse med nævnte forordnings anden del, afsnit I, kapitel 5a, afdeling 2. 0220 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Nedskrivningsrelevante passiver kan ikke være negative, men det er muligt, at det beløb, der udgøres af fradrag i nedskrivningsrelevante passivposter, kan overstige det beløb, der udgøres af de nedskrivningsrelevante passivposter. Når dette sker, skal de nedskrivningsrelevante passiver være lig med nul, og de overskydende fradrag skal fratrækkes de supplerende kapitalinstrumenter i overensstemmelse med artikel 66, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Med denne post sikres det, at de nedskrivningsrelevante passiver, der indberettes i række 0060, aldrig er lavere end nul. 0400-0500 Memorandumposter 0400 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Det beløb, der udgøres af egentlig kernekapital, og som er lig med nul eller positivt, efter opfyldelse af hvert af de krav, der er omhandlet i artikel 141a, stk. 1, litra a), b) og c), i direktiv 2013/36/EU, og det højeste af: Den tilgængelige egentlige kernekapital skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering, der indberettes i række 0100 i skema M 01.00. Det indberettede tal skal være identisk i kolonnerne for både MREL og TLAC. Det skal tage højde for virkningerne af midlertidige bestemmelser for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, den samlede risikoeksponering og selve kravene. Hverken vejledningen om supplerende kapitalgrundlag, jf. artikel 104b i direktiv 2013/36/EU, eller det kombinerede bufferkrav i nævnte direktivs artikel 128, første afsnit, nr. 6), tages i betragtning. 0410 Kombineret bufferkrav (i %) Artikel 128, første afsnit, stk. 6, i direktiv 2013/36/EU Det kombinerede bufferkrav skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0420 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kapitalbevaringsbuffer. 0430 heraf: krav om kontracyklisk buffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kontracyklisk buffer. 0440 heraf: krav om systemisk risikobuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om systemisk risikobuffer. 0450 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om G-SII-buffer eller O-SII-buffer. 0460 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver De positioner, der indberettes i denne række og i række 0470 til 0490 skal bestemmes efter de principper, der er fastlagt i artikel 72h i forordning (EU) nr. 575/2013 (lange nettopositioner, transparensmetoden). 0470 Investeringer i G-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af instrumenter i henhold til nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5, som er udstedt af G-SII'er. 0480 Investeringer i O-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er udstedt af G-SII'er. Investeringer i efterstillede nedskrivningsrelevante passiver i O-SII'er, som samtidig er G-SII'er, må ikke indberettes i denne række, men udelukkede i række 0470. 0490 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er udstedt af institutter, der hverken er G-SII'er eller O-SII'er. 0500 Udelukkede passiver Artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0600 Ad hoc-tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter På forhånd fastsat beløb Beløb, der er omfattet af den forudgående ad hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe specifikke nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, skal indberettes i denne række. Den skal indeholde både de brugte og de ubrugte beløb. 0610 Generelle forudgående tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter: På forhånd fastsat beløb Beløb, der er omfattet af den generelle forudgående hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, skal indberettes i denne række. Den skal indeholde både de brugte og de ubrugte beløb. Grp. 21. M 02.00 – Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (TLAC1) (a) kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for enheder, som ikke selv er afviklingsenheder, jf. artikel 45f i direktiv 2014/59/EU (internt MREL), og (b) kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for tredjelands-G-SII'er, som finder anvendelse på væsentlige datterselskaber af tredjelands-G-SII'er, jf. artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 (internt TLAC). Grp. 2214. Generelle bemærkninger Af skema M 03.00 fremgår kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på Kolonnen, der henviser til det interne MREL, udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 og 45f i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC). (i) ubrugte beløb omfattet af ad hoc- tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter (ii) ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. (a) når det er relevant, det interne TLAC-krav i henhold til artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 92b, stk. 1, som svarende til 90 % af kravet i nævnte forordnings artikel 92a, stk. 1, litra a) (b) det interne MREL-krav i henhold til artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45, stk. 2, litra a). (5) Tæller: Gennemsnittet baseret på de 12 månedsværdier i det relevante kalenderår af besiddelserne af kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder, der indgår i den samme afviklingskoncern, og for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. (6) Nævner: Gennemsnittet baseret på de 12 månedsværdier i det relevante kalenderår af den indberettende enheds kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, beregnet uden hensyntagen til fradragene af besiddelserne af kapitalgrundlagsinstrumenter i henhold til artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU. Grp. 222. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Internt MREL Artikel 45 og 45f i direktiv 2014/59/EU 0020 Internt TLAC Artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Anvendelsesomfang Hvis enheden er omfattet af det interne MREL, og i givet fald det interne TLAC, på individuelt grundlag, angiver den individuelt. Hvis enheden er omfattet af det interne MREL, og i givet fald det interne TLAC, på konsolideret grundlag, angiver den konsolideret. 0100-0110 Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 Samlet risikoeksponering (SRE) Artikel 45, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede risikoeksponering, der indberettes i denne række, er den samlede risikoeksponering, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i henholdsvis artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0110 Samlet eksponeringsmål (SEM) Artikel 45, stk. 2, litra b), i direktiv 2014/59/EU, artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede eksponeringsmål, der indberettes i denne række, er det samlede eksponeringsmål, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i henholdsvis artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0200-0295 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Internt MREL Summen af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og garantier, som kan medregnes i det interne MREL i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Det beløb, der indberettes i denne række, skal være beløbet, efter at der er foretaget fradrag i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Internt TLAC Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som medregnes i det interne TLAC i overensstemmelse med artikel 92b, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Det beløb, der indberettes i denne række, skal være beløbet, efter at der er foretaget fradrag i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0210 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag Summen af egentlig kernekapital, nedskrivningsegnet hybrid kernekapital og nedskrivningsegnet supplerende kapital I forbindelse med det interne MREL skal instrumenter som omhandlet i artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit, i direktiv 2014/59/EU medtages i denne række og række 0230 og 0240, alt efter hvad der er relevant. Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, medtages kun i denne række og i række 0230 og 0240, hvis de opfylder kravene i ovennævnte direktivs artikel 55. 0220 Egentlig kernekapital (CET1) Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 0230 Nedskrivningsegnet hybrid kernekapital Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 Internt MREL Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 45f, stk. 2, litra b), nr. ii), i direktiv 2014/59/EU. Internt TLAC Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 92b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0240 Nedskrivningsegnet supplerende kapital Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013 Internt MREL Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 45f, stk. 2, litra b), nr. ii), i direktiv 2014/59/EU. Internt TLAC Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 92b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0250 Nedskrivningsrelevante passiver og garantier 0260 Nedskrivningsrelevante passiver (eksklusive garantier) Internt MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45f, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. Internt TLAC Det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver, skal beregnes i overensstemmelse med artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse passiver opfylder betingelserne i nævnte forordnings artikel 92b, stk. 3. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0265 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter: Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse Følgende beløb skal indberettes i denne række: 0270 Garantier, der stilles af afviklingsenheden, og hvortil der gives tilladelse af afviklingsmyndigheden Når afviklingsmyndigheden for datterselskabet giver den indberettende enhed tilladelse til at opfylde de interne MREL med garantier, skal det beløb, der udgøres af garantier stillet af afviklingsenheden, som opfylder alle betingelserne i artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, indberettes. 0280 Memorandumpost: Del af garantien, for hvilken der er stillet sikkerhed Den del af garantien, der indberettes i række 0270, for hvilken der er stillet sikkerhed gennem en aftale om finansiel sikkerhedsstillelse, jf. artikel 45f, stk. 5, litra c), i direktiv 2014/59/EU. 0290 (-) Kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter udstedt af enheder, der ikke er afviklingsenheder, og som indgår i samme afviklingskoncern Besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, og artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes i denne række. Med henblik på beregning af fradragene i henhold til artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU, anvendes forholdstallet i række 0630. 0293 (-) heraf: Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder Investeringer i de kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder inden for samme afviklingskoncern, for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, og som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes. Med henblik på beregning af fradragene i henhold til artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU, anvendes forholdstallet i række 0630. 0295 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Nedskrivningsrelevante passiver kan ikke være negative, men det er muligt, at det beløb, der udgøres af fradrag i nedskrivningsrelevante passivposter, kan overstige det beløb, der udgøres af de nedskrivningsrelevante passivposter. Når dette sker, skal de nedskrivningsrelevante passiver være lig med nul, og de overskydende fradrag skal fratrækkes de supplerende kapitalinstrumenter i overensstemmelse med artikel 66, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Med denne post sikres det, at de nedskrivningsrelevante passiver, der indberettes i række 0251, aldrig er lavere end nul. 0400-0440 Forhold mellem nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0400 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SRE De beløb, der udgøres af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og den indberettende enheds tilladte garantier, som medregnes i henholdsvis det interne MREL og det interne TLAC, udtrykt som en procentdel af Den samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0410 heraf: tilladte garantier Det beløb, der udgøres af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og den indberettende enheds tilladte garantier, som er garantier stillet af afviklingsenheden og indregnet af afviklingsmyndigheden i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, og som medregnes i det interne MREL, der udtrykkes som en procentdel af de samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0420 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SEM De beløb, der udgøres af den indberettende enheds nedskrivningsegnede kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som medregnes i henholdsvis det interne MREL og det interne TLAC, udtrykt som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 429, stk. 4, og artikel 429a. 0430 heraf: tilladte garantier Det beløb, der udgøres af den indberettende enheds nedskrivningsegnede kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver, som er garantier stillet af afviklingsenheden og indregnet af afviklingsmyndigheden i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, og som medregnes i det interne MREL, der udtrykkes som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0440 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Det beløb, der udgøres af egentlig kernekapital, og som er lig med nul eller positivt, efter opfyldelse af hvert af de krav, der er omhandlet i artikel 141a, stk. 1, litra a), b) og c), i direktiv 2013/36/EU, og det højeste af: Den tilgængelige egentlig kernekapital skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering, der indberettes i række 0100. Det indberettede tal skal være identisk i kolonnerne for både det interne MREL og det interne TLAC. Det skal tage højde for virkningerne af midlertidige bestemmelser for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, den samlede risikoeksponering og selve kravene. Hverken vejledningen om supplerende kapitalgrundlag, jf. artikel 104b i direktiv 2013/36/EU, eller det kombinerede bufferkrav i nævnte direktivs artikel 128, første afsnit, nr. 6), tages i betragtning. 0500-0550 Memorandumposter 0500 Kombineret bufferkrav (i %) Artikel 128, første afsnit, stk. 6, i direktiv 2013/36/EU Det kombinerede bufferkrav skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0510 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kapitalbevaringsbuffer. 0520 heraf: krav om kontracyklisk buffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kontracyklisk buffer. 0530 heraf: krav om systemisk risikobuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om systemisk risikobuffer. 0540 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om G-SII-buffer eller O-SII-buffer. 0550-0600 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af oplysningerne i række 0550 til 0600. Sådanne enheder kan vælge at indberette de pågældende oplysninger i dette skema på frivillig basis. Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse skal, for så vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, betragtes som andre passiver, der er omfattet af bail-in med henblik på disse rækker. 0550 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Det beløb, der udgøres af passiver, der er omfattet af bail-in, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71), i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er egnede med henblik på at leve op til kravene i nævnte direktivs artikel 45 og 45f. 0560 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0570 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0580-0600 Opdeling af andre passiver, der er omfattet af bail-in, efter restløbetid 0580 Restløbetid < 1 år 0590 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0600 Restløbetid >= 2 år 0610 Udelukkede passiver Artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0620 Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder, som indgår i samme afviklingskoncern Besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder, der indgår i den samme afviklingskoncern, og for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. Dette beløb skal indberettes i denne række, uanset om betingelserne i artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, er opfyldt. 0630 Andelen af besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder i forhold til nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU Dette forholdstal skal kun beregnes, når indberetningsfristen er den 31. december. For de øvrige indberetningsfrister indberettes forholdstallet som beregnet pr. 31. december i det foregående år. Forholdstallet indberettes som følger: Grp. 22. M 03.00 – Internt MREL og internt TLAC (ILAC) Grp. 23167891011. Generelle bemærkninger I dette skema skal der indsættes oplysninger om finansieringsstrukturen for nedskrivningsrelevante passiver i enheder, der er omfattet af MREL. De nedskrivningsrelevante passiver opdeles efter passivtype og løbetid. I dette skema skal enhederne kun indberette passiver, der er relevante med henblik på at leve op til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. direktiv 2014/59/EU (MREL/internt MREL). Hvis den indberettende enhed er en afviklingsenhed, skal nedskrivningsrelevante passiver som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 71a), i direktiv 2014/59/EU, indberettes, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. I forbindelse med nedskrivningsrelevante passiver, der er underlagt et tredjelands lovgivning, er det kun de passiver, der lever op til kravene i nævnte direktivs artikel 55, som skal medtages. Hvis den indberettende enhed er en enhed, som ikke er en afviklingsenhed, skal den i dette skema indberette nedskrivningsrelevante passiver som omhandlet i artikel 45f, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald også tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. Opdelingen efter passivtype er baseret på det samme sæt passivtyper, som dem, der anvendes ved indberetning med henblik på afviklingsplanlægning i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624. Der indsættes henvisninger til nævnte gennemførelsesforordning for at definere de forskellige passivtyper. Hvis der er behov for en opdeling efter løbetid, svarer restløbetiden til perioden indtil den kontraktlige løbetid eller i overensstemmelse med betingelserne i artikel 72c, stk. 2 eller 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 den tidligst mulige dato, hvor optionen kan udøves. I forbindelse med betalinger af hovedstolen skal hovedstolen deles op og fordeles på de dertil svarende løbetidskurver. I givet fald betragtes løbetiden separat for både hovedstolen og påløbne renter. Grp. 232. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0100 NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0200 Indskud, udækkede og ikke foranstillede >= 1 år Indskud, udækkede og ikke forhandlede som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0320, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0210 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0220 heraf: restløbetid >= 2 år 0230 heraf: udstedt af datterselskaber 0300 Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed >= 1 år Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0340, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0310 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0320 heraf: restløbetid >= 2 år 0330 heraf: udstedt af datterselskaber 0400 Strukturerede værdipapirer >= 1 år Strukturerede værdipapirer som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0350, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0410 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0420 heraf: restløbetid >= 2 år 0430 heraf: udstedt af datterselskaber 0500 Usikret seniorgæld >= 1 år Usikret seniorgæld, for hvilken der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0360, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevant med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0510 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0520 heraf: restløbetid >= 2 år 0530 heraf: udstedt af datterselskaber 0600 Ikkeforanstillet seniorgæld >= 1 år Ikkeforanstillet seniorgæld, for hvilken der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0365, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevant med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0610 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0620 heraf: restløbetid >= 2 år 0630 heraf: udstedt af datterselskaber 0700 Efterstillede passiver (der ikke indregnes i kapitalgrundlaget) >= 1 år Efterstillede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0370, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0710 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0720 heraf: restløbetid >= 2 år 0730 heraf: udstedt af datterselskaber 0800 Andre nedskrivningsrelevante passiver omfattet af MREL >= 1 år Eventuelle andre instrumenter, der er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0810 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0820 heraf: restløbetid >= 2 år 0830 heraf: udstedt af datterselskaber Grp. 23. M 04.00 – Finansieringsstruktur for nedskrivningsrelevante passiver (LIAB-MREL)

2.

2.1. M 02.00 – Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (TLAC1) Grp. 21123. Generelle bemærkninger M 02.00 – Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (TLAC1) indeholder yderligere detaljer om sammensætningen af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver. Kolonnen, der henviser til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL), skal udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45e i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC). (i) kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 (ii) nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 2. kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_ii_. 2. nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. (a) lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, og navnlig kravet i nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), nr. iii), men ikke kravene i nævnte stykkes litra d), nr. i) eller ii), eller (b) lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det af afviklingsmyndigheder tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4. Pt_a_. 2. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 2. de er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71b, i direktiv 2014/59/EU (c) de er medregnet i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (d) i forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, opfylder de kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Pt_a_. 3. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 3. de overholder artikel 72b, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_c_. 2. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 3. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 3. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Pt_i_. 4. ubrugte beløb omfattet af ad hoc- tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver Pt_ii_. 4. ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Pt_a_. 4. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 4. de opfylder betingelserne i artikel 45b, stk. 1, 2 og 3, i direktiv 2014/59/EU, og er ikke efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_c_. 3. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_a_. 5. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 5. de lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det eventuelt kan blive tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3, eller som det er tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4 Pt_c_. 4. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 5. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 5. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Pt_i_. 6. ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, som ikke er efterstillet udelukkede passiver Pt_ii_. 6. ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Pt_a_. 6. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 6. de lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5 Pt_c_. 5. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_a_. 7. kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er, jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (TLAC-kravet), når det er relevant, og når det beregnes i overensstemmelse med nævnte artikels stk. 1, litra a) Pt_b_. 7. minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i henhold til artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45, stk. 2, litra a). Grp. 212. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonne Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Artikel 45 og 45e i direktiv 2014/59/EU 0020 Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) Artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 Memorandumpost: Nedskrivningsegnet beløb med henblik på MREL, men ikke på TLAC Denne kolonne skal kun udfyldes af enheder, der er omfattet af kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet). Denne kolonne skal afspejle differencen mellem beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på at opfylde kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, og det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, med henblik på at opfylde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013. Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på artikel 45e i direktiv 2014/59/EU og artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i MREL, indberettes som summen af følgende: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. TLAC Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC), er det beløb, der er omhandlet i artikel 72l i forordning (EU) nr. 575/2013, og som består af følgende: 0020 (Nedskrivningsegnet) kapitalgrundlag Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 I forbindelse med MREL skal instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, kun medtages i denne række og i række 0040 og 0050, hvis de opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0030 Egentlig kernekapital (CET1) Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 (Nedskrivningsegnet) hybrid kernekapital Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 (Nedskrivningsegnet) supplerende kapital Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0060 Nedskrivningsrelevante passiver MREL Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070 Nedskrivningsrelevante passivposter forud for justeringer MREL Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a-72d i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0080 Heraf: Strukturelt efterstillede nedskrivningsrelevante passiver MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, fordi de udstedes af en afviklingsenhed, der er et holdingselskab, og fordi der ikke er nogen udelukkede passiver som omhandlet i artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sidestillet med eller efterstillet nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Denne række skal også omfatte nedskrivningsrelevante passiver, der betragtes som et resultat af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som opfylder de kriterier, der er præciseret i første, andet og tredje afsnit. TLAC Passiver der: Denne række skal også omfatte nedskrivningsrelevante passiver, der betragtes som et resultat af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som opfylder de kriterier, der er præciseret i første og andet afsnit. 0090 Nedskrivningsrelevante passiver, som er efterstillet udelukkede passiver MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b, og passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b, stk. 3. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. 0100 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes direkte af afviklingsenheden (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b, og som udstedes direkte af afviklingsenheden. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt direkte af afviklingsenheden, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4, og som udstedes direkte af afviklingsenheden. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt direkte af afviklingsenheden, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Denne række indeholder hverken den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år (jf. artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), eller nedskrivningsrelevante passiver, som er omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til nævnte forordnings artikel 494b. 0110 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes af andre enheder i afviklingskoncernen (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som udstedes af datterselskaber og medtages i MREL i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b, stk. 3. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt af andre enheder inden for afviklingskoncernen, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i henhold til nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4, og som udstedes af datterselskaber og kan medtages i en enheds konsoliderede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 88a. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt af andre enheder inden for afviklingskoncernen, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Denne række indeholder hverken den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år (jf. artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), eller nedskrivningsrelevante passiver, som er omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til nævnte forordnings artikel 494b. 0120 Nedskrivningsrelevante passivposter, der er udstedt før den 27. juni 2019 MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019. 0130 Supplerende kapitalinstrumenter med en restløbetid på mindst ét år, for så vidt som de ikke kan betragtes som supplerende kapitalposter Artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række indeholder den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år. Kun det beløb, der ikke kan indregnes i kapitalgrundlaget, men som opfylder alle anerkendelseskriterierne i artikel 72b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i denne række. I forbindelse med MREL skal instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, kun medtages i denne række, hvis de opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0132 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er efterstillet udelukkede passiver MREL Artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række indeholder ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Beløbet i denne række skal være lig med beløbet i række 0135 for MREL. TLAC Artikel 72e, stk. 1, litra a), og artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række skal indeholde: 0135 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse MREL og TLAC Følgende beløb skal indberettes i denne række: Hvis en generel forudgående tilladelse som omhandlet i nr. ii) ikke præciserer, hvilken placering i prioritetsrækkefølgen et instrument, som kan opkræves, indfries, tilbagebetales eller genkøbes, har, skal det fulde ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse indberettes i denne række. 0140 Nedskrivningsrelevante passiver, som ikke er efterstillet udelukkede passiver MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som er indregnet som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4. Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det indberettede beløb være beløbet efter anvendelse af det i nævnte artikel fastsatte loft. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. 0150 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver (ikke omfattet af overgangsbestemmelser, før indførelse af loftet) MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b, stk. 1, 2 og 3, i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det eventuelt kan blive tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3, eller som det er blevet tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Hvor artikel 72b, stk. 3, eller artikel 494, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det fulde beløb uden anvendelse af lofterne på henholdsvis 3,5 % og 2,5 % indberettes i denne række. Denne række skal ikke omfatte eventuelle beløb, der indregnes i en overgangsperiode, i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0160 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver udstedt før den 27. juni 2019 (før indførelse af loftet) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og blev udstedt før den 27. juni 2019. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og blev udstedt før den 27. juni 2019.Hvor artikel 72b, stk. 3, eller artikel 494, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det fulde beløb uden anvendelse af lofterne på henholdsvis 3,5 % og 2,5 % indberettes i denne række. 0162 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der ikke er efterstillet udelukkede passiver MREL Artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række indeholder ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Beløbet i denne række skal være lig med beløbet i række 0165 for MREL. TLAC Artikel 72e, stk. 1, litra a), og artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række skal indeholde: 0165 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse MREL og TLAC Følgende beløb skal indberettes i denne række: Hvis en generel forudgående tilladelse som omhandlet i nr. ii) ikke præciserer, hvilken placering i prioritetsrækkefølgen et instrument, som kan opkræves, indfries, tilbagebetales eller genkøbes, har, skal det fulde ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse indberettes i række 0135, ikke i denne række. 0170 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5, med undtagelse af passiver, der er indregnet i henhold til overgangsbestemmelserne i nævnte forordnings artikel 494b, stk. 3. Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse og indtil den 31. december 2021, skal det beløb, der indberettes i denne række, være beløbet efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 494b, stk. 2 (loft på 2,5 %). 0180 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som består af poster udstedt før den 27. juni 2019 TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse og indtil den 31. december 2021, skal det beløb, der indberettes i denne række, være beløbet efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 494b, stk. 2 (loft på 2,5 %). 0190 (-) Fradrag 0200 (-) Eksponeringer mellem afviklingskoncerner, der er omfattet af multiple point of entry (MPE) TLAC Denne række skal afspejle fradragene for eksponeringer mellem MPE-afviklingskoncerner, der består af G-SII'er, som svarer til direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i et eller flere datterselskaber, som ikke indgår i den samme afviklingskoncern som afviklingsenheden, i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0211 (-) Investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter TLAC Enheder skal indberette fradraget for investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som omhandlet i artikel 72e, stk. 1, litra b), c) og d), artikel 72e, stk. 2 og 3, og artikel 72g til 72j i forordning (EU) nr. 575/2013, hvorefter det beløb, der skal fratrækkes nedskrivningsrelevante passivposter, beregnes i overensstemmelse med nævnte forordnings anden del, afsnit I, kapitel 5a, afdeling 2. 0220 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Nedskrivningsrelevante passiver kan ikke være negative, men det er muligt, at det beløb, der udgøres af fradrag i nedskrivningsrelevante passivposter, kan overstige det beløb, der udgøres af de nedskrivningsrelevante passivposter. Når dette sker, skal de nedskrivningsrelevante passiver være lig med nul, og de overskydende fradrag skal fratrækkes de supplerende kapitalinstrumenter i overensstemmelse med artikel 66, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Med denne post sikres det, at de nedskrivningsrelevante passiver, der indberettes i række 0060, aldrig er lavere end nul. 0400-0500 Memorandumposter 0400 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Det beløb, der udgøres af egentlig kernekapital, og som er lig med nul eller positivt, efter opfyldelse af hvert af de krav, der er omhandlet i artikel 141a, stk. 1, litra a), b) og c), i direktiv 2013/36/EU, og det højeste af: Den tilgængelige egentlige kernekapital skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering, der indberettes i række 0100 i skema M 01.00. Det indberettede tal skal være identisk i kolonnerne for både MREL og TLAC. Det skal tage højde for virkningerne af midlertidige bestemmelser for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, den samlede risikoeksponering og selve kravene. Hverken vejledningen om supplerende kapitalgrundlag, jf. artikel 104b i direktiv 2013/36/EU, eller det kombinerede bufferkrav i nævnte direktivs artikel 128, første afsnit, nr. 6), tages i betragtning. 0410 Kombineret bufferkrav (i %) Artikel 128, første afsnit, stk. 6, i direktiv 2013/36/EU Det kombinerede bufferkrav skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0420 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kapitalbevaringsbuffer. 0430 heraf: krav om kontracyklisk buffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kontracyklisk buffer. 0440 heraf: krav om systemisk risikobuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om systemisk risikobuffer. 0450 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om G-SII-buffer eller O-SII-buffer. 0460 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver De positioner, der indberettes i denne række og i række 0470 til 0490 skal bestemmes efter de principper, der er fastlagt i artikel 72h i forordning (EU) nr. 575/2013 (lange nettopositioner, transparensmetoden). 0470 Investeringer i G-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af instrumenter i henhold til nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5, som er udstedt af G-SII'er. 0480 Investeringer i O-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er udstedt af G-SII'er. Investeringer i efterstillede nedskrivningsrelevante passiver i O-SII'er, som samtidig er G-SII'er, må ikke indberettes i denne række, men udelukkede i række 0470. 0490 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er udstedt af institutter, der hverken er G-SII'er eller O-SII'er. 0500 Udelukkede passiver Artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0600 Ad hoc-tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter På forhånd fastsat beløb Beløb, der er omfattet af den forudgående ad hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe specifikke nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, skal indberettes i denne række. Den skal indeholde både de brugte og de ubrugte beløb. 0610 Generelle forudgående tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter: På forhånd fastsat beløb Beløb, der er omfattet af den generelle forudgående hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, skal indberettes i denne række. Den skal indeholde både de brugte og de ubrugte beløb.

2.1.

2.1.1.2.3. Generelle bemærkninger M 02.00 – Kapacitet for og sammensætning af MREL og TLAC (afviklingskoncerner og -enheder) (TLAC1) indeholder yderligere detaljer om sammensætningen af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver. Kolonnen, der henviser til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL), skal udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45e i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC).

2.1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonne Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Minimumskrav for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) Artikel 45 og 45e i direktiv 2014/59/EU 0020 Krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC) Artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 0030 Memorandumpost: Nedskrivningsegnet beløb med henblik på MREL, men ikke på TLAC Denne kolonne skal kun udfyldes af enheder, der er omfattet af kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC-kravet). Denne kolonne skal afspejle differencen mellem beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på at opfylde kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, og det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, med henblik på at opfylde kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013. Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 KAPITALGRUNDLAG OG NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på artikel 45e i direktiv 2014/59/EU og artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i MREL, indberettes som summen af følgende: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. TLAC Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC), er det beløb, der er omhandlet i artikel 72l i forordning (EU) nr. 575/2013, og som består af følgende: 0020 (Nedskrivningsegnet) kapitalgrundlag Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 I forbindelse med MREL skal instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, kun medtages i denne række og i række 0040 og 0050, hvis de opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0030 Egentlig kernekapital (CET1) Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 0040 (Nedskrivningsegnet) hybrid kernekapital Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 0050 (Nedskrivningsegnet) supplerende kapital Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0060 Nedskrivningsrelevante passiver MREL Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070 Nedskrivningsrelevante passivposter forud for justeringer MREL Nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a-72d i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0080 Heraf: Strukturelt efterstillede nedskrivningsrelevante passiver MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, fordi de udstedes af en afviklingsenhed, der er et holdingselskab, og fordi der ikke er nogen udelukkede passiver som omhandlet i artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sidestillet med eller efterstillet nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Denne række skal også omfatte nedskrivningsrelevante passiver, der betragtes som et resultat af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som opfylder de kriterier, der er præciseret i første, andet og tredje afsnit. TLAC Passiver der: Denne række skal også omfatte nedskrivningsrelevante passiver, der betragtes som et resultat af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som opfylder de kriterier, der er præciseret i første og andet afsnit. 0090 Nedskrivningsrelevante passiver, som er efterstillet udelukkede passiver MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b, og passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b, stk. 3. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som den forudgående tilladelse dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. 0100 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes direkte af afviklingsenheden (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, som er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. nævnte direktivs artikel 2, stk. 1, nr. 71b, og som udstedes direkte af afviklingsenheden. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt direkte af afviklingsenheden, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4, og som udstedes direkte af afviklingsenheden. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt direkte af afviklingsenheden, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Denne række indeholder hverken den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år (jf. artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), eller nedskrivningsrelevante passiver, som er omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til nævnte forordnings artikel 494b. 0110 Nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der udstedes af andre enheder i afviklingskoncernen (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som indgår i det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som udstedes af datterselskaber og medtages i MREL i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45b, stk. 3. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt af andre enheder inden for afviklingskoncernen, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til alle kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af passiver, som det tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i henhold til nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4, og som udstedes af datterselskaber og kan medtages i en enheds konsoliderede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 88a. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt af andre enheder inden for afviklingskoncernen, og som ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Denne række indeholder hverken den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år (jf. artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), eller nedskrivningsrelevante passiver, som er omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til nævnte forordnings artikel 494b. 0120 Nedskrivningsrelevante passivposter, der er udstedt før den 27. juni 2019 MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019. 0130 Supplerende kapitalinstrumenter med en restløbetid på mindst ét år, for så vidt som de ikke kan betragtes som supplerende kapitalposter Artikel 72a, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Denne række indeholder den amortiserede andel af supplerende kapitalinstrumenter, hvor restløbetiden er længere end ét år. Kun det beløb, der ikke kan indregnes i kapitalgrundlaget, men som opfylder alle anerkendelseskriterierne i artikel 72b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i denne række. I forbindelse med MREL skal instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, kun medtages i denne række, hvis de opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0132 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der er efterstillet udelukkede passiver MREL Artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række indeholder ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Beløbet i denne række skal være lig med beløbet i række 0135 for MREL. TLAC Artikel 72e, stk. 1, litra a), og artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række skal indeholde: 0135 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse MREL og TLAC Følgende beløb skal indberettes i denne række: Hvis en generel forudgående tilladelse som omhandlet i nr. ii) ikke præciserer, hvilken placering i prioritetsrækkefølgen et instrument, som kan opkræves, indfries, tilbagebetales eller genkøbes, har, skal det fulde ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse indberettes i denne række. 0140 Nedskrivningsrelevante passiver, som ikke er efterstillet udelukkede passiver MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som er indregnet som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 eller 4. Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det indberettede beløb være beløbet efter anvendelse af det i nævnte artikel fastsatte loft. De indberettede beløb skal være beløb, hvorfra der er trukket besiddelser af egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter og ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. 0150 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver (ikke omfattet af overgangsbestemmelser, før indførelse af loftet) MREL Passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45b, stk. 1, 2 og 3, i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det eventuelt kan blive tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3, eller som det er blevet tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og ikke er omfattet af overgangsbestemmelser. Hvor artikel 72b, stk. 3, eller artikel 494, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det fulde beløb uden anvendelse af lofterne på henholdsvis 3,5 % og 2,5 % indberettes i denne række. Denne række skal ikke omfatte eventuelle beløb, der indregnes i en overgangsperiode, i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0160 Nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver udstedt før den 27. juni 2019 (før indførelse af loftet) MREL Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og blev udstedt før den 27. juni 2019. TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er fratrukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver og blev udstedt før den 27. juni 2019.Hvor artikel 72b, stk. 3, eller artikel 494, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal det fulde beløb uden anvendelse af lofterne på henholdsvis 3,5 % og 2,5 % indberettes i denne række. 0162 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, der ikke er efterstillet udelukkede passiver MREL Artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række indeholder ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Beløbet i denne række skal være lig med beløbet i række 0165 for MREL. TLAC Artikel 72e, stk. 1, litra a), og artikel 78a i forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 32b, stk. 2, 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014 Denne række skal indeholde: 0165 (-) heraf: ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse MREL og TLAC Følgende beløb skal indberettes i denne række: Hvis en generel forudgående tilladelse som omhandlet i nr. ii) ikke præciserer, hvilken placering i prioritetsrækkefølgen et instrument, som kan opkræves, indfries, tilbagebetales eller genkøbes, har, skal det fulde ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse indberettes i række 0135, ikke i denne række. 0170 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (ikke omfattet af overgangsbestemmelser) TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, som lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5, med undtagelse af passiver, der er indregnet i henhold til overgangsbestemmelserne i nævnte forordnings artikel 494b, stk. 3. Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse og indtil den 31. december 2021, skal det beløb, der indberettes i denne række, være beløbet efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 494b, stk. 2 (loft på 2,5 %). 0180 Nedskrivningsrelevante beløb efter anvendelse af loftet i artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som består af poster udstedt før den 27. juni 2019 TLAC Nedskrivningsrelevante passiver, der opfylder følgende betingelser: Hvor artikel 72b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse og indtil den 31. december 2021, skal det beløb, der indberettes i denne række, være beløbet efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 494b, stk. 2 (loft på 2,5 %). 0190 (-) Fradrag 0200 (-) Eksponeringer mellem afviklingskoncerner, der er omfattet af multiple point of entry (MPE) TLAC Denne række skal afspejle fradragene for eksponeringer mellem MPE-afviklingskoncerner, der består af G-SII'er, som svarer til direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter eller nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i et eller flere datterselskaber, som ikke indgår i den samme afviklingskoncern som afviklingsenheden, i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0211 (-) Investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter TLAC Enheder skal indberette fradraget for investeringer i andre nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som omhandlet i artikel 72e, stk. 1, litra b), c) og d), artikel 72e, stk. 2 og 3, og artikel 72g til 72j i forordning (EU) nr. 575/2013, hvorefter det beløb, der skal fratrækkes nedskrivningsrelevante passivposter, beregnes i overensstemmelse med nævnte forordnings anden del, afsnit I, kapitel 5a, afdeling 2. 0220 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Nedskrivningsrelevante passiver kan ikke være negative, men det er muligt, at det beløb, der udgøres af fradrag i nedskrivningsrelevante passivposter, kan overstige det beløb, der udgøres af de nedskrivningsrelevante passivposter. Når dette sker, skal de nedskrivningsrelevante passiver være lig med nul, og de overskydende fradrag skal fratrækkes de supplerende kapitalinstrumenter i overensstemmelse med artikel 66, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Med denne post sikres det, at de nedskrivningsrelevante passiver, der indberettes i række 0060, aldrig er lavere end nul. 0400-0500 Memorandumposter 0400 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Det beløb, der udgøres af egentlig kernekapital, og som er lig med nul eller positivt, efter opfyldelse af hvert af de krav, der er omhandlet i artikel 141a, stk. 1, litra a), b) og c), i direktiv 2013/36/EU, og det højeste af: Den tilgængelige egentlige kernekapital skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering, der indberettes i række 0100 i skema M 01.00. Det indberettede tal skal være identisk i kolonnerne for både MREL og TLAC. Det skal tage højde for virkningerne af midlertidige bestemmelser for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, den samlede risikoeksponering og selve kravene. Hverken vejledningen om supplerende kapitalgrundlag, jf. artikel 104b i direktiv 2013/36/EU, eller det kombinerede bufferkrav i nævnte direktivs artikel 128, første afsnit, nr. 6), tages i betragtning. 0410 Kombineret bufferkrav (i %) Artikel 128, første afsnit, stk. 6, i direktiv 2013/36/EU Det kombinerede bufferkrav skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0420 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kapitalbevaringsbuffer. 0430 heraf: krav om kontracyklisk buffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kontracyklisk buffer. 0440 heraf: krav om systemisk risikobuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om systemisk risikobuffer. 0450 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om G-SII-buffer eller O-SII-buffer. 0460 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver De positioner, der indberettes i denne række og i række 0470 til 0490 skal bestemmes efter de principper, der er fastlagt i artikel 72h i forordning (EU) nr. 575/2013 (lange nettopositioner, transparensmetoden). 0470 Investeringer i G-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af instrumenter i henhold til nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5, som er udstedt af G-SII'er. 0480 Investeringer i O-SII'ers efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er udstedt af G-SII'er. Investeringer i efterstillede nedskrivningsrelevante passiver i O-SII'er, som samtidig er G-SII'er, må ikke indberettes i denne række, men udelukkede i række 0470. 0490 Investeringer i andre institutters efterstillede nedskrivningsrelevante passiver Det beløb, der udgøres af besiddelser af nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, jf. artikel 72b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er udstedt af institutter, der hverken er G-SII'er eller O-SII'er. 0500 Udelukkede passiver Artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0600 Ad hoc-tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter På forhånd fastsat beløb Beløb, der er omfattet af den forudgående ad hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe specifikke nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 2, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, skal indberettes i denne række. Den skal indeholde både de brugte og de ubrugte beløb. 0610 Generelle forudgående tilladelser for nedskrivningsrelevante passivposter: På forhånd fastsat beløb Beløb, der er omfattet af den generelle forudgående hoc-tilladelse til at opkræve, indfri, tilbagebetale eller genkøbe nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med artikel 78a, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenholdt med artikel 32b, stk. 3 og 5, i delegeret forordning (EU) nr. 241/2014, skal indberettes i denne række. Den skal indeholde både de brugte og de ubrugte beløb. (i) kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 (ii) nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU. Pt_i_. 2. kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_ii_. 2. nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013. (a) lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, og navnlig kravet i nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), nr. iii), men ikke kravene i nævnte stykkes litra d), nr. i) eller ii), eller (b) lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det af afviklingsmyndigheder tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4. Pt_a_. 2. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 2. de er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71b, i direktiv 2014/59/EU (c) de er medregnet i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (d) i forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, opfylder de kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Pt_a_. 3. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 3. de overholder artikel 72b, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_c_. 2. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 3. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 3. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Pt_i_. 4. ubrugte beløb omfattet af ad hoc- tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver Pt_ii_. 4. ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver. Pt_a_. 4. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 4. de opfylder betingelserne i artikel 45b, stk. 1, 2 og 3, i direktiv 2014/59/EU, og er ikke efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Pt_c_. 3. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_a_. 5. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 5. de lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det eventuelt kan blive tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3, eller som det er tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4 Pt_c_. 4. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_i_. 5. besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og Pt_ii_. 5. ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Pt_i_. 6. ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, som ikke er efterstillet udelukkede passiver Pt_ii_. 6. ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver. Pt_a_. 6. de blev udstedt før den 27. juni 2019 Pt_b_. 6. de lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5 Pt_c_. 5. de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Pt_a_. 7. kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er, jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (TLAC-kravet), når det er relevant, og når det beregnes i overensstemmelse med nævnte artikels stk. 1, litra a) Pt_b_. 7. minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i henhold til artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45, stk. 2, litra a).

2.1.2. i)

kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013

ii)

nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71a, i direktiv 2014/59/EU.

i)

kapitalgrundlag, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013

ii)

nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013.

a)

lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, og navnlig kravet i nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), nr. iii), men ikke kravene i nævnte stykkes litra d), nr. i) eller ii), eller

b)

lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det af afviklingsmyndigheder tillades at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4.

a)

de blev udstedt før den 27. juni 2019

b)

de er efterstillede nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71b, i direktiv 2014/59/EU

c)

de er medregnet i kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

d)

i forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, opfylder de kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

a)

de blev udstedt før den 27. juni 2019

b)

de overholder artikel 72b, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

c)

de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

i)

besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og

ii)

ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver.

i)

ubrugte beløb omfattet af ad hoc- tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver

ii)

ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som er efterstillet udelukkede passiver.

a)

de blev udstedt før den 27. juni 2019

b)

de opfylder betingelserne i artikel 45b, stk. 1, 2 og 3, i direktiv 2014/59/EU, og er ikke efterstillet alle fordringer, der følger af de udelukkede passiver, jf. artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

c)

de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

a)

de blev udstedt før den 27. juni 2019

b)

de lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), og som det eventuelt kan blive tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passivinstrumenter i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3, eller som det er tilladt at betragte som nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 72b, stk. 4

c)

de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

i)

besiddelser af egne efterstillede nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og

ii)

ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver.

i)

ubrugte beløb omfattet af ad hoc-tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, som ikke er efterstillet udelukkede passiver

ii)

ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som ikke er efterstillet udelukkede passiver.

a)

de blev udstedt før den 27. juni 2019

b)

de lever op til kravene i artikel 72a til 72d i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 2, litra d), efter anvendelse af nævnte forordnings artikel 72b, stk. 3 til 5

c)

de betragtes som nedskrivningsrelevante passiver som følge af overgangsbestemmelserne i overensstemmelse med artikel 494b, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

a)

kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er, jf. artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 (TLAC-kravet), når det er relevant, og når det beregnes i overensstemmelse med nævnte artikels stk. 1, litra a)

b)

minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i henhold til artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45, stk. 2, litra a).

2.2. M 03.00 – Internt MREL og internt TLAC (ILAC) (a) kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for enheder, som ikke selv er afviklingsenheder, jf. artikel 45f i direktiv 2014/59/EU (internt MREL), og (b) kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for tredjelands-G-SII'er, som finder anvendelse på væsentlige datterselskaber af tredjelands-G-SII'er, jf. artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 (internt TLAC). Grp. 2214. Generelle bemærkninger Af skema M 03.00 fremgår kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på Kolonnen, der henviser til det interne MREL, udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 og 45f i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC). (i) ubrugte beløb omfattet af ad hoc- tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter (ii) ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. (a) når det er relevant, det interne TLAC-krav i henhold til artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 92b, stk. 1, som svarende til 90 % af kravet i nævnte forordnings artikel 92a, stk. 1, litra a) (b) det interne MREL-krav i henhold til artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45, stk. 2, litra a). (5) Tæller: Gennemsnittet baseret på de 12 månedsværdier i det relevante kalenderår af besiddelserne af kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder, der indgår i den samme afviklingskoncern, og for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. (6) Nævner: Gennemsnittet baseret på de 12 månedsværdier i det relevante kalenderår af den indberettende enheds kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, beregnet uden hensyntagen til fradragene af besiddelserne af kapitalgrundlagsinstrumenter i henhold til artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU. Grp. 222. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Internt MREL Artikel 45 og 45f i direktiv 2014/59/EU 0020 Internt TLAC Artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Anvendelsesomfang Hvis enheden er omfattet af det interne MREL, og i givet fald det interne TLAC, på individuelt grundlag, angiver den individuelt. Hvis enheden er omfattet af det interne MREL, og i givet fald det interne TLAC, på konsolideret grundlag, angiver den konsolideret. 0100-0110 Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 Samlet risikoeksponering (SRE) Artikel 45, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede risikoeksponering, der indberettes i denne række, er den samlede risikoeksponering, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i henholdsvis artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0110 Samlet eksponeringsmål (SEM) Artikel 45, stk. 2, litra b), i direktiv 2014/59/EU, artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede eksponeringsmål, der indberettes i denne række, er det samlede eksponeringsmål, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i henholdsvis artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0200-0295 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Internt MREL Summen af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og garantier, som kan medregnes i det interne MREL i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Det beløb, der indberettes i denne række, skal være beløbet, efter at der er foretaget fradrag i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Internt TLAC Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som medregnes i det interne TLAC i overensstemmelse med artikel 92b, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Det beløb, der indberettes i denne række, skal være beløbet, efter at der er foretaget fradrag i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0210 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag Summen af egentlig kernekapital, nedskrivningsegnet hybrid kernekapital og nedskrivningsegnet supplerende kapital I forbindelse med det interne MREL skal instrumenter som omhandlet i artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit, i direktiv 2014/59/EU medtages i denne række og række 0230 og 0240, alt efter hvad der er relevant. Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, medtages kun i denne række og i række 0230 og 0240, hvis de opfylder kravene i ovennævnte direktivs artikel 55. 0220 Egentlig kernekapital (CET1) Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 0230 Nedskrivningsegnet hybrid kernekapital Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 Internt MREL Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 45f, stk. 2, litra b), nr. ii), i direktiv 2014/59/EU. Internt TLAC Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 92b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0240 Nedskrivningsegnet supplerende kapital Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013 Internt MREL Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 45f, stk. 2, litra b), nr. ii), i direktiv 2014/59/EU. Internt TLAC Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 92b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0250 Nedskrivningsrelevante passiver og garantier 0260 Nedskrivningsrelevante passiver (eksklusive garantier) Internt MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45f, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. Internt TLAC Det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver, skal beregnes i overensstemmelse med artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse passiver opfylder betingelserne i nævnte forordnings artikel 92b, stk. 3. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0265 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter: Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse Følgende beløb skal indberettes i denne række: 0270 Garantier, der stilles af afviklingsenheden, og hvortil der gives tilladelse af afviklingsmyndigheden Når afviklingsmyndigheden for datterselskabet giver den indberettende enhed tilladelse til at opfylde de interne MREL med garantier, skal det beløb, der udgøres af garantier stillet af afviklingsenheden, som opfylder alle betingelserne i artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, indberettes. 0280 Memorandumpost: Del af garantien, for hvilken der er stillet sikkerhed Den del af garantien, der indberettes i række 0270, for hvilken der er stillet sikkerhed gennem en aftale om finansiel sikkerhedsstillelse, jf. artikel 45f, stk. 5, litra c), i direktiv 2014/59/EU. 0290 (-) Kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter udstedt af enheder, der ikke er afviklingsenheder, og som indgår i samme afviklingskoncern Besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, og artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes i denne række. Med henblik på beregning af fradragene i henhold til artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU, anvendes forholdstallet i række 0630. 0293 (-) heraf: Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder Investeringer i de kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder inden for samme afviklingskoncern, for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, og som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes. Med henblik på beregning af fradragene i henhold til artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU, anvendes forholdstallet i række 0630. 0295 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Nedskrivningsrelevante passiver kan ikke være negative, men det er muligt, at det beløb, der udgøres af fradrag i nedskrivningsrelevante passivposter, kan overstige det beløb, der udgøres af de nedskrivningsrelevante passivposter. Når dette sker, skal de nedskrivningsrelevante passiver være lig med nul, og de overskydende fradrag skal fratrækkes de supplerende kapitalinstrumenter i overensstemmelse med artikel 66, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Med denne post sikres det, at de nedskrivningsrelevante passiver, der indberettes i række 0251, aldrig er lavere end nul. 0400-0440 Forhold mellem nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0400 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SRE De beløb, der udgøres af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og den indberettende enheds tilladte garantier, som medregnes i henholdsvis det interne MREL og det interne TLAC, udtrykt som en procentdel af Den samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0410 heraf: tilladte garantier Det beløb, der udgøres af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og den indberettende enheds tilladte garantier, som er garantier stillet af afviklingsenheden og indregnet af afviklingsmyndigheden i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, og som medregnes i det interne MREL, der udtrykkes som en procentdel af de samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0420 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SEM De beløb, der udgøres af den indberettende enheds nedskrivningsegnede kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som medregnes i henholdsvis det interne MREL og det interne TLAC, udtrykt som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 429, stk. 4, og artikel 429a. 0430 heraf: tilladte garantier Det beløb, der udgøres af den indberettende enheds nedskrivningsegnede kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver, som er garantier stillet af afviklingsenheden og indregnet af afviklingsmyndigheden i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, og som medregnes i det interne MREL, der udtrykkes som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0440 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Det beløb, der udgøres af egentlig kernekapital, og som er lig med nul eller positivt, efter opfyldelse af hvert af de krav, der er omhandlet i artikel 141a, stk. 1, litra a), b) og c), i direktiv 2013/36/EU, og det højeste af: Den tilgængelige egentlig kernekapital skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering, der indberettes i række 0100. Det indberettede tal skal være identisk i kolonnerne for både det interne MREL og det interne TLAC. Det skal tage højde for virkningerne af midlertidige bestemmelser for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, den samlede risikoeksponering og selve kravene. Hverken vejledningen om supplerende kapitalgrundlag, jf. artikel 104b i direktiv 2013/36/EU, eller det kombinerede bufferkrav i nævnte direktivs artikel 128, første afsnit, nr. 6), tages i betragtning. 0500-0550 Memorandumposter 0500 Kombineret bufferkrav (i %) Artikel 128, første afsnit, stk. 6, i direktiv 2013/36/EU Det kombinerede bufferkrav skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0510 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kapitalbevaringsbuffer. 0520 heraf: krav om kontracyklisk buffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kontracyklisk buffer. 0530 heraf: krav om systemisk risikobuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om systemisk risikobuffer. 0540 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om G-SII-buffer eller O-SII-buffer. 0550-0600 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af oplysningerne i række 0550 til 0600. Sådanne enheder kan vælge at indberette de pågældende oplysninger i dette skema på frivillig basis. Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse skal, for så vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, betragtes som andre passiver, der er omfattet af bail-in med henblik på disse rækker. 0550 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Det beløb, der udgøres af passiver, der er omfattet af bail-in, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71), i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er egnede med henblik på at leve op til kravene i nævnte direktivs artikel 45 og 45f. 0560 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0570 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0580-0600 Opdeling af andre passiver, der er omfattet af bail-in, efter restløbetid 0580 Restløbetid < 1 år 0590 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0600 Restløbetid >= 2 år 0610 Udelukkede passiver Artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0620 Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder, som indgår i samme afviklingskoncern Besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder, der indgår i den samme afviklingskoncern, og for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. Dette beløb skal indberettes i denne række, uanset om betingelserne i artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, er opfyldt. 0630 Andelen af besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder i forhold til nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU Dette forholdstal skal kun beregnes, når indberetningsfristen er den 31. december. For de øvrige indberetningsfrister indberettes forholdstallet som beregnet pr. 31. december i det foregående år. Forholdstallet indberettes som følger:

2.2.

2.2.1.4.5. Generelle bemærkninger Af skema M 03.00 fremgår kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på Kolonnen, der henviser til det interne MREL, udfyldes af enheder, der er omfattet af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 og 45f i direktiv 2014/59/EU. Kun de enheder, der er forpligtet til at overholde kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette poster, der henviser til kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for G-SII'er (TLAC). (a) kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for enheder, som ikke selv er afviklingsenheder, jf. artikel 45f i direktiv 2014/59/EU (internt MREL), og (b) kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for tredjelands-G-SII'er, som finder anvendelse på væsentlige datterselskaber af tredjelands-G-SII'er, jf. artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 (internt TLAC).

2.2.1.4. a)

kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for enheder, som ikke selv er afviklingsenheder, jf. artikel 45f i direktiv 2014/59/EU (internt MREL), og

b)

kravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver for tredjelands-G-SII'er, som finder anvendelse på væsentlige datterselskaber af tredjelands-G-SII'er, jf. artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 (internt TLAC).

2.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Internt MREL Artikel 45 og 45f i direktiv 2014/59/EU 0020 Internt TLAC Artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Anvendelsesomfang Hvis enheden er omfattet af det interne MREL, og i givet fald det interne TLAC, på individuelt grundlag, angiver den individuelt. Hvis enheden er omfattet af det interne MREL, og i givet fald det interne TLAC, på konsolideret grundlag, angiver den konsolideret. 0100-0110 Samlet risikoeksponering og samlet eksponeringsmål 0100 Samlet risikoeksponering (SRE) Artikel 45, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede risikoeksponering, der indberettes i denne række, er den samlede risikoeksponering, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i henholdsvis artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0110 Samlet eksponeringsmål (SEM) Artikel 45, stk. 2, litra b), i direktiv 2014/59/EU, artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede eksponeringsmål, der indberettes i denne række, er det samlede eksponeringsmål, som udgør grundlaget for overholdelse af kravene i henholdsvis artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, alt efter hvad der er relevant. 0200-0295 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0200 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Internt MREL Summen af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og garantier, som kan medregnes i det interne MREL i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. Det beløb, der indberettes i denne række, skal være beløbet, efter at der er foretaget fradrag i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Internt TLAC Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som medregnes i det interne TLAC i overensstemmelse med artikel 92b, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Det beløb, der indberettes i denne række, skal være beløbet, efter at der er foretaget fradrag i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0210 Nedskrivningsegnet kapitalgrundlag Summen af egentlig kernekapital, nedskrivningsegnet hybrid kernekapital og nedskrivningsegnet supplerende kapital I forbindelse med det interne MREL skal instrumenter som omhandlet i artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit, i direktiv 2014/59/EU medtages i denne række og række 0230 og 0240, alt efter hvad der er relevant. Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, medtages kun i denne række og i række 0230 og 0240, hvis de opfylder kravene i ovennævnte direktivs artikel 55. 0220 Egentlig kernekapital (CET1) Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 0230 Nedskrivningsegnet hybrid kernekapital Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 Internt MREL Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 45f, stk. 2, litra b), nr. ii), i direktiv 2014/59/EU. Internt TLAC Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 92b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0240 Nedskrivningsegnet supplerende kapital Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013 Internt MREL Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 45f, stk. 2, litra b), nr. ii), i direktiv 2014/59/EU. Internt TLAC Instrumenter tages kun i betragtning, hvis de opfylder kriterierne i artikel 92b, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0250 Nedskrivningsrelevante passiver og garantier 0260 Nedskrivningsrelevante passiver (eksklusive garantier) Internt MREL Nedskrivningsrelevante passiver, som opfylder betingelserne i artikel 45f, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. Internt TLAC Det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver, skal beregnes i overensstemmelse med artikel 72k i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse passiver opfylder betingelserne i nævnte forordnings artikel 92b, stk. 3. De indberettede beløb skal være de beløb, hvorfra der endnu ikke er trukket ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse, for så vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0265 (-) Egne nedskrivningsrelevante passivinstrumenter: Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse Følgende beløb skal indberettes i denne række: 0270 Garantier, der stilles af afviklingsenheden, og hvortil der gives tilladelse af afviklingsmyndigheden Når afviklingsmyndigheden for datterselskabet giver den indberettende enhed tilladelse til at opfylde de interne MREL med garantier, skal det beløb, der udgøres af garantier stillet af afviklingsenheden, som opfylder alle betingelserne i artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, indberettes. 0280 Memorandumpost: Del af garantien, for hvilken der er stillet sikkerhed Den del af garantien, der indberettes i række 0270, for hvilken der er stillet sikkerhed gennem en aftale om finansiel sikkerhedsstillelse, jf. artikel 45f, stk. 5, litra c), i direktiv 2014/59/EU. 0290 (-) Kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter udstedt af enheder, der ikke er afviklingsenheder, og som indgår i samme afviklingskoncern Besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passivinstrumenter, som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 72e, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, og artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes i denne række. Med henblik på beregning af fradragene i henhold til artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU, anvendes forholdstallet i række 0630. 0293 (-) heraf: Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder Investeringer i de kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder inden for samme afviklingskoncern, for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, og som skal fratrækkes i overensstemmelse med artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes. Med henblik på beregning af fradragene i henhold til artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU, anvendes forholdstallet i række 0630. 0295 Overskydende fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver Nedskrivningsrelevante passiver kan ikke være negative, men det er muligt, at det beløb, der udgøres af fradrag i nedskrivningsrelevante passivposter, kan overstige det beløb, der udgøres af de nedskrivningsrelevante passivposter. Når dette sker, skal de nedskrivningsrelevante passiver være lig med nul, og de overskydende fradrag skal fratrækkes de supplerende kapitalinstrumenter i overensstemmelse med artikel 66, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Med denne post sikres det, at de nedskrivningsrelevante passiver, der indberettes i række 0251, aldrig er lavere end nul. 0400-0440 Forhold mellem nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver 0400 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SRE De beløb, der udgøres af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og den indberettende enheds tilladte garantier, som medregnes i henholdsvis det interne MREL og det interne TLAC, udtrykt som en procentdel af Den samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0410 heraf: tilladte garantier Det beløb, der udgøres af nedskrivningsegnet kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og den indberettende enheds tilladte garantier, som er garantier stillet af afviklingsenheden og indregnet af afviklingsmyndigheden i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, og som medregnes i det interne MREL, der udtrykkes som en procentdel af de samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0420 Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som en procentdel af SEM De beløb, der udgøres af den indberettende enheds nedskrivningsegnede kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som medregnes i henholdsvis det interne MREL og det interne TLAC, udtrykt som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 429, stk. 4, og artikel 429a. 0430 heraf: tilladte garantier Det beløb, der udgøres af den indberettende enheds nedskrivningsegnede kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver, som er garantier stillet af afviklingsenheden og indregnet af afviklingsmyndigheden i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU, og som medregnes i det interne MREL, der udtrykkes som en procentdel af det samlede eksponeringsmål beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, og artikel 429a i forordning (EU) nr. 575/2013. 0440 Egentlig kernekapital (i %) efter opfyldelse af enhedens krav Det beløb, der udgøres af egentlig kernekapital, og som er lig med nul eller positivt, efter opfyldelse af hvert af de krav, der er omhandlet i artikel 141a, stk. 1, litra a), b) og c), i direktiv 2013/36/EU, og det højeste af: Den tilgængelige egentlig kernekapital skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering, der indberettes i række 0100. Det indberettede tal skal være identisk i kolonnerne for både det interne MREL og det interne TLAC. Det skal tage højde for virkningerne af midlertidige bestemmelser for kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, den samlede risikoeksponering og selve kravene. Hverken vejledningen om supplerende kapitalgrundlag, jf. artikel 104b i direktiv 2013/36/EU, eller det kombinerede bufferkrav i nævnte direktivs artikel 128, første afsnit, nr. 6), tages i betragtning. 0500-0550 Memorandumposter 0500 Kombineret bufferkrav (i %) Artikel 128, første afsnit, stk. 6, i direktiv 2013/36/EU Det kombinerede bufferkrav skal udtrykkes som en procentdel af den samlede risikoeksponering. 0510 heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kapitalbevaringsbuffer. 0520 heraf: krav om kontracyklisk buffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om kontracyklisk buffer. 0530 heraf: krav om systemisk risikobuffer Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om systemisk risikobuffer. 0540 heraf: buffer for globalt systemisk vigtige institutter (G-SII-buffer) eller buffer for andre systemisk vigtige institutter (O-SII-buffer) Det beløb, der udgøres af den institutspecifikke kombinerede buffer (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering), og som vedrører kravet om G-SII-buffer eller O-SII-buffer. 0550-0600 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af oplysningerne i række 0550 til 0600. Sådanne enheder kan vælge at indberette de pågældende oplysninger i dette skema på frivillig basis. Ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse skal, for så vidt som tilladelsen dækker et nedskrivningsrelevant passivinstrument, betragtes som andre passiver, der er omfattet af bail-in med henblik på disse rækker. 0550 Andre passiver, der er omfattet af bail-in Det beløb, der udgøres af passiver, der er omfattet af bail-in, jf. artikel 2, stk. 1, nr. 71), i direktiv 2014/59/EU, og som ikke er egnede med henblik på at leve op til kravene i nævnte direktivs artikel 45 og 45f. 0560 Heraf dem, der er underlagt et tredjelands lovgivning Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0570 Heraf dem, der indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU Det beløb, der udgøres af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som er underlagt et tredjelands lovgivning, og som indeholder en nedskrivnings- og konverteringsbeføjelse, jf. artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. 0580-0600 Opdeling af andre passiver, der er omfattet af bail-in, efter restløbetid 0580 Restløbetid < 1 år 0590 Restløbetid >= 1 år og < 2 år 0600 Restløbetid >= 2 år 0610 Udelukkede passiver Artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 0620 Kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder, som indgår i samme afviklingskoncern Besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder, der indgår i den samme afviklingskoncern, og for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. Dette beløb skal indberettes i denne række, uanset om betingelserne i artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU, er opfyldt. 0630 Andelen af besiddelser af kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af likvidationsenheder i forhold til nedskrivningsegnet kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver Artikel 45c, stk. 2a, i direktiv 2014/59/EU Dette forholdstal skal kun beregnes, når indberetningsfristen er den 31. december. For de øvrige indberetningsfrister indberettes forholdstallet som beregnet pr. 31. december i det foregående år. Forholdstallet indberettes som følger: (i) ubrugte beløb omfattet af ad hoc- tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter (ii) ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. (a) når det er relevant, det interne TLAC-krav i henhold til artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 92b, stk. 1, som svarende til 90 % af kravet i nævnte forordnings artikel 92a, stk. 1, litra a) (b) det interne MREL-krav i henhold til artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45, stk. 2, litra a). (5) Tæller: Gennemsnittet baseret på de 12 månedsværdier i det relevante kalenderår af besiddelserne af kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder, der indgår i den samme afviklingskoncern, og for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. (6) Nævner: Gennemsnittet baseret på de 12 månedsværdier i det relevante kalenderår af den indberettende enheds kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, beregnet uden hensyntagen til fradragene af besiddelserne af kapitalgrundlagsinstrumenter i henhold til artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU.

2.2.2. i)

ubrugte beløb omfattet af ad hoc- tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter

ii)

ubrugte beløb omfattet af generel forudgående tilladelse, for så som vidt som tilladelsen dækker nedskrivningsrelevante passivinstrumenter.

a)

når det er relevant, det interne TLAC-krav i henhold til artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 92b, stk. 1, som svarende til 90 % af kravet i nævnte forordnings artikel 92a, stk. 1, litra a)

b)

det interne MREL-krav i henhold til artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, når det beregnes i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45, stk. 2, litra a).

Tæller: Gennemsnittet baseret på de 12 månedsværdier i det relevante kalenderår af besiddelserne af kapitalgrundlagsinstrumenter, som er udstedt af likvidationsenheder, der indgår i den samme afviklingskoncern, og for hvilke afviklingsmyndigheden ikke har fastsat et minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i overensstemmelse med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU.

Nævner: Gennemsnittet baseret på de 12 månedsværdier i det relevante kalenderår af den indberettende enheds kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, beregnet uden hensyntagen til fradragene af besiddelserne af kapitalgrundlagsinstrumenter i henhold til artikel 45c, stk. 2a, femte afsnit, i direktiv 2014/59/EU.

2.3. M 04.00 – Finansieringsstruktur for nedskrivningsrelevante passiver (LIAB-MREL) Grp. 23167891011. Generelle bemærkninger I dette skema skal der indsættes oplysninger om finansieringsstrukturen for nedskrivningsrelevante passiver i enheder, der er omfattet af MREL. De nedskrivningsrelevante passiver opdeles efter passivtype og løbetid. I dette skema skal enhederne kun indberette passiver, der er relevante med henblik på at leve op til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. direktiv 2014/59/EU (MREL/internt MREL). Hvis den indberettende enhed er en afviklingsenhed, skal nedskrivningsrelevante passiver som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 71a), i direktiv 2014/59/EU, indberettes, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. I forbindelse med nedskrivningsrelevante passiver, der er underlagt et tredjelands lovgivning, er det kun de passiver, der lever op til kravene i nævnte direktivs artikel 55, som skal medtages. Hvis den indberettende enhed er en enhed, som ikke er en afviklingsenhed, skal den i dette skema indberette nedskrivningsrelevante passiver som omhandlet i artikel 45f, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald også tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. Opdelingen efter passivtype er baseret på det samme sæt passivtyper, som dem, der anvendes ved indberetning med henblik på afviklingsplanlægning i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624. Der indsættes henvisninger til nævnte gennemførelsesforordning for at definere de forskellige passivtyper. Hvis der er behov for en opdeling efter løbetid, svarer restløbetiden til perioden indtil den kontraktlige løbetid eller i overensstemmelse med betingelserne i artikel 72c, stk. 2 eller 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 den tidligst mulige dato, hvor optionen kan udøves. I forbindelse med betalinger af hovedstolen skal hovedstolen deles op og fordeles på de dertil svarende løbetidskurver. I givet fald betragtes løbetiden separat for både hovedstolen og påløbne renter. Grp. 232. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0100 NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0200 Indskud, udækkede og ikke foranstillede >= 1 år Indskud, udækkede og ikke forhandlede som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0320, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0210 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0220 heraf: restløbetid >= 2 år 0230 heraf: udstedt af datterselskaber 0300 Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed >= 1 år Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0340, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0310 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0320 heraf: restløbetid >= 2 år 0330 heraf: udstedt af datterselskaber 0400 Strukturerede værdipapirer >= 1 år Strukturerede værdipapirer som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0350, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0410 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0420 heraf: restløbetid >= 2 år 0430 heraf: udstedt af datterselskaber 0500 Usikret seniorgæld >= 1 år Usikret seniorgæld, for hvilken der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0360, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevant med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0510 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0520 heraf: restløbetid >= 2 år 0530 heraf: udstedt af datterselskaber 0600 Ikkeforanstillet seniorgæld >= 1 år Ikkeforanstillet seniorgæld, for hvilken der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0365, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevant med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0610 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0620 heraf: restløbetid >= 2 år 0630 heraf: udstedt af datterselskaber 0700 Efterstillede passiver (der ikke indregnes i kapitalgrundlaget) >= 1 år Efterstillede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0370, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0710 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0720 heraf: restløbetid >= 2 år 0730 heraf: udstedt af datterselskaber 0800 Andre nedskrivningsrelevante passiver omfattet af MREL >= 1 år Eventuelle andre instrumenter, der er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0810 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0820 heraf: restløbetid >= 2 år 0830 heraf: udstedt af datterselskaber

2.3.

2.3.1.6.7.8.9.10.11.

Generelle bemærkninger I dette skema skal der indsættes oplysninger om finansieringsstrukturen for nedskrivningsrelevante passiver i enheder, der er omfattet af MREL. De nedskrivningsrelevante passiver opdeles efter passivtype og løbetid. I dette skema skal enhederne kun indberette passiver, der er relevante med henblik på at leve op til minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, jf. direktiv 2014/59/EU (MREL/internt MREL). Hvis den indberettende enhed er en afviklingsenhed, skal nedskrivningsrelevante passiver som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 71a), i direktiv 2014/59/EU, indberettes, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. I forbindelse med nedskrivningsrelevante passiver, der er underlagt et tredjelands lovgivning, er det kun de passiver, der lever op til kravene i nævnte direktivs artikel 55, som skal medtages. Hvis den indberettende enhed er en enhed, som ikke er en afviklingsenhed, skal den i dette skema indberette nedskrivningsrelevante passiver som omhandlet i artikel 45f, stk. 2, litra a), i direktiv 2014/59/EU, idet der i givet fald også tages hensyn til nævnte direktivs artikel 89, stk. 2, fjerde afsnit, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. I forbindelse med instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal det pågældende instrument kun medtages i denne række, hvis det opfylder kravene i nævnte direktivs artikel 55. Opdelingen efter passivtype er baseret på det samme sæt passivtyper, som dem, der anvendes ved indberetning med henblik på afviklingsplanlægning i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624. Der indsættes henvisninger til nævnte gennemførelsesforordning for at definere de forskellige passivtyper. Hvis der er behov for en opdeling efter løbetid, svarer restløbetiden til perioden indtil den kontraktlige løbetid eller i overensstemmelse med betingelserne i artikel 72c, stk. 2 eller 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 den tidligst mulige dato, hvor optionen kan udøves. I forbindelse med betalinger af hovedstolen skal hovedstolen deles op og fordeles på de dertil svarende løbetidskurver. I givet fald betragtes løbetiden separat for både hovedstolen og påløbne renter.

2.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0100 NEDSKRIVNINGSRELEVANTE PASSIVER 0200 Indskud, udækkede og ikke foranstillede >= 1 år Indskud, udækkede og ikke forhandlede som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0320, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0210 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0220 heraf: restløbetid >= 2 år 0230 heraf: udstedt af datterselskaber 0300 Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed >= 1 år Sikrede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0340, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0310 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0320 heraf: restløbetid >= 2 år 0330 heraf: udstedt af datterselskaber 0400 Strukturerede værdipapirer >= 1 år Strukturerede værdipapirer som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0350, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0410 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0420 heraf: restløbetid >= 2 år 0430 heraf: udstedt af datterselskaber 0500 Usikret seniorgæld >= 1 år Usikret seniorgæld, for hvilken der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0360, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevant med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0510 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0520 heraf: restløbetid >= 2 år 0530 heraf: udstedt af datterselskaber 0600 Ikkeforanstillet seniorgæld >= 1 år Ikkeforanstillet seniorgæld, for hvilken der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0365, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevant med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0610 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0620 heraf: restløbetid >= 2 år 0630 heraf: udstedt af datterselskaber 0700 Efterstillede passiver (der ikke indregnes i kapitalgrundlaget) >= 1 år Efterstillede passiver, for hvilke der ikke er stillet sikkerhed som defineret med henblik på bilag I, skema Z 02.00, række 0370, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624, som er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0710 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0720 heraf: restløbetid >= 2 år 0730 heraf: udstedt af datterselskaber 0800 Andre nedskrivningsrelevante passiver omfattet af MREL >= 1 år Eventuelle andre instrumenter, der er nedskrivningsrelevante med henblik på artikel 45 i direktiv 2014/59/EU. 0810 heraf: restløbetid >= 1 år og < 2 år 0820 heraf: restløbetid >= 2 år 0830 heraf: udstedt af datterselskaber

3.12.13.14. Kreditorrækkefølge Skemaerne M 05.00 og M 06.00 tager højde for de nedskrivningsrelevante passivers stilling i kreditorrækkefølgen. Begge skemaer indberettes altid på individuelt plan. I forbindelse med enheder, der ikke selv er afviklingsenheder, opdeles det beløb, der tilskrives hver stilling i rækkefølge, yderligere i beløb, som afviklingsenheden har til gode, og andre beløb, som afviklingsenheden ikke har til gode, alt efter hvad der er relevant. Rækkefølgen angives fra mest efterstillet til mest foranstillet. Der skal tilføjes rækker for rækkefølgerne indtil det mest foranstillede nedskrivningsrelevante instrument i rækkefølgen og alle passiver sidestillet hermed er blevet indberettet. (a) poster vedrørende egentlig kernekapital, jf. artikel 26 i forordning (EU) nr. 575/2013 (b) poster vedrørende hybrid kernekapital, jf. artikel 51 i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) supplerende kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, jf. artikel 62, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder den amortiserede andel af instrumentet, som ikke er medregnet med henblik på efterlevelse af kravene i nævnte forordnings artikel 92 eller 92b eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, og (d) passivinstrumenter, som er relevante med henblik på at opfylde det interne MREL (e) andre passiver, der er omfattet af bail-in (f) forpligtelser, der er udelukket fra bail-in sådanne forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, skal medregnes, for så vidt som de er sidestillet med eller efterstillet med instrumenter, som indgår i det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver med henblik på det interne MREL. Grp. 31115. Generelle bemærkninger Enheder, der er underlagt forpligtelsen til at leve op til kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal i dette skema indberette: Beløb, der udgøres af instrumenter, som kan tages i betragtning med henblik på opfyldelse af kravene i artikel 92 eller 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med gældende overgangsbestemmelser, skal også anses for at være inden for anvendelsesområdet for de instrumenter og poster, der er angivet i afsnit 20. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 20, litra a), b) og c), skal være beløbet efter fradrag af besiddelser af egne instrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 20, litra a) til d), skal være beløbet, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. Enheder, der ikke er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, men som er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45f, skal i dette skema indberette de instrumenter og poster, der er angivet i denne afdelings afsnit 20, med undtagelse af de forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, jf. nævnte afsnits litra f). Uanset afsnit 24 kan disse enheder vælge at indberette det samme udvalg af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som præciseret i afsnit 20. Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af andre passiver, der er omfattet af bail-in. Sådanne enheder kan vælge at indberette oplysninger om andre passiver, der er omfattet af bail-in, i dette skema på frivillig basis. Kombinationen af kolonne 0010 og 0020 er en ID-kode for rækker, som skal være unik for alle rækkerne i skemaet. (1) Afviklingsenhed Denne optegnelse skal vælges til at indberette de beløb, som direkte eller indirekte ejes af afviklingsenheden gennem enheder i hele ejerskabskæden, når det er relevant. (2) Enheder, som ikke er en afviklingsenhed Denne optegnelse skal vælges til at indberette de beløb, der ejes af andre kreditorer, når det er relevant. Grp. 312. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Det nummer, der angiver placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens i kreditorrækkefølgen for den indberettende enhed, skal indberettes, idet den mest efterstillede placering angives først. Placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens skal svare til én af de placeringer, der indgår i de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheden i den pågældende jurisdiktion. 0020 Kreditortype Kreditortypen skal være én af følgende: 0030 Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Den beskrivelse, der indgår i de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheden i den pågældende jurisdiktion, når der foreligger en standardiseret liste med en sådan beskrivelse. I modsat fald instituttets egen beskrivelse af placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, idet det som minimum nævner den primære instrumenttype i den pågældende placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens. 0040 Passiver og kapitalgrundlag Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og, når det er relevant, af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som fordeles på den placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, der angives i kolonne 0010, skal indberettes. Når det er relevant, skal denne kolonne også omfatte passiver, der er udelukket fra bail-in, i det omfang de er efterstillet eller sidestillet med kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 24, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 25. 0050 Heraf: udelukkede passiver Det beløb, der udgøres af udelukkede passiver i overensstemmelse med artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 44, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU. Når afviklingsmyndigheden beslutter at udelukker passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 44, stk. 3, skal de pågældende udelukkede passiver også indberettes i denne række. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 24, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 25. 0060 Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver Når enheder udfylder kolonne 0040, skal det beløb, der udgøres af passiver og kapitalgrundlag, jf. kolonne 0040, indberettes, idet det reduceres med værdien af de udelukkede passiver, der er indberettet i kolonne 0050. Når enheder ikke udfylder kolonne 0040, skal de indberette kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på det interne MREL i denne kolonne. Andre passiver, der er omfattet af bail-in, skal indberettes i denne kolonne, med forbehold af de betingelser, der er angivet i afsnit 26. 0070 heraf: kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på internt MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i det interne MREL i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes. 0080-0110 heraf: med en restløbetid på Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i det interne MREL som indberettet i kolonne 0070, skal opdeles efter restløbetiden for de forskellige instrumenter og poster. Instrumenter og poster, der ikke har nogen udløbsdato, må ikke indgå i denne opdeling, men skal overføres separat til kolonne 0120. 0080 ≥ 1 år < 2 år 0090 ≥ 2 år < 5 år 0100 ≥ 5 år < 10 år 0110 ≥ 10 år 0120 Heraf: værdipapirer uden udløbsdato Værdipapirer uden udløbsdato og alle poster vedrørende egentlig kernekapital samt overkursen ved emission på hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter, som er omfattet af dettes skemas anvendelsesområde, skal anbringes i denne kolonne. Grp. 31. M 05.00 – Kreditorrækkefølge (enhed, som ikke er en afviklingsenhed) (a) poster vedrørende egentlig kernekapital, jf. artikel 26 i forordning (EU) nr. 575/2013 (b) poster vedrørende hybrid kernekapital, jf. artikel 51 i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) supplerende kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, jf. artikel 62, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder den amortiserede andel af instrumentet, som ikke er medregnet med henblik på efterlevelse af kravene i artikel 92 eller 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU (d) passivinstrumenter, som er relevante med henblik på at opfylde det interne MREL (e) andre passiver, der er omfattet af bail-in (f) forpligtelser, der er udelukket fra bail-in sådanne forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, skal medregnes, for så vidt som de er sidestillet med eller efterstillet med instrumenter, som indgår i det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver med henblik på MREL. Grp. 32123. Generelle bemærkninger Enheder, der er underlagt forpligtelsen til at leve op til kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal i dette skema indberette: Beløb, der udgøres af instrumenter, som kan tages i betragtning med henblik på opfyldelse af kravene i artikel 92 eller 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med gældende overgangsbestemmelser, skal også anses for at være inden for anvendelsesområdet for de instrumenter og poster, der er angivet i afsnit 28. Enheder, der ikke er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, men som er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, skal i dette skema indberette de instrumenter og poster, der er angivet i denne afdelings afsnit 28, med undtagelse af de forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, jf. nævnte afsnits litra f). Uanset afsnit 30 kan disse enheder vælge at indberette det samme udvalg af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som præciseret i afsnit 28. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 28, litra a), b) og c), skal være beløbet efter fradrag af besiddelser af egne instrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 28, litra a) til d), skal være beløbet, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af andre passiver, der er omfattet af bail-in. Sådanne enheder kan vælge at indberette oplysninger om andre passiver, der er omfattet af bail-in, i dette skema på frivillig basis. Grp. 322. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Se instrukserne vedrørende kolonne 0010 i skema M 05.00 Denne kolonne er en ID-kode for rækker, som skal være unik for alle rækkerne i skemaet. 0020 Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Se instrukserne vedrørende kolonne 0030 i skema M 05.00 0030 Passiver og kapitalgrundlag Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og, når det er relevant, af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som fordeles på den placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, der angives i kolonne 0010, skal indberettes. Når det er relevant, skal denne kolonne også omfatte passiver, der er udelukket fra bail-in, i det omfang de er efterstillet eller sidestillet med nedskrivningsrelevante passiver. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 30, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 31. 0040 Heraf: udelukkede passiver Det beløb, der udgøres af udelukkede passiver i henhold til artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 44, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 30, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 31. 0050 Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver Når enheder udfylder kolonne 0030, skal det beløb, der udgøres af passiver og kapitalgrundlag, jf. kolonne 0030, indberettes, idet det reduceres med værdien af de udelukkede passiver, der er indberettet i kolonne 0040. Når enheder ikke udfylder kolonne 0030, skal de indberette kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på MREL i denne kolonne. Andre passiver, der er omfattet af bail-in, skal indberettes i denne kolonne, med forbehold af de betingelser, der er angivet i afsnit 34. 0060 heraf: kapitalgrundlag og passiver, der er potentielt relevante med henblik på at opfylde MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på at opfylde kravene i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e. 0070-0100 heraf: med en restløbetid på Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, som er relevante med henblik på at opfylde kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, som indberettet i kolonne 0060 skal opdeles efter restløbetiden for de forskellige instrumenter og poster. Instrumenter og poster, der ikke har nogen udløbsdato, må ikke indgå i denne opdeling, men skal overføres separat til kolonne 0110. 0070 ≥ 1 år < 2 år 0080 ≥ 2 år < 5 år 0090 ≥ 5 år < 10 år 0100 ≥ 10 år 0110 Heraf: værdipapirer uden udløbsdato Værdipapirer uden udløbsdato og alle poster vedrørende egentlig kernekapital samt overkursen ved emission på hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter, som er omfattet af dettes skemas anvendelsesområde, skal anbringes i denne kolonne. Grp. 32. M 06.00 – Kreditorrækkefølge (afviklingsenhed) (PLACERING)

3.12.13.14.

3.1. M 05.00 – Kreditorrækkefølge (enhed, som ikke er en afviklingsenhed) (a) poster vedrørende egentlig kernekapital, jf. artikel 26 i forordning (EU) nr. 575/2013 (b) poster vedrørende hybrid kernekapital, jf. artikel 51 i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) supplerende kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, jf. artikel 62, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder den amortiserede andel af instrumentet, som ikke er medregnet med henblik på efterlevelse af kravene i nævnte forordnings artikel 92 eller 92b eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, og (d) passivinstrumenter, som er relevante med henblik på at opfylde det interne MREL (e) andre passiver, der er omfattet af bail-in (f) forpligtelser, der er udelukket fra bail-in sådanne forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, skal medregnes, for så vidt som de er sidestillet med eller efterstillet med instrumenter, som indgår i det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver med henblik på det interne MREL. Grp. 31115. Generelle bemærkninger Enheder, der er underlagt forpligtelsen til at leve op til kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal i dette skema indberette: Beløb, der udgøres af instrumenter, som kan tages i betragtning med henblik på opfyldelse af kravene i artikel 92 eller 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med gældende overgangsbestemmelser, skal også anses for at være inden for anvendelsesområdet for de instrumenter og poster, der er angivet i afsnit 20. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 20, litra a), b) og c), skal være beløbet efter fradrag af besiddelser af egne instrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 20, litra a) til d), skal være beløbet, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. Enheder, der ikke er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, men som er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45f, skal i dette skema indberette de instrumenter og poster, der er angivet i denne afdelings afsnit 20, med undtagelse af de forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, jf. nævnte afsnits litra f). Uanset afsnit 24 kan disse enheder vælge at indberette det samme udvalg af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som præciseret i afsnit 20. Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af andre passiver, der er omfattet af bail-in. Sådanne enheder kan vælge at indberette oplysninger om andre passiver, der er omfattet af bail-in, i dette skema på frivillig basis. Kombinationen af kolonne 0010 og 0020 er en ID-kode for rækker, som skal være unik for alle rækkerne i skemaet. (1) Afviklingsenhed Denne optegnelse skal vælges til at indberette de beløb, som direkte eller indirekte ejes af afviklingsenheden gennem enheder i hele ejerskabskæden, når det er relevant. (2) Enheder, som ikke er en afviklingsenhed Denne optegnelse skal vælges til at indberette de beløb, der ejes af andre kreditorer, når det er relevant. Grp. 312. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Det nummer, der angiver placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens i kreditorrækkefølgen for den indberettende enhed, skal indberettes, idet den mest efterstillede placering angives først. Placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens skal svare til én af de placeringer, der indgår i de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheden i den pågældende jurisdiktion. 0020 Kreditortype Kreditortypen skal være én af følgende: 0030 Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Den beskrivelse, der indgår i de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheden i den pågældende jurisdiktion, når der foreligger en standardiseret liste med en sådan beskrivelse. I modsat fald instituttets egen beskrivelse af placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, idet det som minimum nævner den primære instrumenttype i den pågældende placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens. 0040 Passiver og kapitalgrundlag Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og, når det er relevant, af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som fordeles på den placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, der angives i kolonne 0010, skal indberettes. Når det er relevant, skal denne kolonne også omfatte passiver, der er udelukket fra bail-in, i det omfang de er efterstillet eller sidestillet med kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 24, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 25. 0050 Heraf: udelukkede passiver Det beløb, der udgøres af udelukkede passiver i overensstemmelse med artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 44, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU. Når afviklingsmyndigheden beslutter at udelukker passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 44, stk. 3, skal de pågældende udelukkede passiver også indberettes i denne række. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 24, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 25. 0060 Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver Når enheder udfylder kolonne 0040, skal det beløb, der udgøres af passiver og kapitalgrundlag, jf. kolonne 0040, indberettes, idet det reduceres med værdien af de udelukkede passiver, der er indberettet i kolonne 0050. Når enheder ikke udfylder kolonne 0040, skal de indberette kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på det interne MREL i denne kolonne. Andre passiver, der er omfattet af bail-in, skal indberettes i denne kolonne, med forbehold af de betingelser, der er angivet i afsnit 26. 0070 heraf: kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på internt MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i det interne MREL i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes. 0080-0110 heraf: med en restløbetid på Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i det interne MREL som indberettet i kolonne 0070, skal opdeles efter restløbetiden for de forskellige instrumenter og poster. Instrumenter og poster, der ikke har nogen udløbsdato, må ikke indgå i denne opdeling, men skal overføres separat til kolonne 0120. 0080 ≥ 1 år < 2 år 0090 ≥ 2 år < 5 år 0100 ≥ 5 år < 10 år 0110 ≥ 10 år 0120 Heraf: værdipapirer uden udløbsdato Værdipapirer uden udløbsdato og alle poster vedrørende egentlig kernekapital samt overkursen ved emission på hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter, som er omfattet af dettes skemas anvendelsesområde, skal anbringes i denne kolonne.

3.1.

3.1.1.15.16.17.18.19.20.21.22.

Generelle bemærkninger Enheder, der er underlagt forpligtelsen til at leve op til kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, skal i dette skema indberette: Beløb, der udgøres af instrumenter, som kan tages i betragtning med henblik på opfyldelse af kravene i artikel 92 eller 92b i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med gældende overgangsbestemmelser, skal også anses for at være inden for anvendelsesområdet for de instrumenter og poster, der er angivet i afsnit 20. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 20, litra a), b) og c), skal være beløbet efter fradrag af besiddelser af egne instrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 20, litra a) til d), skal være beløbet, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. Enheder, der ikke er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, men som er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45f, skal i dette skema indberette de instrumenter og poster, der er angivet i denne afdelings afsnit 20, med undtagelse af de forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, jf. nævnte afsnits litra f). Uanset afsnit 24 kan disse enheder vælge at indberette det samme udvalg af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som præciseret i afsnit 20. Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af andre passiver, der er omfattet af bail-in. Sådanne enheder kan vælge at indberette oplysninger om andre passiver, der er omfattet af bail-in, i dette skema på frivillig basis. Kombinationen af kolonne 0010 og 0020 er en ID-kode for rækker, som skal være unik for alle rækkerne i skemaet. (a) poster vedrørende egentlig kernekapital, jf. artikel 26 i forordning (EU) nr. 575/2013 (b) poster vedrørende hybrid kernekapital, jf. artikel 51 i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) supplerende kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, jf. artikel 62, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder den amortiserede andel af instrumentet, som ikke er medregnet med henblik på efterlevelse af kravene i nævnte forordnings artikel 92 eller 92b eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, og (d) passivinstrumenter, som er relevante med henblik på at opfylde det interne MREL (e) andre passiver, der er omfattet af bail-in (f) forpligtelser, der er udelukket fra bail-in sådanne forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, skal medregnes, for så vidt som de er sidestillet med eller efterstillet med instrumenter, som indgår i det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver med henblik på det interne MREL.

3.1.1.15. a)

poster vedrørende egentlig kernekapital, jf. artikel 26 i forordning (EU) nr. 575/2013

b)

poster vedrørende hybrid kernekapital, jf. artikel 51 i forordning (EU) nr. 575/2013

c)

supplerende kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, jf. artikel 62, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder den amortiserede andel af instrumentet, som ikke er medregnet med henblik på efterlevelse af kravene i nævnte forordnings artikel 92 eller 92b eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, og

d)

passivinstrumenter, som er relevante med henblik på at opfylde det interne MREL

e)

andre passiver, der er omfattet af bail-in

f)

forpligtelser, der er udelukket fra bail-in sådanne forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, skal medregnes, for så vidt som de er sidestillet med eller efterstillet med instrumenter, som indgår i det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver med henblik på det interne MREL.

3.1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Det nummer, der angiver placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens i kreditorrækkefølgen for den indberettende enhed, skal indberettes, idet den mest efterstillede placering angives først. Placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens skal svare til én af de placeringer, der indgår i de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheden i den pågældende jurisdiktion. 0020 Kreditortype Kreditortypen skal være én af følgende: 0030 Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Den beskrivelse, der indgår i de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheden i den pågældende jurisdiktion, når der foreligger en standardiseret liste med en sådan beskrivelse. I modsat fald instituttets egen beskrivelse af placeringen i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, idet det som minimum nævner den primære instrumenttype i den pågældende placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens. 0040 Passiver og kapitalgrundlag Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og, når det er relevant, af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som fordeles på den placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, der angives i kolonne 0010, skal indberettes. Når det er relevant, skal denne kolonne også omfatte passiver, der er udelukket fra bail-in, i det omfang de er efterstillet eller sidestillet med kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 24, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 25. 0050 Heraf: udelukkede passiver Det beløb, der udgøres af udelukkede passiver i overensstemmelse med artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 44, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU. Når afviklingsmyndigheden beslutter at udelukker passiver i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 44, stk. 3, skal de pågældende udelukkede passiver også indberettes i denne række. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 24, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 25. 0060 Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver Når enheder udfylder kolonne 0040, skal det beløb, der udgøres af passiver og kapitalgrundlag, jf. kolonne 0040, indberettes, idet det reduceres med værdien af de udelukkede passiver, der er indberettet i kolonne 0050. Når enheder ikke udfylder kolonne 0040, skal de indberette kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på det interne MREL i denne kolonne. Andre passiver, der er omfattet af bail-in, skal indberettes i denne kolonne, med forbehold af de betingelser, der er angivet i afsnit 26. 0070 heraf: kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på internt MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i det interne MREL i overensstemmelse med artikel 45f, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU, skal indberettes. 0080-0110 heraf: med en restløbetid på Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, og som medregnes i det interne MREL som indberettet i kolonne 0070, skal opdeles efter restløbetiden for de forskellige instrumenter og poster. Instrumenter og poster, der ikke har nogen udløbsdato, må ikke indgå i denne opdeling, men skal overføres separat til kolonne 0120. 0080 ≥ 1 år < 2 år 0090 ≥ 2 år < 5 år 0100 ≥ 5 år < 10 år 0110 ≥ 10 år 0120 Heraf: værdipapirer uden udløbsdato Værdipapirer uden udløbsdato og alle poster vedrørende egentlig kernekapital samt overkursen ved emission på hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter, som er omfattet af dettes skemas anvendelsesområde, skal anbringes i denne kolonne. (1) Afviklingsenhed Denne optegnelse skal vælges til at indberette de beløb, som direkte eller indirekte ejes af afviklingsenheden gennem enheder i hele ejerskabskæden, når det er relevant. (2) Enheder, som ikke er en afviklingsenhed Denne optegnelse skal vælges til at indberette de beløb, der ejes af andre kreditorer, når det er relevant.

Afviklingsenhed Denne optegnelse skal vælges til at indberette de beløb, som direkte eller indirekte ejes af afviklingsenheden gennem enheder i hele ejerskabskæden, når det er relevant.

Enheder, som ikke er en afviklingsenhed Denne optegnelse skal vælges til at indberette de beløb, der ejes af andre kreditorer, når det er relevant.

3.2. M 06.00 – Kreditorrækkefølge (afviklingsenhed) (PLACERING) (a) poster vedrørende egentlig kernekapital, jf. artikel 26 i forordning (EU) nr. 575/2013 (b) poster vedrørende hybrid kernekapital, jf. artikel 51 i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) supplerende kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, jf. artikel 62, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder den amortiserede andel af instrumentet, som ikke er medregnet med henblik på efterlevelse af kravene i artikel 92 eller 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU (d) passivinstrumenter, som er relevante med henblik på at opfylde det interne MREL (e) andre passiver, der er omfattet af bail-in (f) forpligtelser, der er udelukket fra bail-in sådanne forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, skal medregnes, for så vidt som de er sidestillet med eller efterstillet med instrumenter, som indgår i det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver med henblik på MREL. Grp. 32123. Generelle bemærkninger Enheder, der er underlagt forpligtelsen til at leve op til kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal i dette skema indberette: Beløb, der udgøres af instrumenter, som kan tages i betragtning med henblik på opfyldelse af kravene i artikel 92 eller 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med gældende overgangsbestemmelser, skal også anses for at være inden for anvendelsesområdet for de instrumenter og poster, der er angivet i afsnit 28. Enheder, der ikke er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, men som er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, skal i dette skema indberette de instrumenter og poster, der er angivet i denne afdelings afsnit 28, med undtagelse af de forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, jf. nævnte afsnits litra f). Uanset afsnit 30 kan disse enheder vælge at indberette det samme udvalg af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som præciseret i afsnit 28. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 28, litra a), b) og c), skal være beløbet efter fradrag af besiddelser af egne instrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 28, litra a) til d), skal være beløbet, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af andre passiver, der er omfattet af bail-in. Sådanne enheder kan vælge at indberette oplysninger om andre passiver, der er omfattet af bail-in, i dette skema på frivillig basis. Grp. 322. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Se instrukserne vedrørende kolonne 0010 i skema M 05.00 Denne kolonne er en ID-kode for rækker, som skal være unik for alle rækkerne i skemaet. 0020 Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Se instrukserne vedrørende kolonne 0030 i skema M 05.00 0030 Passiver og kapitalgrundlag Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og, når det er relevant, af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som fordeles på den placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, der angives i kolonne 0010, skal indberettes. Når det er relevant, skal denne kolonne også omfatte passiver, der er udelukket fra bail-in, i det omfang de er efterstillet eller sidestillet med nedskrivningsrelevante passiver. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 30, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 31. 0040 Heraf: udelukkede passiver Det beløb, der udgøres af udelukkede passiver i henhold til artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 44, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 30, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 31. 0050 Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver Når enheder udfylder kolonne 0030, skal det beløb, der udgøres af passiver og kapitalgrundlag, jf. kolonne 0030, indberettes, idet det reduceres med værdien af de udelukkede passiver, der er indberettet i kolonne 0040. Når enheder ikke udfylder kolonne 0030, skal de indberette kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på MREL i denne kolonne. Andre passiver, der er omfattet af bail-in, skal indberettes i denne kolonne, med forbehold af de betingelser, der er angivet i afsnit 34. 0060 heraf: kapitalgrundlag og passiver, der er potentielt relevante med henblik på at opfylde MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på at opfylde kravene i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e. 0070-0100 heraf: med en restløbetid på Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, som er relevante med henblik på at opfylde kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, som indberettet i kolonne 0060 skal opdeles efter restløbetiden for de forskellige instrumenter og poster. Instrumenter og poster, der ikke har nogen udløbsdato, må ikke indgå i denne opdeling, men skal overføres separat til kolonne 0110. 0070 ≥ 1 år < 2 år 0080 ≥ 2 år < 5 år 0090 ≥ 5 år < 10 år 0100 ≥ 10 år 0110 Heraf: værdipapirer uden udløbsdato Værdipapirer uden udløbsdato og alle poster vedrørende egentlig kernekapital samt overkursen ved emission på hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter, som er omfattet af dettes skemas anvendelsesområde, skal anbringes i denne kolonne.

3.2.

3.2.1.23.24.25.26.27.28.29.

Generelle bemærkninger Enheder, der er underlagt forpligtelsen til at leve op til kravet i artikel 92a i forordning (EU) nr. 575/2013, skal i dette skema indberette: Beløb, der udgøres af instrumenter, som kan tages i betragtning med henblik på opfyldelse af kravene i artikel 92 eller 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med gældende overgangsbestemmelser, skal også anses for at være inden for anvendelsesområdet for de instrumenter og poster, der er angivet i afsnit 28. Enheder, der ikke er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 92b i forordning (EU) nr. 575/2013, men som er underlagt forpligtelsen til at efterleve kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, skal i dette skema indberette de instrumenter og poster, der er angivet i denne afdelings afsnit 28, med undtagelse af de forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, jf. nævnte afsnits litra f). Uanset afsnit 30 kan disse enheder vælge at indberette det samme udvalg af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver som præciseret i afsnit 28. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 28, litra a), b) og c), skal være beløbet efter fradrag af besiddelser af egne instrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 56, litra a), og artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. De beløb, der udgøres af instrumenter, som er omhandlet i afsnit 28, litra a) til d), skal være beløbet, inden der foretages fradrag af ubrugte beløb omfattet af forudgående tilladelse. Enheder, der på datoen for indberetning af disse oplysninger besidder et kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver svarende til mindst 150 % af kravet i artikel 45, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, undtages fra indberetning af andre passiver, der er omfattet af bail-in. Sådanne enheder kan vælge at indberette oplysninger om andre passiver, der er omfattet af bail-in, i dette skema på frivillig basis. (a) poster vedrørende egentlig kernekapital, jf. artikel 26 i forordning (EU) nr. 575/2013 (b) poster vedrørende hybrid kernekapital, jf. artikel 51 i forordning (EU) nr. 575/2013 (c) supplerende kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, jf. artikel 62, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder den amortiserede andel af instrumentet, som ikke er medregnet med henblik på efterlevelse af kravene i artikel 92 eller 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU (d) passivinstrumenter, som er relevante med henblik på at opfylde det interne MREL (e) andre passiver, der er omfattet af bail-in (f) forpligtelser, der er udelukket fra bail-in sådanne forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, skal medregnes, for så vidt som de er sidestillet med eller efterstillet med instrumenter, som indgår i det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver med henblik på MREL.

3.2.1.23. a)

poster vedrørende egentlig kernekapital, jf. artikel 26 i forordning (EU) nr. 575/2013

b)

poster vedrørende hybrid kernekapital, jf. artikel 51 i forordning (EU) nr. 575/2013

c)

supplerende kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, jf. artikel 62, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder den amortiserede andel af instrumentet, som ikke er medregnet med henblik på efterlevelse af kravene i artikel 92 eller 92a i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 45 i direktiv 2014/59/EU

d)

passivinstrumenter, som er relevante med henblik på at opfylde det interne MREL

e)

andre passiver, der er omfattet af bail-in

f)

forpligtelser, der er udelukket fra bail-in sådanne forpligtelser, der er udelukket fra bail-in, skal medregnes, for så vidt som de er sidestillet med eller efterstillet med instrumenter, som indgår i det beløb, der udgøres af nedskrivningsrelevante passiver med henblik på MREL.

3.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Se instrukserne vedrørende kolonne 0010 i skema M 05.00 Denne kolonne er en ID-kode for rækker, som skal være unik for alle rækkerne i skemaet. 0020 Beskrivelse af placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens Se instrukserne vedrørende kolonne 0030 i skema M 05.00 0030 Passiver og kapitalgrundlag Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag, nedskrivningsrelevante passiver og, når det er relevant, af andre passiver, der er omfattet af bail-in, og som fordeles på den placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens, der angives i kolonne 0010, skal indberettes. Når det er relevant, skal denne kolonne også omfatte passiver, der er udelukket fra bail-in, i det omfang de er efterstillet eller sidestillet med nedskrivningsrelevante passiver. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 30, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 31. 0040 Heraf: udelukkede passiver Det beløb, der udgøres af udelukkede passiver i henhold til artikel 72a, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 44, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU. I tilfælde af enheder som omhandlet i afsnit 30, skal denne kolonne stå tom, medmindre de pågældende enheder vælger at anvende undtagelsen i afsnit 31. 0050 Passiver og kapitalgrundlag fratrukket udelukkede passiver Når enheder udfylder kolonne 0030, skal det beløb, der udgøres af passiver og kapitalgrundlag, jf. kolonne 0030, indberettes, idet det reduceres med værdien af de udelukkede passiver, der er indberettet i kolonne 0040. Når enheder ikke udfylder kolonne 0030, skal de indberette kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på MREL i denne kolonne. Andre passiver, der er omfattet af bail-in, skal indberettes i denne kolonne, med forbehold af de betingelser, der er angivet i afsnit 34. 0060 heraf: kapitalgrundlag og passiver, der er potentielt relevante med henblik på at opfylde MREL Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, der er relevante med henblik på at opfylde kravene i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e. 0070-0100 heraf: med en restløbetid på Det beløb, der udgøres af kapitalgrundlag og passiver, som er relevante med henblik på at opfylde kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 45e, som indberettet i kolonne 0060 skal opdeles efter restløbetiden for de forskellige instrumenter og poster. Instrumenter og poster, der ikke har nogen udløbsdato, må ikke indgå i denne opdeling, men skal overføres separat til kolonne 0110. 0070 ≥ 1 år < 2 år 0080 ≥ 2 år < 5 år 0090 ≥ 5 år < 10 år 0100 ≥ 10 år 0110 Heraf: værdipapirer uden udløbsdato Værdipapirer uden udløbsdato og alle poster vedrørende egentlig kernekapital samt overkursen ved emission på hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter, som er omfattet af dettes skemas anvendelsesområde, skal anbringes i denne kolonne.

4. M 07.00 – Instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning (MTCI) Grp. 4130313233. Generelle bemærkninger I skema M 07.00 angives en kontraktvis opdeling af instrumenter, der betragtes som kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på MREL. Kun instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal indberettes i skemaet. I forbindelse med nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver, skal enhederne kun indberette fungible værdipapirer, omsættelige finansielle instrumenter, med undtagelse af lån og indskud. I tilfælde af instrumenter, der delvist kan betragtes som to forskellige klasser af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, skal det pågældende instrument indberettes to gange for afspejle de beløb, der hver især fordeles på de forskellige kapitalklasser. Kombinationen af kolonne 0020 (Kode for den udstedende enhed), 0040 (Kontrakters ID-kode) og 0070 (Type af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver) udgør en ID-kode for rækker, der skal være unik for hver af de rækker, der udfyldes i skemaet. (1) Egentlig kernekapital (2) Hybrid kernekapital (3) Supplerende kapital (4) Nedskrivningsrelevante passiver. Grp. 42. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010-0030 Udstedende enhed Når der indberettes oplysninger, som henviser til en afviklingskoncern, skal den enhed i koncernen, der udstedte det pågældende instrument, angives. Når der indberettes oplysninger, som henviser til en enkelt afviklingsenhed, skal den udstedende enhed være selve den indberettende enhed. 0010 Navn Navnet på den enhed, der udstedte kapitalgrundlagsinstrumentet eller de nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0020 Kode Koden for den enhed, der udstedte kapitalgrundlagsinstrumentet eller de nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. Koden som del af en ID-kode for rækker skal være unik for hver indberettet enhed. For institutter er koden LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi. 0030 Kodetype Institutterne skal identificere den kodetype, der indberettes i kolonne 0020, som en LEI-kode eller ikke-LEI-kode. Kodetypen skal altid indberettes. 0040 Kontrakters ID-kode Kontrakters ID-kode for instrumentet, f.eks. ID-koden for CUSIP, ISIN eller Bloomberg ved private placeringer, skal indberettes. Denne post er en del af ID-koden for rækken. 0050 Gældende lovgivning (tredjeland) Det tredjeland (lande, som ikke er EØS-lande), hvis lovgivning kontrakten eller dele af kontrakten er underlagt, skal angives. 0060 Kontraktlig anerkendelse af nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser Det skal angives, hvorvidt kontrakten indeholder de kontraktvilkår, der er omhandlet i artikel 55, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, artikel 52, stk. 1, litra p) og q), og artikel 63, litra n) og o), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070-0080 Reguleringsmæssig behandling 0070 Type af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver Den type af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver, som det pågældende instrument betragtes som på referencedatoen. Der skal tages hensyn til midlertidige bestemmelser vedrørende instrumenters relevans. Instrumenter, der kan betragtes som flere kapitalklasser, skal indberettes én gang pr. gældende kapitalklasse. Typen af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver skal være én af følgende: 0080 Instrumenttype Den instrumenttype, der skal præciseres, afhænger af den gældende lovgivning, i henhold til hvilken der er udstedt. I tilfælde af egentlige kernekapitalinstrumenter skal instrumenttypen vælges fra den liste over egentlige kernekapitalinstrumenter, som er offentliggjort af EBA i henhold til artikel 26, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. I tilfælde af kapitalgrundlag, som ikke er egentlig kernekapital, og nedskrivningsrelevante passiver skal instrumenttypen vælges fra den liste over tilsvarende instrumenter, som er offentliggjort af EBA, kompetente myndigheder eller afviklingsmyndigheder, hvis en sådan liste foreligger. Hvis der ikke foreligger nogen liste, skal den indberettende enhed selv præcisere instrumenttypen. 0090 Beløb Det indregnede beløb, som udgøres af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver, skal indberettes under hensyntagen til det niveau, som rapporten henviser til, i tilfælde af instrumenter, der er medtaget på flere niveauer. Beløbet skal være det beløb, der er relevant på referencedatoen, under hensyntagen til virkningen af midlertidige bestemmelser. 0100-0110 Placering i prioritetsrækkefølgen ved almindelig insolvensbehandling Instrumentets placering i prioritetsrækkefølgen ved almindelig insolvensbehandling skal angives. Den skal bestå af ISO-koden med to bogstaver for det land, hvis lovgivning prioritetsrækkefølgen i kontrakten er underlagt (kolonne 0100), som skal være lovgivningen i en medlemsstat, og nummeret på den relevante placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens (kolonne 0110). Den relevante placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens skal bestemmes på grundlag af de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheder eller andre myndigheder, når en sådan standardiseret liste foreligger. 0120 Løbetid Instrumentets løbetid skal indberettes i følgende format: dd/mm/åååå. I tilfælde af instrumenter uden udløbsdato skal denne celle stå tom. 0130 (Først mulige) indfrielsesdato Når udsteder er i besiddelse af en call-option, skal den første mulige dato, på hvilken indfrielsen kan gennemføres, indberettes. Hvis den første mulige indfrielsesdato indtraf forud for referencedatoen, skal den pågældende dato indberettes, hvis indfrielsen stadig kan gennemføres. Hvis den ikke længere kan gennemføres, skal den næste dato, på hvilken indfrielsen kan gennemføres, indberettes. Hvis udsteders call-options ikke har en nærmere angivet gennemførelsesdato, eller i tilfælde af call-options, der udløses af specifikke hændelser, skal den sandsynlige indfrielsesdato, der er fastlagt ud fra et forsigtigt skøn, indberettes. Regulerings- eller skattemæssige call-options må ikke tages betragtning med henblik på denne kolonne. 0140 Reguleringsmæssig call-option (JA/NEJ) Det skal angives, hvorvidt udsteder er i besiddelse af en call-option, der kan gennemføres, når en reguleringsmæssig hændelse indtræffer, som har virkninger for kontraktens relevans med henblik på MREL.

4.

4.1.30.31.32.33.

Generelle bemærkninger I skema M 07.00 angives en kontraktvis opdeling af instrumenter, der betragtes som kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver med henblik på MREL. Kun instrumenter, der er underlagt et tredjelands lovgivning, skal indberettes i skemaet. I forbindelse med nedskrivningsrelevante passiver, der ikke er efterstillet udelukkede passiver, skal enhederne kun indberette fungible værdipapirer, omsættelige finansielle instrumenter, med undtagelse af lån og indskud. I tilfælde af instrumenter, der delvist kan betragtes som to forskellige klasser af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, skal det pågældende instrument indberettes to gange for afspejle de beløb, der hver især fordeles på de forskellige kapitalklasser. Kombinationen af kolonne 0020 (Kode for den udstedende enhed), 0040 (Kontrakters ID-kode) og 0070 (Type af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver) udgør en ID-kode for rækker, der skal være unik for hver af de rækker, der udfyldes i skemaet.

4.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010-0030 Udstedende enhed Når der indberettes oplysninger, som henviser til en afviklingskoncern, skal den enhed i koncernen, der udstedte det pågældende instrument, angives. Når der indberettes oplysninger, som henviser til en enkelt afviklingsenhed, skal den udstedende enhed være selve den indberettende enhed. 0010 Navn Navnet på den enhed, der udstedte kapitalgrundlagsinstrumentet eller de nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. 0020 Kode Koden for den enhed, der udstedte kapitalgrundlagsinstrumentet eller de nedskrivningsrelevante passivinstrumenter. Koden som del af en ID-kode for rækker skal være unik for hver indberettet enhed. For institutter er koden LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi. 0030 Kodetype Institutterne skal identificere den kodetype, der indberettes i kolonne 0020, som en LEI-kode eller ikke-LEI-kode. Kodetypen skal altid indberettes. 0040 Kontrakters ID-kode Kontrakters ID-kode for instrumentet, f.eks. ID-koden for CUSIP, ISIN eller Bloomberg ved private placeringer, skal indberettes. Denne post er en del af ID-koden for rækken. 0050 Gældende lovgivning (tredjeland) Det tredjeland (lande, som ikke er EØS-lande), hvis lovgivning kontrakten eller dele af kontrakten er underlagt, skal angives. 0060 Kontraktlig anerkendelse af nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser Det skal angives, hvorvidt kontrakten indeholder de kontraktvilkår, der er omhandlet i artikel 55, stk. 1, i direktiv 2014/59/EU, artikel 52, stk. 1, litra p) og q), og artikel 63, litra n) og o), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0070-0080 Reguleringsmæssig behandling 0070 Type af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver Den type af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver, som det pågældende instrument betragtes som på referencedatoen. Der skal tages hensyn til midlertidige bestemmelser vedrørende instrumenters relevans. Instrumenter, der kan betragtes som flere kapitalklasser, skal indberettes én gang pr. gældende kapitalklasse. Typen af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver skal være én af følgende: 0080 Instrumenttype Den instrumenttype, der skal præciseres, afhænger af den gældende lovgivning, i henhold til hvilken der er udstedt. I tilfælde af egentlige kernekapitalinstrumenter skal instrumenttypen vælges fra den liste over egentlige kernekapitalinstrumenter, som er offentliggjort af EBA i henhold til artikel 26, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. I tilfælde af kapitalgrundlag, som ikke er egentlig kernekapital, og nedskrivningsrelevante passiver skal instrumenttypen vælges fra den liste over tilsvarende instrumenter, som er offentliggjort af EBA, kompetente myndigheder eller afviklingsmyndigheder, hvis en sådan liste foreligger. Hvis der ikke foreligger nogen liste, skal den indberettende enhed selv præcisere instrumenttypen. 0090 Beløb Det indregnede beløb, som udgøres af kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver, skal indberettes under hensyntagen til det niveau, som rapporten henviser til, i tilfælde af instrumenter, der er medtaget på flere niveauer. Beløbet skal være det beløb, der er relevant på referencedatoen, under hensyntagen til virkningen af midlertidige bestemmelser. 0100-0110 Placering i prioritetsrækkefølgen ved almindelig insolvensbehandling Instrumentets placering i prioritetsrækkefølgen ved almindelig insolvensbehandling skal angives. Den skal bestå af ISO-koden med to bogstaver for det land, hvis lovgivning prioritetsrækkefølgen i kontrakten er underlagt (kolonne 0100), som skal være lovgivningen i en medlemsstat, og nummeret på den relevante placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens (kolonne 0110). Den relevante placering i prioritetsrækkefølgen ved insolvens skal bestemmes på grundlag af de prioritetsrækkefølger ved insolvens, som offentliggøres af afviklingsmyndigheder eller andre myndigheder, når en sådan standardiseret liste foreligger. 0120 Løbetid Instrumentets løbetid skal indberettes i følgende format: dd/mm/åååå. I tilfælde af instrumenter uden udløbsdato skal denne celle stå tom. 0130 (Først mulige) indfrielsesdato Når udsteder er i besiddelse af en call-option, skal den første mulige dato, på hvilken indfrielsen kan gennemføres, indberettes. Hvis den første mulige indfrielsesdato indtraf forud for referencedatoen, skal den pågældende dato indberettes, hvis indfrielsen stadig kan gennemføres. Hvis den ikke længere kan gennemføres, skal den næste dato, på hvilken indfrielsen kan gennemføres, indberettes. Hvis udsteders call-options ikke har en nærmere angivet gennemførelsesdato, eller i tilfælde af call-options, der udløses af specifikke hændelser, skal den sandsynlige indfrielsesdato, der er fastlagt ud fra et forsigtigt skøn, indberettes. Regulerings- eller skattemæssige call-options må ikke tages betragtning med henblik på denne kolonne. 0140 Reguleringsmæssig call-option (JA/NEJ) Det skal angives, hvorvidt udsteder er i besiddelse af en call-option, der kan gennemføres, når en reguleringsmæssig hændelse indtræffer, som har virkninger for kontraktens relevans med henblik på MREL. (1) Egentlig kernekapital (2) Hybrid kernekapital (3) Supplerende kapital (4) Nedskrivningsrelevante passiver.

Egentlig kernekapital

Hybrid kernekapital

Supplerende kapital

Nedskrivningsrelevante passiver.

Grp_km2_key_metrics_mrel_and_where_applicable_gsii_requirement_for_own_funds_and_eligible. liabilities. a b c d e f Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (MREL) G-SII Requirement for own funds and eligible liabilities (TLAC) T T T-1 T-2 T-3 T-4 Own funds and eligible liabilities, ratios and components 1 Own funds and eligible liabilities EU-1a Of which own funds and subordinated liabilities 2 Total risk exposure amount of the resolution group (TREA) 3 Own funds and eligible liabilities as a percentage of the TREA EU-3a Of which own funds and subordinated liabilities 4 Total exposure measure (TEM) of the resolution group 5 Own funds and eligible liabilities as percentage of the TEM EU-5a Of which own funds or subordinated liabilities 6a Does the subordination exemption in Article 72b(4) of Regulation (EU) No 575/2013 apply? (5 % exemption) 6b Aggregate amount of permitted non-subordinated eligible liabilities instruments if the subordination discretion in accordance with Article 72b(3) of Regulation (EU) No 575/2013 is applied (max 3,5 % exemption) 6c If a capped subordination exemption applies in accordance with Article 72b (3) of Regulation (EU) No 575/2013, the amount of funding issued that ranks pari passu with excluded liabilities and that is recognised under row 1, divided by funding issued that ranks pari passu with excluded liabilities and that would be recognised under row 1 if no cap was applied (%) Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (MREL) EU-7 MREL expressed as a percentage of the TREA EU-8 Of which to be met with own funds or subordinated liabilities EU-9 MREL expressed as a percentage of the TEM EU-10 Of which to be met with own funds or subordinated liabilities Grp_tlac1_composition_mrel_and_where_applicable_gsii_requirement_for_own_funds_and_eligible. liabilities. a b c Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (MREL) G-SII requirement for own funds and eligible liabilities (TLAC) Memo item: Amounts eligible for the purposes of MREL, but not of TLAC Own funds and eligible liabilities and adjustments 1 Common Equity Tier 1 capital (CET1) 2 Additional Tier 1 capital (AT1) 3 Empty set in the EU 4 Empty set in the EU 5 Empty set in the EU 6 Tier 2 capital (T2) 7 Empty set in the EU 8 Empty set in the EU 11 Own funds for the purpose of Articles 92a of Regulation (EU) No 575/2013 and 45 of Directive 2014/59/EU Own funds and eligible liabilities: Non-regulatory capital elements 12 Eligible liabilities instruments issued directly by the resolution entity that are subordinated to excluded liabilities (not grandfathered) EU-12a Eligible liabilities instruments issued by other entities within the resolution group that are subordinated to excluded liabilities (not grandfathered) EU-12b Eligible liabilities instruments that are subordinated to excluded liabilities issued prior to 27 June 2019 (subordinated grandfathered) EU-12c Tier 2 instruments with a residual maturity of at least one year to the extent they do not qualify as Tier 2 items 13 Eligible liabilities that are not subordinated to excluded liabilities (not grandfathered pre-cap) EU-13a Eligible liabilities that are not subordinated to excluded liabilities issued prior to 27 June 2019 (pre-cap) 14 Amount of non subordinated eligible liabilities instruments, where applicable after application of Article 72b (3) CRR 15 Empty set in the EU 16 Empty set in the EU 17 Eligible liabilities items before adjustments EU-17a Of which subordinated liabilities items Own funds and eligible liabilities: Adjustments to non-regulatory capital elements 18 Own funds and eligible liabilities items before adjustments 19 (Deduction of exposures between multiple point of entry (MPE) resolution groups) 20 (Deduction of investments in other eligible liabilities instruments) 21 Empty set in the EU 22 Own funds and eligible liabilities after adjustments EU-22a Of which: own funds and subordinated liabilities Risk-weighted exposure amount and leverage exposure measure of the resolution group 23 Total risk exposure amount (TREA) 24 Total exposure measure (TEM) Ratio of own funds and eligible liabilities 25 Own funds and eligible liabilities as a percentage of TREA EU-25a Of which own funds and subordinated liabilities 26 Own funds and eligible liabilities as a percentage of TEM EU-26a Of which own funds and subordinated liabilities 27 CET1 (as a percentage of the TREA) available after meeting the resolution group’s requirements 28 Institution-specific combined buffer requirement 29 of which capital conservation buffer requirement 30 of which countercyclical buffer requirement 31 of which systemic risk buffer requirement EU-31a of which Global Systemically Important Institution (G-SII) or Other Systemically Important Institution (O-SII) buffer Memorandum items EU-32 Total amount of excluded liabilities referred to in Article 72a(2) of Regulation (EU) No 575/2013 Grp_ilac_internal_loss_absorbing_capacity_internal_mrel_and_where_applicable_requirement_for_own_funds_and_eligible_liabilities_for_noneu. gsiis. a b c Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (internal MREL) Non-EU G-SII requirement for own funds and eligible liabilities (internal TLAC) Qualitative information Applicable requirement and level of application EU-1 Is the entity subject to a non-EU G-SII requirement for own funds and eligible liabilities? (Y/N) EU-2 If EU-1 is answered by 'Yes', is the requirement applicable on a consolidated or individual basis? (C/I) EU-2a Is the entity subject to an internal MREL? (Y/N) EU-2b If EU-2a is answered by 'Yes', is the requirement applicable on a consolidated or individual basis? (C/I) Own funds and eligible liabilities EU-3 Common Equity Tier 1 capital (CET1) EU-4 Eligible Additional Tier 1 capital EU-5 Eligible Tier 2 capital EU-6 Eligible own funds EU-7 Eligible liabilities EU-8 of which permitted guarantees EU-9a (Adjustments) EU-9b Own funds and eligible liabilities items after adjustments Total risk exposure amount and total exposure measure EU-10 Total risk exposure amount (TREA) EU-11 Total exposure measure (TEM) Ratio of own funds and eligible liabilities EU-12 Own funds and eligible liabilities as a percentage of the TREA EU-13 of which permitted guarantees EU-14 Own funds and eligible liabilities as a percentage of the TEM EU-15 of which permitted guarantees EU-16 CET1 (as a percentage of the TREA) available after meeting the entity’s requirements EU-17 Institution-specific combined buffer requirement Requirements EU-18 Requirement expressed as a percentage of the TREA EU-19 of which part of the requirement that may be met with a guarantee EU-20 Requirement expressed as percentage of the TEM EU-21 of which part of the requirement that may be met with a guarantee Memorandum items EU-22 Total amount of excluded liabilities referred to in Article 72a(2) of Regulation (EU) No 575/2013 Grp_tlac2a_creditor_ranking_entity_that_is_not_a_resolution. entity. Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 1 2 2 … n n (most junior) (most junior) (most senior) (most senior) Resolution entity Other Resolution entity Other … Resolution entity Other 1 Empty set in the EU 2 Description of insolvency rank (free text) 3 Liabilities and own funds 4 of which excluded liabilities 5 Liabilities and own funds less excluded liabilities 6 Subset of liabilities and own funds less excluded liabilities that are own funds and eligible liabilities for the purpose of [choose as a appropriate: internal MREL/internal TLAC] 7 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 8 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 9 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 10 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 11 of which perpetual securities Grp_tlac2b_creditor_ranking_entity_that_is_not_a_resolution. entity. Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 1 2 2 … n n (most junior) (most junior) (most senior) (most senior) Resolution entity Other Resolution entity Other … Resolution entity Other 1 Empty set in the EU 2 Description of insolvency rank (free text) 3 Empty set in the EU 4 Empty set in the EU 5 Empty set in the EU 6 Own funds and eligible liabilities for the purpose of internal MREL 7 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 8 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 9 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 10 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 11 of which perpetual securities Grp_tlac3a_creditor_ranking_resolution. entity. Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 2 … n (most junior) (most senior) 1 Description of insolvency rank (free text) 2 Liabilities and own funds 3 of which excluded liabilities 4 Liabilities and own funds less excluded liabilities 5 Subset of liabilities and own funds less excluded liabilities that are own funds and liabilities potentially eligible for meeting [choose as a appropriate: MREL/TLAC] 6 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 7 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 8 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 9 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 10 of which perpetual securities Grp_tlac3b_creditor_ranking_resolution. entity. Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 2 … n (most junior) (most senior) 1 Description of insolvency rank (free text) 2 Empty set in the EU 3 Empty set in the EU 4 Empty set in the EU 5 Own funds and liabilities potentially eligible for meeting MREL 6 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 7 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 8 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 9 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 10 of which perpetual securities Anx. iii. Template code Name of the template EU KM2 Key metrics – MREL and, where applicable, G-SII requirement for own funds and eligible liabilities EU TLAC1 Composition – MREL and, where applicable, G-SII requirement for own funds and eligible liabilities EU iLAC Internal loss absorbing capacity: internal MREL and, where applicable, requirement for own funds and eligible liabilities for non-EU G-SIIs EU TLAC2 Creditor ranking – Entity that is not a resolution entity EU TLAC3 Creditor ranking – Resolution entity

BILAG III DISCLOSURE ON THE MINIMUM REQUIREMENT FOR OWN FUNDS AND ELIGIBLE LIABILITIES

Template code Name of the template EU KM2 Key metrics – MREL and, where applicable, G-SII requirement for own funds and eligible liabilities EU TLAC1 Composition – MREL and, where applicable, G-SII requirement for own funds and eligible liabilities EU iLAC Internal loss absorbing capacity: internal MREL and, where applicable, requirement for own funds and eligible liabilities for non-EU G-SIIs EU TLAC2 Creditor ranking – Entity that is not a resolution entity EU TLAC3 Creditor ranking – Resolution entity Grp_km2_key_metrics_mrel_and_where_applicable_gsii_requirement_for_own_funds_and_eligible. liabilities. a b c d e f Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (MREL) G-SII Requirement for own funds and eligible liabilities (TLAC) T T T-1 T-2 T-3 T-4 Own funds and eligible liabilities, ratios and components 1 Own funds and eligible liabilities EU-1a Of which own funds and subordinated liabilities 2 Total risk exposure amount of the resolution group (TREA) 3 Own funds and eligible liabilities as a percentage of the TREA EU-3a Of which own funds and subordinated liabilities 4 Total exposure measure (TEM) of the resolution group 5 Own funds and eligible liabilities as percentage of the TEM EU-5a Of which own funds or subordinated liabilities 6a Does the subordination exemption in Article 72b(4) of Regulation (EU) No 575/2013 apply? (5 % exemption) 6b Aggregate amount of permitted non-subordinated eligible liabilities instruments if the subordination discretion in accordance with Article 72b(3) of Regulation (EU) No 575/2013 is applied (max 3,5 % exemption) 6c If a capped subordination exemption applies in accordance with Article 72b (3) of Regulation (EU) No 575/2013, the amount of funding issued that ranks pari passu with excluded liabilities and that is recognised under row 1, divided by funding issued that ranks pari passu with excluded liabilities and that would be recognised under row 1 if no cap was applied (%) Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (MREL) EU-7 MREL expressed as a percentage of the TREA EU-8 Of which to be met with own funds or subordinated liabilities EU-9 MREL expressed as a percentage of the TEM EU-10 Of which to be met with own funds or subordinated liabilities Grp_tlac1_composition_mrel_and_where_applicable_gsii_requirement_for_own_funds_and_eligible. liabilities. a b c Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (MREL) G-SII requirement for own funds and eligible liabilities (TLAC) Memo item: Amounts eligible for the purposes of MREL, but not of TLAC Own funds and eligible liabilities and adjustments 1 Common Equity Tier 1 capital (CET1) 2 Additional Tier 1 capital (AT1) 3 Empty set in the EU 4 Empty set in the EU 5 Empty set in the EU 6 Tier 2 capital (T2) 7 Empty set in the EU 8 Empty set in the EU 11 Own funds for the purpose of Articles 92a of Regulation (EU) No 575/2013 and 45 of Directive 2014/59/EU Own funds and eligible liabilities: Non-regulatory capital elements 12 Eligible liabilities instruments issued directly by the resolution entity that are subordinated to excluded liabilities (not grandfathered) EU-12a Eligible liabilities instruments issued by other entities within the resolution group that are subordinated to excluded liabilities (not grandfathered) EU-12b Eligible liabilities instruments that are subordinated to excluded liabilities issued prior to 27 June 2019 (subordinated grandfathered) EU-12c Tier 2 instruments with a residual maturity of at least one year to the extent they do not qualify as Tier 2 items 13 Eligible liabilities that are not subordinated to excluded liabilities (not grandfathered pre-cap) EU-13a Eligible liabilities that are not subordinated to excluded liabilities issued prior to 27 June 2019 (pre-cap) 14 Amount of non subordinated eligible liabilities instruments, where applicable after application of Article 72b (3) CRR 15 Empty set in the EU 16 Empty set in the EU 17 Eligible liabilities items before adjustments EU-17a Of which subordinated liabilities items Own funds and eligible liabilities: Adjustments to non-regulatory capital elements 18 Own funds and eligible liabilities items before adjustments 19 (Deduction of exposures between multiple point of entry (MPE) resolution groups) 20 (Deduction of investments in other eligible liabilities instruments) 21 Empty set in the EU 22 Own funds and eligible liabilities after adjustments EU-22a Of which: own funds and subordinated liabilities Risk-weighted exposure amount and leverage exposure measure of the resolution group 23 Total risk exposure amount (TREA) 24 Total exposure measure (TEM) Ratio of own funds and eligible liabilities 25 Own funds and eligible liabilities as a percentage of TREA EU-25a Of which own funds and subordinated liabilities 26 Own funds and eligible liabilities as a percentage of TEM EU-26a Of which own funds and subordinated liabilities 27 CET1 (as a percentage of the TREA) available after meeting the resolution group’s requirements 28 Institution-specific combined buffer requirement 29 of which capital conservation buffer requirement 30 of which countercyclical buffer requirement 31 of which systemic risk buffer requirement EU-31a of which Global Systemically Important Institution (G-SII) or Other Systemically Important Institution (O-SII) buffer Memorandum items EU-32 Total amount of excluded liabilities referred to in Article 72a(2) of Regulation (EU) No 575/2013 Grp_ilac_internal_loss_absorbing_capacity_internal_mrel_and_where_applicable_requirement_for_own_funds_and_eligible_liabilities_for_noneu. gsiis. a b c Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (internal MREL) Non-EU G-SII requirement for own funds and eligible liabilities (internal TLAC) Qualitative information Applicable requirement and level of application EU-1 Is the entity subject to a non-EU G-SII requirement for own funds and eligible liabilities? (Y/N) EU-2 If EU-1 is answered by 'Yes', is the requirement applicable on a consolidated or individual basis? (C/I) EU-2a Is the entity subject to an internal MREL? (Y/N) EU-2b If EU-2a is answered by 'Yes', is the requirement applicable on a consolidated or individual basis? (C/I) Own funds and eligible liabilities EU-3 Common Equity Tier 1 capital (CET1) EU-4 Eligible Additional Tier 1 capital EU-5 Eligible Tier 2 capital EU-6 Eligible own funds EU-7 Eligible liabilities EU-8 of which permitted guarantees EU-9a (Adjustments) EU-9b Own funds and eligible liabilities items after adjustments Total risk exposure amount and total exposure measure EU-10 Total risk exposure amount (TREA) EU-11 Total exposure measure (TEM) Ratio of own funds and eligible liabilities EU-12 Own funds and eligible liabilities as a percentage of the TREA EU-13 of which permitted guarantees EU-14 Own funds and eligible liabilities as a percentage of the TEM EU-15 of which permitted guarantees EU-16 CET1 (as a percentage of the TREA) available after meeting the entity’s requirements EU-17 Institution-specific combined buffer requirement Requirements EU-18 Requirement expressed as a percentage of the TREA EU-19 of which part of the requirement that may be met with a guarantee EU-20 Requirement expressed as percentage of the TEM EU-21 of which part of the requirement that may be met with a guarantee Memorandum items EU-22 Total amount of excluded liabilities referred to in Article 72a(2) of Regulation (EU) No 575/2013 Grp_tlac2a_creditor_ranking_entity_that_is_not_a_resolution. entity. Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 1 2 2 … n n (most junior) (most junior) (most senior) (most senior) Resolution entity Other Resolution entity Other … Resolution entity Other 1 Empty set in the EU 2 Description of insolvency rank (free text) 3 Liabilities and own funds 4 of which excluded liabilities 5 Liabilities and own funds less excluded liabilities 6 Subset of liabilities and own funds less excluded liabilities that are own funds and eligible liabilities for the purpose of [choose as a appropriate: internal MREL/internal TLAC] 7 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 8 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 9 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 10 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 11 of which perpetual securities Grp_tlac2b_creditor_ranking_entity_that_is_not_a_resolution. entity. Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 1 2 2 … n n (most junior) (most junior) (most senior) (most senior) Resolution entity Other Resolution entity Other … Resolution entity Other 1 Empty set in the EU 2 Description of insolvency rank (free text) 3 Empty set in the EU 4 Empty set in the EU 5 Empty set in the EU 6 Own funds and eligible liabilities for the purpose of internal MREL 7 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 8 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 9 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 10 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 11 of which perpetual securities Grp_tlac3a_creditor_ranking_resolution. entity. Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 2 … n (most junior) (most senior) 1 Description of insolvency rank (free text) 2 Liabilities and own funds 3 of which excluded liabilities 4 Liabilities and own funds less excluded liabilities 5 Subset of liabilities and own funds less excluded liabilities that are own funds and liabilities potentially eligible for meeting [choose as a appropriate: MREL/TLAC] 6 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 7 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 8 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 9 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 10 of which perpetual securities Grp_tlac3b_creditor_ranking_resolution. entity. Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 2 … n (most junior) (most senior) 1 Description of insolvency rank (free text) 2 Empty set in the EU 3 Empty set in the EU 4 Empty set in the EU 5 Own funds and liabilities potentially eligible for meeting MREL 6 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 7 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 8 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 9 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 10 of which perpetual securities

EU KM2 Key metrics – MREL and, where applicable, G-SII requirement for own funds and eligible liabilities

a b c d e f Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (MREL) G-SII Requirement for own funds and eligible liabilities (TLAC) T T T-1 T-2 T-3 T-4 Own funds and eligible liabilities, ratios and components 1 Own funds and eligible liabilities EU-1a Of which own funds and subordinated liabilities 2 Total risk exposure amount of the resolution group (TREA) 3 Own funds and eligible liabilities as a percentage of the TREA EU-3a Of which own funds and subordinated liabilities 4 Total exposure measure (TEM) of the resolution group 5 Own funds and eligible liabilities as percentage of the TEM EU-5a Of which own funds or subordinated liabilities 6a Does the subordination exemption in Article 72b(4) of Regulation (EU) No 575/2013 apply? (5 % exemption) 6b Aggregate amount of permitted non-subordinated eligible liabilities instruments if the subordination discretion in accordance with Article 72b(3) of Regulation (EU) No 575/2013 is applied (max 3,5 % exemption) 6c If a capped subordination exemption applies in accordance with Article 72b (3) of Regulation (EU) No 575/2013, the amount of funding issued that ranks pari passu with excluded liabilities and that is recognised under row 1, divided by funding issued that ranks pari passu with excluded liabilities and that would be recognised under row 1 if no cap was applied (%) Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (MREL) EU-7 MREL expressed as a percentage of the TREA EU-8 Of which to be met with own funds or subordinated liabilities EU-9 MREL expressed as a percentage of the TEM EU-10 Of which to be met with own funds or subordinated liabilities

EU TLAC1 Composition – MREL and, where applicable, G-SII requirement for own funds and eligible liabilities

a b c Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (MREL) G-SII requirement for own funds and eligible liabilities (TLAC) Memo item: Amounts eligible for the purposes of MREL, but not of TLAC Own funds and eligible liabilities and adjustments 1 Common Equity Tier 1 capital (CET1) 2 Additional Tier 1 capital (AT1) 3 Empty set in the EU 4 Empty set in the EU 5 Empty set in the EU 6 Tier 2 capital (T2) 7 Empty set in the EU 8 Empty set in the EU 11 Own funds for the purpose of Articles 92a of Regulation (EU) No 575/2013 and 45 of Directive 2014/59/EU Own funds and eligible liabilities: Non-regulatory capital elements 12 Eligible liabilities instruments issued directly by the resolution entity that are subordinated to excluded liabilities (not grandfathered) EU-12a Eligible liabilities instruments issued by other entities within the resolution group that are subordinated to excluded liabilities (not grandfathered) EU-12b Eligible liabilities instruments that are subordinated to excluded liabilities issued prior to 27 June 2019 (subordinated grandfathered) EU-12c Tier 2 instruments with a residual maturity of at least one year to the extent they do not qualify as Tier 2 items 13 Eligible liabilities that are not subordinated to excluded liabilities (not grandfathered pre-cap) EU-13a Eligible liabilities that are not subordinated to excluded liabilities issued prior to 27 June 2019 (pre-cap) 14 Amount of non subordinated eligible liabilities instruments, where applicable after application of Article 72b (3) CRR 15 Empty set in the EU 16 Empty set in the EU 17 Eligible liabilities items before adjustments EU-17a Of which subordinated liabilities items Own funds and eligible liabilities: Adjustments to non-regulatory capital elements 18 Own funds and eligible liabilities items before adjustments 19 (Deduction of exposures between multiple point of entry (MPE) resolution groups) 20 (Deduction of investments in other eligible liabilities instruments) 21 Empty set in the EU 22 Own funds and eligible liabilities after adjustments EU-22a Of which: own funds and subordinated liabilities Risk-weighted exposure amount and leverage exposure measure of the resolution group 23 Total risk exposure amount (TREA) 24 Total exposure measure (TEM) Ratio of own funds and eligible liabilities 25 Own funds and eligible liabilities as a percentage of TREA EU-25a Of which own funds and subordinated liabilities 26 Own funds and eligible liabilities as a percentage of TEM EU-26a Of which own funds and subordinated liabilities 27 CET1 (as a percentage of the TREA) available after meeting the resolution group’s requirements 28 Institution-specific combined buffer requirement 29 of which capital conservation buffer requirement 30 of which countercyclical buffer requirement 31 of which systemic risk buffer requirement EU-31a of which Global Systemically Important Institution (G-SII) or Other Systemically Important Institution (O-SII) buffer Memorandum items EU-32 Total amount of excluded liabilities referred to in Article 72a(2) of Regulation (EU) No 575/2013

EU ILAC – Internal loss absorbing capacity: internal MREL and, where applicable, requirement for own funds and eligible liabilities for non-EU G-SIIs

a b c Minimum requirement for own funds and eligible liabilities (internal MREL) Non-EU G-SII requirement for own funds and eligible liabilities (internal TLAC) Qualitative information Applicable requirement and level of application EU-1 Is the entity subject to a non-EU G-SII requirement for own funds and eligible liabilities? (Y/N) EU-2 If EU-1 is answered by 'Yes', is the requirement applicable on a consolidated or individual basis? (C/I) EU-2a Is the entity subject to an internal MREL? (Y/N) EU-2b If EU-2a is answered by 'Yes', is the requirement applicable on a consolidated or individual basis? (C/I) Own funds and eligible liabilities EU-3 Common Equity Tier 1 capital (CET1) EU-4 Eligible Additional Tier 1 capital EU-5 Eligible Tier 2 capital EU-6 Eligible own funds EU-7 Eligible liabilities EU-8 of which permitted guarantees EU-9a (Adjustments) EU-9b Own funds and eligible liabilities items after adjustments Total risk exposure amount and total exposure measure EU-10 Total risk exposure amount (TREA) EU-11 Total exposure measure (TEM) Ratio of own funds and eligible liabilities EU-12 Own funds and eligible liabilities as a percentage of the TREA EU-13 of which permitted guarantees EU-14 Own funds and eligible liabilities as a percentage of the TEM EU-15 of which permitted guarantees EU-16 CET1 (as a percentage of the TREA) available after meeting the entity’s requirements EU-17 Institution-specific combined buffer requirement Requirements EU-18 Requirement expressed as a percentage of the TREA EU-19 of which part of the requirement that may be met with a guarantee EU-20 Requirement expressed as percentage of the TEM EU-21 of which part of the requirement that may be met with a guarantee Memorandum items EU-22 Total amount of excluded liabilities referred to in Article 72a(2) of Regulation (EU) No 575/2013

EU TLAC2a Creditor ranking – Entity that is not a resolution entity

Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 1 2 2 … n n (most junior) (most junior) (most senior) (most senior) Resolution entity Other Resolution entity Other … Resolution entity Other 1 Empty set in the EU 2 Description of insolvency rank (free text) 3 Liabilities and own funds 4 of which excluded liabilities 5 Liabilities and own funds less excluded liabilities 6 Subset of liabilities and own funds less excluded liabilities that are own funds and eligible liabilities for the purpose of [choose as a appropriate: internal MREL/internal TLAC] 7 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 8 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 9 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 10 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 11 of which perpetual securities

EU TLAC2b Creditor ranking – Entity that is not a resolution entity

Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 1 2 2 … n n (most junior) (most junior) (most senior) (most senior) Resolution entity Other Resolution entity Other … Resolution entity Other 1 Empty set in the EU 2 Description of insolvency rank (free text) 3 Empty set in the EU 4 Empty set in the EU 5 Empty set in the EU 6 Own funds and eligible liabilities for the purpose of internal MREL 7 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 8 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 9 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 10 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 11 of which perpetual securities

EU TLAC3a Creditor ranking – Resolution entity

Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 2 … n (most junior) (most senior) 1 Description of insolvency rank (free text) 2 Liabilities and own funds 3 of which excluded liabilities 4 Liabilities and own funds less excluded liabilities 5 Subset of liabilities and own funds less excluded liabilities that are own funds and liabilities potentially eligible for meeting [choose as a appropriate: MREL/TLAC] 6 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 7 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 8 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 9 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 10 of which perpetual securities

EU TLAC3b Creditor ranking – Resolution entity

Insolvency ranking Sum of 1 to n 1 2 … n (most junior) (most senior) 1 Description of insolvency rank (free text) 2 Empty set in the EU 3 Empty set in the EU 4 Empty set in the EU 5 Own funds and liabilities potentially eligible for meeting MREL 6 of which residual maturity ≥ 1 year < 2 years 7 of which residual maturity ≥ 2 year < 5 years 8 of which residual maturity ≥ 5 years < 10 years 9 of which residual maturity ≥ 10 years, but excluding perpetual securities 10 of which perpetual securities

Versioner

1. 2024-06-06