Adresse https://gelex.eu/eli/EU/regulation/2024/855@2024-03-15/da

Indhold

1. Indledning
2. 1. Artikel 1
3. Artikel 1
4. 1)
   1. Artikel 20a Indberetning af renterisiko i anlægsbeholdningen
5. 1. Artikel 1
   2. Artikel 2
6. ANNEX
7. BILAG I
8. BILAG XXVIII INDBERETNING AF RENTERISIKO I ANLÆGSBEHOLDNINGEN
9. BILAG II
10. BILAG XXIX INDBERETNINGSINSTRUKSER MED HENBLIK PÅ RENTERISIKO I ANLÆGSBEHOLDNINGEN
11. DEL I GENERELLE INSTRUKSER
12. 1.
13. 1.2. a)
14. 3. a)
15. i)
16. ii)
17. 4. a)
18. 5.5.1.5.2.5.3.5.4.
19. DEL II EVALUERING AF IRRBB: SOT FOR EVE/NII OG MV-ÆNDRING (J 01.00)
20. DEL III OPDELING AF FØLSOMHEDSESTIMATER (J 02.00, J 03.00 og J 04.00)
21. DEL IV PENGESTRØMME INKL. RENTETILPASNING (J 05.00, J 06.00 og J 07.00)
22. 1.
23. 1.3. a)
24. DEL V ELEVANTE PARAMETRE (J 08.00 og J 09.00).
25. DEL VI KVALITATIVE OPLYSNINGER (J 10.00 og J 11.00).

EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,

under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012, særlig artikel 430, stk. 7, femte afsnit, og

ud fra følgende betragtninger:

(1) Ved Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 præciseres de ensartede indberetningsformater og -skemaer, instrukserne og metoden for anvendelsen af disse skemaer, indberetningshyppighed og -datoer, definitionerne og IT-løsningerne for den indberetning, der er omhandlet i artikel 430, stk. 1-4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Forordning (EU) nr. 575/2013 er blevet ændret ved Europa-Parlamentet og Rådets forordning (EU) 2019/876. Desuden blev der ved Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2019/878 indført visse nye tilsynskrav i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU. Disse ændringer bør afspejles i gennemførelsesforordning (EU) 2021/451.

(2) Det er således nødvendigt at fastlægge de indberetningsskemaer, der skal anvendes til at give tilsynsmyndighederne de data, som de har brug for til at overvåge renterisici i anlægsbeholdningen (IRRBB), og indvirkningen på institutterne som følge af ændringer i de pengepolitiske renter, herunder interaktionen af IRRBB med institutternes styring af renterisici, og identifikationen af afvigende værdier inden for både SOT (tilsynsmæssige outlier-test — Supervisory Outlier Test) for den økonomiske værdi af kapitalgrundlaget og SOT for nettorenteindtægter.

(3) I henhold til artikel 430, stk. 8, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) fremsætte henstillinger om, hvordan indberetningskravene i det mindste for små og ikkekomplekse institutter kan reduceres, således at der tages hensyn til disse i indberetningsrammen. EBA offentliggjorde i 2021 undersøgelsen af omkostningerne ved overholdelse af kravene til indberetning med henblik på tilsyn og kom med henstillinger til en yderligere forbedring af proportionaliteten i forbindelse med indberetning med henblik på tilsyn. Under hensyntagen til disse henstillinger og for at begrænse indberetningsbyrden bør små og ikkekomplekse institutter indberette et sæt reducerede skemaer.

(4) Gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 bør derfor ændres.

(5) For at skabe klarhed og give tilstrækkelig tid til at forberede gennemførelsen af de indberetningskrav, der indføres ved denne forordning, bør institutterne begynde at indberette i overensstemmelse med denne forordning tidligst seks måneder efter dens ikrafttrædelsesdato, jf. artikel 430, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013. Som følge heraf og for at give institutterne mere tid til at gennemføre de ændringer, der indføres ved nærværende forordning, bør institutterne tidligst begynde at indberette de ændrede oplysninger på referencedatoen den 30. september 2024.

(6) Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som EBA har forelagt Kommissionen.

(7) EBA har gennemført åbne offentlige høringer om udkastene til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt anmodet interessentgruppen for banker, som er nedsat i henhold til artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010, om en udtalelse —

VEDTAGET DENNE FORORDNING:

Artikel 1

I Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 foretages følgende ændringer:

1) Følgende indsættes som artikel 20a:

Artikel 1

1)

Artikel 20a Indberetning af renterisiko i anlægsbeholdningen

For at kunne indberette oplysninger om institutternes renterisiko i anlægsbeholdningen i overensstemmelse med artikel 430, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 indsender disse de oplysninger, der er anført i bilag XXVIII, på individuelt og konsolideret grundlag i overensstemmelse med instrukserne i bilag XXIX med følgende hyppighed, alt efter de indberettende institutters art:

a) skema 1 kvartalsvis af alle institutter

b) skema 2, 5 og 8 kvartalsvis af store institutter

c) skema 3 og 6 kvartalsvis af institutter, der hverken er store institutter eller små og ikkekomplekse institutter

d) skema 4 og 7 kvartalsvis af små og ikkekomplekse institutter

e) skema 9 kvartalsvis af institutter, der hverken er store institutter eller små og ikkekomplekse institutter og af små og ikkekomplekse institutter

f) skema 10 årligt af alle institutter

g) skema 11 årligt af institutter, der hverken er store institutter eller små og ikkekomplekse institutter og af små og ikkekomplekse institutter.

Artikel 1

2) Teksten i bilag I til nærværende forordning indsættes som bilag XXVIII.

3) Teksten i bilag II til nærværende forordning indsættes som bilag XXIX.

Artikel 2

Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende. Den finder anvendelse fra den 1. september 2024.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat. Udfærdiget i Bruxelles, den 15. marts 2024. På Kommissionens vegne Ursula von der Leyen Formand

ANNEX

BILAG I

BILAG XXVIII INDBERETNING AF RENTERISIKO I ANLÆGSBEHOLDNINGEN

IRRBB-SKEMAER Skema nr. Skemakode Adressater Navn på skema/gruppe af skemaer EVALUERING AF IRRBB: SOT FOR EVE/NII OG MV-ÆNDRING [KVARTALSVIS] 1 J 01.00 Alle institutter EVALUERING AF IRRBB: SOT FOR EVE/NII OG MV-ÆNDRING OPDELING AF FØLSOMHEDSESTIMATER [KVARTALSVIS] 2 J 02.00 Store institutter OPDELING AF FØLSOMHEDSESTIMATER 3 J 03.00 Andre institutter OPDELING AF FØLSOMHEDSESTIMATER (FORENKLET FOR ANDRE INSTITUTTER) 4 J 04.00 SNCI'er OPDELING AF FØLSOMHEDSESTIMATER (FORENKLET FOR SNCI'er) PENGESTRØMME INKL. RENTETILPASNING [KVARTALSVIS] 5 J 05.00 Store institutter PENGESTRØMME INKL. RENTETILPASNING 6 J 06.00 Andre institutter PENGESTRØMME INKL. RENTETILPASNING (FORENKLET FOR ANDRE INSTITUTTER) 7 J 07.00 SNCI'er PENGESTRØMME INKL. RENTETILPASNING (FORENKLET FOR SNCI'ER) RELEVANTE PARAMETRE [KVARTALSVIS] 8 J 08.00 Store institutter RELEVANTE PARAMETRE 9 J 09.00 Andre institutter og SNCI'er RELEVANTE PARAMETRE (FORENKLET FOR SNCI'ER OG ANDRE INSTITUTTER) KVALITATIVE OPLYSNINGER [ÅRLIGT] 10,1 J 10.01 Store institutter GENERELLE KVALITATIVE OPLYSNINGER 10,2 J 10.02 Store institutter KVALITATIVE OPLYSNINGER VALUTA FOR VALUTA 11,1 J 11.01 Andre institutter og SNCI'er GENERELLE KVALITATIVE OPLYSNINGER (FORENKLET FOR SNCI'ER OG ANDRE INSTITUTTER) 11,2 J 11.02 Andre institutter og SNCI'er KVALITATIVE OPLYSNINGER VALUTA FOR VALUTA (FORENKLET FOR SNCI'ER OG ANDRE INSTITUTTER) J 01.00 – EVALUERING AF IRRBB: SOT FOR EVE/NII OG MV-ÆNDRING Valuta: Beløb 0010 Økonomisk værdi af kapitalgrundlaget ΔEVE i det værst tænkelige scenarie 0010 ΔEVE-forhold i det værst tænkelige scenarie 0020 EVE i stødscenarier i forbindelse med referencescenarier og tilsynsscenarier ΔEVE-niveau i referencescenariet 0030 ΔEVE i scenariet med parallelt stød opad 0040 ΔEVE i scenariet med parallelt stød nedad 0050 ΔEVE i scenariet med steepener-stød 0060 ΔEVE i scenariet med flattener-stød 0070 ΔEVE i scenariet med stød opad for korte renter 0080 ΔEVE i scenariet med stød nedad for korte renter 0090 Nettorenteindtægter ΔNII i det værst tænkelige scenarie 0100 ΔNII-forhold i det værst tænkelige scenarie 0110 NII i stødscenarier i forbindelse med referencescenarier og tilsynsscenarier NII-niveau i referencescenariet 0120 ΔNII i scenariet med parallelt stød opad 0130 ΔNII i scenariet med parallelt stød nedad 0140 Ændringer af markedsværdien i IMS MV i stødscenarier i forbindelse med referencescenarier og tilsynsscenarier MV-niveau i referencescenariet 0150 ΔMV i scenariet med parallelt stød opad 0160 ΔMV i scenariet med parallelt stød nedad 0170 Andre valutaer: Omfang af rentestød Parallelt stød 0180 Stød med hensyn til korte renter 0190 Stød med hensyn til lange renter 0200 J 02.00 – OPDELING AF FØLSOMHEDSESTIMATER Valuta: Regnskabsmæssig værdi Løbetid Instituttets estimat af følsomhederne vedrørende IRRBB, herunder adfærdsmæssigt, betinget eller automatisk optionalitet Økonomisk værdi af kapitalgrundlaget Nettorenteindtægter Markedsværdi EVE-niveau – referencescenarie ΔEVE – parallelt stød opad ΔEVE – parallelt stød nedad ΔEVE – scenarie med steepener-stød ΔEVE – scenarie med flattener-stød ΔEVE – stød opad for korte renter ΔEVE – stød nedad for korte renter NII-niveau – referencescenarie ΔNII – parallelt stød opad ΔNII – parallelt stød nedad MV-niveau – referencescenarie ΔMV – parallelt stød opad ΔMV – parallelt stød nedad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 AKTIVER I ALT 0010 heraf: som følge af automatisk optionalitet 0020 Centralbanken 0030 Interbank 0040 Lån og forskud 0050 heraf: fast rente 0060 heraf: misligholdte 0070 Detailindskud 0080 heraf: sikret ved beboelsesejendom 0090 Ikkefinansielle engrosindskud 0100 Finansielle engrosindskud 0110 Gældsværdipapirer 0120 heraf: fast rente 0130 Afdækkede aktiver for derivater 0140 heraf: fast rente 0150 Risikoafdækning af gældsværdipapirer 0160 Risokoafdækning af andre aktiver 0170 Andet 0180 Ikkebalanceførte aktiver: Eventualaktiver 0190 FORPLIGTELSER I ALT 0200 heraf: som følge af automatisk optionalitet 0210 Centralbanken 0220 Interbank 0230 Udstedte gældsværdipapirer 0240 heraf: fast rente 0250 heraf: Yderligere kernekapital (AT1) eller supplerende kapital (T2) 0260 NMD'er: Detailindskud på transaktionskonto 0270 heraf: fast rente 0280 heraf: kernekomponent 0290 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0300 NMD'er: Detailindskud på ikketransaktionskonto 0310 heraf: fast rente 0320 heraf: kernekomponent 0330 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0340 NMD'er: Ikkefinansielle engrosindskud 0350 heraf: fast rente 0360 heraf: kernekomponent 0370 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0380 NMD'er: Finansielle engrosindskud 0390 heraf: fast rente 0400 heraf: transaktionsrelaterede indskud 0410 Tidsindskud 0420 heraf: fast rente 0430 Detailindskud 0440 Ikkefinansielle engrosindskud 0450 Finansielle engrosindskud 0460 Afdækkede forpligtelser for derivater 0470 heraf: fast rente 0480 Risikoafdækning af gældsværdipapirer 0490 Risikoafdækning af andre forpligtelser 0500 Andet 0510 Ikkebalanceførte forpligtelser: Eventualforpligtelser 0520 Andre derivater (nettoaktiver/-forpligtelser) 0530 MEMORANDUMPOSTER Nettoderivater 0540 Nettorenteposition uden derivater 0550 Nettorenteposition med derivater 0560 Samlede aktiver med virkning for MV 0570 Gældsværdipapirer 0580 Derivater 0590 Andet 0600 Samlede forpligtelser med virkning for MV 0610 Udstedte gældsværdipapirer 0620 Derivater 0630 Andet 0640 J 03.00 – OPDELING AF FØLSOMHEDSESTIMATER (FORENKLET FOR ANDRE INSTITUTTER) Valuta: Regnskabsmæssig værdi Løbetid Instituttets estimat af følsomhederne vedrørende IRRBB, herunder adfærdsmæssigt, betinget eller automatisk optionalitet Økonomisk værdi af kapitalgrundlaget Nettorenteindtægter Markedsværdi EVE-niveau – referencescenarie ΔEVE – parallelt stød opad ΔEVE – parallelt stød nedad ΔEVE – scenarie med steepener-stød ΔEVE – scenarie med flattener-stød ΔEVE – stød opad for korte renter ΔEVE – stød nedad for korte renter NII-niveau – referencescenarie ΔNII – parallelt stød opad ΔNII – parallelt stød nedad MV-niveau – referencescenarie ΔMV – parallelt stød opad ΔMV – parallelt stød nedad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 AKTIVER I ALT 0010 Centralbanken 0030 Interbank 0040 Lån og forskud 0050 Gældsværdipapirer 0120 Afdækkede aktiver for derivater 0140 Risikoafdækning af gældsværdipapirer 0160 Risokoafdækning af andre aktiver 0170 Andet 0180 Ikkebalanceførte aktiver: Eventualaktiver 0190 FORPLIGTELSER I ALT 0200 Centralbanken 0220 Interbank 0230 Udstedte gældsværdipapirer 0240 NMD'er: Detailindskud på transaktionskonto 0270 NMD'er: Detailindskud på ikketransaktionskonto 0310 NMD'er: Ikkefinansielle engrosindskud 0350 NMD'er: Finansielle engrosindskud 0390 Tidsindskud 0420 Afdækkede forpligtelser for derivater 0470 Risikoafdækning af gældsværdipapirer 0490 Risikoafdækning af andre forpligtelser 0500 Andet 0510 Ikkebalanceførte forpligtelser: Eventualforpligtelser 0520 Andre derivater (nettoaktiver/-forpligtelser) 0530 MEMORANDUMPOSTER Nettoderivater 0540 Nettorenteposition uden derivater 0550 Nettorenteposition med derivater 0560 Samlede aktiver med virkning for MV 0570 Gældsværdipapirer 0580 Derivater 0590 Andet 0600 Samlede forpligtelser med virkning for MV 0610 Udstedte gældsværdipapirer 0620 Derivater 0630 Andet 0640 J.04.00 – OPDELING AF FØLSOMHEDSESTIMATER (FORENKLET FOR SNCI'er) Valuta: Regnskabsmæssig værdi Løbetid Instituttets estimat af følsomhederne vedrørende IRRBB, herunder adfærdsmæssigt, betinget eller automatisk optionalitet Økonomisk værdi af kapitalgrundlaget Nettorenteindtægter Markedsværdi EVE-niveau – referencescenarie ΔEVE – parallelt stød opad ΔEVE – parallelt stød nedad ΔEVE – scenarie med steepener-stød ΔEVE – scenarie med flattener-stød ΔEVE – stød opad for korte renter ΔEVE – stød nedad for korte renter NII-niveau – referencescenarie ΔNII – parallelt stød opad ΔNII – parallelt stød nedad MV-niveau – referencescenarie ΔMV – parallelt stød opad ΔMV – parallelt stød nedad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 AKTIVER I ALT 0010 Ikkebalanceførte aktiver: Eventualaktiver 0190 FORPLIGTELSER I ALT 0200 Ikkebalanceførte forpligtelser: Eventualforpligtelser 0520 MEMORANDUMPOSTER Samlede aktiver med virkning for MV 0570 Gældsværdipapirer 0580 Derivater 0590 Andet 0600 Samlede forpligtelser med virkning for MV 0610 Udstedte gældsværdipapirer 0620 Derivater 0630 Andet 0640 J 05.00 – PENGESTRØMME INKL. RENTETILPASNING Valuta: Modellering: Fast rente Variabel rente Notionel værdi Vægtet gennemsnitligt afkast Vægtet gennemsnitlig løbetid (kontraktlig) Plan for tilpasning af alle nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning Notionel værdi Vægtet gennemsnitligt afkast Vægtet gennemsnitlig løbetid (kontraktlig) Plan for tilpasning af alle nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning Med indbygget og eksplicit automatisk optionalitet (%) Underlagt adfærdsmodellering (i %) Dag-til-dag Over dag-til-dag op til 1 måned Over 1 måned op til 3 måneder Over 3 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 1,5 år Over 1,5 år op til 2 år Over 2 år op til 3 år Over 3 år op til 4 år Over 4 år op til 5 år Over 5 år op til 6 år Over 6 år op til 7 år Over 7 år op til 8 år Over 8 år op til 9 år Over 9 år op til 10 år Over 10 år op til 15 år Over 15 år op til 20 år Over 20 år Med indbygget og eksplicit automatisk optionalitet (%) Underlagt adfærdsmodellering (i %) Dag-til-dag Over dag-til-dag op til 1 måned Over 1 måned op til 3 måneder Over 3 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 1,5 år Over 1,5 år op til 2 år Købt Solgt Købt Solgt 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 AKTIVER I ALT 0010 Centralbanken 0030 Interbank 0040 Lån og forskud 0050 heraf: misligholdte 0070 Detailindskud 0080 heraf: sikret ved beboelsesejendom 0090 Ikkefinansielle engrosindskud 0100 Finansielle engrosindskud 0110 Gældsværdipapirer 0120 Afdækkede aktiver for derivater 0140 Risikoafdækning af gældsværdipapirer 0160 Risokoafdækning af andre aktiver 0170 Andet 0180 Ikkebalanceførte aktiver: Eventualaktiver 0190 FORPLIGTELSER I ALT 0200 Centralbanken 0220 Interbank 0230 Udstedte gældsværdipapirer 0240 heraf: Yderligere kernekapital (AT1) eller supplerende kapital (T2) 0260 NMD: Detailindskud på transaktionskonto 0270 heraf: kernekomponent 0290 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0300 NMD'er: Detailindskud på ikketransaktionskonto 0310 heraf: kernekomponent 0330 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0340 NMD'er: Ikkefinansielle engrosindskud 0350 heraf: kernekomponent 0370 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0380 NMD'er: Finansielle engrosindskud 0390 heraf: transaktionsrelaterede indskud 0410 Tidsindskud 0420 Detailindskud 0440 Ikkefinansielle engrosindskud 0450 Finansielle engrosindskud 0460 Afdækkede forpligtelser for derivater 0470 Risikoafdækning af gældsværdipapirer 0490 Risikoafdækning af andre forpligtelser 0500 Andet 0510 Ikkebalanceførte forpligtelser: Eventualforpligtelser 0520 Andre derivater (nettoaktiver/-forpligtelser) 0530 MEMORANDUMPOSTER Samlede aktiver med virkning for MV 0570 Gældsværdipapirer 0580 Derivater 0590 Andet 0600 Samlede forpligtelser med virkning for MV 0610 Udstedte gældsværdipapirer 0620 Derivater 0630 Andet 0640 J 06.00 – PENGESTRØMME INKL. RENTETILPASNING (FORENKLET FOR ANDRE INSTITUTTER) Valuta: Modellering: Fast rente Variabel rente Notionel værdi Vægtet gennemsnitligt afkast Vægtet gennemsnitlig løbetid (kontraktlig) Plan for tilpasning af alle nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning Notionel værdi Vægtet gennemsnitligt afkast Vægtet gennemsnitlig løbetid (kontraktlig) Plan for tilpasning af alle nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning Med indbygget og eksplicit automatisk optionalitet (%) Underlagt adfærdsmodellering (i %) Dag-til-dag Over dag-til-dag op til 1 måned Over 1 måned op til 3 måneder Over 3 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 1,5 år Over 1,5 år op til 2 år Over 2 år op til 3 år Over 3 år op til 4 år Over 4 år op til 5 år Over 5 år op til 6 år Over 6 år op til 7 år Over 7 år op til 8 år Over 8 år op til 9 år Over 9 år op til 10 år Over 10 år op til 15 år Over 15 år op til 20 år Over 20 år Med indbygget og eksplicit automatisk optionalitet (%) Underlagt adfærdsmodellering (i %) Dag-til-dag Over dag-til-dag op til 1 måned Over 1 måned op til 3 måneder Over 3 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 1,5 år Over 1,5 år op til 2 år Købt Solgt Købt Solgt 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 AKTIVER I ALT 0010 Centralbanken 0030 Interbank 0040 Lån og forskud 0050 Gældsværdipapirer 0120 Afdækkede aktiver for derivater 0140 Risikoafdækning af gældsværdipapirer 0160 Risokoafdækning af andre aktiver 0170 Andet 0180 Ikkebalanceførte aktiver: Eventualaktiver 0190 FORPLIGTELSER I ALT 0200 Centralbanken 0220 Interbank 0230 Udstedte gældsværdipapirer 0240 heraf: Yderligere kernekapital (AT1) eller supplerende kapital (T2) 0260 NMD: Detailindskud på transaktionskonto 0270 heraf: kernekomponent 0290 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0300 NMD'er: Detailindskud på ikketransaktionskonto 0310 heraf: kernekomponent 0330 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0340 NMD'er: Ikkefinansielle engrosindskud 0350 heraf: kernekomponent 0370 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0380 NMD'er: Finansielle engrosindskud 0390 heraf: transaktionsrelaterede indskud 0410 Tidsindskud 0420 Detailindskud 0440 Ikkefinansielle engrosindskud 0450 Finansielle engrosindskud 0460 Afdækkede forpligtelser for derivater 0470 Risikoafdækning af gældsværdipapirer 0490 Risikoafdækning af andre forpligtelser 0500 Andet 0510 Ikkebalanceførte forpligtelser: Eventualforpligtelser 0520 Andre derivater (nettoaktiver/-forpligtelser) 0530 MEMORANDUMPOSTER Samlede aktiver med virkning for MV 0570 Gældsværdipapirer 0580 Derivater 0590 Andet 0600 Samlede forpligtelser med virkning for MV 0610 Udstedte gældsværdipapirer 0620 Derivater 0630 Andet 0640 J 07.00 – PENGESTRØMME INKL. RENTETILPASNING (FORENKLET FOR SNCI'ER) Valuta: Modellering: Fast rente Variabel rente Notionel værdi Vægtet gennemsnitligt afkast Vægtet gennemsnitlig løbetid (kontraktlig) Plan for tilpasning af alle nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning Notionel værdi Vægtet gennemsnitligt afkast Vægtet gennemsnitlig løbetid (kontraktlig) Plan for tilpasning af alle nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning Med indbygget og eksplicit automatisk optionalitet (%) Underlagt adfærdsmodellering (i %) Dag-til-dag Over dag-til-dag op til 1 måned Over 1 måned op til 3 måneder Over 3 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 1,5 år Over 1,5 år op til 2 år Over 2 år op til 3 år Over 3 år op til 4 år Over 4 år op til 5 år Over 5 år op til 6 år Over 6 år op til 7 år Over 7 år op til 8 år Over 8 år op til 9 år Over 9 år op til 10 år Over 10 år op til 15 år Over 15 år op til 20 år Over 20 år Med indbygget og eksplicit automatisk optionalitet (%) Underlagt adfærdsmodellering (i %) Dag-til-dag Over dag-til-dag op til 1 måned Over 1 måned op til 3 måneder Over 3 måneder op til 6 måneder Over 6 måneder op til 9 måneder Over 9 måneder op til 12 måneder Over 12 måneder op til 1,5 år Over 1,5 år op til 2 år Købt Solgt Købt Solgt 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 AKTIVER I ALT 0010 Centralbanken 0030 Interbank 0040 Lån og forskud 0050 Gældsværdipapirer 0120 Afdækkede aktiver for derivater 0140 Andet 0180 Ikkebalanceførte aktiver: Eventualaktiver 0190 FORPLIGTELSER I ALT 0200 Centralbanken 0220 Interbank 0230 Udstedte gældsværdipapirer 0240 NMD: Detailindskud på transaktionskonto 0270 heraf: kernekomponent 0290 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0300 NMD'er: Detailindskud på ikketransaktionskonto 0310 heraf: kernekomponent 0330 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0340 NMD'er: Ikkefinansielle engrosindskud 0350 heraf: kernekomponent 0370 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0380 NMD'er: Finansielle engrosindskud 0390 heraf: transaktionsrelaterede indskud 0410 Tidsindskud 0420 Detailindskud 0440 Ikkefinansielle engrosindskud 0450 Finansielle engrosindskud 0460 Afdækkede forpligtelser for derivater 0470 Andet 0510 Ikkebalanceførte forpligtelser: Eventualforpligtelser 0520 Andre derivater (nettoaktiver/-forpligtelser) 0530 MEMORANDUMPOSTER Samlede aktiver med virkning for MV 0570 Gældsværdipapirer 0580 Derivater 0590 Andet 0600 Samlede forpligtelser med virkning for MV 0610 Udstedte gældsværdipapirer 0620 Derivater 0630 Andet 0640 J 08.00 – RELEVANTE PARAMETRE Valuta: Notionel værdi Referencescenarie (kontraktligt) Referencescenarie (adfærdsmæssigt) Parallelt stød opad Parallelt stød nedad Steepener-stød Flattener-stød Stød opad for korte renter Stød nedad for korte renter Underlagt adfærdsmodellering (%) 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 NMD'er - Adfærdsmodellering Gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering NMD'er: Detailindskud på transaktionskonto 0010 heraf: kernekomponent 0020 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0030 NMD'er: Detailindskud på ikketransaktionskonto 0040 heraf: kernekomponent 0050 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0060 NMD'er: Ikkefinansielle engrosindskud 0070 heraf: kernekomponent 0080 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0090 NMD'er: Finansielle engrosindskud 0100 heraf: transaktionsrelaterede indskud 0110 PTR over en tidshorisont på 1 år NMD'er: Detailindskud på transaktionskonto 0120 NMD'er: Detailindskud på ikketransaktionskonto 0130 NMD'er: Ikkefinansielle engrosindskud 0140 NMD'er: Finansielle engrosindskud 0150 Fastforrentet - risiko for førtidig indfrielse Gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering Lån og forskud 0160 heraf: misligholdte 0170 Detailindskud 0180 heraf: sikret ved beboelsesejendom 0190 Ikkefinansielle engrosindskud 0200 Finansielle engrosindskud 0210 Gældsværdipapirer 0220 Betinget sats for førtidig indfrielse (gennemsnit på årsbasis) Lån og forskud 0230 heraf: misligholdte 0240 Detailindskud 0250 heraf: sikret ved beboelsesejendom 0260 Ikkefinansielle engrosindskud 0270 Finansielle engrosindskud 0280 Gældsværdipapirer 0290 Fast rente — førtidig indløsning Gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering Tidsindskud 0300 Detailindskud 0310 Ikkefinansielle engrosindskud 0320 Finansielle engrosindskud 0330 Satser for førtidig indfrielse (kumulativt gennemsnit) Tidsindskud 0340 Detailindskud 0350 Ikkefinansielle engrosindskud 0360 Finansielle engrosindskud 0370 J 09.00 – RELEVANTE PARAMETRE (FORENKLET FOR SNCI'ER OG ANDRE INSTITUTTER) Valuta: Notionel værdi Referencescenarie (kontraktligt) Referencescenarie (adfærdsmæssigt) Parallelt stød opad Parallelt stød nedad Steepener-stød Flattener-stød Stød opad for korte renter Stød nedad for korte renter Underlagt adfærdsmodellering (%) 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 NMD'er - Adfærdsmodellering Gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering NMD'er: Detailindskud på transaktionskonto 0010 heraf: kernekomponent 0020 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0030 NMD'er: Detailindskud på ikketransaktionskonto 0040 heraf: kernekomponent 0050 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0060 NMD'er: Ikkefinansielle engrosindskud 0070 heraf: kernekomponent 0080 heraf: undtaget fra loftet på 5 år 0090 NMD'er: Finansielle engrosindskud 0100 heraf: transaktionsrelaterede indskud 0110 Fastforrentet - risiko for førtidig indfrielse Gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering Lån og forskud 0160 Gældsværdipapirer 0220 Betingede satser for førtidig indfrielse (gennemsnit) Lån og forskud 0230 Gældsværdipapirer 0290 Fast rente — førtidig indfrielse Gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering Tidsindskud 0300 Satser for førtidig indfrielse (gennemsnit) Tidsindskud 0340 J 10.00 – KVALITATIVE OPLYSNINGER

10.1. Generelle kvalitative oplysninger Metode for estimater for SOT for NII og EVE Metode anvendt i forbindelse med SOT (NII/EVE) 0010 Krav fra den kompetente myndighed (NII/EVE) 0020 NII-Metode Metode (NII) 0030 Betingede pengestrømme (NII) 0040 Optionsrisiko (NII) 0050 Basisrisiko (NII) 0060 EVE-Metode Metode (EVE) 0070 Betingede pengestrømme (EVE) 0080 Optionsrisiko (EVE) 0090 Basisrisiko (EVE) 0100 Handelsmarginer/andre spændkomponenter (EVE) 0110 Anvendelsesområde/væsentlighedstærskler (NII/EVE) Strafgebyrer ved førtidig indfrielse af lån 0120 Pensionsforpligtelser/aktiver i pensionsordninger 0130 Misligholdte eksponeringer 0140 Fastforrentede lånetilsagn 0150 Risiko for førtidig indfrielse 0160 Risiko for førtidig indløsning 0170 Supplerende kvalitative oplysninger Generel metode vedrørende NMD-modellering 0180 Identifikation af NMD-kernekomponentsaldi 0190 Relevante drivkræfter for NMD-saldi 0200 NMD-kernekomponentsaldi (opdeling af kernekomponentsaldi) 0210 5-årigt rentetilpasningsloft for NMD for risikostyring af IRRBB 0220 Undtagelser fra det 5-årige rentetilpasningsloft for NMD 0230 Modellering af operationelle NMD'er fra finansielle kunder 0240 Ændringer i balancens struktur som følge af rentesatser 0250 Afbødnings- og afdækningsstrategier i forbindelse med IRRBB (EVE) 0260 Afbødnings- og afdækningsstrategier i forbindelse med IRRBB (NII) 0270 SOT for NII-risikomåling i henhold til IMS-metoden – PTR for detailtidsindskud 0280 SOT for NII-risikomåling i henhold til IMS-metoden – PTR for fastforrentede detaillån 0290 Basisrisiko 0300 CSRBB 0310

10.2. Kvalitative oplysninger valuta for valuta Valuta: Risikofri rentekurve (diskontering i SOT for EVE) 0320 Risikofri rentekurve (interne risikomålinger for EVE) 0330 Ændring af væsentlige antagelser (EVE) 0340 Ændring af væsentlige antagelser (NII) 0350 Rentebund efter stød (NII/EVE) 0360 J 11.00 – KVALITATIVE OPLYSNINGER (FORENKLET FOR SNCI'ER OG ANDRE INSTITUTTER)

11.1. Generelle kvalitative oplysninger (forenklet) Metode for estimater for SOT for NII og EVE Metode anvendt i forbindelse med SOT (NII/EVE) 0010 Krav fra den kompetente myndighed (NII/EVE) 0020 NII-Metode Metode (NII) 0030 Betingede pengestrømme (NII) 0040 Optionsrisiko (NII) 0050 Basisrisiko (NII) 0060 EVE-Metode Metode (EVE) 0070 Betingede pengestrømme (EVE) 0080 Optionsrisiko (EVE) 0090 Basisrisiko (EVE) 0100 Handelsmarginer/andre spændkomponenter (EVE) 0110 Anvendelsesområde/væsentlighedstærskler (NII/EVE) Strafgebyrer ved førtidig indfrielse af lån 0120 Pensionsforpligtelser/aktiver i pensionsordninger 0130 Misligholdte eksponeringer 0140 Fastforrentede lånetilsagn 0150 Risiko for førtidig indfrielse 0160 Risiko for førtidig indløsning 0170 Supplerende kvalitative oplysninger Generel metode vedrørende NMD-modellering 0180 Identifikation af NMD-kernekomponentsaldi 0190 Relevante drivkræfter for NMD-saldi 0200 NMD-kernekomponentsaldi (opdeling af kernekomponentsaldi) 0210 5-årigt rentetilpasningsloft for NMD for risikostyring af IRRBB 0220 Undtagelser fra det 5-årige rentetilpasningsloft for NMD 0230 Modellering af operationelle NMD'er fra finansielle kunder 0240 Afbødnings- og afdækningsstrategier i forbindelse med IRRBB (EVE) 0260 Afbødnings- og afdækningsstrategier i forbindelse med IRRBB (NII) 0270 SOT for NII-risikomåling i henhold til IMS-metoden – PTR for detailtidsindskud 0280 SOT for NII-risikomåling i henhold til IMS-metoden – PTR for fastforrentede detaillån 0290 Basisrisiko 0300 CSRBB 0310

11.2. Kvalitative oplysninger valuta for valuta (forenklet) Valuta: Risikofri rentekurve (diskontering i SOT for EVE) 0320 Risikofri rentekurve (interne risikomålinger for EVE) 0330 Rentebund efter stød (NII/EVE) 0360«

BILAG II

BILAG XXIX INDBERETNINGSINSTRUKSER MED HENBLIK PÅ RENTERISIKO I ANLÆGSBEHOLDNINGEN

DEL I GENERELLE INSTRUKSER

1. Struktur

1.

1.1. Dette bilag indeholder instrukser for indberetning i skemaerne af renterisiko i anlægsbeholdningen (IRRBB).

1.2. Dette bilag består af fem forskellige sæt skemaer:

1.2. a)

Evaluering af IRRBB: Den økonomiske værdi af kapitalgrundlaget (EVE) og nettorenteindtægter (NII), tilsynsmæssige test for afvigende værdier (Supervisory Outlier Test — SOT) og ændringer i markedsværdien (MV) (J 01.00)

b)

Opdeling af IRRBB-følsomhedsestimater (J 02.00, J 03.00 og J 04.00)

c)

Pengestrømme inkl. rentetilpasning for IRRBB (J 05.00, J 06.00 og J 07.00)

d)

Relevante parametre for adfærdsmodellering (J 08.00 og J 09.00)

e)

Kvalitative oplysninger (J 10.00 og J 11.00).

1.3. For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via det enkelte sæt skemaer og instrukser vedrørende specifikke positioner findes i dette bilag.

1.4. Institutterne skal indberette skemaerne i indberetningsvalutaen, uanset aktivers, forpligtelsers og ikkebalanceførte posters faktiske denominering. Andre valutaer end indberetningsvalutaen omregnes til indberetningsvalutaen med ECB's valutaspothandelskurs på referencedatoen. Institutterne skal indberette skemaerne opdelt efter de tilsvarende valutaer i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2024/856.

1.5. I overensstemmelse med artikel 3, stk. 2, litra c), i delegeret forordning (EU) 2024/856 skal institutterne afspejle automatiske og adfærdsmæssige optioner i deres beregninger, hvor det er relevant, medmindre andet er angivet.

2. Indberetningens omfang Institutterne skal udarbejde deres IRRBB-estimater og give oplysninger om deres renteeksponeringer, der opstår som følge af rentefølsomme positioner i anlægsbeholdningen inden for rammerne af SOT'er (artikel 3 og 4 i delegeret forordning (EU) 2024/856. Institutterne skal navnlig tage hensyn til alle instrumenter i overensstemmelse med artikel 3, stk. 2, litra a)-f), og artikel 3, stk. 3, 4 og 5, i delegeret forordning (EU) 2024/856.

3. Behandling af instrumenter med fast/variabel rente Hvis der anmodes om særskilte oplysninger om instrumenter med fast eller variabel rente, gælder følgende definitioner:

3. a)

fastforrentet instrument: et fastforrentet instrument som defineret i artikel 1, nr. 4), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2024/857. Nærmere bestemt gælder:

i)

instrumenter uden en specifik kontraktlig løbetid (dvs. produkter uden løbetid), hvis pengestrømme i form af rentebetalinger ikke kontraktligt eller juridisk er knyttet til bevægelser i et eksternt benchmark eller et instituts internt forvaltede indeks, men i stedet er underlagt institutionens eller et statsligt organs skøn

ii)

instrumenter med en specifik kontraktlig løbetid, hvis pengestrømme i form af rentebetalinger fastsættes fra instrumentets indgåelse og indtil dets udløb, eller hvor perioden indtil den kontraktlige rentetilpasning er over 1 år, eller hvis ændringer i indtægterne — på et hvilket som helst tidspunkt i kontraktens løbetid — foretages skønsmæssigt af instituttet eller et statsligt organ.

b)

instrument med variabel rente: et instrument med variabel rente som defineret i artikel 1, nr. 5), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2024/857. Nærmere bestemt gælder:

i)

instrumenter uden en specifik kontraktlig løbetid (dvs. produkter uden løbetid), hvor pengestrømmene i form af rentebetalinger ikke foretages skønsmæssigt af instituttet eller et statsligt organ, men i stedet kontraktligt eller juridisk er knyttet til bevægelser i et eksternt benchmark eller et instituts internt forvaltede indeks

ii)

instrumenter med en specifik kontraktlig løbetid, hvis pengestrømme i form af rentebetalinger ikke fastsættes fra instrumentets indgåelse og indtil dets udløb, hvis perioden indtil dets kontraktlige rentetilpasning er under eller lig med 1 år, og hvis ændringer i dets indtægter i kontraktens løbetid ikke er skønsmæssigt fastsat af instituttet eller et statsligt organ.

4. Behandling af optioner Hvis der anmodes om særskilte oplysninger om optioner, indberetter institutterne følgende:

4. a)

indbyggede optioner sammen med deres relevante hovedinstrument

b)

eksplicitte/enkeltstående optioner separat for enhver anden type balanceposter som derivatinstrumenter (dvs. de skal indberette disse optioner sammen med den sikrede post).

5.5.1.5.2.5.3.5.4.

Tegnkonvention Institutterne skal generelt indberette værdier positivt i alle skemaer. Tal udtrykt i monetære enheder, der henviser til EVE-niveauet, NII- og MV-niveauet, indberettes generelt som et positivt tal, uanset om det vedrører et aktiv eller en forpligtelse, idet der dog findes undtagelser: dette er tilfældet, hvis NII-niveauet er negativt, hvis renteudgifterne overstiger renteindtægterne i basisscenariet, eller for derivater, hvor de afstemte værdier af derivatets ben skal indberettes. Institutterne indberetter ændringerne (Δ) af EVE, NII og MV med positive eller negative værdier, afhængigt af variationen. Institutterne beregner Δ som forskellen mellem EVE/NII/MV i stødscenarierne minus referencescenariet. EVE- (og MV-) følsomheder for et specifikt aktiv eller en specifik forpligtelse indberettes som positiv, hvis EVE (og MV) for det pågældende aktiv eller den pågældende forpligtelse stiger i henhold til et specifikt IR-scenarie. Tilsvarende indberettes NII-følsomheder for et specifikt aktiv eller en specifik forpligtelse som positive, når det pågældende aktivs renteindtægter eller den pågældende forpligtelses renteudgifter stiger i et konkret IR-scenarie. I datapunkter vedrørende nominelle eksponeringer eller regnskabsmæssige værdier gælder samme regel, dvs. institutter skal indberette positive værdier for aktiver og forpligtelser. Institutterne indberetter parametre i positive værdier, uanset om disse parametre vedrører et aktiv eller en forpligtelse, og uanset om disse parametre øger eller reducerer værdien af IRRBB-parametrene. Der kan være visse ekstraordinære tilfælde, hvor institutterne indberetter negative tal for parametre, herunder det gennemsnitlige afkast af aktiver/forpligtelser, hvis den seneste rentejustering var baseret på et negativt markedsrentemiljø.

6. Forkortelser Den økonomiske værdi af kapitalgrundlaget benævnes EVE, nettorenteindtægter NII, markedsværdi MV, Supervisory Outlier Test SOT, indskud med ubestemt løbetid NMD og intern risikomålingsmetode IMS og standardmetode SA.

7.7.1.7.2. Andre konventioner I hele dette bilag henvises der til delegeret forordning (EU) 2024/856 eller reguleringsmæssige tekniske standarder for SOT og delegeret forordning (EU) 2024/857 eller reguleringsmæssige tekniske standarder for SA. Hvis teksten henviser til definitioner fastsat i delegeret forordning (EU) 2024/857, anvendes disse definitioner på alle indberettende institutter (og ikke kun dem, der anvender SA). Definitionerne i artikel 1 i delegeret forordning (EU) 2024/857 finder anvendelse på dette bilag.

DEL II EVALUERING AF IRRBB: SOT FOR EVE/NII OG MV-ÆNDRING (J 01.00)

1.1.1.1.2. Generelle bemærkninger Skema J 01.00 indeholder niveauer og ændringer af EVE (ΔΕVE) og niveauer og ændringer af NII (ΔΝII), beregnet som fastsat i delegeret forordning (EU) 2024/856, samt niveauet og ændringerne af MV beregnet i henhold til de interne risikostyringskriterier under hensyntagen til en tidshorisont på et år og en antagelse om en konstant balance. Det indeholder bl.a. det specificerede omfang af rentestød for valutaer, der ikke er omhandlet i del A i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856 og forholdet mellem ΔΕVE og ΔΝII til kernekapital i henhold til artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013, ΔΕVE og ΔΝII i de værst tænkelige scenarier og niveauet for EVE og NII i referencescenariet samt ΔΕVE, ΔΝII og ΔΜV under visse lovbestemte rentestødscenarier. Dette skema indberettes særskilt for hver valuta, der indgår i beregningen af SOT i henhold til artikel 1, stk. 3 og 4, i delegeret forordning (EU) 2024/856, og samlet set for alle valutaer, for hvilke artikel 1, stk. 4, i nævnte delegerede forordning finder anvendelse. Ved beregningen af de aggregerede ændringer (for alle valutaer) for hvert rentestødscenario finder artikel 3, stk. 8, i delegeret forordning (EU) 2024/856 anvendelse.

2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010-0090 Økonomisk værdi af kapitalgrundlaget EVE-estimater beregnet i overensstemmelse med artikel 98, stk. 5, litra a), i direktiv 2013/36/EU og artikel 1-3 i delegeret forordning (EU) 2024/856. Med hensyn til modellerings- og parameterantagelser, der ikke er specificeret i artikel 3 i nævnte delegerede forordning, anvender institutterne de antagelser, som de anvender i deres måling og styring af IRRBB, dvs. deres interne risikomålingsmetoder, standardmetoden eller den forenklede standardmetode, alt efter hvad der er relevant. 0010 Δ EVE i det værst tænkelige scenarie Ændringen af EVE i de stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2024/856, der forårsager det største fald i EVE. Det dårligste resultat af værdierne i række 0040 til 0090 indberettes i denne række. 0020 ΔEVE-forhold i det værst tænkelige scenarie Forholdet mellem den værdi, der er indberettet i række 0010, og kernekapitalen fastsat i overensstemmelse med artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0030- 0090 EVE i stødscenarier i forbindelse med referencescenarier og tilsynsscenarier Niveauet for EVE i referencescenariet og ændringerne af EVE (dvs. ΔΕVE) i de stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0030 ΔEVE-niveau i referencescenariet EVE-niveauet i referencescenarierne for renter på referencedatoen. 0040 ΔEVE i scenariet med parallelt stød opad Ændringen af EVE i scenariet med parallelt stød opad, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra a), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0050 ΔEVE i scenariet med parallelt stød nedad Ændringen af EVE i scenariet med parallelt stød nedad, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra b), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0060 ΔEVE i scenariet med steepener-stød Ændringen af EVE i scenariet med steepener-stød, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra c), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0070 ΔEVE i scenariet med flattener-stød Ændringen af EVE i scenariet med flattener-stød, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra d), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0080 ΔEVE i scenariet med stød opad for korte renter Ændringen af EVE i scenariet med stød opad for korte renter, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra e), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0090 ΔEVE — stød nedad for korte renter Ændringen af EVE i scenariet med stød nedad for korte renter, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra f), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0100- 0140 Nettorenteindtægter NII som omhandlet i artikel 98, stk. 5, litra b), i direktiv 2013/36/EU og artikel 4 i delegeret forordning (EU) 2024/856. Med hensyn til modellerings- og parameterantagelser, der ikke er specificeret i artikel 4 i nævnte delegerede forordning, anvender institutterne de antagelser, som de anvender i deres måling og styring af IRRBB, dvs. deres interne risikomålingsmetoder, standardmetoden eller den forenklede standardmetode, alt efter hvad der er relevant. Institutterne skal tage hensyn til den regnskabsmæssige behandling af sikringer (dvs. regnskabsmæssig sikring) og skal ikke medtage virkningerne af poster omhandlet i artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0100 ΔNII i det værst tænkelige scenarie Ændringen af den etårige NII i de stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2024/856, der forårsager det største fald i NII. Det dårligste resultat af værdierne i række 0130 til 0140 indberettes i denne række. 0110 ΔNII-forhold i det værst tænkelige scenarie Forholdet mellem den værdi, der er indberettet i række 0100, og kernekapitalen fastsat i overensstemmelse med artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013. 0120- 0140 NII i stødscenarier i forbindelse med referencescenarier og tilsynsscenarier Niveauet for NII i referencescenariet og ΔΝII i de stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0120 NII-niveau i referencescenariet NII-niveau i referencescenariet for renter på referencedatoen. 0130 ΔNII i scenariet med parallelt stød opad Ændringen af NII i scenariet med parallelt stød opad, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, litra a), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0140 ΔNII i scenariet med parallelt stød nedad Ændringen af NII i scenariet med parallelt stød nedad, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, litra b), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0150- 0170 Ændringer af markedsværdien i IMS MV i stødscenarier i forbindelse med referencescenarier og tilsynsscenarier Prognoser for MV-ændringerne (ΔMV) i den regnskabsmæssige værdi over en tidshorisont på et år i referencescenariet og stødscenariet i forbindelse med tilsyn skal enten vises i resultatopgørelsen eller direkte i egenkapitalen (f.eks. via anden totalindkomst). Institutterne skal indberette ΔMV, fraregnet virkningen af den regnskabsmæssige behandling af sikringer (dvs. regnskabsmæssig sikring), og se bort fra virkningerne af de poster, der er omhandlet i artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) No 575/2013 (effektiv komponent af derivater til regnskabsmæssig sikring af pengestrømme, som afdækker elementer til amortiseret kostpris). Institutterne skal anvende prognoserne for ΔΜV i henhold til instituttets IMS for IRRBB eller, hvor det er relevant, artikel 22 i delegeret forordning (EU) 2024/857 vedrørende de stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2024/856. Den samlede størrelse og sammensætning af det beløb, hvor værdien er følsom over for ΔMV, beholdes ved at erstatte instrumenter, der udløber, med nye instrumenter med sammenlignelige egenskaber (inkl. instrumentets valuta og nominelle beløb). Risikoestimater, som relevante parametre udledes af, skal svare til dem, der anvendes til SOT-beregningen, herunder, hvor det er relevant, adfærdsmodellering og automatisk optionalitet. 0150 MV-niveau i referencescenariet MV-niveauet i referencescenariet for renter på referencedatoen. 0160 ΔMV i scenariet med parallelt stød opad Ændringen af MV i scenariet med parallelt stød opad, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, litra a), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0170 ΔMV i scenariet med parallelt stød nedad Ændringen af MV i scenariet med parallelt stød nedad, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, litra b), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0180-0200 Andre valutaer: Omfang af rentestød Del B i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856. Rentestød for valutaer, der er kalibreret i overensstemmelse med del B i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856 og artikel 2 i nævnte delegerede forordning. Omfanget af rentestød indberettes i basispoint og i absolut værdi. Størrelsen af støddet udgør forskellen (ΔR) i forhold til den risikofrie rentesats. Disse rækker indberettes ikke for valutaer, der er omhandlet i del A i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856. De indberettes kun for de valutaer, der indgår i SOT'en, i overensstemmelse med artikel 1, stk. 4, i nævnte delegerede forordning. 0180 Parallelt stød Omfanget af parallelt rentestød i basispoint, der er kalibreret i overensstemmelse med del B i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856 og artikel 2, stk. 1, i nævnte delegerede forordning. 0190 Stød med hensyn til korte renter Omfanget af stød for korte renter i basispoint, der er kalibreret i overensstemmelse med stød for korte renter som omhandlet i del B i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856 og artikel 2, stk. 2, i nævnte delegerede forordning. 0200 Stød med hensyn til lange renter Omfanget af stød for lange renter i basispoint, der er kalibreret i overensstemmelse med stød for lange renter som omhandlet i del B i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856 og artikel 2, stk. 3, i nævnte delegerede forordning. Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Beløb Det specificerede omfang af rentestød indberettes i basispoint (bps), og værdierne for ΔEVE og ΔNII skal indberettes både som forhold og beløb (som angivet i instrukserne i rækkerne). Beløb skal indberettes i indberetningsvalutaen.

DEL III OPDELING AF FØLSOMHEDSESTIMATER (J 02.00, J 03.00 og J 04.00)

1.1.1.1.2. Generelle bemærkninger Skema J 02.00, J 03.00 og J 04.00 indeholder yderligere opdelinger af et instituts estimater af følsomhederne over for IRRBB under anvendelse af SOT (delegeret forordning (EU) 2024/856) og MV-ændringer (intern risikostyring med en tidshorisont på 1 år og en antagelse om en konstant balance), herunder adfærdsmæssig/betinget og automatisk optionalitet for en specifik opdeling af balanceposter. Institutterne skal indberette indholdet af disse skemaer separat for hver valuta, for hvilke instituttet har positioner, hvor den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver eller forpligtelser denomineret i en valuta beløber sig til 5 % eller derover af de samlede finansielle aktiver eller forpligtelser i anlægsbeholdningen eller mindre end 5 %, hvis summen af finansielle aktiver eller forpligtelser, der indgår i beregningen, er mindre end 90 % af de samlede finansielle aktiver (eksklusive materielle aktiver) eller forpligtelser i anlægsbeholdningen.

2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Aktiver i alt Samlede rentefølsomme aktiver, der er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856, uanset deres regnskabsmæssige behandling. Denne række skal omfatte: Institutterne skal indberette IRRBB-eksponeringer for aktiver, som ikke fratrækkes tier 1-kernekapitalen (CET1) fastsat i overensstemmelse med del 2, afsnit I, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksklusive materielle aktiver som f.eks. fast ejendom samt aktieeksponeringer i anlægsbeholdningen som omhandlet i artikel 133 og artikel 147, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse eksponeringer tildeles modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart. 0020 heraf: som følge af automatisk optionalitet Bidrag fra indbygget og eksplicit automatisk optionalitet til de samlede rentefølsomme aktiver, der er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856, uanset deres regnskabsmæssige behandling. 0030 Centralbanken Aktiver over for centralbanker, herunder kassebeholdninger og anfordringsindskud, jf. del 1, punkt 42, litra a), i bilag V til denne forordning. 0040 Interbank Alle aktiver, hvis modpart er et kreditinstitut som omhandlet i del 1, punkt 42, litra c), i bilag V til denne forordning, undtagen eksponeringer for værdipapirer og derivater. 0050 Lån og forskud Gældsinstrumenter, der besiddes af institutter, som ikke er værdipapirer, jf. del 1, punkt 32, i bilag V til denne forordning. Denne række omfatter ikke eksponeringer, der er medtaget i række 0030 og 0040. 0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480 heraf: fast rente Institutterne skal indberette tal vedrørende fastforrentede instrumenter i henhold til den konvention, der er anført i del I, afdeling 3, i dette bilag. 0070 heraf: misligholdte Misligholdte lån og forskud som omhandlet i artikel 3, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2024/856 og i artikel 47a, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. 0080 Detailindskud Lån og forskud til en fysisk person eller en SMV, hvor eksponeringen mod små og mellemstore virksomheder (SMV) skal kvalificere sig til detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller den interne ratingbaserede metode (IRB) for kreditrisiko, jf. del I, afsnit II, kapitel 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller en virksomhed, der er berettiget til behandlingen i artikel 153, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvor de samlede indskud fra den pågældende SMV eller virksomhed på koncernbasis ikke overstiger 1 mio. EUR. Både ikkemisligholdte og misligholdte lån og forskud til detailkunder indberettes i denne række. 0090 heraf: sikret ved beboelsesejendom Lån til detailkunder, der formelt er sikret ved pant i fast ejendom til beboelse, uanset deres belåningsgrad i forhold til værdi og sikkerhedsstillelsens juridiske form. 0100 Ikkefinansielle engrosindskud Lån og forskud til offentlig forvaltning og ikke-finansielle virksomheder som omhandlet i del 1, punkt 42, litra b) og e), i bilag V til denne forordning. Denne række omfatter ikke eksponeringer, der er medtaget i række 0080. 0110 Finansielle engrosindskud Lån og forskud til andre finansielle virksomheder som omhandlet i del 1, punkt 42, litra d), i bilag V til denne forordning. 0120 Gældsværdipapirer Gældsinstrumenter, der er udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. del 1, punkt 31, i bilag V til denne forordning, herunder eksponeringer for dækkede obligationer og securitiseringer. 0140 Afdækkede aktiver for derivater Derivater som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 29), i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 600/2014. Institutterne skal indberette derivater, der besiddes under ordningen for regnskabsmæssig sikring i henhold til de gældende regnskabsregler, og den sikrede post er et rentefølsomt aktiv. 0160 Risikoafdækning af gældsværdipapirer Regnskabsmæssig sikring af afdækkede aktiver for derivater, som er gældsværdipapirer. 0170 Risokoafdækning af andre aktiver Regnskabsmæssig sikring af afdækkede aktiver for derivater, som ikke er gældsværdipapirer. 0180 Andet Andre balanceførte rentefølsomme aktiver, som ikke er omfattet af rækkerne ovenfor, indberettes i denne række. 0190 Ikkebalanceførte aktiver: Eventualaktiver Ikkebalanceførte aktiver opført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013, som er følsomme over for rentesatsen, og som er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856. Fastforrentede lånetilsagn til potentielle låntagere medtages også i denne række. Lånetilsagn indberettes som en kombination af en kort og en lang position. Det er tilfældet med et fastforrentet lånetilsagn, hvor instituttet har en lang position i lånet ved tilsagnets indgåelse og en kort position, når lånet forventes udnyttet. Institutterne skal indberette lange positioner som aktiver og korte positioner som forpligtelser. De skal kun indberette de eventualinstrumenter, der betragtes som aktiver i denne række. 0200 Forpligtelser i alt Samlede rentefølsomme forpligtelser, der er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856, uanset deres regnskabsmæssige behandling. Denne række skal omfatte: 0210 heraf: som følge af automatisk optionalitet Bidrag fra indbygget og eksplicit automatisk optionalitet til de samlede rentefølsomme forpligtelser, der er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856, uanset deres regnskabsmæssige behandling. 0220 Centralbanken Forpligtelser over for centralbanker, jf. del 1, punkt 42, litra a), i bilag V til denne forordning. 0230 Interbank Alle forpligtelser, hvis modpart er et kreditinstitut som omhandlet i del 1, punkt 42, litra c), i bilag V til denne forordning, undtagen eksponeringer for værdipapirer og derivater. 0240 Udstedte gældsværdipapirer Gældsinstrumenter, der er udstedt som værdipapirer af instituttet, og som ikke er indskud, jf. del 1, punkt 37, i bilag V til denne forordning. 0260 heraf: Yderligere kernekapital (AT1) eller supplerende kapital (T2) Gældsværdipapirer udstedt i overensstemmelse med artikel 61 eller 71 i forordning (EU) nr. 575/2013, eksklusive tidsubegrænset kapitalgrundlag uden forfaldsdato (artikel 3 i delegeret forordning (EU) 2024/856). 0270 NMD'er: Detailindskud på transaktionskonto Detailindskud med ubestemt løbetid på en transaktionskonto som defineret i artikel 1, nr. 10), i delegeret forordning (EU) 2024/857. Detailindskud med ubestemt løbetid på transaktionskonto omfatter ikkerentebærende konti og andre konti til detailkunder, hvis aflønningskomponent ikke er relevant for kundens beslutning om at beholde penge på kontoen. 0290, 0330 og 0370 heraf: kernekomponent Kernekomponent i indskud med ubestemt løbetid som defineret i artikel 1, nr. 15), i delegeret forordning (EU) 2024/857. NMD'er, som er stabile og sandsynligvis ikke skal rentetilpasses, selv ved væsentlige ændringer i renterne, eller andre indskud, hvis begrænsede elasticitet over for renteændringer skal indgå i en modellering foretaget af institutterne. 0300, 0340 og 0380 heraf: undtaget fra loftet på 5 år Eksponeringer for regulerede opsparingsindskud som omhandlet i artikel 428f, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, men ikke begrænset til den centrale del, eller eksponeringer med væsentlige økonomiske eller finanspolitiske begrænsninger i tilfælde af en ophævelse, for hvilke instituttet ikke begrænser den maksimale vægtede gennemsnitlige periode indtil rentetilpasningsdatoen til 5 år. 0310 NMD'er: Detailindskud på ikketransaktionskonto Detailindskud med ubestemt løbetid på en ikketransaktionskonto som defineret i artikel 1, nr. 11), i delegeret forordning (EU) 2024/857. Andre detailindskud, der ikke betragtes som indskud med ubestemt løbetid: detailindskud på transaktionskonto anses for at stå på en ikketransaktionskonto. Detailindskud på en ikketransaktionskonto omfatter navnlig konti til detailkunder (også regulerede), hvis aflønningskomponent er relevant for kundens beslutning om at beholde penge på kontoen. 0350 NMD'er: Ikkefinansielle engrosindskud Engrosindskud som defineret i artikel 1, nr. 12), i delegeret forordning (EU) 2024/857, som er NMD'er fra offentlig forvaltning og ikke-finansielle selskaber (NFC'er) som omhandlet i del 1, punkt 42, litra b) og e), i bilag V til nærværende forordning. 0390 NMD'er: Finansielle engrosindskud Engrosindskud som defineret i artikel 1, nr. 12), i delegeret forordning (EU) 2024/857, som er NMD'er fra modparter som omhandlet i del 1, nr. 42), litra d), i bilag V til nærværende forordning. 0410 heraf: transaktionsrelaterede indskud NMD'er, der klassificeres som transaktionsrelaterede indskud i henhold til artikel 27, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. 0420 Tidsindskud Ikke-overdragelige indskud, som indskyderen ikke må hæve inden en aftalt løbetid, eller som kan hæves før tiden, forudsat at indskyderen pålægges omkostninger og gebyrer for førtidig ophævelse (førtidig indfrielse). Denne post skal omfatte administrativt regulerede opsparingsindskud, hvor det løbetidsrelaterede kriterium ikke er relevant. Selv om tidsindskud kan indeholde mulighed for førtidig indløsning efter forudgående varsel eller kan hæves på anfordring mod betaling af visse strafgebyrer, skal disse egenskaber ikke anvendes for så vidt angår klassificering. Denne række omfatter ikke eksponeringer, der er medtaget i række 0220 og 0230. 0440 Detailindskud Denne række omfatter tidsindskud fra detailkunder. 0450 Ikkefinansielle engrosindskud Tidsindskud fra ikkefinansielle engroskunder. Engrosindskud som defineret i artikel 1, nr. 12), i delegeret forordning (EU) 2024/857, som ikke er indskud fra NMD'er fra offentlig forvaltning og NFC'er som omhandlet i del 1, punkt 42, litra b) og e), i bilag V til nærværende forordning. 0460 Finansielle engrosindskud Tidsindskud fra finansielle engroskunder. Engrosindskud som defineret i artikel 1, nr. 12), i delegeret forordning (EU) 2024/857, som ikke er indskud fra NMD'er fra modparter som omhandlet i del 1, nr. 42), litra d), i bilag V til nærværende forordning. 0470 Afdækkede forpligtelser for derivater Derivater som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) nr. 600/2014. Institutterne skal indberette derivater, der besiddes under ordningen for regnskabsmæssig sikring i henhold til de gældende regnskabsregler, og den sikrede post er en rentefølsom forpligtelse. 0490 Risikoafdækning af gældsværdipapirer Regnskabsmæssig sikring af afdækkede forpligtelser for derivater, som er gældsværdipapirer. 0500 Risikoafdækning af andre forpligtelser Regnskabsmæssig sikring af afdækkede forpligtelser for derivater, som ikke er gældsværdipapirer. 0510 Andet Andre balanceførte rentefølsomme forpligtelser, som ikke er omfattet af rækkerne ovenfor, indberettes i denne række. 0520 Ikkebalanceførte forpligtelser: Eventualforpligtelser Ikkebalanceførte poster omfatter produkter såsom rentefølsomme lånetilsagn. Eventualforpligtelser indberettes som en kombination af en kort og en lang position. Det betyder nærmere bestemt, at hvis instituttet har en kreditlinje med andre institutter, vil det have en lang position, når lånet forventes udnyttet, og en kort position på kreditlinjens åbningsdato. Lange positioner indberettes som aktiver, mens korte positioner indberettes som en forpligtelse. Kun de eventualinstrumenter, der betragtes som forpligtelser, indberettes i denne række. 0530 Andre derivater (nettoaktiver/-forpligtelser) Rentederivater, der ikke er udformet som regnskabsmæssig sikring, som f.eks. økonomisk sikring af renter, der har til formål at afdække renterisikoen i anlægsbeholdningen, men som ikke er omfattet af en ordning for regnskabsmæssig sikring. 0540-0640 år Memorandumposter 0540 Nettoderivater Nettobidrag fra alle rentederivater i anlægsbeholdningen under hensyntagen til de afdækkede aktiver (række 0140) eller forpligtelser (række 0470) for rentederivater i henhold til en regnskabsmæssig sikringsordning i anlægsbeholdningen, og økonomiske renteafdækninger (række 0530) af andre rentederivater i anlægsbeholdningen, der ikke er udformet som regnskabsmæssig sikring. 0550 Nettorenteposition uden derivater Alle renteeksponeringer i anlægsbeholdningen, herunder ikkebalanceførte eksponeringer og eksklusive rentederivater. Det gælder især alle aktiver og forpligtelser ekskl. virkningen af derivater. 0560 Nettorenteposition med derivater Alle aktiver og forpligtelser, herunder ikkebalanceførte eksponeringer og rentederivater. 0570 Samlede aktiver med virkning for MV Samlede aktiver, hvor MV-ændringer er relevante for resultatet eller egenkapitalen, undtagen derivater, der ikke er regnskabsmæssig sikring, og som indberettes i række 0530. For institutter, der anvender IFRS i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002, aktiver i anlægsbeholdningen, der registreres til dagsværdi i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler (enten gennem resultatet eller anden totalindkomst), sammen med gældsværdipapirer og andre instrumenter, der registreres til amortiseret kostpris, og som er underlagt regnskabsmæssig sikring til dagsværdi. Afdækkede aktiver for derivater i anlægsbeholdningen i henhold til en ordning for regnskabsmæssig sikring indberettes i dette afsnit med undtagelse af den effektive komponent af derivater til regnskabsmæssig sikring af pengestrømme, som afdækker elementer til amortiseret kostpris som omhandlet i artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0580 Gældsværdipapirer Gældsværdipapirer, hvor MV-ændringer er relevante for resultatet eller egenkapitalen. Det omfatter gældsværdipapirer til dagsværdi sammen med andre gældsværdipapirer til amortiseret kostpris, som er underlagt en regnskabsmæssig sikring af dagsværdien. 0590 Derivater Derivater som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) nr. 600/2014. Afdækkede aktiver for derivater i henhold til en ordning for regnskabsmæssig sikring indberettes i denne række, undtagen de derivater, der skal anvendes til sikring af pengestrømme, som afdækker poster til amortiseret kostpris. 0600 Andet Andre aktiver til dagsværdi sammen med andre aktiver til amortiseret kostpris, som er underlagt en regnskabsmæssig sikring af dagsværdien. 0610 Samlede forpligtelser med virkning for MV Samlede forpligtelser, hvor MV-ændringer er relevante for resultatet eller egenkapitalen, undtagen derivater, der ikke er regnskabsmæssig sikring, og som indberettes i række 0530. Forpligtelser, der registreres til dagsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler (enten gennem resultatet eller anden totalindkomst), sammen med udstedte gældsværdipapirer og andre forpligtelser, der registreres til amortiseret kostpris, og som er underlagt en regnskabsmæssig sikring af dagsværdien. Afdækkede forpligtelser for derivater i henhold til en ordning for regnskabsmæssig sikring indberettes også i dette afsnit med undtagelse af den effektive komponent af de derivater til regnskabsmæssig sikring af pengestrømme, som afdækker elementer til amortiseret kostpris, og som omhandlet i artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. 0620 Udstedte gældsværdipapirer Gældsværdipapirer udstedt som værdipapirer af instituttet, som ikke er indskud som defineret i del 1, punkt 37, i bilag V til denne forordning, og som bogføres, hvis MV-ændringer er relevante for resultatet eller egenkapitalen. 0630 Derivater Derivater som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) nr. 600/2014. Institutterne skal i henhold til dette afsnit indberette afdækkede forpligtelser for derivater i henhold til en ordning for regnskabsmæssig sikring undtagen de derivater, der skal anvendes til sikring af pengestrømme, som afdækker poster til amortiseret kostpris. 0640 Andet Andre forpligtelser til dagsværdi sammen med andre forpligtelser til amortiseret kostpris, som er underlagt en regnskabsmæssig sikring af dagsværdien. Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Regnskabsmæssig værdi Del 1, punkt 27, i bilag V til nærværende forordning. 0020 Løbetid Modificeret varighed (Dmod, indberettet som år), herunder automatisk optionalitet, hvis: Dmod = EV01/(Økonomisk værdi * 0,0001) EV01 er lig med en følsomhed på + 1 bps (parallelt stød) af den økonomiske værdi. 0030-0090 Økonomisk værdi af kapitalgrundlaget Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0010-r0090}. 0030 EVE-niveau — referencescenarie Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0030}. 0040 ΔEVE — parallelt stød opad Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0040}. 0050 ΔEVE — parallelt stød nedad Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0050}. 0060 ΔEVE — scenarie med steepener-stød Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0060}. 0070 ΔEVE — scenarie med flattener-stød Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0070}. 0080 ΔEVE — stød opad for korte renter Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0080}. 0090 ΔEVE — stød nedad for korte renter Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0090}. 0100-0120 Nettorenteindtægt Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0100-r0140}. 0100 NII-niveau — referencescenarie Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0120}. 0110 ΔNII — parallelt stød opad Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0130}. 0120 ΔNII — parallelt stød nedad Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0140}. 0130-0150 Markedsværdi Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0150-r0170}. 0130 MV-niveau — referencescenarie Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0150}. 0140 ΔMV — parallelt stød opad Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0160}. 0150 ΔMV — parallelt stød nedad Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0170}.

aktiver over for en centralbank

interbankaktiver

lån og forskud

gældsværdipapirer

afdækkede aktiver for derivater

andet.

forpligtelser over for en centralbank

interbankforpligtelser

udstedte gældsværdipapirer

indskud med ubestemt løbetid

tidsindskud

afdækkede forpligtelser for derivater

andet.

DEL IV PENGESTRØMME INKL. RENTETILPASNING (J 05.00, J 06.00 og J 07.00)

1. Generelle bemærkninger

1.

1.1. Skema J 05.00, J 06.00 og J 07.00 indeholder detaljerede oplysninger om pengestrømme inkl. rentetilpasning for de balanceposter, der indberettes i skema J 02.00, J 03.00 og J 04.00. Institutterne skal indberette disse oplysninger ud fra et EVE-perspektiv under hensyntagen til de krav og modelantagelser, der er fastsat i artikel 3 i delegeret forordning (EU) 2024/856 og under hensyntagen til kontraktmæssige og adfærdsmæssige oplysninger og i begge tilfælde uden hensyntagen til automatisk optionalitet. Vejledningen for rækkerne skal være den samme som beskrevet i del IV, afsnit 2, i dette bilag. Institutterne skal også tage behørigt hensyn til de indberetningskonventioner, der er anført i del I, navnlig dem, der vedrører definitionen af instrumenter med fast/variabel rente og behandlingen af optioner.

1.2. Institutterne skal indberette indholdet af disse skemaer separat for hver valuta, for hvilke instituttet har positioner, hvor den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver eller forpligtelser denomineret i en valuta beløber sig til 5 % eller derover af de samlede finansielle aktiver eller forpligtelser i anlægsbeholdningen eller mindre end 5 %, hvis summen af de finansielle aktiver eller forpligtelser, der indgår i beregningen, er mindre end 90 % af de samlede finansielle aktiver (eksklusive materielle aktiver) eller forpligtelser i anlægsbeholdningen.

1.3. Institutterne skal indberette indholdet af disse skemaer separat i henhold til kontraktlige og adfærdsmæssige betingelser (modellering: kontraktlig eller adfærdsmæssig):

1.3. a)

kontraktlig: ifølge den kontraktlige rentetilpasningsdato som defineret i artikel 1, nr. 2), i delegeret forordning (EU) 2024/857 uden hensyntagen til adfærdsmæssige antagelser. Kun kontraktlige og retlige kendetegn (med undtagelse af automatiske optioner og lovbestemt loft eller bund) tages i betragtning. Pengestrømsprofilen for produkter uden løbetid (herunder NMD'er) behandles som korte variable positioner (korteste løbetidsklasse). Der anvendes ingen adfærdsrelateret førtidig opsigelse og førtidig indfrielse, hvilket svarer til en sats på 0 % for betinget førtidig indfrielse og førtidig indløsning.

b)

adfærdsmodellering i referencescenariet: i henhold til de modellerede pengestrømme inkl. rentetilpasning, som, hvor det er relevant, tager højde for adfærdsmæssige antagelser i referencescenariet.

1.4. I tilfælde af derivater skal institutterne indberette nettobeløbene for pengestrømme med rentetilpasning (dvs. ikke opdelt efter modtager/betaler-element). For afdækkede aktiver for derivater tages derivatets lange ben (modtager/aktiv) i betragtning med et positivt fortegn, mens det korte ben (betaler/forpligtelse) skal tages i betragtning med et negativt fortegn ved beregningen af nettobeløb pr. løbetidsklasse. Undtagelser fra denne regel finder anvendelse i tilfælde af modtagerkuponer (receiver coupon), der er fastsat i et negativt rentemiljø, som skal tages i betragtning med et negativt fortegn, selv hvis en del af det lange ben (modtager/aktiv) er blevet taget i betragtning med et positivt fortegn. Det modsatte gælder for afdækkede forpligtelser for derivater: det lange ben (modtager/aktiv) skal tages i betragtning med et negativt fortegn, mens det korte ben (betaler/forpligtelse) skal tages i betragtning med et positivt fortegn ved beregningen af nettobeløbet for pengestrømme inkl. rentetilpasning.

1.5. Institutterne skal ikke indberette kolonner vedrørende det notionelle beløb, oplysninger om automatiske optioner og adfærdsmodellering, det gennemsnitlige afkast og den kontraktlige løbetid i skemaerne vedrørende kontraktbetingelser.

2. Instrukser vedrørende specifikke positioner: Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010-0250 Fast rente Institutterne skal indberette estimater vedrørende fastforrentede instrumenter i henhold til den konvention, der er anført i del I, afdeling 3, i dette bilag. 0260-0390 Variabel rente Institutterne skal indberette estimater vedrørende variabelt forrentede instrumenter i henhold til den konvention, der er anført i del I, afdeling 3, i dette bilag. 0010 Notionel værdi Institutterne skal indberette den udestående hovedstol for instrumenterne. Ved derivater indberettes benet med den udestående hovedstol for aktivet (modtageren) (dvs. ingen nettobeløb for benet for modtageren/betaleren). 0020 og 0270 Med indbygget eller eksplicit automatisk optionalitet — købt (i %) Procentdel af den notionelle værdi indberettet i kolonne 0010 og 0260, der er omfattet af købte automatiske renteoptioner. Optionaliteten kan skyldes enkeltstående instrumenter købt af instituttet (herunder bund, loft og swaptioner) eller være indbygget i kontraktvilkårene for andre standardbankprodukter. Indbyggede automatiske renteoptioner skal indberettes sammen med det relevante hovedinstrument (enten aktiv eller forpligtelse). Eksplicitte automatiske renteoptioner indberettes som derivater. Indbyggede automatiske købte optioner skal for positioner med variabel rente omfatte: i) købt nedre grænse (bund) ved aktiver med variabel rente (lån eller gældsværdipapirer) ii) købt øvre grænse (loft) ved udstedte gældsværdipapirer med variabel rente osv. Indbyggede automatiske købte optioner skal for positioner med fast rente omfatte: i) aktiver udstedt som fastforrentede gældsværdipapirer med en option på førtidig indfrielse for instituttet (indbygget købt payer-swaption (embedded bought swaption payer)) ii) forpligtelser udstedt som fastforrentede gældsværdipapirer med en option på førtidig indfrielse for instituttet (indbygget købt receiver-swaption (embedded bought swaption receiver)) Eksplicitte automatisk købte optioner er derivater, som omfatter: i) eksplicit købt nedre grænse (bund) ii) eksplicit købt payer-swaption (et institut har ret til at indgå en renteswap og betaler en fast rente for at få en variabel rente) iii) eksplicit købt øvre grænse (loft) iv) eksplicit købt receiver-swaption (et institut har ret til at indgå en renteswap og får en fast rente mod betaling af en variabel rente). Ved beregningen af den procentvise eksponering tager institutterne behørigt hensyn til de konventioner, der er anført i del I, afsnit 3, vedrørende optioner. 0030 og 0280 Med indbygget eller eksplicit automatisk optionalitet — solgt (i %) Procentdel af den notionelle værdi indberettet i kolonne 0010 og 0260, der er omfattet af solgte automatiske renteoptioner. Optionaliteten kan skyldes enkeltstående instrumenter solgt af instituttet (herunder bund, loft og swaptioner) eller være indbygget i kontraktvilkårene for andre standardbankprodukter. Indbyggede automatiske renteoptioner skal indberettes sammen med det relevante hovedinstrument (enten aktiv eller forpligtelse). Eksplicitte automatiske renteoptioner indberettes som derivater. Indbyggede automatiske solgte optioner skal for positioner med variabel rente omfatte: i) solgt øvre grænse ved aktiver med variabel rente (lån eller gældsværdipapirer) ii) solgt nedre grænse ved udstedte gældsværdipapirer med variabel rente osv. For positioner med fast rente skal indbyggede automatiske solgte renteoptioner omfatte: ii) fastforrentede gældsværdipapirer med en option på førtidig indfrielse for udsteder (indbygget solgt receiver-swaption) ii) solgt nedre grænse for NMD'er og tidsindskud, herunder lovbestemte og implicitte nedre grænser, og iii) fastforrentede gældsværdipapirer udstedt med en option på førtidig indfrielse for investoren (indbygget solgt payer-swaption). Eksplicitte automatiske solgte optioner er derivater, som skal omfatte i) eksplicit solgt øvre grænse ii) eksplicit solgt receiver-swaption (et institut har pligt til at indgå en renteswap og betaler en fast rente for at få en variabel rente) iii) eksplicit solgt nedre grænse iv) eksplicit købt payer-swaption (et institut har pligt til at indgå en renteswap og får en fast rente mod betaling af en variabel rente). Ved beregningen af den procentvise eksponering tager institutterne behørigt hensyn til de konventioner, der er anført i del I, afsnit 3, vedrørende optioner. 0040 og 0290 Underlagt adfærdsmodellering (i %) Procentdel af den notionelle værdi indberettet i kolonne 0010 og 0260, der er underlagt adfærdsmodellering, hvor tidspunktet for eller størrelsen af pengestrømmene afhænger af kundernes adfærd. 0050 og 0300 Vægtet gennemsnitligt afkast Gennemsnitligt afkast på årsbasis vægtet med det notionelle beløb. 0060 og 0310 Vægtet gennemsnitlig løbetid (kontraktlig) Gennemsnitlig kontraktlig løbetid på årsbasis vægtet med det notionelle beløb. 0070-0250 og 0320-0390 Plan for tilpasning af alle nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning Institutterne skal indberette fremtidige nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning, der opstår som følge af rentefølsomme positioner, der er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856 på de foruddefinerede løbetidsklasser (som de falder ind under i henhold til deres revalueringsdatoer. (definition af nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning og rentetilpasningsdato som fastsat i artikel 1, nr. 1) og 2), i delegeret forordning (EU) 2024/857. Automatiske renteoptioner, hvad enten de er eksplicitte eller indbyggede, skal fjernes fra deres hovedkontrakter og skal ikke indgå i en opdeling af de notionelle pengestrømme inkl. rentetilpasning. Derivater, som ikke er automatiske renteoptioner, skal konverteres til positioner i det relevante underliggende aktiv og opdeles i betalende og modtagende positioner (korte og lange positioner) i det relevante underliggende aktiv. De beløb, der tages i betragtning, skal være hovedstolen i det underliggende aktiv eller det notionelle underliggende aktiv. Futures og terminskontrakter, herunder terminsrenteaftaler, skal behandles som en kombination af korte og lange positioner. Når institutterne præsenterer pengestrømme inkl. rentetilpasning af derivater, som ikke er automatiske renteoptioner, skal de tage behørigt hensyn til de i del IV, afdeling 1, punkt 1.4 anførte konventioner med hensyn til derivater.

DEL V ELEVANTE PARAMETRE (J 08.00 og J 09.00).

1.1.1.1.2. Generelle bemærkninger Skema J 08.00 og J 09.00 indeholder oplysninger om de relevante parametre til overvågning af modelleringen af IRRBB. De fleste oplysninger i dette skema skal udledes af de oplysninger, der indberettes i skema J 02.00 til J 07.00. Oplysningerne indberettes ud fra et EVE-perspektiv, herunder de krav og modelantagelser, der er anført i artikel 3 i delegeret forordning (EU) 2024/856, og der ses bort fra automatisk optionalitet, undtagen række 0120-0150. Disse skemaer skal indberettes separat for hver valuta, for hvilke instituttet har positioner, hvor den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver eller forpligtelser denomineret i en valuta beløber sig til 5 % eller derover af de samlede finansielle aktiver eller forpligtelser i anlægsbeholdningen eller mindre end 5 %, hvis summen af de finansielle aktiver eller forpligtelser, der indgår i beregningen, er mindre end 90 % af de samlede finansielle aktiver (eksklusive materielle aktiver) eller forpligtelser i anlægsbeholdningen.

2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010-0110 NMD'er — adfærdsmodellering — gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer målt i år beregnes pr. NMD-kategori i overensstemmelse med opdelingen i del III, afsnit 2, i dette bilag, med en yderligere opdeling af: a) den del, der anses for at være kernevolumen (for de NMD'er, der adskiller sig fra finansielle engrosindskud, og i henhold til definitionen af kerne i artikel 1, nr. 15), i delegeret forordning (EU) 2024/857, b) omfanget af det regulerede opsparingsindskud, der er omhandlet i artikel 428f, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 — ikke begrænset til den centrale del — eller enhver anden del med væsentlige økonomiske eller finanspolitiske begrænsninger i tilfælde af en ophævelse, hvor instituttet ikke anvender et loft over deres rentetilpasningsfrist (f.eks. loftet på 5 år) i sin interne risikostyring af IRRBB og c) omfanget af transaktionsrelaterede indskud som defineret i artikel 27, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61. De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer beregnes som et vægtet gennemsnit af rentetilpasningsdatoer og den tildelte vægt på baggrund af nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning for positionerne i hver relevant NMD-kategori/opdeling (definition af nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning og rentetilpasningsdato som fastsat i artikel 1, nr. 1) og 2), i delegeret forordning (EU) 2024/857). 0120-0150 NMD'er — adfærdsmodellering — PRT over en tidshorisont på 1 år Pass-through-rate (PTR) som defineret i artikel 1, nr. 14), i delegeret forordning (EU) 2024/857 indberettes pr. NMD- kategori i henhold til den opdeling, der er angivet i del III, afsnit 2, i dette bilag, og for en tidshorisont på 1 år. Institutterne skal som PTR indberette den vægtede gennemsnitlige procentdel af det rentestød, der antages at blive overført til deres NMD'er, i henhold til de rentereguleringsscenarier og NII-parametre, der er fastsat i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0160-0220 Fast rente — risiko for førtidig indfrielse — gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer målt i år beregnes for hver relevant kategori, jf. del III, afdeling 2, i dette bilag for fastforrentede lån og forskud og fastforrentede gældsværdipapirer, der er underlagt risiko for førtidig indfrielse. Som positioner, hvor der er risiko for førtidig indfrielse, anser institutterne kun de positioner, hvor kunden ikke bærer de fulde økonomiske omkostninger ved førtidig indfrielse. Positioner, hvor kunden bærer de fulde økonomiske omkostninger ved førtidig indfrielse, anses ikke for at være udsat for risiko for førtidig indfrielse i forbindelse med beregningen. De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer beregnes som et vægtet gennemsnit af rentetilpasningsdatoer og den tildelte vægt på baggrund af nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning for positionerne i hver relevant kategori/opdeling for lån og forskud og fastforrentede gældsværdipapirer (definition af nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning og rentetilpasningsdato som fastsat i artikel 1, nr. 1) og 2), i delegeret forordning (EU) 2024/857). 0230-0290 Fastforrentet — risiko for førtidig indfrielse — satser for betinget førtidig indfrielse (gennemsnit på årsbasis) Den gennemsnitlige årlige sats for betinget førtidig indfrielse indberettes på årsbasis for hver relevant kategori som angivet i del III, afdeling 2, i dette bilag som den vægtede årlige gennemsnitlige sats for førtidig indfrielse, med det udestående beløb i hver årsperiode, indtil porteføljeafviklingen, af porteføljen af fastforrentede lån og forskud og porteføljen af fastforrentede gældsværdipapirer, der er underlagt risiko for førtidig indfrielse. 0300-0330 Fast rente — risiko for førtidig indløsning — gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer målt i år beregnes for hver relevant kategori, jf. del III, afdeling 2, i dette bilag for fastforrentede tidsindskud, der er underlagt risiko for førtidig indløsning. De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer beregnes som et vægtet gennemsnit af rentetilpasningsdatoer og den tildelte vægt på baggrund af nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning for de samlede positioner i hver relevant kategori/opdeling (definition af nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning og rentetilpasningsdato som fastsat i artikel 1, nr. 1) og 2), i delegeret forordning (EU) 2024/857). Som positioner, hvor der er risiko for førtidig indløsning, anser institutterne kun de positioner, hvor kunden ikke bærer de fulde økonomiske omkostninger ved førtidig indløsning. Positioner, hvor kunden bærer de fulde økonomiske omkostninger ved førtidig indløsning, anses ikke for at være udsat for risiko for førtidig indløsning i forbindelse med beregningen. 0340-0370 Fast rente — risiko for førtidig indløsning — satser for førtidig indløsning (kumulativt gennemsnit) Den kumulative gennemsnitlige betingede førtidsindløsningssats indberettes for hver relevant kategori, jf. del III, afsnit 2, i dette bilag, som forholdet mellem det førtidige indløsningsbeløb for positioner i form af fastforrentede tidsindskud, der er underlagt risiko for førtidig indløsning (pr. relevant kategori), divideret med det samlede udestående beløb for fastforrentede tidsindskud, der er underlagt risiko for førtidig indløsning (pr. relevant kategori). Kolonner Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Notionel værdi Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 05.00, c0010}. 0020 Underlagt adfærdsmodellering (%) Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 05.00, c0040}. 0030 Referencescenarie (kontraktligt) Institutterne leverer oplysninger om de relevante parametre (dvs. de gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer) i henhold til kontraktbetingelserne i de underliggende instrumenter for eksponeringer, der er underlagt kontraktvilkår og -egenskaber, i henhold til referencescenariet for renter. Institutterne indberetter data ud fra specifikationerne i artikel 98, stk. 5, litra a), i direktiv 2013/36/EU og artikel 3 i delegeret forordning (EU) 2024/856. Adfærdsmodeller eller betingede modeller (jf. artikel 3, stk. 2, litra c), i delegeret forordning (EU) 2024/856 tages ikke i betragtning med henblik på at udlede parametrene. 0040 Referencescenarie (adfærdsmæssigt) Institutterne leverer oplysninger om de relevante parametre (dvs. de gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer), der anvendes for eksponeringer, der er underlagt adfærdsmodellering, hvor tidspunkt og beløb for pengestrømmene afhænger af kundernes adfærd, i henhold til referencescenariet for renter. Institutterne indberetter data ud fra specifikationerne i artikel 98, stk. 5, litra a), i direktiv 2013/36/EU og artikel 3 i delegeret forordning (EU) 2024/856. 0050 Parallelt stød opad Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0040}. 0060 Parallelt stød nedad Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0050}. 0070 Steepener-stød Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0060}. 0080 Flattener-stød Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0070}. 0090 Stød opad for korte renter Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0080}. 0100 Stød nedad for korte renter Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0090}.

DEL VI KVALITATIVE OPLYSNINGER (J 10.00 og J 11.00).

1.1.1.1.2. Generelle bemærkninger Skema J 10.00 og J 11.00 indeholder kvalitative data om de metoder, der anvendes i forbindelse med vurderingen af IRRBB. Institutterne indberetter de relevante oplysninger ud fra en på forhånd fastsat liste over valgmuligheder. Række 0320-0360 skal indberettes separat for hver valuta, for hvilke instituttet har positioner, hvor den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver eller forpligtelser denomineret i en valuta beløber sig til 5 % eller derover af de samlede finansielle aktiver eller forpligtelser i anlægsbeholdningen eller mindre end 5 %, hvis summen af de finansielle aktiver eller forpligtelser, der indgår i beregningen, er mindre end 90 % af de samlede finansielle aktiver (eksklusive materielle aktiver) eller forpligtelser i anlægsbeholdningen. De øvrige rækker (fra 0010 til 0310) er ikke valutaafhængige.

2. Instrukser vedrørende specifikke positioner Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Metode anvendt i forbindelse med SOT (NII/EVE) Institutterne skal angive den anvendte metode i forbindelse med beregningen af SOT (NII/EVE) 0020 Krav fra den kompetente myndighed (NII/EVE) Artikel 84, stk. 3 og 4, i direktiv 2013/36/EU Hvis instituttets metode til beregning af EVE/NII er baseret på SA, skal institutterne indberette, om dette var et krav fra den kompetente myndighed: 0030 Metode (NII) Institutterne skal angive, om en rentetilpasningsforskel, en fuld revaluering eller en blandet metode er taget i betragtning ved beregningen af SOT for NII: 0040 Betingede pengestrømme (NII) Institutterne skal angive, om betingede pengestrømme er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for NII: 0050 Optionsrisiko (NII) Institutterne skal angive, om optionsrisikoen er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for NII: 0060 Basisrisiko (NII) Institutterne skal angive, om basisrisikoen er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for NII: — overvejet — ikke overvejet. 0070 Metode (EVE) Institutterne skal angive, om forskelle i løbetider eller en fuld revaluering er taget i betragtning ved beregningen af SOT for EVE: 0080 Betingede pengestrømme (EVE) Institutterne skal angive, om betingede pengestrømme er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for EVE: 0090 Optionsrisiko (EVE) Institutterne skal angive, om optionsrisikoen er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for EVE: 0100 Basisrisiko (EVE) Institutterne skal angive, om basisrisikoen er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for EVE: 0110 Handelsmarginer/andre spændkomponenter (EVE) Institutterne skal angive, om handelsmarginer og andre spændkomponenter er medtaget i beregningen af risikomålingen i forbindelse med SOT for EVE: — omfattet — ikke omfattet. 0120 Strafgebyrer ved førtidig indfrielse af lån Institutterne skal angive, om strafgebyrer ved førtidig indfrielse af lån er medtaget som en del af SOT for EVE/NII: 0130 Pensionsforpligtelser/aktiver i pensionsordninger Institutterne skal angive, om pensionsforpligtelser og aktiver i pensionsordninger er medtaget i beregningen af SOT for EVE/NII: 0140 Misligholdte eksponeringer Institutterne skal angive, om misligholdte eksponeringer er medtaget i SOT for EVE/NII: 0150 Fastforrentede lånetilsagn Institutterne skal angive, om fastforrentede lånetilsagn er medtaget i SOT for EVE/NII: — omfattet — ikke omfattet. 0160 Risiko for førtidig indfrielse Institutterne skal angive, om risikoen for indfrielse i detailleddet er medtaget i beregningerne af SOT for EVE/NII: 0170 Risiko for førtidig indløsning Institutterne skal angive, om risikoen for førtidig indløsning i detailleddet er medtaget i beregningerne af SOT for EVE/NII: 0180 Generel metode vedrørende NMD-modellering Institutterne skal angive den metode, der er anvendt til at bestemme tidspunktet for den adfærdsmæssige rentetilpasning for NMD'erne: 0190 Identifikation af NMD-kernekomponentsaldi Institutterne skal angive, om de står over for udfordringer med hensyn til at identificere NMD-kernesaldi, som er ubetingede i forhold til IR-scenariet: 0200 Relevante drivkræfter for NMD-saldi Institutterne skal angive navnet/navnene på den eller de relevante drivkræfter, der anvendes til at identificere kernesaldi. 0210 NMD-kernekomponentsaldi (opdeling af kernekomponentsaldi) Institutterne skal angive, hvordan de fordeler NMD-kernesaldi: 0220 5-årigt rentetilpasningsloft for NMD for risikostyring af IRRBB Institutterne skal angive, om der er observeret utilsigtede virkninger med hensyn til risikostyring og afdækningsstrategier af IRRBB som følge af det 5-årige rentetilpasningsloft i IMS for IRRBB: 0230 Undtagelser fra det 5-årige rentetilpasningsloft for NMD Institutterne skal angive, om de anvender undtagelserne fra det 5-årige rentetilpasningsloft for et af deres produkter, som er underlagt IRRBB: 0240 Modellering af operationelle NMD'er fra finansielle kunder Institutterne skal angive, om NMD'er fra finansielle kunder, der er klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, for hvilke artikel 27, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61 finder anvendelse, er underlagt adfærdsmodellering: 0250 Ændringer i balancens struktur som følge af rentesatser Institutterne skal angive de ændringer, der er foretaget i deres balancestruktur siden den sidste indberetning af IRRBB: 0260 Afbødnings- og afdækningsstrategier i forbindelse med IRRBB (EVE) Institutterne skal angive, om de forventer at udarbejde ændringer i deres afbødnings- og afdækningsstrategier i forbindelse med IRR i et af de scenarier, der er omhandlet i delegeret forordning (EU) 2024/856 for EVE: 0270 Afbødnings- og afdækningsstrategier i forbindelse med IRRBB (NII) Institutterne skal angive, om de forventer at udarbejde ændringer i deres afbødnings- og afdækningsstrategier for IRR i forbindelse med i et af de scenarier, der er omhandlet i delegeret forordning (EU) 2024/856 for NII: 0280 SOT for NII-risikomåling i henhold til IMS-metoden — PTR for detailtidsindskud Institutterne skal angive, om de videregiver 100 % af markedsrenteændringerne på rentetilpasningen af detailtidsindskud efter deres udløb i henhold til det parallelle + 200 IR-scenarie: 0290 SOT for NII-risikomåling i henhold til IMS-metoden — PTR for fastforrentede detaillån Institutterne skal angive, om de videregiver 100 % af markedsrenteændringerne på rentetilpasningen af fastforrentede detaillån efter deres udløb i henhold til det parallelle + 200 IR-scenarie: 0300 Basisrisiko Institutterne skal angive, om de anser basisrisikoen for at være væsentlig: 0310 Kreditspændsrisiko i anlægsbeholdningen (CSRBB) Institutterne skal angive, om de har overvejet et andet område af instrumenter, der er omfattet af CSRBB, jf. artikel 84, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, for NII- og EVE-parametrene: 0320 Risikofri rentekurve (diskontering i SOT for EVE) Institutterne skal indberette den risikofrie rentekurve, der er anvendt til diskontering i overensstemmelse med artikel 3, stk. 10, i delegeret forordning (EU) 2024/856: 0330 Risikofri rentekurve (interne risikomålinger for EVE) Institutterne skal indberette den risikofrie rentekurve, der er blevet anvendt til interne formål til diskontering af den interne risikomåling af EVE: 0340 Ændring af væsentlige antagelser (EVE) Institutterne skal angive, om eventuelle væsentlige antagelser, der ligger til grund for beregningen af det tilsynsmæssige standardstød i SOT for EVE-parametrene, har ændret sig siden sidste indberetning: 0350 Ændring af væsentlige antagelser (NII) Institutterne skal angive, om eventuelle væsentlige antagelser, der ligger til grund for beregningen af det tilsynsmæssige standardstød i SOT for NII-parametrene, har ændret sig siden sidste indberetning: 0360 Rentebund efter stød (NII/EVE) I henhold til artikel 3, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2024/856 skal institutterne angive, om den løbetidsafhængige rentebund efter stød er bindende for en af de indberettede specifikke valutaer:

forenklet SA

SA

IMS.

ja

nej

ikke relevant.

rentetilpasningsforskel

fuld revaluering

blandet metode

andet.

alle væsentlige poster

visse væsentlige poster

ikke overvejet.

overvejet

ikke overvejet.

løbetidsforskel

fuld revaluering

blandet metode

andet.

alle væsentlige poster

visse væsentlige poster

ikke overvejet.

overvejet

ikke overvejet.

overvejet

ikke overvejet.

omfattet

ikke omfattet.

omfattet

ikke omfattet.

omfattet

ikke omfattet.

omfattet

ikke omfattet.

omfattet

ikke omfattet.

tidsseriemodel (Basel/EBA Stable/non-stable/PTR-metode)

replikationsportefølje

økonomiske modeller (modellering af allokering af finansiel formue til NMD'er eller alternative investeringer i henhold til forskellige markedsscenarier/økonomiske faktorer)

ekspertvurderinger

andet.

ja

nej

ikke relevant.

alle kernesaldi, der kun er allokeret til én rentetilpasningsperiode

kernesaldi, der er allokeret til forskellige rentetilpasningsperioder.

ja

nej

ikke relevant.

ja

nej

ikke relevant.

ja

nej

ikke relevant.

reduktion af forskellen i løbetider mellem aktiver/forpligtelser ved at reducere aktivets løbetid

reduktion af forskellen i løbetider mellem aktiver/forpligtelser ved at øge forpligtelsens løbetid

reduktion af forskellen i løbetider mellem aktiver/forpligtelser ved at reducere aktivets løbetid og øge forpligtelsens løbetid

forlængelse af forskellen i løbetider ved at øge aktivets løbetid

forlængelse af forskellen i løbetider ved at reducere forpligtelsens løbetid

forlængelse af forskellen i løbetider ved at øge aktivets løbetid og reducere forpligtelsens løbetid

parallelt stød opad

parallelt stød nedad

steepener-stød

flattener-stød

stød opad for korte renter

stød nedad for korte renter.

parallelt stød opad

parallelt stød nedad.

ja

nej

ikke relevant.

ja

nej

ikke relevant.

ja

nej

ikke relevant.

ja

nej

ikke relevant.

interbank, sikret

usikret interbank, dag-til-dag

usikret interbank, fastsat periode (term)

statsgældskurve

produktspecifik kurve

enhedsspecifik kurve

andet.

interbank, sikret

usikret interbank, dag-til-dag

usikret interbank, fastsat periode (term)

statsgældskurve

produktspecifik kurve

enhedsspecifik kurve

andet.

ja

nej

ikke relevant.

ja

nej

ikke relevant.

ja

nej

ikke relevant.

Versioner

1. 2024-03-15